Impuestos en el Reino Unido en 2026 para residentes y no residentes
Cuatro años sin impuesto británico sobre los ingresos extranjeros para los recién llegados, y un 62% sobre cada libra de salario entre 100.000 y 125.140 libras. Una guía completa de los impuestos británicos para 2026/27: salarios, Seguro Nacional, sociedades y dividendos, IVA, inmuebles, herencias, criptomonedas, las reglas para no residentes y el convenio con Rusia que ya no funciona.
La respuesta corta: en el año fiscal 2026/27, el Reino Unido cobra un impuesto sobre la renta del 20%, 40% y 45% por encima de un mínimo exento de 12.570 libras (19-48% en Escocia), cotizaciones al Seguro Nacional del 8% sobre el salario del empleado y del 15% para el empleador, un impuesto de sociedades del 19-25% y un IVA del 20%. Los residentes tributan por sus ingresos mundiales, pero los nuevos residentes que no fueron residentes fiscales británicos durante 10 años pueden pasar 4 años sin pagarlo sobre los ingresos extranjeros. El convenio para evitar la doble imposición con Rusia no se aplica desde abril de 2025.
Tipos impositivos del Reino Unido en 2026 de un vistazo
El Reino Unido se lleva del 20% al 45% de un salario en impuesto sobre la renta, hasta el 25% de los beneficios de una empresa y más de 90.000 libras de impuesto de timbre por una vivienda de 1,5 millones de libras. Aun así, los nuevos residentes pueden pasar cuatro años sin pagar ningún impuesto británico sobre sus ingresos extranjeros. Esa es la contradicción central del sistema británico: caro a largo plazo, sorprendentemente amable en la puerta.
El año fiscal no sigue el calendario: el año 2026/27 va del 6 de abril de 2026 al 5 de abril de 2027. Los impuestos los recauda la Administración Tributaria y Aduanera británica. Todos los montos están en libras esterlinas: en 2026, una libra equivale a unos 1,3 dólares estadounidenses.
Los umbrales del impuesto sobre la renta están congelados hasta abril de 2031. Los tipos no suben, pero los salarios sí, así que cada año más ingresos caen en el tramo del 40%. Escocia fija sus propios tramos del impuesto sobre la renta para los ingresos del trabajo, y Escocia y Gales tienen cada una su propio impuesto sobre la compra de inmuebles.
| Impuesto | Tipo en 2026/27 | Quién paga y sobre qué |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la renta | 0% hasta 12.570 libras, después 20%, 40% y 45% | Los residentes, sobre sus ingresos mundiales; los no residentes, sobre los ingresos británicos. Escocia tiene su propia escala del 19-48% para los ingresos del trabajo |
| Cotizaciones al Seguro Nacional (el seguro social estatal) | 8% y 2% para los empleados, 6% y 2% para los autónomos | Sobre salarios y beneficios superiores a 12.570 libras al año |
| Seguro Nacional del empleador | 15% | Lo paga la empresa sobre el salario del empleado superior a 5.000 libras al año |
| Impuesto sobre dividendos | 10,75%, 35,75% y 39,35% | Accionistas, por encima del mínimo anual exento de 500 libras en dividendos |
| Impuesto de sociedades | 19% sobre beneficios de hasta 50.000 libras, 25% por encima de 250.000 libras | Sociedades británicas y establecimientos permanentes británicos de sociedades extranjeras |
| IVA (impuesto al valor agregado) | 20%, reducidos del 5% y 0% | Empresas con una facturación superior a 90.000 libras en 12 meses; empresas extranjeras que venden a consumidores británicos, desde la primera libra de ventas |
| Impuesto sobre las ganancias de capital | 18% y 24% | Residentes, sobre ganancias superiores a 3.000 libras al año; no residentes, por la venta de inmuebles británicos |
| Impuesto sobre sucesiones | 40% | Herencias superiores a 325.000 libras; para residentes de larga duración, los bienes en todo el mundo |
| Impuesto de timbre sobre la compra de viviendas | 0-12%, más 5% por viviendas adicionales y 2% para no residentes | Compradores de inmuebles en Inglaterra e Irlanda del Norte |
| Impuesto municipal (impuesto local sobre la vivienda) | Lo fija el ayuntamiento según la banda de valor de la vivienda | Los ocupantes, o el propietario si la vivienda está vacía |
| Retención sobre intereses y regalías | 20%, que sube al 22% sobre los intereses desde el 6 de abril de 2027 | Pagos a no residentes, salvo que un convenio para evitar la doble imposición reduzca el tipo |
En el Reino Unido no hay impuesto sobre el patrimonio ni impuesto de salida para las personas físicas. Sí hay, en cambio, un impuesto sobre sucesiones del 40%, y desde 2025 no depende del origen del titular, sino de cuántos años vivió en el país. Los tipos de otros países están en nuestro panorama de impuestos por país.
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Quién es residente fiscal en el Reino Unido
La residencia fiscal británica puede empezar antes de que un recién llegado pase siquiera dos meses en el país. Con familia, vivienda y trabajo en Gran Bretaña y más de 90 días allí en uno de los dos años fiscales anteriores, a un recién llegado le bastan 46 días en un año fiscal, y a quien se fue hace poco, apenas 16. La regla de los 183 días es solo una de varias pruebas, y lejos de ser la más estricta.
