Pajak di Inggris pada 2026 bagi penduduk dan bukan penduduk

Tarif pajak Inggris 2026 secara ringkas

Inggris mengambil 20% hingga 45% gaji sebagai pajak penghasilan, hingga 25% laba perusahaan, dan lebih dari £90.000 bea meterai atas rumah seharga £1,5 juta. Namun penduduk baru bisa empat tahun tidak membayar pajak Inggris sama sekali atas penghasilan luar negerinya. Itulah kontradiksi utama sistem Inggris: mahal dalam jangka panjang, mengejutkan lunak di pintu masuk.

Tahun pajak tidak mengikuti kalender: tahun 2026/27 berjalan dari 6 April 2026 hingga 5 April 2027. Pajak dipungut otoritas pajak dan bea cukai Inggris. Semua jumlah dalam pound sterling: pada 2026 satu pound setara sekitar 1,3 dolar AS.

Ambang pajak penghasilan dibekukan hingga April 2031. Tarif tidak naik, tetapi gaji naik, jadi setiap tahun makin banyak penghasilan tertarik ke lapisan 40%. Skotlandia menetapkan lapisan pajak penghasilannya sendiri atas penghasilan kerja, dan Skotlandia serta Wales masing-masing punya pajak sendiri atas pembelian properti.

Inggris tidak punya pajak kekayaan dan tidak ada pajak keluar bagi perorangan. Namun ada pajak warisan 40%, dan sejak 2025 pajak itu bergantung bukan pada asal pemilik, melainkan berapa tahun ia tinggal di negara itu. Tarif negara lain ada di ringkasan pajak per negara kami.

Siapa penduduk pajak Inggris

Domisili pajak Inggris bisa timbul sebelum pendatang baru tinggal dua bulan di negara itu. Dengan keluarga, rumah, dan pekerjaan di Inggris ditambah lebih dari 90 hari di sana pada salah satu dari dua tahun pajak sebelumnya, 46 hari dalam setahun pajak sudah cukup bagi pendatang baru, dan hanya 16 bagi yang baru pergi. Aturan 183 hari hanya salah satu dari beberapa uji di sini, dan jauh dari yang paling ketat.

Status penduduk ditentukan undang-undang: uji domisili menurut undang-undang dalam Lampiran 45 Undang-Undang Keuangan 2013. Penduduk membayar pajak Inggris atas penghasilan seluruh dunia, bukan penduduk hanya atas penghasilan dari sumber Inggris. Ujinya bertahap: pertama uji otomatis luar negeri, lalu uji otomatis Inggris, dan hanya jika keduanya tidak menentukan, uji keterkaitan yang cukup.

Satu hari dihitung sebagai hari di Inggris jika wajib pajak berada di negara itu di akhir hari, pada tengah malam. Transit tanpa keluar bandara biasanya tidak dihitung.

Uji keterkaitan yang cukup

Jika uji otomatis tidak menentukan, keterkaitan dengan Inggris dihitung. Ada lima: keluarga (suami, istri, pasangan, atau anak di bawah umur yang menjadi penduduk Inggris), tempat tinggal (tempat tinggal yang tersedia setidaknya 91 hari berturut-turut, dengan setidaknya satu malam di sana), pekerjaan (40 hari atau lebih bekerja di Inggris selama 3 jam atau lebih), 90 hari (lebih dari 90 hari di Inggris pada salah satu dari dua tahun pajak sebelumnya), dan negara (Inggris tempat paling banyak hari dihabiskan dalam setahun; keterkaitan ini hanya dihitung bagi bekas penduduk).

Pada tahun kedatangan, tahun pajak bisa dibagi dua: penghasilan sebelum tanggal kedatangan dipajaki sebagai bukan penduduk, sesudahnya sebagai penduduk. Apakah pembagian ini berlaku tergantung kasusnya, misalnya pindah untuk pekerjaan penuh waktu atau memperoleh satu-satunya rumah di Inggris.

