🇬🇧 세금 · 영국
2026년 영국 세금: 이주자, 거주자, 비거주자
새 거주자는 4년 동안 해외 소득에 영국 세금이 없지만, $140,000(100,000파운드)에서 $170,000(125,140파운드) 사이 급여에는 1파운드마다 62%가 붙습니다. 2026/27년 영국 세금 전체 안내: 급여, 국민보험, 회사와 배당, 부가가치세, 부동산, 상속, 암호화폐, 비거주자 규칙, 이중과세방지협정.
요약하면 2026/27 과세 연도에 영국은 $17,000(12,570파운드) 비과세 공제를 넘는 소득에 20%, 40%, 45%의 소득세(스코틀랜드 19~48%), 근로자 급여에 8%와 고용주에 15%의 국민보험 기여금, 19~25%의 법인세, 20%의 부가가치세를 부과합니다. 거주자는 전 세계 소득에 세금을 내지만, 10년 동안 영국 조세 거주자가 아니었던 새 거주자는 4년 동안 해외 소득에 세금을 내지 않을 수 있습니다.
183-day calculator
Tax residency calculator for the United Kingdom
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2026년 영국 세율 한눈에 보기
영국은 급여의 20~45%를 소득세로, 회사 이익의 최대 25%를 가져가고, $200만(150만 파운드) 주택에는 $120,000(90,000파운드)가 넘는 인지세를 매깁니다. 그런데도 새 거주자는 4년 동안 해외 소득에 영국 세금을 전혀 내지 않을 수 있습니다. 이것이 영국 제도의 핵심 모순입니다. 장기적으로는 비싸지만, 입구에서는 놀랄 만큼 관대합니다.
과세 연도는 달력과 다릅니다. 2026/27년은 2026년 4월 6일부터 2027년 4월 5일까지입니다. 세금은 영국 세무·관세 당국인 영국 국세청이 걷습니다. 금액은 미국 달러이고 괄호 안은 파운드이며, 2026년 10월 17일 시장 환율 1파운드 = 1.333달러를 적용했습니다.
소득세 구간은 2031년 4월까지 동결되었습니다. 세율은 오르지 않지만 급여는 오르므로, 해마다 더 많은 소득이 40% 구간으로 들어갑니다. 스코틀랜드는 근로 소득에 자체 소득세 구간을 정하고, 스코틀랜드와 웨일스는 부동산 구입에 각자의 세금을 운영합니다.
| 세금 | 2026/27년 세율 | 누가 무엇에 내나 |
|---|---|---|
| 소득세 | $17,000(12,570파운드)까지 0%, 그다음 20%, 40%, 45% | 거주자는 전 세계 소득, 비거주자는 영국 소득. 스코틀랜드는 근로 소득에 자체 19~48% 세율표 |
| 국민보험 기여금(국가 사회보험) | 근로자 8%와 2%, 자영업자 6%와 2% | 연 $17,000(12,570파운드)를 넘는 급여와 이익 |
| 고용주 국민보험 | 15% | 직원 급여 중 연 $6,700(5,000파운드) 초과분에 회사가 냅니다 |
| 배당세 | 10.75%, 35.75%, 39.35% | 연 $670(500파운드) 배당 공제를 넘는 주주 |
| 법인세 | 이익 $67,000(50,000파운드)까지 19%, $340,000(250,000파운드) 초과 25% | 영국 회사와 외국 회사의 영국 고정 사업장 |
| 부가가치세 | 20%, 경감 5%와 0% | 12개월 매출 $120,000(90,000파운드) 초과 사업자; 영국 소비자에게 파는 해외 사업자는 첫 매출부터 |
| 양도소득세 | 18%와 24% | 연 $4,000(3,000파운드)를 넘는 거주자의 이익; 비거주자는 영국 부동산 매각 |
| 상속세 | 40% | $440,000(325,000파운드)를 넘는 유산; 장기 거주자는 전 세계 자산 |
| 주택 토지 인지세 | 0~12%, 추가 주택 5%, 비거주자 2% 추가 | 잉글랜드와 북아일랜드의 부동산 매수자 |
| 카운슬 세(지방 주민세) | 주택 평가 구간에 따라 지방 의회가 정합니다 | 거주자, 빈집이면 소유자 |
| 이자와 사용료 원천징수세 | 20%, 이자는 2027년 4월 6일부터 22% | 이중과세방지협정이 세율을 낮추지 않는 한 비거주자에 대한 지급 |
영국에는 부유세도 개인 출국세도 없습니다. 다만 40% 상속세가 있고, 2025년부터는 소유자의 출신이 아니라 그 나라에 몇 년을 살았는지에 따라 정해집니다. 다른 나라의 세율은 나라별 세금 개요에 있습니다.
소득에 대한 세금을 온라인으로 계산하고, 합법적으로 줄이는 방법을 보여 드립니다.
누가 영국 조세 거주자인가요
영국 조세 거주는 새로 온 사람이 두 달도 머물기 전에 시작될 수 있습니다. 영국에 가족, 집, 일자리가 있고 지난 두 과세 연도 중 한 해에 90일 넘게 머물렀다면, 새로 온 사람은 한 과세 연도에 46일, 최근에 떠난 사람은 16일이면 충분합니다. 183일 규칙은 여러 기준 중 하나일 뿐이며, 가장 엄격한 것도 아닙니다.
거주는 법으로 정해집니다. 2013년 재정법 별표 45의 법정 거주 판정입니다. 거주자는 전 세계 소득에, 비거주자는 영국 원천 소득에만 영국 세금을 냅니다. 판정은 단계별로 진행됩니다. 먼저 자동 해외 기준, 그다음 자동 영국 기준, 둘 다로 정해지지 않으면 충분한 연결 고리 기준입니다.
| 기준 | 조건 | 결과 |
|---|---|---|
| 짧은 방문 | 이전 3년 중 한 해에 영국 거주자였다면 과세 연도에 16일 미만 | 비거주자 |
| 새로 온 사람의 짧은 방문 | 이전 3년 동안 영국 거주자가 아니었다면 46일 미만 | 비거주자 |
| 해외 전일 근무 | 해외에서 주 평균 35시간 근무, 영국 체류 91일 미만, 영국에서 3시간 넘게 일한 날 31일 미만 | 비거주자 |
| 183일 | 과세 연도에 영국 체류 183일 이상 | 거주자 |
| 유일한 주거 | 최소 연속 91일 보유한 영국 주거에서 최소 30일을 보내고, 30일 이상 쓴 해외 주거가 없음 | 거주자 |
| 영국 전일 근무 | 365일 기간 동안 영국에서 일하고 근무일의 75%가 영국 | 거주자 |
그날 끝, 즉 자정에 영국에 있으면 영국 체류일로 셉니다. 공항을 나가지 않고 비행기를 갈아타는 것은 세지 않습니다.