La residencia la define la ley: la prueba legal de residencia del anexo 45 de la Ley de Finanzas de 2013. Un residente paga impuestos británicos sobre sus ingresos mundiales; un no residente, solo sobre los ingresos de fuente británica. La prueba se aplica por pasos: primero las pruebas automáticas de no residencia, después las pruebas automáticas de residencia y, solo si ninguna resuelve el caso, la prueba de vínculos suficientes.
| Prueba | Condición | Resultado |
|---|---|---|
| Visita corta | Menos de 16 días en el año fiscal, si fuiste residente británico en alguno de los tres años anteriores | No residente |
| Visita corta de un recién llegado | Menos de 46 días, si no fuiste residente británico en ninguno de los tres años anteriores | No residente |
| Trabajo a tiempo completo en el exterior | Un promedio de 35 horas semanales de trabajo fuera del país, menos de 91 días en el Reino Unido y menos de 31 días con más de 3 horas de trabajo en el Reino Unido | No residente |
| 183 días | 183 días o más en el Reino Unido en el año fiscal | Residente |
| Única vivienda | Una vivienda en el Reino Unido durante al menos 91 días seguidos, con al menos 30 días pasados en ella, y ninguna vivienda en el exterior usada 30 días o más | Residente |
| Trabajo a tiempo completo en el Reino Unido | Trabajo en el Reino Unido durante un período de 365 días, con el 75% de los días laborables en el Reino Unido | Residente |
Un día cuenta como día en el Reino Unido si el contribuyente está en el país al final de ese día, a medianoche. Cambiar de avión sin salir del aeropuerto normalmente no cuenta.
La prueba de vínculos suficientes
Si las pruebas automáticas no deciden la cuestión, se cuentan los vínculos con el Reino Unido. Son cinco: familia (cónyuge, pareja o hijos menores residentes en el Reino Unido), alojamiento (un lugar donde vivir disponible durante al menos 91 días seguidos, con al menos una noche pasada allí), trabajo (40 días o más trabajando en el Reino Unido durante 3 horas o más), 90 días (más de 90 días en el Reino Unido en alguno de los dos años fiscales anteriores) y país (el Reino Unido es donde se pasaron más días del año; este vínculo solo cuenta para antiguos residentes).
| Días en el Reino Unido en el año fiscal | Residente en alguno de los tres años anteriores | No residente en los tres años anteriores |
|---|---|---|
| 16-45 | Residente con 4 vínculos | No residente con cualquier número de vínculos |
| 46-90 | Residente con 3 vínculos | Residente con los 4 vínculos |
| 91-120 | Residente con 2 vínculos | Residente con 3 vínculos |
| 121-182 | Residente con 1 vínculo | Residente con 2 vínculos |
| 183 o más | Residente | Residente |
En el año de llegada, el año fiscal puede dividirse en dos (tratamiento de año dividido): los ingresos anteriores a la fecha de llegada tributan como los de un no residente y los posteriores, como los de un residente. Que se aplique la división depende del caso, por ejemplo una mudanza por un empleo a tiempo completo o la adquisición de una única vivienda en el Reino Unido.
La residencia británica no termina automáticamente la residencia en otro país. En Rusia, por ejemplo, la residencia fiscal surge tras 183 días en el país dentro de 12 meses seguidos, y ambos conjuntos de reglas se aplican en paralelo. Cómo contar los días y qué hacer con la doble residencia se explica en nuestro artículo sobre la regla de los 183 días.
Residencia fiscal en el Reino Unido: cómo convertirte en residente y contar los días
El año fiscal británico empieza el 6 de abril, y los 183 días son solo una de las pruebas. La prueba legal de residencia mira los vínculos: familia, alojamiento, trabajo, más de 90 días en alguno de los dos años fiscales anteriores. Con suficientes vínculos, 46 días convierten en residente a quien llega y 16 días a quien se fue hace poco.
Un día cuenta si estás en el Reino Unido a medianoche. Un residente paga un impuesto sobre la renta progresivo sobre sus ingresos mundiales, pero quienes llegan tras 10 años en el exterior no pagan impuestos sobre los ingresos extranjeros durante los primeros 4 años. El estatus lo confirma la Administración Tributaria y Aduanera británica.
La ley no te impide confirmar el estatus por tu cuenta. Pero los errores salen más caros: un vínculo de más convierte 100 días en Londres en residencia. El acompañamiento de Murblz elimina esos riesgos: aplicamos la prueba paso a paso, contamos las noches y obtenemos el certificado. Garantizamos un trabajo profesional y un proceso transparente y, en la mayoría de los casos, el resultado con la primera presentación.
Calculadora de 183 días
Calculadora de residencia fiscal para Reino Unido
Indica las fechas de tus viajes: la calculadora muestra si eres residente fiscal de Reino Unido hoy y a fin de año, y cuántos días te quedan hasta el umbral.
El cálculo por fechas necesita JavaScript. Abajo están las mismas reglas por país.
Cuánto impuesto pagas por un salario en el Reino Unido: ejemplo práctico
Un salario de 50.000 libras en Inglaterra deja unas 39.500 libras netas; uno de 100.000 libras deja unas 68.560. La carga fiscal sube del 21% al 31%, y entre 100.000 y 125.140 libras cada libra adicional tributa a un tipo efectivo del 62%, más de lo que pagan los millonarios por las suyas.
