Impostos no Reino Unido em 2026 para residentes e não residentes

Alíquotas de impostos do Reino Unido em 2026: visão geral

O Reino Unido tira de 20% a 45% de um salário em imposto de renda, até 25% do lucro das empresas e mais de £ 90.000 de imposto de selo sobre uma moradia de £ 1,5 milhão. Mas os novos residentes podem passar quatro anos sem pagar nenhum imposto britânico sobre a renda estrangeira. Essa é a contradição central do sistema britânico: caro no longo prazo, surpreendentemente suave na porta de entrada.

O ano fiscal não segue o calendário: o ano de 2026/27 vai de 6 de abril de 2026 a 5 de abril de 2027. Os impostos são arrecadados pela autoridade fiscal e aduaneira britânica. Todos os valores estão em libras esterlinas: em 2026, uma libra compra cerca de 1,3 dólar americano ou cerca de 110 rublos.

Os limites do imposto de renda estão congelados até abril de 2031. As alíquotas não sobem, mas os salários sim, então todo ano mais renda é puxada para a faixa de 40%. A Escócia define as suas próprias faixas do imposto de renda sobre a renda do trabalho, e a Escócia e o País de Gales têm, cada um, o seu próprio imposto sobre a compra de imóveis.

Não há imposto sobre fortunas no Reino Unido nem imposto de saída para pessoas físicas. Há, porém, um imposto sobre herança de 40% e, desde 2025, ele não depende de onde o dono vem, e sim de quantos anos morou no país. As alíquotas de outros países estão na nossa visão geral de impostos por país.

Quem é residente fiscal no Reino Unido

A residência fiscal britânica pode começar antes que um recém-chegado tenha passado sequer dois meses no país. Com família, moradia e trabalho na Grã-Bretanha e mais de 90 dias lá em um dos dois anos fiscais anteriores, 46 dias num ano fiscal bastam para quem chega, e só 16 para quem saiu há pouco. A regra dos 183 dias é só um de vários critérios aqui, e longe de ser o mais rígido.

A residência é decidida por lei: o teste legal de residência do anexo 45 da Lei de Finanças de 2013. Um residente paga imposto britânico sobre a renda mundial, e um não residente, só sobre a renda de fontes britânicas. O teste corre em etapas: primeiro os testes automáticos de exterior, depois os testes automáticos britânicos e, só se nenhum deles resolver, o teste de vínculos suficientes.

Um dia conta como dia britânico se o contribuinte estiver no país no fim dele, à meia-noite. Trocar de avião sem sair do aeroporto em geral não conta.

O teste de vínculos suficientes

Se os testes automáticos não resolvem, contam-se os vínculos com o Reino Unido. São cinco: família (cônjuge, companheiro ou filhos menores residentes no Reino Unido), moradia (um lugar para morar disponível por pelo menos 91 dias seguidos, com pelo menos uma noite passada lá), trabalho (40 dias ou mais trabalhando no Reino Unido por 3 horas ou mais), 90 dias (mais de 90 dias no Reino Unido em qualquer dos dois anos fiscais anteriores) e país (o Reino Unido é onde se passou mais dias no ano; esse vínculo só conta para ex-residentes).

No ano da chegada, o ano fiscal pode ser dividido em dois: a renda antes da data de chegada é tributada como de não residente, e a renda depois dela, como de residente. Se a divisão se aplica depende do caso, por exemplo uma mudança para um emprego em tempo integral ou a aquisição de uma moradia única no Reino Unido.

A residência britânica não encerra automaticamente a residência em outro lugar. Na Rússia, por exemplo, a residência fiscal surge depois de 183 dias no país em 12 meses seguidos, e os dois conjuntos de regras se aplicam em paralelo. Como contar os dias e o que fazer com a dupla residência está explicado no nosso artigo sobre a regra dos 183 dias.