Domisili di Inggris tidak otomatis mengakhiri domisili di negara lain. Di Rusia, misalnya, domisili pajak timbul setelah lebih dari 183 hari di negara itu dalam 12 bulan, dan kedua aturan berlaku bersamaan. Cara menghitung hari dan apa yang harus dilakukan soal domisili ganda dibahas di artikel kami tentang aturan 183 hari.

Domisili pajak Inggris: cara menjadi penduduk dan menghitung hari

Tahun pajak Inggris dimulai 6 April, dan 183 hari hanya salah satu ujinya. Uji domisili menurut undang-undang melihat keterkaitan: keluarga, tempat tinggal, pekerjaan, lebih dari 90 hari di salah satu dari dua tahun pajak sebelumnya. Dengan keterkaitan yang cukup, 46 hari menjadikan pendatang penduduk, dan 16 hari bagi yang baru pergi.

Satu hari dihitung jika Anda berada di Inggris pada tengah malam. Penduduk membayar pajak penghasilan progresif atas penghasilan seluruh dunia, tetapi pendatang setelah 10 tahun di luar negeri tidak membayar pajak atas penghasilan luar negeri selama 4 tahun pertama. Status dipastikan oleh otoritas pajak Inggris.

Hukum tidak melarang Anda membuktikan status sendiri. Tetapi kesalahan lebih mahal: satu keterkaitan tambahan mengubah 100 hari di London menjadi status penduduk. Pendampingan Murblz menghilangkan risiko ini: kami menjalankan uji langkah demi langkah, menghitung malam, dan mengurus surat keterangannya. Kami menjamin kerja profesional dan proses yang transparan, dan dalam kebanyakan kasus hasil pada pengajuan pertama.

Bicara dengan manajer sekarang

Berapa pajak atas gaji di Inggris: contoh hitungan

Gaji £50.000 di Inggris menyisakan sekitar £39.500 bersih; gaji £100.000 menyisakan sekitar £68.560. Porsi pajak naik dari 21% menjadi 31%, dan antara £100.000 dan £125.140 setiap pound tambahan efektif dipajaki 62%, lebih tinggi dari yang dibayar jutawan atas penghasilan mereka.

Pajak penghasilan atas gaji dipotong pemberi kerja lewat sistem potong langsung: karyawan menerima gaji setelah pajak dan iuran dipotong. £12.570 pertama setahun, sekitar 16.600 dolar AS, bebas pajak: inilah batas bebas pajak pribadi.

Di atas penghasilan £100.000 batas bebas pajak pribadi menyusut: berkurang £1 untuk setiap £2 di atas ambang dan hilang sepenuhnya pada £125.140. Dari situlah tarif pajak penghasilan efektif 60% ditambah iuran 2%. Iuran pensiun bisa menurunkan tagihan karena mengurangi penghasilan kena pajak.

Iuran asuransi nasional

Asuransi nasional adalah sistem asuransi sosial negara yang membiayai pensiun negara dan tunjangan. Karyawan membayar 8% atas penghasilan antara £12.570 dan £50.270 dan 2% di atasnya. Pemberi kerja membayar tambahan 15% atas seluruh gaji di atas £5.000 setahun; pemberi kerja kecil bisa memangkas total tagihannya £10.500 setahun (tunjangan ketenagakerjaan). Semua ambang dibekukan hingga 5 April 2031. Pensiun negara penuh butuh 35 tahun iuran, pensiun minimum 10.

Contoh hitungan: gaji £50.000 dan £100.000 di Inggris

Gaji bersih dari £50.000 sekitar 52.000 dolar AS setahun, dari £100.000 sekitar 91.000. Gaji £50.000 yang sama di Skotlandia dikenai pajak penghasilan £8.982, £1.496 lebih banyak daripada di Inggris, dan pada £100.000 selisihnya melebar menjadi £3.300.