El empleador retiene el impuesto sobre la renta de los salarios mediante el sistema de retención en la fuente: el empleado cobra el salario con el impuesto y las cotizaciones ya descontados. Las primeras 12.570 libras al año, unos 16.600 dólares estadounidenses, están exentas: es el mínimo personal.
| Ingreso anual, libras | Inglaterra, Gales, Irlanda del Norte | Escocia |
|---|---|---|
| Hasta 12.570 | 0% | 0% |
| 12.571-16.537 | 20% | 19% |
| 16.538-29.526 | 20% | 20% |
| 29.527-43.662 | 20% | 21% |
| 43.663-50.270 | 20% | 42% |
| 50.271-75.000 | 40% | 42% |
| 75.001-125.140 | 40% | 45% |
| Más de 125.140 | 45% | 48% |
Por encima de 100.000 libras de ingresos, el mínimo personal se derrite: baja 1 libra por cada 2 libras por encima del umbral y desaparece por completo en 125.140 libras. De ahí sale el tipo efectivo del 60% de impuesto sobre la renta más el 2% de cotizaciones. Los aportes a planes de pensiones pueden bajar la factura, porque reducen la renta imponible.
Cotizaciones al Seguro Nacional
El Seguro Nacional es el sistema estatal de seguro social que financia la pensión estatal y las prestaciones. Los empleados pagan el 8% sobre los ingresos entre 12.570 y 50.270 libras y el 2% por encima de esa cifra. Los empleadores pagan además un 15% sobre todo salario superior a 5.000 libras al año; los empleadores más pequeños pueden reducir su factura total en 10.500 libras al año (la deducción por empleo). Todos los umbrales están congelados hasta el 5 de abril de 2031. La pensión estatal completa exige 35 años cotizados, y la mínima, 10.
Ejemplo práctico: un salario de 50.000 y de 100.000 libras en Inglaterra
| Paso | 50.000 libras | 100.000 libras |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la renta | 7.486 | 27.432 |
| Seguro Nacional del empleado | 2.994 | 4.011 |
| Salario neto al año | 39.520 | 68.557 |
| Salario neto al mes | unas 3.293 | unas 5.713 |
| Seguro Nacional del empleador, 15% | 6.750 | 14.250 |
| Costo total del empleado | 56.750 | 114.250 |
El salario neto sobre 50.000 libras equivale a unos 52.000 dólares estadounidenses al año, y sobre 100.000 libras, a unos 91.000. El mismo salario de 50.000 libras en Escocia lleva 8.982 libras de impuesto sobre la renta, 1.496 libras más que en Inglaterra, y con 100.000 libras la diferencia crece a 3.300 libras.
Qué está exento
Los intereses de hasta 1.000 libras al año están exentos para quienes tributan al tipo básico, y de hasta 500 libras para quienes tributan al tipo superior; quienes tributan al tipo adicional no tienen mínimo exento. Las primeras 500 libras de dividendos están exentas. Todo lo que se tiene en una cuenta de ahorro individual libre de impuestos está exento de impuestos sobre intereses, dividendos y ganancias: se pueden aportar hasta 20.000 libras al año, y desde abril de 2027 los ahorradores menores de 65 años podrán poner como máximo 12.000 libras de esa cifra en la modalidad de efectivo.
Desde el 6 de abril de 2027, los tipos sobre los intereses del ahorro subirán al 22%, 42% y 47%, y sobre los ingresos por alquiler también al 22%, 42% y 47% (salvo en Escocia). El impuesto sobre dividendos ya subió 2 puntos porcentuales el 6 de abril de 2026.
El régimen de ingresos y ganancias extranjeros: 4 años sin impuesto sobre los ingresos del exterior para nuevos residentes
Un nuevo residente que no fue residente fiscal británico durante los 10 años previos a su llegada puede no pagar impuestos británicos sobre los ingresos y ganancias extranjeros durante 4 años, incluso cuando ese dinero entra al país. El régimen se aplica desde el 6 de abril de 2025 y se llama régimen de ingresos y ganancias extranjeros.
Reemplazó al estatus de no domiciliado, el régimen para residentes cuyo domicilio, su hogar permanente en sentido jurídico, estaba fuera del Reino Unido. Durante años, los no domiciliados pagaron impuestos solo sobre el dinero que traían al país (la base de remesa). Ahora el origen y el domicilio ya no importan: solo cuentan los años de residencia.