Residência fiscal no Reino Unido: como se tornar residente e contar os dias

O ano fiscal britânico começa em 6 de abril, e 183 dias é só um dos critérios. O teste legal de residência olha os vínculos: família, moradia, trabalho, mais de 90 dias em qualquer dos dois anos fiscais anteriores. Com vínculos suficientes, 46 dias tornam residente quem chega, e 16 dias, quem saiu há pouco.

Um dia conta se você está no Reino Unido à meia-noite. Um residente paga imposto de renda progressivo sobre a renda mundial, mas quem chega depois de 10 anos fora não paga imposto sobre a renda estrangeira nos primeiros 4 anos. O status é confirmado pela autoridade fiscal e aduaneira britânica.

A lei não impede que você confirme o status por conta própria. Mas os erros custam mais caro: um vínculo a mais transforma 100 dias em Londres em residência. O acompanhamento da Murblz elimina esses riscos: aplicamos o teste passo a passo, contamos as noites e obtemos o certificado. Garantimos um trabalho profissional e um processo transparente e, na maioria dos casos, resultado já no primeiro pedido.

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Quanto imposto se paga sobre um salário no Reino Unido: exemplo de cálculo

Um salário de £ 50.000 na Inglaterra deixa cerca de £ 39.500 líquidas; um de £ 100.000, cerca de £ 68.560. A parte do imposto sobe de 21% para 31% e, entre £ 100.000 e £ 125.140, cada libra a mais é tributada a 62% efetivos, mais do que os milionários pagam sobre as suas.

O imposto de renda sobre os salários é retido pelo empregador na fonte: o empregado recebe o salário já descontado do imposto e das contribuições. As primeiras £ 12.570 por ano, cerca de 16.600 dólares americanos, são isentas: é a isenção pessoal.

Acima de £ 100.000 de renda, a isenção pessoal derrete: ela cai £ 1 a cada £ 2 acima do limite e desaparece por completo em £ 125.140. Daí vem a alíquota efetiva de 60% do imposto de renda mais 2% de contribuições. As contribuições previdenciárias podem reduzir a conta, porque reduzem a renda tributável.

Contribuições do seguro social nacional

O seguro social nacional é o sistema público que financia a aposentadoria do Estado e os benefícios. Os empregados pagam 8% sobre o salário entre £ 12.570 e £ 50.270 e 2% acima disso. Os empregadores pagam por cima 15% sobre todo salário acima de £ 5.000 por ano; os empregadores menores podem reduzir a conta total em £ 10.500 por ano. Todos os limites estão congelados até 5 de abril de 2031. Uma aposentadoria pública integral exige 35 anos de contribuições, e a mínima, 10.

Exemplo de cálculo: salário de £ 50.000 e de £ 100.000 na Inglaterra

O salário líquido de £ 50.000 dá cerca de 52.000 dólares americanos por ano, e o de £ 100.000, cerca de 91.000. O mesmo salário de £ 50.000 na Escócia paga £ 8.982 de imposto de renda, £ 1.496 a mais que na Inglaterra, e com £ 100.000 a diferença chega a £ 3.300.

O que é isento

Os juros de até £ 1.000 por ano são isentos para quem paga a alíquota básica, e de até £ 500 para quem paga a alíquota superior; quem paga a alíquota adicional não tem isenção. As primeiras £ 500 de dividendos são isentas. Tudo o que fica numa conta de poupança individual isenta está livre de imposto sobre juros, dividendos e ganhos: dá para aplicar até £ 20.000 por ano e, a partir de abril de 2027, quem tem menos de 65 anos só poderá pôr no máximo £ 12.000 disso na versão em dinheiro.

A partir de 6 de abril de 2027, as alíquotas sobre os juros de poupança vão subir para 22%, 42% e 47%, e sobre a renda de aluguel também para 22%, 42% e 47% (exceto na Escócia). O imposto sobre dividendos já subiu 2 pontos percentuais em 6 de abril de 2026.

O regime de renda e ganhos estrangeiros: 4 anos sem imposto sobre a renda estrangeira para novos residentes

Um novo residente que não foi residente fiscal britânico nos 10 anos antes da chegada pode não pagar imposto britânico sobre a renda e os ganhos estrangeiros por 4 anos, mesmo quando esse dinheiro é trazido para o país. O regime vale desde 6 de abril de 2025 e se chama regime de renda e ganhos estrangeiros.