Apa yang bebas pajak

Bunga hingga £1.000 setahun bebas pajak bagi wajib pajak tarif dasar dan hingga £500 bagi tarif tinggi; tarif tambahan tidak mendapat batas bebas. £500 pertama dividen bebas pajak. Semua yang disimpan di rekening tabungan individu khusus bebas dari pajak atas bunga, dividen, dan keuntungan: hingga £20.000 bisa dimasukkan setiap tahun, dan mulai April 2027 penabung di bawah 65 tahun hanya boleh menaruh paling banyak £12.000 dari jumlah itu di rekening tabungan tunai.

Mulai 6 April 2027 tarif pajak atas bunga tabungan naik menjadi 22%, 42%, dan 47%, dan atas penghasilan sewa juga menjadi 22%, 42%, dan 47% (kecuali di Skotlandia). Pajak dividen sudah naik 2 poin persentase pada 6 April 2026.

Rezim penghasilan luar negeri: 4 tahun tanpa pajak atas penghasilan luar negeri bagi penduduk baru

Penduduk baru yang tidak menjadi penduduk pajak Inggris selama 10 tahun sebelum tiba bisa tidak membayar pajak Inggris atas penghasilan dan keuntungan luar negeri selama 4 tahun, meski uang itu dibawa masuk ke negara itu. Rezim ini berlaku sejak 6 April 2025 dan disebut rezim penghasilan dan keuntungan luar negeri.

Rezim ini menggantikan status bukan berdomisili, rezim bagi penduduk yang domisilinya, tempat tinggal tetap dalam arti hukum, berada di luar Inggris. Selama bertahun-tahun mereka hanya membayar pajak atas uang yang dibawa masuk ke negara itu (dasar pengiriman). Kini asal dan domisili tidak lagi penting: yang dihitung hanya tahun tinggal.

Keringanan diklaim dalam SPT tahunan, dan bisa diterapkan per sumber penghasilan. Keempat tahun berjalan berturut-turut sejak tahun pertama menjadi penduduk, dipakai atau tidak, dan tidak bisa disimpan untuk nanti. Meninggalkan Inggris dan kehilangan status penduduk dalam rentang itu tidak mengembalikan tahun yang terlewat.

Contoh hitungan: dividen dan sewa dari luar negeri

Seorang pengusaha pindah ke London dengan visa Global Talent, hidup dari dividen luar negeri £150.000 setahun dan menyewakan apartemen di luar negeri seharga £20.000. Dengan klaim rezim ini, pajak Inggris atas £170.000 itu pada 4 tahun pertama nol, meski uangnya masuk ke rekening bank di London. Pajak di negara sumber tidak hilang: dipotong di sana menurut aturan setempat. Di tahun kelima penghasilan yang sama dipajaki dengan tarif Inggris: dividen hingga 39,35%, sewa menurut skala pajak penghasilan hingga 45%.

Apa yang tidak dicakup rezim ini

Rezim ini tidak mencakup gaji untuk pekerjaan di Inggris, yang dipajaki sejak hari pertama. Juga tidak melindungi aset kripto: menurut pandangan otoritas pajak Inggris dalam panduan aset kriptonya (bagian CRYPTO22600), token pertukaran berlokasi di tempat pemiliknya berdomisili. Bagi penduduk Inggris, bitcoin adalah aset Inggris, dan keuntungannya dipajaki sebagai keuntungan di Inggris di mana pun dompetnya berada.

Rezim ini juga tidak menyentuh pajak warisan. Sampai 10 tahun tinggal, pajak warisan Inggris hanya menjangkau aset di Inggris; setelah ambang itu menjangkau seluruh harta. Keluarga yang berencana tinggal lebih lama sebaiknya memikirkan cara aset dimiliki sebelum pindah. Visa yang mengarah ke jalan ini dibahas di halaman kami tentang izin tinggal Inggris lewat investasi dan apa yang menggantikan visa investor.