| Herramienta | Qué da | Condiciones y costo |
|---|---|---|
| Régimen de ingresos y ganancias extranjeros | Los dividendos, intereses y alquileres extranjeros, los beneficios de un negocio dirigido en el exterior y las ganancias de capital extranjeras no tributan durante 4 años fiscales | 10 años seguidos sin residencia británica antes de la llegada; en cada año en que se solicita se pierden el mínimo personal de 12.570 libras y el mínimo exento de ganancias de capital de 3.000 libras |
| Alivio por días trabajados en el exterior | El salario por los días trabajados fuera del Reino Unido no tributa | Los mismos 4 años, con un tope de 300.000 libras y del 30% del total de ingresos laborales del año |
| Régimen temporal de repatriación | Los ingresos extranjeros acumulados de los antiguos no domiciliados tributan a un tipo reducido | 12% en 2025/26 y 2026/27, 15% en 2027/28 |
| Impuesto sobre sucesiones para residentes de larga duración | No es un alivio, sino un límite: hasta que la residencia alcanza 10 de los últimos 20 años, solo se gravan los bienes británicos | Tras 10 años de 20, un 40% sobre los bienes en todo el mundo; después de irse, la exposición continúa de 3 a 10 años |
El alivio se solicita en la declaración anual de autoliquidación y puede aplicarse fuente por fuente. Los cuatro años corren de forma consecutiva desde el primer año de residencia, se use o no el alivio, y no se pueden guardar para después. Irse del Reino Unido y perder la residencia durante ese plazo no devuelve los años perdidos.
Ejemplo práctico: dividendos y alquiler del exterior
Una emprendedora se muda a Londres con una visa de talento global, vive de 150.000 libras al año en dividendos extranjeros y alquila un apartamento en el exterior por 20.000 libras. Si solicita el régimen, el impuesto británico sobre esas 170.000 libras en los primeros 4 años es cero, aunque el dinero llegue a una cuenta bancaria en Londres. El impuesto en el país de origen no desaparece: se retiene allí según las reglas locales. En el quinto año, los mismos ingresos tributan a los tipos británicos: los dividendos hasta el 39,35% y el alquiler según la escala del impuesto sobre la renta, hasta el 45%.
Qué no cubre el régimen
El régimen no cubre el salario por el trabajo hecho en el Reino Unido, que tributa desde el primer día. Tampoco protege las criptomonedas: según la Administración Tributaria británica, en su manual sobre criptoactivos (sección CRYPTO22600), los tokens de intercambio se ubican donde reside su titular. Para un residente británico, el bitcoin es un activo británico, y sus ganancias tributan como ganancias británicas, esté donde esté la billetera.
El régimen tampoco toca el impuesto sobre sucesiones. Hasta los 10 años de residencia, el impuesto británico sobre sucesiones alcanza solo los bienes británicos; después de ese umbral, alcanza todo el patrimonio. A las familias que planean quedarse más tiempo les conviene pensar cómo se tienen los bienes antes de la mudanza. Las visas que llevan por este camino se explican en nuestras páginas sobre residencia en el Reino Unido por inversión y qué reemplazó a la visa de inversor.
Comprobemos dónde pagas impuestos
Tres preguntas en el chat y sabrás dónde eres residente fiscal.
Impuesto de sociedades y dividendos: cuánto paga una sociedad limitada británica
Una sociedad británica con beneficios de hasta 50.000 libras paga un 19% de impuesto de sociedades, y una con beneficios superiores a 250.000 libras, un 25%. Entre ambos umbrales se aplica un alivio marginal, y cada libra de beneficio entre los dos umbrales tributa en la práctica al 26,5%. El gobierno ya fijó los mismos tipos para el ejercicio que empieza el 1 de abril de 2027.
La forma de negocio más común es la sociedad limitada privada, a grandes rasgos el equivalente británico de una sociedad de responsabilidad limitada. Se inscribe en el registro mercantil británico, el registro estatal de sociedades. El impuesto de sociedades lo pagan las sociedades británicas sobre todos sus beneficios y las sociedades extranjeras sobre los beneficios de un establecimiento permanente británico.
| Beneficio anual | Tipo | Impuesto |
|---|---|---|
| 50.000 libras | 19% | 9.500 libras |
| 100.000 libras | 25% menos el alivio marginal | 22.750 libras, es decir, el 22,75% |
| 250.000 libras o más | 25% | 62.500 libras sobre 250.000 libras |
Los límites de 50.000 y 250.000 libras se dividen por el número de sociedades vinculadas bajo control común en todo el mundo. Con dos sociedades del mismo dueño, el límite inferior de cada una baja a 25.000 libras.
Cómo tributan los dividendos
El Reino Unido no aplica retención sobre los dividendos: la sociedad los paga íntegros. El accionista residente paga impuestos según su propia escala: 10,75% dentro del tramo básico, 35,75% dentro del tramo superior y 39,35% por encima de 125.140 libras. Las primeras 500 libras de dividendos al año están exentas.
Ejemplo práctico: 100.000 libras de beneficio, todo pagado como dividendos
| Paso | Monto, libras |
|---|---|
| Beneficio de la sociedad | 100.000 |
| Impuesto de sociedades tras el alivio marginal | 22.750 |
| Dividendo para el dueño | 77.250 |
| Impuesto sobre dividendos (sin otros ingresos) | 13.644 |
| Queda para el dueño | 63.606 |
La carga total es de alrededor del 36%. En la práctica, los dueños suelen combinar un salario modesto con dividendos, pero el equilibrio correcto depende de las cotizaciones, los aportes de pensión y otros ingresos, y hay que calcularlo con números reales.