Ele substituiu o status de residente não domiciliado, o regime para residentes cujo domicílio, a sua residência permanente no sentido jurídico, ficava fora do Reino Unido. Por anos, os não domiciliados pagaram imposto só sobre o dinheiro trazido para o país (a base de remessa). Agora a origem e o domicílio não importam mais: só os anos de residência.

O alívio é pedido na declaração anual de autodeclaração e pode ser aplicado fonte por fonte. Os quatro anos correm seguidos a partir do primeiro ano de residência, usando-se ou não o alívio, e não podem ser guardados para depois. Sair do Reino Unido e perder a residência durante essa janela não devolve os anos perdidos.

Exemplo de cálculo: dividendos e aluguel do exterior

Um empreendedor se muda para Londres com um visto de talento global, vive de £ 150.000 por ano de dividendos estrangeiros e aluga um apartamento no exterior por £ 20.000. Usando o regime, o imposto britânico sobre essas £ 170.000 nos primeiros 4 anos é zero, mesmo que o dinheiro caia numa conta bancária em Londres. O imposto no país da fonte não desaparece: ele é retido lá pelas regras locais. No quinto ano, a mesma renda é tributada pelas alíquotas britânicas: dividendos até 39,35%, aluguel pela tabela do imposto de renda até 45%.

O que o regime não cobre

O regime não cobre o pagamento por trabalho feito no Reino Unido, tributado desde o primeiro dia. Nem protege as criptomoedas: na visão da autoridade fiscal, exposta no seu manual de criptoativos (seção CRYPTO22600), os tokens de troca estão localizados onde o dono é residente. Para um residente britânico, o bitcoin é um bem britânico, e os ganhos com ele são tributados como ganhos britânicos, onde quer que a carteira esteja.

O regime também não mexe no imposto sobre herança. Até 10 anos de residência, o imposto britânico sobre herança só alcança os bens britânicos; depois desse limite, alcança todo o patrimônio. As famílias que pretendem ficar mais tempo fazem melhor em pensar como os bens são mantidos antes da mudança. Os vistos que levam por esse caminho estão nas nossas páginas sobre residência no Reino Unido por investimento e o que substituiu o visto de investidor.

Imposto corporativo e dividendos: o que uma sociedade limitada britânica paga

Uma empresa britânica com lucros de até £ 50.000 paga 19% de imposto corporativo, e uma com lucros acima de £ 250.000 paga 25%. Entre os dois, aplica-se um alívio marginal, e cada libra de lucro entre os dois limites é tributada na prática a 26,5%. O governo já fixou as mesmas alíquotas para o exercício que começa em 1º de abril de 2027.

A forma de negócio mais comum é a sociedade limitada privada. Ela é registrada no registro de empresas britânico. O imposto corporativo é pago pelas empresas britânicas sobre todo o lucro e pelas empresas estrangeiras sobre o lucro de um estabelecimento permanente britânico.

Os limites de £ 50.000 e £ 250.000 são divididos pelo número de empresas associadas sob controle comum no mundo todo. Com duas empresas do mesmo dono, o limite inferior de cada uma cai para £ 25.000.

Como os dividendos são tributados

O Reino Unido não retém imposto sobre dividendos: a empresa os paga por inteiro. O acionista residente paga imposto pela sua própria tabela: 10,75% dentro da faixa básica, 35,75% dentro da faixa superior e 39,35% acima de £ 125.140. As primeiras £ 500 de dividendos por ano são isentas.

Exemplo de cálculo: £ 100.000 de lucro, tudo pago como dividendos

A carga total é de cerca de 36%. Na prática, os donos muitas vezes combinam um salário modesto com dividendos, mas o equilíbrio certo depende das contribuições, dos pagamentos previdenciários e de outras rendas, e precisa ser calculado com números reais.