Pajak perusahaan dan dividen: berapa yang dibayar perseroan terbatas Inggris

Perusahaan Inggris dengan laba hingga £50.000 membayar pajak perusahaan 19%, dan yang labanya di atas £250.000 membayar 25%. Di antaranya berlaku keringanan marginal, dan setiap pound laba di antara kedua ambang efektif dipajaki 26,5%. Pemerintah sudah menetapkan tarif yang sama untuk tahun buku mulai 1 April 2027.

Bentuk usaha paling umum adalah perseroan terbatas swasta. Perusahaan didaftarkan di daftar perusahaan negara. Pajak perusahaan dibayar perusahaan Inggris atas seluruh labanya dan perusahaan asing atas laba bentuk usaha tetap di Inggris.

Batas £50.000 dan £250.000 dibagi dengan jumlah perusahaan terkait di bawah kendali yang sama di seluruh dunia. Dengan dua perusahaan milik pemilik yang sama, batas bawah masing-masing turun menjadi £25.000.

Cara dividen dipajaki

Inggris tidak memungut pajak potong atas dividen: perusahaan membayarkannya penuh. Pemegang saham penduduk membayar pajak menurut skalanya sendiri: 10,75% dalam lapisan tarif dasar, 35,75% dalam lapisan tarif tinggi, dan 39,35% di atas £125.140. £500 pertama dividen setahun bebas pajak.

Contoh hitungan: laba £100.000, seluruhnya dibayar sebagai dividen

Total bebannya sekitar 36%. Dalam praktik pemilik sering menggabungkan gaji kecil dengan dividen, tetapi keseimbangan yang tepat tergantung iuran, pembayaran pensiun, dan penghasilan lain, dan harus dihitung dengan angka nyata.

Tenggat dan denda perusahaan

SPT pajak perusahaan jatuh tempo dalam 12 bulan setelah akhir periode akuntansi, tetapi pajaknya lebih awal: 9 bulan dan 1 hari setelahnya. Perusahaan dengan laba di atas £1,5 juta membayar angsuran triwulanan. Perusahaan swasta menyerahkan laporan keuangan tahunan ke daftar perusahaan negara dalam 9 bulan setelah akhir tahun bukunya. Mulai 1 April 2026 denda keterlambatan laporan naik dua kali lipat: £200 langsung dan £400 jika terlambat lebih dari 3 bulan.

Pemilik yang tetap menjadi penduduk pajak Rusia juga harus memperhitungkan aturan perusahaan asing terkendali atas perseroan terbatas Inggris; spesialis Murblz menyiapkan laporan perusahaan asing terkendali secara terpisah. Spesialis Murblz mendirikan perseroan terbatas Inggris dengan kantor yang berfungsi secara terima jadi mulai £5.170, dan membantu terpisah untuk membuka rekening usaha.

Berapa tarif PPN Inggris dan kapan harus mendaftar

Usaha di Inggris tidak wajib mendaftar PPN sampai omzetnya dalam 12 bulan melampaui £90.000, sekitar 119.000 dolar AS. Itu lebih tinggi dari yang boleh ditetapkan negara UE mana pun: aturan UE membatasi ambang seperti itu pada 85.000 euro. Perusahaan asing yang menjual kepada konsumen pribadi di Inggris tidak mendapat ambang sama sekali: wajib mendaftar sejak penjualan pertama.

Tarif standar PPN (pajak pertambahan nilai) adalah 20% sejak 4 Januari 2011. Penjual menambahkan pajak ke harga dan menyetorkan selisih antara PPN atas penjualannya dan PPN yang dibayar ke pemasoknya.

Perbedaan antara tarif nol dan pembebasan itu penting. Dengan tarif nol, usaha mendapat kembali PPN yang dibayar ke pemasok; dengan pembebasan tidak bisa, dan pajak itu menjadi biaya.