Plazos y sanciones para sociedades
La declaración del impuesto de sociedades vence 12 meses después del cierre del ejercicio contable, pero el impuesto vence antes: 9 meses y 1 día después del cierre. Las sociedades con beneficios superiores a 1,5 millones de libras pagan en cuotas trimestrales. Una sociedad privada presenta sus cuentas anuales en el registro mercantil dentro de los 9 meses posteriores al cierre de su ejercicio. Desde el 1 de abril de 2026, las sanciones por declaración tardía se duplicaron: 200 libras de inmediato y 400 libras si el retraso supera los 3 meses.
Si sigues siendo residente fiscal en otro país, una sociedad británica puede generar allí obligaciones de información como sociedad extranjera controlada; los especialistas de Murblz preparan por separado avisos e informes sobre sociedades extranjeras controladas. Los especialistas de Murblz constituyen una sociedad limitada británica con oficina operativa llave en mano desde 5.170 libras, y ayudan por separado a abrir una cuenta empresarial.
Cuál es el IVA en el Reino Unido y cuándo darse de alta
Una empresa británica no tiene que darse de alta en el IVA hasta que su facturación en 12 meses supere las 90.000 libras, unos 119.000 dólares estadounidenses. Es más de lo que puede fijar cualquier país de la Unión Europea: las reglas europeas limitan esos umbrales a 85.000 euros. Una empresa extranjera que vende a clientes particulares en el Reino Unido no tiene ningún umbral: debe darse de alta desde su primera venta.
El tipo general del IVA (impuesto al valor agregado) es del 20% y lo es desde el 4 de enero de 2011. El vendedor suma el impuesto al precio e ingresa la diferencia entre el IVA de sus ventas y el IVA pagado a sus proveedores.
| Tipo | A qué se aplica |
|---|---|
| 20% | La mayoría de bienes y servicios y, desde el 1 de enero de 2025, las matrículas de escuelas privadas |
| 5% | Combustible y energía para el hogar, sillas infantiles para el auto, algunas obras en viviendas |
| 0% | La mayoría de los alimentos, la ropa infantil, los periódicos |
| 0% temporal | La electricidad doméstica en Inglaterra, Escocia y Gales del 1 de octubre de 2026 al 31 de marzo de 2027; Irlanda del Norte se queda en el 5%, y el gas se queda en el 5% en todo el Reino Unido |
| Exento | Sellos postales, servicios financieros, la mayoría de las operaciones inmobiliarias |
La diferencia entre tipo cero y exención importa. Con tipo cero, la empresa recupera el IVA pagado a sus proveedores; con exención no puede, y ese impuesto se vuelve un costo.
Cuándo darse de alta
El alta vence dentro de los 30 días posteriores al fin del mes en que la facturación de los 12 meses anteriores superó las 90.000 libras. Si se espera que la facturación supere las 90.000 libras solo en los 30 días siguientes, el alta vence al final de ese período. Una empresa puede darse de baja si se espera que su facturación de los 12 meses siguientes baje de 88.000 libras. Los vendedores extranjeros, incluidos los servicios en línea, que venden a clientes particulares en el Reino Unido deben darse de alta sea cual sea su facturación.
Las declaraciones de IVA suelen presentarse cada trimestre a través del sistema digital de declaraciones: el impuesto se calcula en un programa compatible y se envía directamente a la Administración Tributaria, sin declaraciones en papel. Presentar tarde suma puntos de sanción y, al llegar al límite de puntos, una multa en dinero.
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Cuánto pagan los autónomos, los trabajadores independientes y las empresas tecnológicas en el Reino Unido
El Reino Unido no tiene un impuesto simplificado para pequeñas empresas. Un autónomo paga el mismo impuesto sobre la renta del 20-45% que un empleado, más cotizaciones del 6% sobre los beneficios entre 12.570 y 50.270 libras y del 2% por encima de esa cifra. La diferencia con un salario está en otra parte: el impuesto se cobra sobre el beneficio después de gastos, y el autónomo lo paga directamente mediante una declaración.
Las primeras 1.000 libras al año de ingresos por trabajos extra o pequeñas actividades comerciales están exentas (el mínimo exento comercial). Por encima de esa cifra, hay que darse de alta en la autoliquidación antes del 5 de octubre posterior al cierre del año fiscal en que surgió el ingreso y recibir un número personal de contribuyente.
| Característica | Autónomo | Sociedad limitada |
|---|---|---|
| Impuesto sobre el beneficio | Impuesto sobre la renta del 20%, 40% o 45% | Impuesto de sociedades del 19-25%, y después el impuesto sobre dividendos para el dueño |
| Cotizaciones | 6% y 2% sobre los beneficios (clase 4); voluntarias de 3,65 libras por semana para acumular años de pensión estatal si los beneficios son inferiores a 7.105 libras | 8% y 2% sobre el salario del director, 15% pagado por la sociedad |
| Responsabilidad | Todo el patrimonio personal | Limitada al capital de la sociedad |
| Privacidad | Los datos del negocio no se publican | Los dueños, directores y cuentas son visibles en el registro mercantil |
| Obligaciones de información | Declaración anual; desde 2026, informes trimestrales para algunos autónomos | Declaración del impuesto de sociedades, cuentas anuales, confirmación anual de los datos del registro |
Informes trimestrales desde 2026
Desde el 6 de abril de 2026, los autónomos y arrendadores con ingresos superiores a 50.000 libras al año deben llevar registros digitales y enviar informes trimestrales a la Administración Tributaria a través del sistema digital de declaraciones. El umbral baja a 30.000 libras desde abril de 2027 y a 20.000 libras desde abril de 2028. La declaración anual se mantiene.