충분한 연결 고리 기준
자동 기준으로 정해지지 않으면 영국과의 연결 고리를 셉니다. 다섯 가지입니다. 가족(영국 거주자인 배우자, 동반자, 미성년 자녀), 주거(최소 연속 91일 쓸 수 있고 최소 하룻밤을 보낸 거처), 일(영국에서 3시간 이상 일한 날 40일 이상), 90일(지난 두 과세 연도 중 한 해에 영국 체류 90일 초과), 나라(그해 가장 많은 날을 보낸 곳이 영국; 이 고리는 이전 거주자에게만 셉니다)입니다.
| 과세 연도의 영국 체류일 | 이전 3년 중 한 해 거주자 | 이전 3년 동안 비거주자 |
|---|---|---|
| 16~45 | 고리 4개면 거주자 | 고리와 관계없이 비거주자 |
| 46~90 | 고리 3개면 거주자 | 고리 4개 모두면 거주자 |
| 91~120 | 고리 2개면 거주자 | 고리 3개면 거주자 |
| 121~182 | 고리 1개면 거주자 | 고리 2개면 거주자 |
| 183 이상 | 거주자 | 거주자 |
도착한 해에는 과세 연도를 둘로 나눌 수 있습니다(연도 분할). 도착일 전 소득은 비거주자 소득으로, 이후 소득은 거주자 소득으로 과세됩니다. 분할 적용 여부는 전일 근무를 위한 이주나 영국 내 유일한 주거 취득 같은 경우에 따라 다릅니다.
영국 거주가 다른 곳의 거주를 자동으로 끝내지는 않습니다. 예를 들어 다른 나라는 연속 12개월 안에 183일을 머물면 거주자로 볼 수 있고, 두 규칙이 나란히 적용됩니다. 일수 계산과 이중 거주 대처법은 183일 규칙 글에 있습니다.
영국 조세 거주: 거주자가 되는 기준과 일수 계산
영국 과세 연도는 4월 6일에 시작하며, 183일은 여러 기준 중 하나일 뿐입니다. 법정 거주 판정은 가족, 주거, 일, 지난 두 과세 연도 중 한 해의 90일 초과 체류 같은 연결 고리를 봅니다. 고리가 충분하면 새로 온 사람은 46일, 최근에 떠난 사람은 16일로 거주자가 됩니다.
자정에 영국에 있으면 그날을 셉니다. 거주자는 전 세계 소득에 누진 소득세를 내지만, 해외에서 10년을 보낸 뒤 온 사람은 처음 4년 동안 해외 소득에 세금을 내지 않습니다. 지위는 국세청이 확인합니다.
실수의 대가는 큽니다. 고리 하나만 더해져도 런던 100일이 거주로 바뀝니다. Murblz의 지원이 이런 위험을 없애 드립니다. 판정을 단계별로 진행하고, 밤을 세고, 증명서를 받아 드립니다. 전문적인 업무와 투명한 절차를 보장하며, 대부분 첫 신청에서 결과를 냅니다.
영국 급여에 내는 세금: 계산 예시
잉글랜드에서 $67,000(50,000파운드) 급여는 실수령액이 약 $53,000(39,520파운드), $140,000(100,000파운드) 급여는 약 $92,000(68,557파운드)입니다. 세금 비중은 21%에서 31%로 오르고, $140,000(100,000파운드)와 $170,000(125,140파운드) 사이에서는 추가 1파운드마다 실효 62%가 붙어 백만장자의 세율보다 높습니다.
급여 소득세는 고용주가 원천징수 제도로 뗍니다. 근로자는 세금과 기여금이 이미 빠진 급여를 받습니다. 연 첫 $17,000(12,570파운드)는 비과세이며, 이것이 기본 공제입니다.
| 연 소득, 파운드 | 미국 달러 환산, 약 | 잉글랜드, 웨일스, 북아일랜드 | 스코틀랜드 |
|---|---|---|---|
| 12,570까지 | $17,000까지 | 0% | 0% |
| 12,571~16,537 | $17,000~23,000 | 20% | 19% |
| 16,538~29,526 | $23,000~40,000 | 20% | 20% |
| 29,527~43,662 | $40,000~59,000 | 20% | 21% |
| 43,663~50,270 | $59,000~67,000 | 20% | 42% |
| 50,271~75,000 | $68,000~100,000 | 40% | 42% |
| 75,001~125,140 | $100,000~170,000 | 40% | 45% |
| 125,140 초과 | $170,000 초과 | 45% | 48% |
소득이 $140,000(100,000파운드)를 넘으면 기본 공제가 줄어듭니다. 기준을 넘는 2파운드마다 1파운드씩 줄어 $170,000(125,140파운드)에서 완전히 없어집니다. 실효 소득세율 60%에 기여금 2%가 여기서 나옵니다. 연금 납입은 과세 소득을 줄이므로 세금을 낮출 수 있습니다.
국민보험 기여금
국민보험은 국가 연금과 수당의 재원이 되는 국가 사회보험 제도입니다. 근로자는 $17,000(12,570파운드)와 $67,000(50,270파운드) 사이 소득에 8%, 그 초과분에 2%를 냅니다. 고용주는 연 $6,700(5,000파운드)를 넘는 모든 급여에 15%를 추가로 내며, 작은 고용주는 전체 부담을 연 $14,000(10,500파운드) 줄일 수 있습니다(고용 공제). 모든 기준액은 2031년 4월 5일까지 동결되었습니다. 국가 연금 전액에는 35년의 기여 연수, 최소 연금에는 10년이 필요합니다.