Kapan harus mendaftar

Pendaftaran jatuh tempo dalam 30 hari setelah akhir bulan saat omzet 12 bulan terakhir melampaui £90.000. Jika omzet diperkirakan melampaui £90.000 dalam 30 hari ke depan saja, pendaftaran jatuh tempo sebelum akhir periode itu. Usaha bisa mencabut pendaftaran jika omzet 12 bulan ke depan diperkirakan di bawah £88.000. Penjual luar negeri, termasuk layanan daring, yang menjual kepada konsumen pribadi di Inggris wajib mendaftar berapa pun omzetnya.

SPT PPN biasanya diserahkan per triwulan lewat sistem pelaporan pajak digital: pajak dihitung di perangkat lunak yang kompatibel dan dikirim langsung ke otoritas pajak, tanpa laporan kertas. Keterlambatan mendapat poin denda, dan setelah batas poin tercapai, denda uang.

Berapa yang dibayar pengusaha perorangan, pekerja lepas, dan perusahaan TI di Inggris

Inggris tidak punya pajak sederhana bagi usaha kecil. Pengusaha perorangan membayar pajak penghasilan 20-45% yang sama seperti karyawan, ditambah iuran 6% atas laba antara £12.570 dan £50.270 dan 2% di atasnya. Bedanya dengan gaji ada di tempat lain: pajak dihitung atas laba setelah biaya, dan pengusaha perorangan membayarnya langsung lewat SPT.

£1.000 pertama setahun dari kerja sampingan atau usaha kecil bebas pajak (batas usaha). Di atas itu, Anda harus mendaftar pelaporan pajak mandiri paling lambat 5 Oktober setelah akhir tahun pajak saat penghasilan itu timbul, dan menerima nomor wajib pajak pribadi.

Pelaporan triwulanan mulai 2026

Mulai 6 April 2026 pengusaha perorangan dan pemilik properti sewaan dengan penghasilan di atas £50.000 setahun wajib menyimpan catatan digital dan mengirim pembaruan triwulanan ke otoritas pajak lewat sistem pelaporan pajak digital. Ambangnya turun menjadi £30.000 mulai April 2027 dan £20.000 mulai April 2028. SPT tahunan tetap ada.

Pekerja lepas dan pekerja jarak jauh

Inggris tidak punya visa nomaden digital maupun rezim pajak khusus bagi nomaden. Pekerja lepas yang menjadi penduduk membayar pajak sebagai pengusaha perorangan, dan karyawan jarak jauh perusahaan asing yang tinggal di Inggris membayar pajak Inggris atas gajinya meski pemberi kerja dan rekening banknya di luar negeri. Rezim penghasilan luar negeri tidak mencakup penghasilan kerja dari luar negeri; pada 4 tahun pertama yang membantu hanya keringanan untuk hari kerja di luar negeri.

Perusahaan TI dan perusahaan rintisan

Tidak ada tarif khusus untuk TI, tetapi beberapa keringanan memangkas tagihan:

Pendiri usaha yang punya ide sebaiknya membaca apa yang menggantikan visa perusahaan rintisan Inggris dan panduan kami tentang visa Global Talent.

Pajak atas properti, warisan, mobil, dan aset kripto

Apartemen £500.000 di London membuat pembeli rumah pertama setempat membayar bea meterai £10.000, dan bukan penduduk yang punya apartemen di negara lain £50.000. Selisih lima kali lipat itu berasal dari dua biaya tambahan yang sering baru diketahui pembeli dari luar negeri saat transaksi sudah berjalan.

Bea meterai atas tanah dibayar saat membeli properti di Inggris dan Irlandia Utara. Skotlandia dan Wales masing-masing punya pajak transaksi tanah sendiri dengan tarifnya sendiri. Pajak dihitung per irisan harga, seperti skala progresif.