Trabajadores independientes y remotos
El Reino Unido no tiene visa para nómadas digitales ni un régimen fiscal especial para ellos. Un trabajador independiente residente paga impuestos como autónomo, y un empleado remoto de una empresa extranjera que vive en el Reino Unido paga impuestos británicos sobre su salario aunque el empleador y la cuenta bancaria estén en el exterior. El régimen de ingresos y ganancias extranjeros no cubre los ingresos laborales extranjeros; en los primeros 4 años solo ayuda el alivio por días trabajados en el exterior.
Empresas tecnológicas y emergentes
No hay un tipo especial para el sector tecnológico, pero varios alivios sí reducen la factura:
| Alivio | Qué da |
|---|---|
| Crédito fiscal por investigación y desarrollo | 20% del gasto calificado en investigación y desarrollo; las sociedades con pérdidas e intensivas en investigación obtienen una deducción adicional del 86% del gasto |
| Régimen de patentes | Un tipo efectivo del 10% sobre los beneficios de invenciones patentadas |
| Plan de inversión en empresas semilla | Los inversores reducen su impuesto sobre la renta en el 50% del monto invertido, hasta 200.000 libras al año |
| Plan de inversión empresarial | 30% de la inversión descontado del impuesto sobre la renta, hasta 1 millón de libras al año, o 2 millones para sociedades intensivas en conocimiento |
Los fundadores con una idea deberían leer qué reemplazó a la visa británica para empresas emergentes y nuestra guía sobre la visa de talento global.
Impuestos sobre inmuebles, herencias, autos y criptomonedas
Un apartamento de 500.000 libras en Londres le cuesta 10.000 libras de impuesto de timbre a un comprador local que compra por primera vez, y 50.000 libras a un no residente que tiene un apartamento en otro país. La diferencia de cinco veces viene de dos recargos que los compradores del exterior suelen descubrir recién cuando la operación ya está en marcha.
El impuesto de timbre sobre la compra de inmuebles se paga en Inglaterra e Irlanda del Norte. Escocia y Gales tienen en su lugar sus propios impuestos sobre la compra de inmuebles, cada uno con sus tipos. El impuesto se cobra por tramos del precio, como una escala progresiva.
| Tramo del precio de la vivienda | Tipo general | Vivienda adicional |
|---|---|---|
| Hasta 125.000 libras | 0% | 5% |
| 125.001-250.000 libras | 2% | 7% |
| 250.001-925.000 libras | 5% | 10% |
| 925.001-1.500.000 libras | 10% | 15% |
| Más de 1.500.000 libras | 12% | 17% |
El recargo del 5% sobre viviendas adicionales se aplica si el comprador ya tiene una vivienda en cualquier parte del mundo y la nueva no reemplaza una vivienda principal vendida (dentro de 36 meses). Los no residentes pagan un 2% más; para este recargo, la residencia se mide con una regla aparte, basada en los días en el Reino Unido alrededor de la fecha de compra. Quienes compran por primera vez no pagan nada hasta 300.000 libras y un 5% sobre el tramo de 300.000 a 500.000 libras; por encima de 500.000 libras, el alivio no se aplica.
Ejemplo práctico: un apartamento de 500.000 libras
| Comprador | Impuesto de timbre, libras |
|---|---|
| Primera compra, residente británico | 10.000 |
| Residente británico, única vivienda pero no la primera | 15.000 |
| No residente, sin otra vivienda hoy en ningún lugar, no es su primera compra | 25.000 |
| No residente que tiene un apartamento en otro país | 50.000 |
Una sociedad que compra una vivienda por más de 500.000 libras suele pagar el 17% sobre todo el precio, salvo que se aplique un alivio, por ejemplo para un negocio real de alquiler de inmuebles. Encima viene el impuesto anual sobre viviendas en manos de sociedades: en 2026/27 es de 4.600 libras por un inmueble de 500.000 libras a 1 millón de libras y de 9.450 libras por uno de 1 a 2 millones de libras.
Impuesto municipal y el recargo sobre viviendas caras
El impuesto municipal es el impuesto local que pagan los ocupantes. El ayuntamiento fija el monto según la banda de valor de la vivienda, y una vivienda con un solo adulto ocupante tiene un descuento del 25%. Según los planes anunciados en el presupuesto de 2025, desde abril de 2028 los dueños de viviendas en Inglaterra de más de 2 millones de libras pagarán un recargo sobre el impuesto municipal: desde 2.500 libras al año por una vivienda de 2 a 2,5 millones de libras hasta 7.500 libras por una de más de 5 millones.
Ingresos por alquiler
El alquiler tributa a los tipos normales del impuesto sobre la renta. Los intereses hipotecarios no se descuentan de los ingresos por alquiler; en su lugar hay un crédito fiscal al tipo básico del 20%, que sube al 22% desde abril de 2027. Si el arrendador vive en el exterior, la inmobiliaria o el inquilino (cuando el alquiler supera las 100 libras por semana) retiene un 20% según el sistema para arrendadores no residentes, hasta que la Administración Tributaria autoriza cobrar el alquiler íntegro. Para un inmueble que genere renta, consulta nuestra sección sobre inmuebles de inversión en el Reino Unido.