계산 예시: 잉글랜드에서 $67,000(50,000파운드)와 $140,000(100,000파운드) 급여
| 단계, 연 파운드 | 급여 50,000 | 급여 100,000 |
|---|---|---|
| 소득세 | 7,486 | 27,432 |
| 근로자 국민보험 | 2,994 | 4,011 |
| 연 실수령액 | 39,520 | 68,557 |
| 월 실수령액 | 약 3,293 | 약 5,713 |
| 연 실수령액 미국 달러 환산 | ~$53,000 | ~$92,000 |
| 고용주 국민보험 15% | 6,750 | 14,250 |
| 직원 총비용 | 56,750 | 114,250 |
$67,000(50,000파운드)의 실수령액은 연 약 $53,000(39,520파운드), $140,000(100,000파운드)는 약 $92,000(68,557파운드)입니다. 같은 $67,000(50,000파운드) 급여도 스코틀랜드에서는 소득세가 $12,000(8,982파운드)로 잉글랜드보다 $2,000(1,496파운드) 많고, $140,000(100,000파운드)에서는 차이가 $4,400(3,300파운드)로 커집니다.
비과세 항목
이자는 기본 세율 납세자에게 연 $1,400(1,000파운드)까지, 고세율 납세자에게 $670(500파운드)까지 비과세이며, 최고 세율 납세자에게는 공제가 없습니다. 배당 첫 $670(500파운드)는 비과세입니다. 개인 저축 계좌에 넣은 돈은 이자, 배당, 이익 모두 비과세입니다. 해마다 최대 $27,000(20,000파운드)를 넣을 수 있고, 2027년 4월부터 65세 미만은 그중 최대 $16,000(12,000파운드)만 현금형 개인 저축 계좌에 넣을 수 있습니다.
2027년 4월 6일부터 예금 이자 세율은 22%, 42%, 47%로, 임대 소득 세율도 스코틀랜드를 제외하고 22%, 42%, 47%로 오릅니다. 배당세는 이미 2026년 4월 6일에 2%포인트 올랐습니다.
해외 소득·이익 제도: 새 거주자는 4년 동안 해외 소득 비과세
도착 전 10년 동안 영국 조세 거주자가 아니었던 새 거주자는 4년 동안 해외 소득과 이익에 영국 세금을 내지 않을 수 있으며, 그 돈을 영국으로 들여와도 마찬가지입니다. 이 제도는 2025년 4월 6일부터 적용되며 해외 소득·이익 제도라고 부릅니다.
이 제도는 비거주 도미사일 지위를 대체했습니다. 도미사일, 즉 법적 의미의 항구적 본거지가 영국 밖에 있는 거주자를 위한 제도였습니다. 오랫동안 비거주 도미사일 거주자는 영국으로 들여온 돈에만 세금을 냈습니다(송금 기준 과세). 이제 출신과 도미사일은 중요하지 않고, 거주 연수만 중요합니다.
| 제도 | 주는 혜택 | 조건과 대가 |
|---|---|---|
| 해외 소득·이익 제도 | 해외 배당, 이자, 임대료, 해외 사업 이익, 해외 양도 차익이 4개 과세 연도 동안 비과세 | 도착 전 연속 10년 영국 비거주; 신청한 해마다 $17,000(12,570파운드) 기본 공제와 $4,000(3,000파운드) 양도소득 공제를 잃습니다 |
| 해외 근무일 감면 | 영국 밖에서 일한 날의 급여는 비과세 | 같은 4년, 상한 $400,000(300,000파운드)와 그해 전체 근로 소득의 30% |
| 임시 송금 제도 | 이전 비거주 도미사일 거주자가 쌓아 둔 해외 소득에 경감 세율 적용 | 2025/26년과 2026/27년 12%, 2027/28년 15% |
| 장기 거주자 상속세 | 감면이 아니라 경계입니다: 최근 20년 중 거주가 10년에 이르기 전에는 영국 자산만 대상 | 20년 중 10년 뒤에는 전 세계 자산에 40%; 떠난 뒤에도 3~10년 동안 대상 |
감면은 연간 자진 신고서로 신청하며, 소득원별로 적용할 수 있습니다. 4년은 사용 여부와 관계없이 첫 거주 연도부터 연속으로 흐르며 나중으로 미룰 수 없습니다. 그 기간에 영국을 떠나 거주를 잃어도 놓친 해가 돌아오지 않습니다.
계산 예시: 해외 배당과 임대료
한 기업가가 글로벌 탤런트 비자로 런던에 이주해 연 $200,000(150,000파운드)의 해외 배당으로 생활하고, 해외 아파트를 $27,000(20,000파운드)에 임대합니다. 제도를 신청하면 처음 4년 동안 이 $230,000(170,000파운드)에 대한 영국 세금은 0이며, 돈이 런던 은행 계좌에 들어와도 그렇습니다. 원천국 세금은 사라지지 않고 그 나라 규칙대로 원천징수됩니다. 5년째에는 같은 소득에 영국 세율이 적용됩니다. 배당은 최대 39.35%, 임대료는 소득세율표로 최대 45%입니다.
이 제도가 다루지 않는 것
영국에서 한 일의 급여는 제외되며, 첫날부터 과세됩니다. 암호화폐도 보호하지 않습니다. 국세청은 암호자산 지침에서 교환형 토큰이 소유자의 거주지에 있다고 봅니다. 영국 거주자에게 비트코인은 영국 자산이며, 지갑이 어디에 있든 그 이익은 영국 이익으로 과세됩니다.
상속세도 그대로입니다. 거주 10년 전까지 영국 상속세는 영국 자산에만 미치고, 그 기준을 넘으면 전체 유산에 미칩니다. 더 오래 머물 가족은 이주 전에 자산 보유 방식을 정리하는 것이 좋습니다. 이 길로 이어지는 비자는 투자로 받는 영국 거주권과 투자자 비자를 대신한 제도 페이지에서 다룹니다.
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법인세와 배당: 영국 유한회사가 내는 세금
이익 $67,000(50,000파운드)까지의 영국 회사는 법인세 19%를, 이익 $340,000(250,000파운드) 초과 회사는 25%를 냅니다. 그 사이에는 한계 감면이 적용되어 두 기준 사이 이익 1파운드마다 실효 26.5%가 붙습니다. 정부는 2027년 4월 1일 시작하는 회계연도에도 같은 세율을 이미 확정했습니다.