Tambahan 5% atas rumah tambahan berlaku jika pembeli sudah punya rumah di mana pun di dunia dan rumah baru tidak menggantikan rumah utama yang dijual (dalam 36 bulan). Bukan penduduk membayar 2% lagi; untuk tambahan ini status penduduk diukur dengan aturan terpisah, berdasarkan hari di Inggris sekitar tanggal pembelian. Pembeli rumah pertama tidak membayar apa pun hingga £300.000 dan 5% atas irisan £300.000 hingga £500.000; di atas £500.000 keringanan tidak berlaku.

Contoh hitungan: apartemen £500.000

Perusahaan yang membeli rumah lebih dari £500.000 biasanya membayar 17% atas seluruh harga kecuali ada keringanan, misalnya untuk usaha sewa properti yang sungguhan. Di atasnya ada pajak tahunan atas rumah milik perusahaan: pada 2026/27 sebesar £4.600 untuk properti senilai £500.000 hingga £1 juta dan £9.450 untuk yang senilai £1 juta hingga £2 juta.

Pajak daerah dan pungutan atas rumah mahal

Pajak daerah dibayar penghuni. Pemerintah daerah menetapkan jumlahnya menurut golongan nilai rumah, dan rumah dengan satu penghuni dewasa mendapat potongan 25%. Menurut rencana yang diumumkan dalam Anggaran 2025, mulai April 2028 pemilik rumah di Inggris senilai lebih dari £2 juta akan membayar tambahan di atas pajak daerah: dari £2.500 setahun untuk rumah senilai £2 juta hingga £2,5 juta hingga £7.500 untuk yang senilai lebih dari £5 juta.

Penghasilan sewa

Sewa dipajaki dengan tarif pajak penghasilan biasa. Bunga hipotek tidak dikurangkan dari penghasilan sewa; sebagai gantinya ada kredit pajak sebesar tarif dasar 20%, naik menjadi 22% mulai April 2027. Jika pemilik tinggal di luar negeri, agen sewa atau penyewa (jika sewa lebih dari £100 seminggu) memotong 20% menurut skema pemilik bukan penduduk sampai otoritas pajak menyetujui sewa diterima penuh. Untuk properti yang menghasilkan, lihat bagian kami tentang properti investasi di Inggris.

Pajak keuntungan modal

Keuntungan atas saham, usaha, rumah kedua, atau aset kripto dikenai pajak keuntungan modal 18% dalam lapisan tarif dasar dan 24% di atasnya. Batas bebas tahunan hanya £3.000 keuntungan. Menjual rumah utama sendiri biasanya bebas pajak. Atas penjualan usaha dengan keringanan pelepasan aset usaha, tarif mulai 6 April 2026 adalah 18%, naik dari 14% pada 2025/26.

Bukan penduduk membayar pajak keuntungan modal Inggris atas penjualan properti di Inggris. Setiap penjualan seperti itu, bahkan tanpa keuntungan, harus dilaporkan dan pajaknya dibayar dalam 60 hari setelah transaksi selesai.

Pajak warisan

Pajak warisan dipungut 40% di atas batas bebas £325.000, sekitar 430.000 dolar AS. Jika rumah diwariskan kepada anak atau cucu, ditambah £175.000 lagi, tetapi untuk harta di atas £2 juta batas tambahan ini menyusut. Hibah dipajaki jika pemberinya meninggal dalam 7 tahun setelah memberikannya. Semua ambang dibekukan hingga 5 April 2031.

Anggaran 2025 menetapkan batasnya £1 juta; pada 23 Desember 2025 pemerintah menaikkannya menjadi £2,5 juta, dan angka itu dicantumkan dalam Undang-Undang Keuangan 2026 yang disahkan raja pada 18 Maret 2026. Pengalihan antara suami istri dibebaskan, tetapi jika penerima bukan penduduk jangka panjang sedangkan pemberi penduduk jangka panjang, pembebasan dibatasi £325.000.