Prazos e multas da empresa

A declaração do imposto corporativo vence em até 12 meses depois do fim do período contábil, mas o imposto vence antes: 9 meses e 1 dia depois dele. As empresas com lucros acima de £ 1,5 milhão pagam em parcelas trimestrais. Uma empresa privada entrega as demonstrações anuais ao registro de empresas em até 9 meses depois do fim do exercício. A partir de 1º de abril de 2026, as multas por uma declaração atrasada dobraram: £ 200 de imediato e £ 400 se o atraso passar de 3 meses.

Os donos que continuam residentes fiscais russos também enfrentam as obrigações russas de empresas estrangeiras controladas por uma sociedade limitada britânica; os especialistas da Murblz preparam à parte as notificações e relatórios de empresas estrangeiras controladas. Os especialistas da Murblz abrem uma sociedade limitada britânica com escritório em funcionamento com tudo incluído, a partir de £ 5.170, e ajudam à parte a abrir uma conta empresarial.

Qual é a alíquota do IVA no Reino Unido e quando se registrar

Uma empresa britânica não precisa se registrar no IVA até que o seu faturamento em 12 meses passe de £ 90.000, cerca de 119.000 dólares americanos. Isso é mais do que qualquer país da UE pode fixar: as regras da UE limitam esses limites a 85.000 euros. Uma empresa estrangeira que vende a clientes particulares no Reino Unido não tem limite nenhum: precisa se registrar desde a primeira venda.

A alíquota padrão do IVA é de 20% desde 4 de janeiro de 2011. O vendedor acrescenta o imposto ao preço e repassa a diferença entre o IVA sobre as suas vendas e o IVA pago aos fornecedores.

A diferença entre alíquota zero e isenção importa. Com alíquota zero, uma empresa recupera o IVA pago aos fornecedores; com isenção, não, e esse imposto vira custo.

Quando se registrar

O registro vence em até 30 dias depois do fim do mês em que o faturamento dos 12 meses anteriores passou de £ 90.000. Se a expectativa é de que o faturamento passe de £ 90.000 só nos 30 dias seguintes, o registro vence até o fim desse período. Uma empresa pode cancelar o registro se a expectativa é de que o faturamento dos 12 meses seguintes fique abaixo de £ 88.000. Os vendedores estrangeiros, incluindo os serviços on-line, que vendem a clientes particulares no Reino Unido precisam se registrar qualquer que seja o faturamento.

As declarações do IVA em geral são trimestrais, pelo programa de digitalização fiscal: o imposto é calculado num software compatível e enviado direto à autoridade fiscal, sem declarações em papel. A entrega atrasada gera pontos de penalidade e, quando o limite de pontos é atingido, uma multa em dinheiro.

Quanto pagam os empresários individuais, os profissionais independentes e as empresas de TI no Reino Unido

O Reino Unido não tem imposto simplificado para pequenos negócios. Um empresário individual paga o mesmo imposto de renda de 20-45% que um empregado, mais 6% de contribuições sobre os lucros entre £ 12.570 e £ 50.270 e 2% acima disso. A diferença em relação ao salário está em outro lugar: o imposto incide sobre o lucro depois das despesas, e o empresário individual o paga diretamente, por meio de uma declaração.

As primeiras £ 1.000 por ano de renda de trabalho paralelo ou de pequeno comércio são isentas. Acima disso, é preciso se registrar na autodeclaração até 5 de outubro depois do fim do ano fiscal em que a renda surgiu e receber um número de contribuinte pessoal.

Relatórios trimestrais a partir de 2026

A partir de 6 de abril de 2026, os empresários individuais e os locadores com renda acima de £ 50.000 por ano precisam manter registros digitais e enviar atualizações trimestrais à autoridade fiscal pelo programa de digitalização fiscal. O limite cai para £ 30.000 a partir de abril de 2027 e para £ 20.000 a partir de abril de 2028. A declaração anual continua.