가장 흔한 사업 형태는 유한회사입니다. 국가 회사 등록부인 영국 회사 등기소에 등록합니다. 법인세는 영국 회사가 모든 이익에, 외국 회사가 영국 고정 사업장의 이익에 냅니다.
| 연 이익 | 세율 | 세금 |
|---|---|---|
| $67,000(50,000파운드) | 19% | $13,000(9,500파운드) |
| $140,000(100,000파운드) | 25%에서 한계 감면 차감 | $31,000(22,750파운드), 즉 22.75% |
| $340,000(250,000파운드) 이상 | 25% | $340,000(250,000파운드)에 $84,000(62,500파운드) |
$67,000(50,000파운드)와 $340,000(250,000파운드) 한도는 전 세계에서 공동 지배를 받는 관계 회사 수로 나눕니다. 같은 소유주 아래 회사가 둘이면 각 회사의 하한은 $34,000(25,000파운드)로 내려갑니다.
배당 과세 방식
영국은 배당에 원천징수세를 부과하지 않아 회사는 배당을 전액 지급합니다. 거주자 주주는 자신의 세율표로 세금을 냅니다. 기본 세율 구간에서 10.75%, 고세율 구간에서 35.75%, $170,000(125,140파운드) 초과분에 39.35%입니다. 연 배당 첫 $670(500파운드)는 비과세입니다.
계산 예시: 이익 $140,000(100,000파운드)를 모두 배당
| 단계 | 금액, 파운드 |
|---|---|
| 회사 이익 | 100,000 |
| 한계 감면 뒤 법인세 | 22,750 |
| 소유주에게 배당 | 77,250 |
| 배당세(다른 소득 없음) | 13,644 |
| 소유주에게 남는 금액 | 63,606 |
| 소유주에게 남는 금액, 미국 달러 | ~$85,000 |
전체 부담은 약 36%입니다. 실제로 소유주는 적당한 급여와 배당을 섞는 경우가 많지만, 알맞은 비율은 기여금, 연금 납입, 다른 소득에 따라 달라 실제 숫자로 계산해야 합니다.
회사 기한과 가산세
법인세 신고는 회계 기간 종료 후 12개월 안에 하지만, 세금은 더 일찍 9개월 1일 뒤에 냅니다. 이익 $200만(150만 파운드) 초과 회사는 분기별로 분납합니다. 비상장 회사는 회계연도 종료 후 9개월 안에 영국 회사 등기소에 연간 재무제표를 냅니다. 2026년 4월 1일부터 신고 지연 가산세가 두 배가 되어 즉시 $270(200파운드), 3개월 넘게 늦으면 $540(400파운드)입니다.
현재 나라의 조세 거주자로 남는 소유주는 영국 유한회사에 대해 그 나라의 특정외국법인 신고 의무를 질 수도 있습니다. Murblz 전문가가 이런 신고와 보고서를 따로 준비해 드립니다. Murblz 전문가가 실제 사무실을 갖춘 영국 유한회사를 일괄 설립해 드리며, 비용은 채팅에서 상담사가 계산해 드립니다. 사업자 계좌 개설도 따로 도와드립니다.
영국 부가가치세율과 등록 시점
영국 사업자는 12개월 매출이 $120,000(90,000파운드)를 넘을 때까지 부가가치세에 등록하지 않아도 됩니다. 이는 유럽연합 어느 나라도 정할 수 없는 높은 기준입니다. 유럽연합 규칙은 이런 기준액을 $96,000(85,000유로)로 제한합니다. 영국 개인 고객에게 파는 외국 회사에는 기준액이 전혀 없어 첫 판매부터 등록해야 합니다.
표준 부가가치세율은 2011년 1월 4일부터 20%입니다. 판매자는 가격에 세금을 붙이고, 매출 부가가치세와 공급자에게 낸 부가가치세의 차액을 냅니다.
| 세율 | 적용 대상 |
|---|---|
| 20% | 대부분의 재화와 서비스, 2025년 1월 1일부터 사립학교 학비 |
| 5% | 가정용 연료와 전력, 아동용 카시트, 일부 주택 공사 |
| 0% | 대부분의 식품, 아동복, 신문 |
| 한시적 0% | 2026년 10월 1일부터 2027년 3월 31일까지 잉글랜드, 스코틀랜드, 웨일스의 가정용 전기; 북아일랜드는 5% 유지, 가스는 영국 전역 5% 유지 |
| 면세 | 우표, 금융 서비스, 대부분의 부동산 거래 |
영세율과 면세의 차이는 중요합니다. 영세율이면 사업자가 공급자에게 낸 부가가치세를 돌려받고, 면세이면 돌려받지 못해 그 세금이 비용이 됩니다.
등록 시점
지난 12개월 매출이 $120,000(90,000파운드)를 넘은 달의 말일부터 30일 안에 등록해야 합니다. 앞으로 30일 동안의 매출만으로 $120,000(90,000파운드)를 넘을 것으로 예상되면 그 기간 말까지 등록합니다. 다음 12개월 매출이 등록 기준보다 조금 낮은 $120,000(88,000파운드) 미만으로 예상되면 등록을 취소할 수 있습니다. 영국 개인 고객에게 파는 해외 판매자는 온라인 서비스를 포함해 매출과 관계없이 등록해야 합니다.
부가가치세 신고는 디지털 세무 제도를 통해 분기마다 합니다. 호환 소프트웨어로 세금을 계산해 국세청에 바로 보내며, 종이 신고는 없습니다. 늦게 신고하면 벌점이 쌓이고, 벌점 한도에 이르면 벌금이 부과됩니다.
영국에서 개인 사업자, 프리랜서, 기술 기업이 내는 세금
영국에는 소기업을 위한 간이 과세가 없습니다. 개인 사업자는 근로자와 같은 20~45% 소득세에, $17,000(12,570파운드)와 $67,000(50,270파운드) 사이 이익에 6%, 그 초과분에 2% 기여금을 냅니다. 급여와 다른 점은 따로 있습니다. 세금은 경비를 뺀 이익에 붙고, 개인 사업자가 신고서로 직접 냅니다.