Pajak kendaraan

Pajak kendaraan adalah pajak jalan tahunan. Untuk mobil yang terdaftar sejak 1 April 2017, tarif tahun pertama dari £10 hingga £5.690 tergantung emisi CO2, lalu £200 setahun. Jika harga daftar mobil di atas £40.000, ditambah £440 setahun selama lima tahun; untuk mobil listrik yang terdaftar sejak 1 April 2025 ambangnya £50.000 sejak 1 April 2026. Mobil listrik membayar pajak kendaraan sejak April 2025, dan mulai April 2028, menurut rencana pemerintah, juga akan dikenai pungutan per mil.

Aset kripto

Tidak ada pajak kripto tersendiri. Menjual atau menukar aset kripto dipajaki sebagai keuntungan modal 18% dan 24%, dan penghasilan dari penambangan dan imbalan penguncian aset umumnya dikenai pajak penghasilan. Sejak 1 Januari 2026 platform kripto Inggris mengumpulkan data nasabah dan transaksi menurut standar internasional pelaporan aset kripto yang disusun OECD dan meneruskannya ke otoritas pajak.

Adakah perjanjian pajak berganda Inggris dan Rusia, dan berapa pajak bukan penduduk

Dalam praktik tidak ada lagi perjanjian pajak berganda antara Inggris dan Rusia: sejak 2025 kedua pihak tidak menerapkannya. Rusia menangguhkan hampir semua pasalnya dengan Dekret Presiden No. 585 tanggal 8 Agustus 2023, dan Inggris membalas dengan menangguhkan konvensi itu seluruhnya.

Peraturan pencabutan keringanan pajak berganda untuk Federasi Rusia 2025 (SI 2025/344), yang ditetapkan pada 12 Maret 2025, mencabut daya berlaku konvensi yang ditandatangani 15 Februari 1994 dalam hukum Inggris: mulai 1 April 2025 untuk pajak perusahaan dan mulai 6 April 2025 untuk pajak penghasilan dan pajak keuntungan modal. Secara resmi perjanjian itu belum diakhiri, tetapi tidak lagi menurunkan tarif, membagi hak pemajakan, atau menyelesaikan sengketa domisili.

Artinya dalam praktik. Penduduk pajak Inggris dengan penghasilan dari Rusia membayar pajak di kedua negara dan hanya bisa mengkreditkan pajak Rusia di Inggris menurut aturan keringanan sepihak dalam hukum Inggris, dan tidak lebih dari pajak Inggris atas penghasilan yang sama. Sengketa domisili ganda tidak bisa diselesaikan lewat perjanjian: setiap negara menerapkan aturannya sendiri. Pada 4 tahun pertama rezim penghasilan luar negeri menghilangkan sebagian masalah: penghasilan luar negeri, jika rezim itu diklaim, tidak dipajaki di Inggris. Inggris menangguhkan perjanjiannya dengan Belarus dengan cara yang sama mulai 2025 (SI 2025/345).

Penghasilan penduduk Inggris dari Ukraina terlindungi penuh oleh perjanjian dengan Ukraina: perjanjian itu membagi hak pemajakan antara kedua negara dan membolehkan pajak Ukraina dikreditkan. Otoritas pajak Inggris menerbitkan daftar lengkap perjanjian di gov.uk.

Pajak apa yang dibayar bukan penduduk

Bukan penduduk hanya membayar pajak Inggris atas penghasilan dari Inggris. Sebagian besar dipotong di sumbernya:

Bukan penduduk mendapat batas bebas pajak pribadi £12.570 hanya jika warga Inggris atau Kawasan Ekonomi Eropa, setelah bekerja untuk pemerintah Inggris selama tahun itu, atau jika perjanjian dengan negara tempat tinggalnya memberikannya. Spesialis Murblz membantu membuka rekening bank pribadi di Inggris untuk menerima penghasilan seperti itu.