Profissionais independentes e trabalhadores remotos

O Reino Unido não tem visto de nômade digital nem regime fiscal especial para nômades. Um profissional independente residente paga imposto como empresário individual, e um empregado remoto de uma empresa estrangeira que mora no Reino Unido paga imposto britânico sobre o salário, mesmo que o empregador e a conta bancária estejam no exterior. O regime de renda e ganhos estrangeiros não cobre a renda de emprego estrangeiro; nos primeiros 4 anos, só ajuda o alívio para os dias trabalhados no exterior.

Empresas de TI e startups

Não há alíquota especial para TI, mas vários alívios reduzem a conta:

Os fundadores com uma ideia devem ler o que substituiu o visto britânico de startup e o nosso guia do visto de talento global.

Impostos sobre imóveis, herança, carros e criptomoedas

Um apartamento de £ 500.000 em Londres custa a um comprador local de primeira moradia £ 10.000 de imposto de selo, e a um não residente que tem um apartamento em outro país, £ 50.000. A diferença de cinco vezes vem de dois adicionais que os compradores do exterior muitas vezes só descobrem com o negócio em andamento.

O imposto de selo sobre imóveis é pago na compra de imóveis na Inglaterra e na Irlanda do Norte. A Escócia e o País de Gales têm, no lugar, impostos próprios sobre a transmissão de imóveis, cada um com as suas alíquotas. O imposto incide sobre faixas do preço, como uma tabela progressiva.

O adicional de 5% sobre moradias adicionais se aplica se o comprador já tem uma moradia em qualquer lugar do mundo e a nova não substitui uma residência principal vendida (em até 36 meses). Os não residentes pagam mais 2%; para esse adicional, a residência é medida por uma regra à parte, com base nos dias no Reino Unido em torno da data da compra. Os compradores de primeira moradia não pagam nada até £ 300.000 e pagam 5% na faixa de £ 300.000 a £ 500.000; acima de £ 500.000, o alívio não se aplica.

Exemplo de cálculo: um apartamento de £ 500.000

Uma empresa que compra uma moradia por mais de £ 500.000 em geral paga 17% sobre o preço inteiro, a menos que se aplique um alívio, por exemplo para um negócio real de aluguel de imóveis. Por cima vem o imposto anual sobre moradias de empresas: em 2026/27, ele é de £ 4.600 para um imóvel de £ 500.000 a £ 1 milhão e de £ 9.450 para um de £ 1 milhão a £ 2 milhões.

Imposto municipal sobre moradias e o adicional para moradias caras

O imposto municipal sobre moradias é pago pelos ocupantes. A câmara municipal define o valor pela faixa de avaliação da moradia, e uma moradia com um único adulto morando tem desconto de 25%. Pelos planos anunciados no orçamento de 2025, a partir de abril de 2028, os donos de moradias na Inglaterra que valem mais de £ 2 milhões vão pagar um adicional por cima desse imposto: de £ 2.500 por ano para uma moradia de £ 2 milhões a £ 2,5 milhões até £ 7.500 para uma acima de £ 5 milhões.

Renda de aluguel

O aluguel é tributado pelas alíquotas normais do imposto de renda. Os juros do financiamento imobiliário não são deduzidos da renda de aluguel; no lugar, há um crédito fiscal pela alíquota básica de 20%, que sobe para 22% a partir de abril de 2027. Se o locador mora no exterior, o agente ou o inquilino (quando o aluguel passa de £ 100 por semana) retém 20% pelo regime de locadores não residentes, até a autoridade fiscal autorizar o recebimento do aluguel por inteiro. Para um imóvel que rende, veja a nossa seção de imóveis para investimento no Reino Unido.

Imposto sobre ganhos de capital

Os ganhos com ações, um negócio, uma segunda moradia ou criptomoedas estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital de 18% dentro da faixa básica e de 24% acima dela. A isenção anual é de só £ 3.000 de ganhos. Vender a própria moradia principal em geral é isento. Na venda de um negócio, com o alívio na venda de ativos empresariais, a alíquota a partir de 6 de abril de 2026 é de 18%, contra 14% em 2025/26.