Impuesto sobre las ganancias de capital
Las ganancias por acciones, un negocio, una segunda vivienda o criptomonedas tributan al 18% dentro del tramo básico y al 24% por encima de él. El mínimo anual exento es de apenas 3.000 libras de ganancias. Vender la propia vivienda principal suele estar exento. En la venta de un negocio con el alivio por venta de activos empresariales, el tipo desde el 6 de abril de 2026 es del 18%, frente al 14% de 2025/26.
Los no residentes pagan el impuesto británico sobre las ganancias de capital por la venta de inmuebles británicos. Toda venta de ese tipo, incluso sin ganancia, debe declararse y el impuesto pagarse dentro de los 60 días posteriores a la escritura.
Impuesto sobre sucesiones
El impuesto sobre sucesiones se cobra al 40% por encima de la franja exenta de 325.000 libras, unos 430.000 dólares estadounidenses. Cuando una vivienda pasa a hijos o nietos, se suman otras 175.000 libras, pero para herencias superiores a 2 millones de libras esa franja adicional se reduce gradualmente. Las donaciones tributan si el donante muere dentro de los 7 años siguientes. Todos los umbrales están congelados hasta el 5 de abril de 2031.
| Qué cambió | Desde | Qué significa |
|---|---|---|
| La residencia de larga duración reemplaza al domicilio | 6 de abril de 2025 | Tras 10 años de residencia en los últimos 20, el impuesto se aplica a los bienes en todo el mundo |
| Bienes agrícolas y empresariales | 6 de abril de 2026 | Alivio completo solo para los primeros 2,5 millones de libras por herencia y alivio del 50% por encima; los cónyuges pueden transferirse el mínimo no usado |
| Ahorros de pensión | 6 de abril de 2027 | Los ahorros de pensión no usados pasan a formar parte de la herencia |
El presupuesto de 2025 fijó el mínimo en 1 millón de libras; el 23 de diciembre de 2025, el gobierno lo subió a 2,5 millones de libras, y esa cifra quedó en la Ley de Finanzas de 2026, que recibió la sanción real el 18 de marzo de 2026. Las transferencias entre cónyuges están exentas, pero si quien recibe no es residente de larga duración y quien transfiere sí lo es, la exención tiene un tope de 325.000 libras.
Impuesto sobre vehículos
El impuesto especial sobre vehículos es el impuesto anual de circulación. Para los autos matriculados desde el 1 de abril de 2017, el tipo del primer año va de 10 a 5.690 libras según las emisiones de CO2, y después 200 libras al año. Si el precio de lista del auto superaba las 40.000 libras, se suman 440 libras al año durante cinco años; para los autos eléctricos matriculados desde el 1 de abril de 2025, el umbral es de 50.000 libras desde el 1 de abril de 2026. Los autos eléctricos pagan este impuesto desde abril de 2025 y, desde abril de 2028, según los planes del gobierno, también pagarán un cargo por milla recorrida.
Criptomonedas
No hay un impuesto aparte sobre las criptomonedas. Vender o intercambiar criptomonedas tributa como ganancia de capital al 18% y 24%, y los ingresos por minería y participación en la validación de redes suelen tributar por el impuesto sobre la renta. Desde el 1 de enero de 2026, las plataformas británicas de criptomonedas recopilan datos de clientes y operaciones según el estándar internacional de intercambio de información sobre criptoactivos desarrollado por la OCDE, y los transmiten a la Administración Tributaria.
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Hay un convenio para evitar la doble imposición entre el Reino Unido y Rusia y qué pagan los no residentes
En la práctica, ya no hay un convenio para evitar la doble imposición entre el Reino Unido y Rusia: desde 2025 ninguna de las partes lo aplica. Rusia suspendió casi todos sus artículos por el Decreto Presidencial n.º 585 del 8 de agosto de 2023, y el Reino Unido respondió del mismo modo suspendiendo el convenio por completo.
La orden de revocación del alivio de doble imposición con la Federación de Rusia de 2025 (SI 2025/344), dictada el 12 de marzo de 2025, dejó sin efecto en el derecho británico el convenio firmado el 15 de febrero de 1994: desde el 1 de abril de 2025 para el impuesto de sociedades y desde el 6 de abril de 2025 para el impuesto sobre la renta y el de ganancias de capital. Formalmente, el convenio no se denunció, pero ya no reduce tipos, no reparte derechos de imposición ni resuelve conflictos de residencia.