Kapan menyerahkan SPT di Inggris dan apa dendanya

Tanggal kunci kalender pajak Inggris adalah 31 Januari. Itu tenggat SPT daring untuk tahun pajak sebelumnya dan pelunasan sisa pajak, dan terlambat sehari saja dikenai denda £100, meski tidak ada yang harus dibayar.

Tidak semua orang wajib menyerahkan SPT tahunan mandiri. Karyawan dengan satu gaji yang pajaknya dipotong pemberi kerja biasanya tidak. SPT diperlukan untuk penghasilan pengusaha perorangan, sewa, penghasilan luar negeri, keuntungan di atas batas bebas tahunan, klaim rezim penghasilan luar negeri, atau jika otoritas pajak memintanya.

Untuk tahun pajak 2025/26 yang berakhir 5 April 2026, artinya SPT kertas paling lambat 31 Oktober 2026 dan SPT daring paling lambat 31 Januari 2027.

Denda keterlambatan lapor dan bayar

Ketidakakuratan dihukum terpisah: jika pajak dilaporkan kurang karena lalai atau sengaja, dendanya persentase dari kekurangan, dan makin serius pelanggarannya, makin tinggi. Pengusaha perorangan dan pemilik properti sewaan dalam sistem pelaporan digital, serta usaha terdaftar PPN, memakai sistem poin: setiap keterlambatan mendapat satu poin, dan mencapai batas memicu denda.

Untuk siapa sistem pajak Inggris cocok dan untuk siapa tidak

Sistem pajak Inggris murah hati kepada pendatang baru dan keras kepada yang lama tinggal. Selama empat tahun pertama modal luar negeri bisa hampir tak tersentuh pajak Inggris, tetapi setelah sepuluh tahun tinggal seluruhnya masuk jangkauan pajak warisan 40%. Apakah pindah itu menguntungkan tergantung berapa lama rencananya dan penghasilan apa yang dibawa.

Cocok bagi pemilik modal, dividen, dan penghasilan sewa luar negeri yang 10 tahun tidak menjadi penduduk Inggris: penghasilan itu tidak dipajaki di Inggris selama 4 tahun. Profesional dengan gaji Inggris hingga £100.000: pajaknya jelas, dipotong pemberi kerja, dan sering tidak perlu SPT. Pendiri perusahaan rintisan dan investornya: keringanan skema investasi usaha, kredit riset dan pengembangan, dan rezim paten menurunkan beban secara nyata.

Tidak cocok bagi pemilik portofolio kripto besar: rezim penghasilan luar negeri tidak menjangkaunya. Gaji antara £100.000 dan £125.140: di rentang itu setiap pound efektif dipajaki 62%. Keluarga yang berencana tinggal lebih dari 10 tahun dengan modal di luar negeri tanpa struktur kepemilikan yang dipikirkan sebelumnya: pajak warisan 40% akan menjangkau aset di seluruh dunia dan mengikutinya hingga 10 tahun setelah pergi. Penduduk pajak Rusia dengan penghasilan di kedua negara: perjanjiannya ditangguhkan, dan pajak berganda hanya sebagian diringankan.

Apa yang dilakukan sebelum pindah

Anggaran Inggris berikutnya dijadwalkan 28 Oktober 2026, dan pemerintah sudah menutup kemungkinan menaikkan tarif pajak penghasilan, asuransi nasional karyawan, dan PPN. Selebihnya bisa berubah, jadi keputusan atas transaksi besar sebaiknya dicek terhadap perubahan terbaru.

Pajak hanya satu bagian dari pindah. Pilihan visa dikumpulkan di halaman Inggris kami, dan jalan ke paspor di panduan kami tentang naturalisasi Inggris. Jika pindah butuh perusahaan di yurisdiksi lain, spesialis Murblz membantu mendirikan perusahaan di luar negeri, dan sisi hukum relokasi ditangani pendampingan hukum Murblz.

Pertanyaan umum