부업이나 소규모 거래 소득 연 첫 $1,400(1,000파운드)는 비과세입니다(거래 공제). 그 이상이면 소득이 생긴 과세 연도가 끝난 뒤 10월 5일까지 자진 신고에 등록하고, 개인 납세자 번호인 고유 납세자 참조 번호를 받습니다.
| 항목 | 개인 사업자 | 유한회사 |
|---|---|---|
| 이익에 대한 세금 | 소득세 20%, 40%, 45% | 법인세 19~25%, 그다음 소유주의 배당세 |
| 기여금 | 이익에 6%와 2%(4종); 이익이 $9,500(7,105파운드) 미만이면 국가 연금 기록을 위해 주 $5(3.65파운드) 임의 납부 | 이사 급여에 8%와 2%, 회사가 15% |
| 책임 | 개인 자산 전부 | 회사 자본으로 한정 |
| 비공개성 | 사업 정보가 공개되지 않습니다 | 소유주, 이사, 재무제표가 회사 등기소 등록부에 공개됩니다 |
| 보고 | 연간 신고; 2026년부터 일부 개인 사업자는 분기별 보고 | 법인세 신고, 연간 재무제표, 등록 정보 연례 확인 |
2026년부터 분기별 보고
2026년 4월 6일부터 연 소득 $67,000(50,000파운드)를 넘는 개인 사업자와 임대인은 디지털 기록을 유지하고 디지털 세무 제도에 따라 국세청에 분기별 보고를 보내야 합니다. 기준은 2027년 4월부터 $40,000(30,000파운드), 2028년 4월부터 $27,000(20,000파운드)로 내려갑니다. 연간 신고는 그대로입니다.
프리랜서와 원격 근무자
영국에는 디지털 노마드 비자도, 노마드를 위한 특별 과세 제도도 없습니다. 거주자 프리랜서는 개인 사업자로 세금을 내고, 영국에 사는 외국 회사의 원격 근무 직원은 고용주와 은행 계좌가 해외에 있어도 급여에 영국 세금을 냅니다. 해외 소득·이익 제도는 해외 근로 소득을 다루지 않으며, 처음 4년 동안은 해외 근무일 감면만 도움이 됩니다.
기술 기업과 스타트업
기술 기업을 위한 특별 세율은 없지만, 몇 가지 감면이 세금을 줄여 줍니다.
| 감면 | 주는 혜택 |
|---|---|
| 연구 개발 세액 공제 | 적격 연구 개발비의 20%; 적자를 내는 연구 집약 회사는 지출의 86%를 추가 공제 |
| 특허 박스 | 특허 발명에서 나온 이익에 실효 세율 10% |
| 초기 기업 투자 제도 | 투자자는 투자액의 50%를 소득세에서 공제, 연 최대 $270,000(200,000파운드) |
| 기업 투자 제도 | 투자액의 30%를 소득세에서 공제, 연 최대 $140만(100만 파운드), 지식 집약 회사는 $270만(200만 파운드) |
아이디어가 있는 창업자는 영국 스타트업 비자를 대신한 제도와 글로벌 탤런트 비자 안내를 읽어 보십시오.
부동산, 상속, 자동차, 암호화폐에 대한 세금
런던의 $670,000(500,000파운드) 아파트를 사면 생애 첫 주택을 사는 현지인은 인지세 $14,000(10,000파운드)를, 다른 나라에 아파트를 가진 비거주자는 $67,000(50,000파운드)를 냅니다. 다섯 배의 차이는 두 가지 할증에서 나오며, 해외 구매자는 거래가 진행된 뒤에야 이를 알게 되는 경우가 많습니다.
주택 토지 인지세는 잉글랜드와 북아일랜드의 부동산 구매에 부과됩니다. 스코틀랜드에는 토지 건물 거래세가, 웨일스에는 토지 거래세가 대신 있으며 각각 세율이 다릅니다. 세금은 누진 세율표처럼 가격 구간별로 붙습니다.
| 주택 가격 구간 | 표준 세율 | 추가 주택 |
|---|---|---|
| $170,000(125,000파운드)까지 | 0% | 5% |
| $170,000~340,000(125,001~250,000파운드) | 2% | 7% |
| $340,000~130만(250,001~925,000파운드) | 5% | 10% |
| $130만~200만(925,001~1,500,000파운드) | 10% | 15% |
| $200만(150만 파운드) 초과 | 12% | 17% |
추가 주택 할증 5%는 구매자가 이미 세계 어딘가에 주택을 가지고 있고, 새 주택이 매도한 주 거주지를 대체하지 않을 때(36개월 이내) 적용됩니다. 비거주자는 2%를 더 냅니다. 이 할증에서 거주 여부는 구매일 전후 영국 체류일을 기준으로 하는 별도 규칙으로 판단합니다. 생애 첫 주택 구매자는 $400,000(300,000파운드)까지 세금이 없고, $400,000(300,000파운드)에서 $670,000(500,000파운드)까지의 구간에 5%를 냅니다. $670,000(500,000파운드)를 넘으면 이 감면은 적용되지 않습니다.
계산 예시: $670,000(500,000파운드) 아파트
| 구매자 | 인지세 |
|---|---|
| 생애 첫 주택 구매자, 영국 거주자 | $14,000(10,000파운드) |
| 영국 거주자, 유일한 주택이지만 첫 구매는 아님 | $20,000(15,000파운드) |
| 비거주자, 현재 다른 주택은 없고 첫 구매도 아님 | $34,000(25,000파운드) |
| 다른 나라에 아파트를 가진 비거주자 | $67,000(50,000파운드) |
회사가 $670,000(500,000파운드)를 넘는 주택을 사면 감면 대상이 아닌 한 전체 가격에 17%를 냅니다. 감면은 예를 들어 실제 부동산 임대 사업에 적용됩니다. 여기에 회사 소유 주택에 붙는 연간 법인 보유 주택세가 더해집니다. 2026/27년에는 가치 $670,000(500,000파운드)~$140만(100만 파운드) 부동산에 $6,200(4,600파운드), $140만(100만 파운드)~$270만(200만 파운드) 부동산에 $13,000(9,450파운드)입니다.