Os não residentes pagam o imposto britânico sobre ganhos de capital na venda de imóveis britânicos. Qualquer venda desse tipo, mesmo sem ganho, precisa ser informada, e o imposto pago, em até 60 dias depois da conclusão.

Imposto sobre herança

O imposto sobre herança é de 40% acima da faixa isenta de £ 325.000, cerca de 430.000 dólares americanos. Quando uma moradia passa para filhos ou netos, somam-se mais £ 175.000, mas, para espólios acima de £ 2 milhões, essa faixa extra diminui até sumir. As doações são tributadas se o doador morrer em até 7 anos depois de fazê-las. Todos os limites estão congelados até 5 de abril de 2031.

O orçamento de 2025 fixou a franquia em £ 1 milhão; em 23 de dezembro de 2025, o governo a elevou para £ 2,5 milhões, e esse valor entrou na Lei de Finanças de 2026, que recebeu a sanção real em 18 de março de 2026. As transferências entre cônjuges são isentas, mas, se quem recebe não for residente de longa duração e quem doa for, a isenção tem teto de £ 325.000.

Imposto sobre veículos

O imposto anual de circulação de veículos é o imposto rodoviário anual. Para carros registrados a partir de 1º de abril de 2017, a alíquota do primeiro ano vai de £ 10 a £ 5.690, conforme as emissões de CO2, e depois £ 200 por ano. Se o preço de tabela do carro passou de £ 40.000, somam-se mais £ 440 por ano durante cinco anos; para carros elétricos registrados a partir de 1º de abril de 2025, o limite é de £ 50.000 desde 1º de abril de 2026. Os carros elétricos pagam esse imposto desde abril de 2025 e, a partir de abril de 2028, pelos planos do governo, também vão ter uma cobrança por milha.

Criptomoedas

Não há imposto à parte sobre criptomoedas. Vender ou trocar criptomoedas é tributado como ganho de capital a 18% e 24%, e a renda de mineração e de validação com moedas bloqueadas em geral está sujeita ao imposto de renda. Desde 1º de janeiro de 2026, as plataformas de criptomoedas britânicas coletam dados de clientes e operações pelo padrão internacional de troca de dados sobre criptoativos, desenvolvido pela OCDE, e os repassam à autoridade fiscal.

Existe tratado contra a dupla tributação entre o Reino Unido e a Rússia, e o que pagam os não residentes

Na prática, não existe mais tratado contra a dupla tributação entre o Reino Unido e a Rússia: desde 2025, nenhum dos lados o aplica. A Rússia suspendeu quase todos os seus artigos pelo Decreto Presidencial nº 585, de 8 de agosto de 2023, e o Reino Unido respondeu da mesma forma, suspendendo a convenção por inteiro.

A Ordem de Revogação do Alívio da Dupla Tributação (Federação Russa) de 2025 (SI 2025/344), editada em 12 de março de 2025, tirou o efeito, no direito britânico, da convenção assinada em 15 de fevereiro de 1994: a partir de 1º de abril de 2025 para o imposto corporativo e de 6 de abril de 2025 para o imposto de renda e o imposto sobre ganhos de capital. Formalmente, o tratado não foi denunciado, mas não reduz mais alíquotas, não distribui o direito de tributar nem resolve disputas de residência.

O que isso significa na prática. Um residente fiscal britânico com renda russa paga imposto nos dois países e só pode creditar o imposto russo no Reino Unido pelas regras internas de alívio unilateral, e no máximo até o imposto britânico sobre a mesma renda. Uma disputa de dupla residência não pode ser resolvida pelo tratado: cada país aplica as suas próprias regras. Nos primeiros 4 anos, o regime de renda e ganhos estrangeiros resolve parte do problema: a renda estrangeira, se o regime for usado, não é tributada no Reino Unido. O Reino Unido suspendeu o seu tratado com Belarus da mesma forma a partir de 2025 (SI 2025/345).

A renda ucraniana de um residente britânico está totalmente protegida pelo tratado com a Ucrânia: ele distribui o direito de tributar entre os dois países e permite creditar o imposto ucraniano. A autoridade fiscal publica a lista completa de tratados no site do governo britânico.