카운슬 세와 고가 주택 부과금
카운슬 세는 거주자가 내는 지방세입니다. 지방 의회가 주택의 평가 등급에 따라 금액을 정하며, 성인 한 명만 사는 주택은 25% 할인을 받습니다. 2025년 예산안에서 발표된 계획에 따라 2028년 4월부터 가치 $270만(200만 파운드)를 넘는 잉글랜드 주택 소유자는 카운슬 세에 더해 고가 주택 카운슬 세 할증을 냅니다. 가치 $270만(200만 파운드)~$340만(250만 파운드) 주택은 연 $3,400(2,500파운드)부터, $670만(500만 파운드)를 넘는 주택은 최대 $10,000(7,500파운드)까지입니다.
임대 소득
임대료에는 일반 소득세율이 적용됩니다. 주택 담보 대출 이자는 임대 소득에서 공제되지 않고, 대신 기본 세율 20%로 세액 공제가 주어지며 2027년 4월부터 22%로 오릅니다. 임대인이 해외에 살면 임대 관리 회사가, 또는 임대료가 주 $140(100파운드)를 넘을 때는 임차인이 비거주 임대인 제도에 따라 20%를 원천징수합니다. 국세청이 임대료 전액 수령을 승인하면 원천징수가 멈춥니다. 수익형 부동산은 영국 투자 부동산 섹션을 참고하십시오.
양도소득세
주식, 사업, 두 번째 주택, 암호화폐 매각 이익에는 기본 세율 구간 안에서 18%, 그 위로 24%의 양도소득세가 붙습니다. 연간 비과세 한도는 이익 $4,000(3,000파운드)에 불과합니다. 본인의 주 거주 주택 매각은 비과세입니다. 사업 자산 처분 감면에 따른 사업 매각 세율은 2026년 4월 6일부터 18%로, 2025/26년의 14%에서 올랐습니다.
비거주자는 영국 부동산 매각에 영국 양도소득세를 냅니다. 이런 매각은 이익이 없어도 모두 신고하고, 거래 완료 후 60일 안에 세금을 내야 합니다.
상속세
상속세는 비과세 구간 $440,000(325,000파운드)를 넘는 부분에 40%로 부과됩니다. 주택이 자녀나 손자녀에게 넘어가면 $240,000(175,000파운드)가 더해지지만, $270만(200만 파운드)를 넘는 상속 재산에서는 이 추가 구간이 점차 줄어듭니다. 증여자가 증여 후 7년 안에 사망하면 증여에 세금이 붙습니다. 모든 기준액은 2031년 4월 5일까지 동결됩니다.
| 바뀐 내용 | 시행일 | 의미 |
|---|---|---|
| 도미사일 대신 장기 거주 기준 | 2025년 4월 6일 | 최근 20년 중 10년 거주하면 전 세계 자산에 세금이 붙습니다 |
| 농업 및 사업 자산 | 2026년 4월 6일 | 상속 재산당 첫 $340만(250만 파운드)만 전액 감면, 그 이상은 50% 감면; 배우자끼리 쓰지 않은 공제를 넘길 수 있습니다 |
| 연금 저축 | 2027년 4월 6일 | 쓰지 않은 연금 저축이 상속 재산에 포함됩니다 |
2025년 예산안은 이 공제를 $140만(100만 파운드)로 정했지만, 2025년 12월 23일 정부가 $340만(250만 파운드)로 올렸고, 이 금액은 2026년 3월 18일 국왕 재가를 받은 2026년 재정법에 반영되었습니다. 배우자 간 이전은 비과세이지만, 증여자는 장기 거주자인데 수증자가 장기 거주자가 아니면 비과세 한도가 $440,000(325,000파운드)로 제한됩니다.
자동차세
차량 소비세는 해마다 내는 도로세입니다. 2017년 4월 1일 이후 등록된 차량의 첫해 세율은 이산화탄소 배출량에 따라 $14(10파운드)~$7,600(5,690파운드)이고, 그 뒤로는 연 $270(200파운드)입니다. 차량 정가가 $54,000(40,000파운드)를 넘으면 5년 동안 연 $590(440파운드)가 더해집니다. 2025년 4월 1일 이후 등록된 전기차는 2026년 4월 1일부터 이 기준이 $67,000(50,000파운드)입니다. 전기차는 2025년 4월부터 차량 소비세를 내며, 정부 계획에 따라 2028년 4월부터는 주행 거리당 요금도 붙습니다.
암호화폐
암호화폐 전용 세금은 없습니다. 암호화폐를 팔거나 교환하면 18%와 24%의 양도소득으로 과세되고, 채굴과 스테이킹 소득에는 소득세가 붙습니다. 2026년 1월 1일부터 영국 암호화폐 플랫폼은 경제협력개발기구가 만든 국제 암호 자산 정보 교환 체계에 따라 고객과 거래 정보를 수집해 국세청에 넘기고 있습니다.
영국 조세 조약과 비거주자가 내는 세금
영국 국세청은 영국 이중과세 방지 조약의 전체 목록을 영국 정부 웹사이트에 공개합니다. 조약은 두 나라 사이에 과세권을 나누고, 이자와 사용료에 대한 영국 세금을 국내 세율 20%보다 낮추며, 외국 세금을 공제받게 해 줍니다. 아래 표는 몇몇 나라의 예입니다.
| 국가 | 조약 상태 | 조약상 이자/사용료에 대한 영국 세금 |
|---|---|---|
| 러시아 | 2025년 4월부터 효력 정지 | 적용되지 않음, 국내 세율 20%/20% |
| 벨라루스 | 2025년 4월부터 효력 정지 | 적용되지 않음, 국내 세율 20%/20% |
| 우크라이나 | 1993년 8월 11일부터 발효, 2017년 의정서는 2019년 12월 5일부터 | 5%/5% |
| 카자흐스탄 | 발효 중 | 10%/10% |
| 조지아 | 발효 중 | 0%/0% |
| 아르메니아 | 발효 중 | 5%/5% |
| 키프로스 | 발효 중 | 0%/0% |
러시아가 2023년 8월 8일 대통령령 제585호로 조약의 거의 모든 조항 적용을 중단한 뒤, 영국 법에서도 2025년 4월부터 러시아 및 벨라루스와의 조약이 효력 정지되었습니다(법정 문서 2025/344호와 2025/345호). 러시아와의 조약은 형식상 종료되지 않았지만, 더 이상 세율을 낮추거나 과세권을 나누거나 거주 분쟁을 해결하지 않습니다. 조약이 없으면 외국 세금은 영국 국내의 일방적 감면 규칙으로만, 그리고 같은 소득에 대한 영국 세금을 넘지 않는 범위에서만 공제됩니다. 처음 4년 동안은 신규 거주자 제도를 선택하면 해외 소득이 영국 과세에서 빠집니다.