Que impostos os não residentes pagam

Um não residente paga imposto britânico só sobre a renda britânica. Boa parte dela é retida na fonte:

Um não residente só recebe a isenção pessoal de £ 12.570 como cidadão britânico ou do Espaço Econômico Europeu, depois de trabalhar para o governo britânico durante o ano ou quando um tratado com o seu país de residência a concede. Os especialistas da Murblz ajudam a abrir uma conta bancária pessoal no Reino Unido para receber essa renda.

Quando entregar a declaração de imposto britânica e quais são as multas

A data-chave do calendário fiscal britânico é 31 de janeiro. É o prazo da declaração on-line do ano fiscal anterior e do pagamento do saldo do imposto, e entregar com só um dia de atraso custa uma multa de £ 100, mesmo que não haja nada a pagar.

Nem todo mundo precisa entregar a declaração de autodeclaração. Um empregado com um único salário tributado pelo empregador em geral não precisa. A declaração é necessária para renda de empresário individual, aluguel, renda estrangeira, ganhos acima da isenção anual, uso do regime de renda e ganhos estrangeiros ou quando a autoridade fiscal a pede.

Para o ano fiscal de 2025/26, que terminou em 5 de abril de 2026, isso significa uma declaração em papel até 31 de outubro de 2026 e uma declaração on-line até 31 de janeiro de 2027.

Multas por atraso na entrega e no pagamento

A inexatidão é punida à parte: se o imposto for declarado a menos por descuido ou de propósito, a multa é um percentual da diferença, e quanto mais grave a infração, maior ela fica. Os empresários individuais e os locadores no programa de digitalização fiscal e as empresas registradas no IVA estão num sistema de pontos: cada entrega atrasada gera um ponto, e atingir o limite gera uma multa.

Para quem o sistema tributário britânico serve e para quem não

O sistema tributário britânico é generoso com quem chega e duro com quem fica muito tempo. Nos primeiros quatro anos, o capital estrangeiro pode ficar quase intocado pelo imposto britânico, mas depois de dez anos de residência todo ele cai no imposto sobre herança de 40%. Se a mudança compensa depende de por quanto tempo ela é planejada e que renda vem junto.

Serve para donos de capital, dividendos e renda de aluguel no exterior que não foram residentes britânicos por 10 anos: essa renda fica sem imposto no Reino Unido por 4 anos. Para profissionais com salário britânico de até £ 100.000: o imposto é transparente, retido pelo empregador, e muitas vezes não é preciso declaração. Para fundadores de startups e os seus investidores: os regimes de investimento em empresas nascentes e em empresas, o crédito de pesquisa e desenvolvimento e o regime de patentes reduzem bem a carga.

Não serve para quem tem grandes carteiras de criptomoedas: o regime de renda e ganhos estrangeiros não as alcança. Para salários entre £ 100.000 e £ 125.140: nesse trecho, cada libra é tributada a 62% efetivos. Para famílias que pretendem ficar mais de 10 anos com capital no exterior e sem uma estrutura de titularidade pensada com antecedência: o imposto sobre herança de 40% vai alcançar os bens no mundo todo e segui-los por até 10 anos depois da saída. Para residentes fiscais russos com renda nos dois países: o tratado está suspenso, e a dupla tributação só é aliviada em parte.

O que fazer antes da mudança

O próximo orçamento britânico está marcado para 28 de outubro de 2026, e o governo já descartou elevar as alíquotas do imposto de renda, do seguro social do empregado e do IVA. Todo o resto pode mudar, então as decisões sobre operações grandes devem ser conferidas com as alterações mais recentes.

O imposto é só uma parte da mudança. As opções de visto estão reunidas na nossa página do Reino Unido, e o caminho até o passaporte, no nosso guia da naturalização britânica. Se a mudança precisar de uma empresa em outra jurisdição, os especialistas da Murblz ajudam com a abertura de empresas no exterior, e o lado jurídico da mudança fica com o apoio jurídico da Murblz.

Perguntas frequentes