영국 거주자의 우크라이나 소득은 우크라이나와의 조약으로 완전히 보호됩니다. 조약이 두 나라 사이에 과세권을 나누고 우크라이나 세금을 공제받게 해 줍니다.
비거주자가 내는 세금
비거주자는 영국 소득에만 영국 세금을 냅니다. 상당 부분은 원천징수됩니다.
| 비거주자의 영국 소득 | 과세 방식 |
|---|---|
| 영국 회사의 배당 | 원천징수세 없음, 단 부동산 펀드의 분배금은 20% |
| 이자 | 원천징수 20%, 2027년 4월 6일부터 22%, 조약으로 낮아지는 경우 제외 |
| 사용료 | 원천징수 20%, 조약으로 낮아지는 경우 제외 |
| 영국 부동산 임대료 | 관리 회사나 임차인이 20% 원천징수, 최종 정산은 연간 신고에서 |
| 영국 부동산 매각 | 양도소득세 18% 또는 24%, 60일 안에 신고 |
| 영국에서 한 일의 보수 | 고용주를 통해 소득세와 기여금 |
비거주자는 영국 또는 유럽경제지역 시민이거나, 그해 영국 정부를 위해 일했거나, 거주국과의 조약이 인정하는 경우에만 $17,000(12,570파운드) 개인 공제를 받습니다. Murblz 전문가가 이런 소득을 받을 영국 개인 은행 계좌 개설을 도와드립니다.
영국 세금 신고 시기와 가산세
영국 세무 일정에서 가장 중요한 날은 1월 31일입니다. 지난 과세 연도의 온라인 신고와 남은 세금 납부 기한이며, 하루만 늦게 신고해도 낼 세금이 없더라도 $140(100파운드) 가산세가 붙습니다.
모든 사람이 자진 신고를 해야 하는 것은 아닙니다. 급여 하나만 받고 고용주가 원천징수하는 근로자는 신고하지 않습니다. 개인 사업 소득, 임대료, 해외 소득, 연간 비과세 한도를 넘는 양도 이익, 해외 소득·이익 제도 신청이 있거나 국세청이 요청하면 신고가 필요합니다.
| 항목 | 기한 |
|---|---|
| 자진 신고 등록 | 소득이 생긴 과세 연도가 끝난 뒤 10월 5일까지 |
| 종이 신고서 | 과세 연도가 끝난 뒤 10월 31일까지 |
| 온라인 신고와 잔액 납부 | 과세 연도가 끝난 뒤 1월 31일까지 |
| 다음 연도 예납 | 1월 31일과 7월 31일 |
| 영국 부동산 매각 신고와 납부 | 거래 완료 후 60일 |
| 개인 사업자와 임대인의 디지털 세무 제도 분기 보고 | 분기마다, 소득 $67,000(50,000파운드) 초과 시 2026년 4월 6일부터 |
| 법인세 납부 | 회계 기간 종료 후 9개월 1일 |
| 법인세 신고 | 회계 기간 종료 후 12개월 |
| 부가가치세 | 분기별 |
2026년 4월 5일 끝난 2025/26 과세 연도라면 종이 신고는 2026년 10월 31일까지, 온라인 신고는 2027년 1월 31일까지입니다.
신고 지연과 납부 지연 가산세
| 위반 | 가산세 |
|---|---|
| 신고 지연 | 즉시 $140(100파운드) |
| 3개월 넘게 지연 | 여기에 하루 $14(10파운드), 최대 $1,200(900파운드) |
| 6개월과 12개월 지연 | 그때마다 낼 세금의 5% 또는 $400(300파운드) 중 큰 금액 추가 |
| 30일, 6개월, 12개월 뒤에도 미납 | 그때마다 미납액의 5% |
| 납부 지연 이자 | 2025년 4월 6일부터 영란은행 기준금리에 연 4%포인트 가산 |
| 회사 신고 지연 | 2026년 4월 1일부터 $270(200파운드), 3개월 넘게 늦으면 $540(400파운드) |
부정확한 신고는 따로 처벌됩니다. 부주의나 고의로 세금을 적게 신고하면 부족액의 일정 비율이 가산세가 되며, 위반이 심각할수록 비율이 높아집니다. 디지털 세무 제도 대상인 개인 사업자와 임대인, 부가가치세 등록 사업자는 벌점제를 적용받습니다. 늦게 낼 때마다 벌점이 1점씩 쌓이고, 한도에 이르면 벌금이 부과됩니다.
2026년 영국에서 합법적으로 세금을 줄이는 방법
영국 세율은 최고 45%이지만, 법은 신규 거주자, 가족, 사업가에게 세금을 합법적으로 줄일 방법을 줍니다. 2026년의 주요 방법 여섯 가지입니다.
- 신규 거주자 제도. 이주 전 10년 동안 영국 조세 거주자가 아니었던 사람은 4개 과세 연도 동안 해외 소득과 양도 이익에 영국 세금을 내지 않으며, 돈을 영국으로 들여와도 마찬가지입니다. 해외 배당 $200,000(150,000파운드)와 임대료 연 $27,000(20,000파운드)를 받는 사업가는 그 기간 영국 세금이 0입니다. 이 제도는 연간 신고에서 신청하고 선택한 소득원에 적용하므로, 신청 연도에 사라지는 $17,000(12,570파운드) 개인 공제보다 언제 유리한지 상담사가 미리 계산해 드립니다.
- 해외 근무일 급여. 같은 4년 동안 영국 밖에서 일한 날의 급여는 과세되지 않습니다. 한도는 $400,000(300,000파운드)이며 그해 총급여의 30%를 넘지 않습니다.
- 연금 납입. 과세 소득을 줄여 줍니다. 가장 효과가 큰 구간은 $140,000(100,000파운드)와 $170,000(125,140파운드) 사이로, 개인 공제가 줄어들어 소득세 실효 세율이 60%가 되는 구간입니다.
- 비과세 저축. 개인 저축 계좌에 연 최대 $27,000(20,000파운드)를 넣을 수 있고, 그 이자, 배당, 이익에는 세금이 없습니다. 그 밖에 기본 세율 납세자의 이자 연 최대 $1,400(1,000파운드)와 배당 최대 $670(500파운드)는 비과세입니다.
- 회사 또는 개인 사업자. 개인 사업자는 소득세 20~45%를 내지만, 유한회사는 이익 $67,000(50,000파운드)까지 19%를 냅니다. 배당에는 원천징수세가 없어 소유주는 적은 급여와 배당을 섞는 경우가 많으며, 정확한 비율은 고객님의 숫자로 계산합니다.
- 기술 기업과 투자자를 위한 혜택. 연구 개발 세액 공제는 지출의 20%입니다. 특허 발명의 이익에는 실효 세율 10%가 적용됩니다. 초기 단계 회사 투자자는 투자액의 50%를 소득세에서 줄이며 연 최대 $270,000(200,000파운드), 성장 단계 회사에서는 30%를 연 최대 $140만(100만 파운드)까지 줄입니다.
어떤 방법이 유리한지는 거주 이력, 소득, 사업 형태에 따라 다릅니다. 상담사가 고객님의 세 부담을 계산하고 합법적인 구조를 골라 드립니다. 신규 거주자 제도를 언제 신청할지, 소득을 급여와 배당으로 어떻게 나눌지, 어떤 혜택을 쓸지 정해 드립니다. 회사 설립, 계좌, 세금 신고는 Murblz 지원팀이 맡습니다.
영국 세제가 맞는 사람과 맞지 않는 사람
영국 세제는 새로 온 사람에게 너그럽고 오래 사는 사람에게 엄격합니다. 처음 4년 동안 해외 자본은 영국 세금을 거의 피할 수 있지만, 10년 거주 뒤에는 모두 40% 상속세 대상이 됩니다. 이주가 이득인지는 얼마나 오래 머물 계획인지, 어떤 소득을 가지고 오는지에 달려 있습니다.
맞는 사람은 10년 동안 영국 거주자가 아니었던 해외 자본, 배당, 임대 소득 소유자입니다. 그 소득은 4년 동안 영국에서 과세되지 않습니다. 영국 급여 $140,000(100,000파운드) 이하의 전문가도 맞습니다. 세금이 투명하고 고용주가 원천징수하며 신고가 필요 없는 경우가 많습니다. 스타트업 창업자와 투자자에게는 초기 기업 투자 제도와 기업 투자 제도 감면, 연구 개발 세액 공제, 특허 박스가 부담을 눈에 띄게 줄여 줍니다.
맞지 않는 사람은 대규모 암호화폐 보유자입니다. 해외 소득·이익 제도가 암호화폐에는 미치지 않습니다. $140,000(100,000파운드)와 $170,000(125,140파운드) 사이 급여도 불리합니다. 이 구간에서는 1파운드마다 실효 62%가 과세됩니다. 해외 자본을 가지고 10년 넘게 머물 계획이면서 소유 구조를 미리 설계하지 않은 가족도 맞지 않습니다. 40% 상속세가 전 세계 자산에 미치고, 떠난 뒤에도 최대 10년 동안 따라옵니다.
이주 전에 할 일
| 단계 | 이유 |
|---|---|
| 최근 10년 안의 영국 거주 여부 확인 | 4년 해외 소득·이익 제도의 자격을 정합니다 |
| 과세 연도(4월 6일)를 고려해 이주 날짜 선택 | 분할 연도 규칙으로 도착 전 소득을 영국 과세에서 뺄 수 있습니다 |
| 암호화폐와 큰 거래 정리 | 도착 뒤 암호화폐 이익은 해외 소득·이익 제도의 감면 없이 영국에서 과세됩니다 |
| 주택 구매 전 인지세 계산 | 다른 나라의 아파트가 5%를, 비거주자 신분이 2%를 더합니다 |
| 떠나는 나라에서의 조세 거주 확인 | 조약이 없으면 이중 거주는 각국 국내 규칙으로만 정리됩니다 |
다음 영국 예산안은 2026년 10월 28일로 예정되어 있으며, 정부는 소득세, 근로자 국민보험 기여금, 부가가치세의 세율 인상을 이미 배제했습니다. 예산안이 고객님의 큰 거래에 어떤 영향을 줄까요? 전문가에게 물어보기.
세금은 이주의 한 부분일 뿐입니다. 비자 선택지는 영국 페이지에, 여권까지의 길은 영국 귀화 안내에 정리되어 있습니다. 이주에 다른 관할권의 회사가 필요하면 Murblz 전문가가 해외 회사 설립을 도와드리며, 이주의 법률 업무는 Murblz 법률 지원이 맡습니다.
자주 묻는 질문
2026년 영국에서는 어떤 세금을 내나요?
영국에서는 급여에서 세금이 얼마나 빠지나요?
영국에 며칠 머물면 조세 거주자가 되나요?
영국에서 비거주자는 어떤 세금을 내나요?
2026년 영국에는 이중과세 방지 조약이 있나요?
영국 해외 소득·이익 제도란 무엇이고 누가 이용할 수 있나요?
영국 부가가치세율은 얼마이고 언제 등록해야 하나요?
영국 세금은 국적에 따라 달라지나요?
영국에서 합법적으로 세금을 줄이려면 어떻게 해야 하나요?
영국에서 연금 납입으로 $140,000(100,000파운드)를 넘는 소득의 세금을 줄일 수 있나요?
혼자 알아보기 부담스러우신가요?
전 과정을 처음부터 끝까지 맡습니다: 서류를 확인하고, 상황에 맞는 프로그램을 찾으며, 정직한 일정과 비용을 안내합니다. 채팅으로 질문하세요. 무료 상담은 바로 여기에서 시작됩니다. 정부 기관과 법원에서의 법률 대리는 Murblz 전문가가 현지 자격을 갖춘 파트너와 함께 맡습니다.
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