Qué significa en la práctica. Un residente fiscal británico con ingresos rusos paga impuestos en ambos países y puede descontar el impuesto ruso en el Reino Unido solo según las reglas internas británicas de alivio unilateral, y como máximo hasta el impuesto británico sobre ese mismo ingreso. Un conflicto de doble residencia no se puede resolver por el convenio: cada país aplica sus propias reglas. En los primeros 4 años, el régimen de ingresos y ganancias extranjeros quita parte del problema: los ingresos extranjeros, si se solicita el régimen, no tributan en el Reino Unido. El Reino Unido suspendió del mismo modo su convenio con Bielorrusia desde 2025 (SI 2025/345).
| País | Situación del convenio | Impuesto británico sobre intereses / regalías según el convenio |
|---|---|---|
| Rusia | Suspendido desde abril de 2025 | No se aplica, tipo interno 20% / 20% |
| Bielorrusia | Suspendido desde abril de 2025 | No se aplica, tipo interno 20% / 20% |
| Ucrania | Vigente desde el 11 de agosto de 1993, protocolo de 2017 desde el 5 de diciembre de 2019 | 5% / 5% |
| Kazajistán | Vigente | 10% / 10% |
| Georgia | Vigente | 0% / 0% |
| Armenia | Vigente | 5% / 5% |
| Chipre | Vigente | 0% / 0% |
Los ingresos ucranianos de un residente británico están totalmente protegidos por el convenio con Ucrania: reparte los derechos de imposición entre ambos países y permite descontar el impuesto ucraniano. La Administración Tributaria publica la lista completa de convenios en gov.uk.
Qué impuestos pagan los no residentes
Un no residente paga impuestos británicos solo sobre los ingresos británicos. Gran parte se retiene en la fuente:
| Ingreso británico de un no residente | Cómo tributa |
|---|---|
| Dividendos de sociedades británicas | Sin retención, salvo las distribuciones de fondos de inversión inmobiliaria cotizados, al 20% |
| Intereses | 20% en la fuente, 22% desde el 6 de abril de 2027, salvo que un convenio lo reduzca |
| Regalías | 20% en la fuente, salvo que un convenio lo reduzca |
| Alquiler de un inmueble británico | 20% retenido por la inmobiliaria o el inquilino; la cuenta final se liquida en la declaración anual |
| Venta de un inmueble británico | Impuesto sobre las ganancias de capital del 18% o 24%, declarado dentro de 60 días |
| Salario por trabajo hecho en el Reino Unido | Impuesto sobre la renta y cotizaciones a través del empleador |
Un no residente obtiene el mínimo personal de 12.570 libras solo si es ciudadano británico o del Espacio Económico Europeo, si trabajó para el gobierno británico durante el año, o si lo concede un convenio con su país de residencia. Los especialistas de Murblz ayudan a abrir una cuenta bancaria personal en el Reino Unido para recibir esos ingresos.
Cuándo presentar la declaración de impuestos en el Reino Unido y cuáles son las sanciones
La fecha clave del calendario fiscal británico es el 31 de enero. Es el plazo para la declaración en línea del año fiscal anterior y para pagar el saldo del impuesto, y presentar aunque sea un día tarde cuesta una sanción de 100 libras, incluso si no hay nada que pagar.
No todos tienen que presentar la declaración de autoliquidación. Un empleado con un solo salario gravado a través del empleador normalmente no la presenta. La declaración es necesaria si hay ingresos como autónomo, alquileres, ingresos extranjeros, ganancias por encima del mínimo anual exento, si se solicita el régimen de ingresos y ganancias extranjeros o si la Administración Tributaria la pide.
| Qué | Plazo |
|---|---|
| Alta en la autoliquidación | Antes del 5 de octubre posterior al cierre del año fiscal en que surgió el ingreso |
| Declaración en papel | Antes del 31 de octubre posterior al cierre del año fiscal |
| Declaración en línea y pago del saldo | Antes del 31 de enero posterior al cierre del año fiscal |
| Pagos a cuenta del año siguiente | 31 de enero y 31 de julio |
| Declaración y pago del impuesto por la venta de un inmueble británico | 60 días después de la escritura |
| Informes trimestrales del sistema digital de declaraciones para autónomos y arrendadores | Cada trimestre, desde el 6 de abril de 2026 para ingresos superiores a 50.000 libras |
| Impuesto de sociedades: pago | 9 meses y 1 día después del cierre del ejercicio contable |
| Impuesto de sociedades: declaración | 12 meses después del cierre del ejercicio contable |
| IVA | Normalmente cada trimestre |
Para el año fiscal 2025/26, que terminó el 5 de abril de 2026, eso significa una declaración en papel antes del 31 de octubre de 2026 y una en línea antes del 31 de enero de 2027.
Sanciones por presentación y pago tardíos
| Infracción | Sanción |
|---|---|
| Declaración presentada tarde | 100 libras de inmediato |
| Más de 3 meses de retraso | Más 10 libras por día, hasta 900 libras |
| 6 y 12 meses de retraso | Cada vez, otro 5% del impuesto adeudado o 300 libras, lo que sea mayor |
| Impuesto impago tras 30 días, 6 meses y 12 meses | Cada vez, el 5% del monto impago |
| Intereses por pago tardío | Tipo de referencia del Banco de Inglaterra más 4 puntos porcentuales al año desde el 6 de abril de 2025 |
| Declaración de sociedad presentada tarde | 200 libras, o 400 libras si el retraso supera los 3 meses, desde el 1 de abril de 2026 |
La inexactitud se sanciona aparte: si el impuesto se declara de menos por descuido o a propósito, la sanción es un porcentaje de la diferencia, y cuanto más grave la infracción, más alta. Los autónomos y arrendadores en el sistema digital de declaraciones, y las empresas dadas de alta en el IVA, tienen un sistema de puntos: cada presentación tardía suma un punto, y al llegar al límite se aplica una sanción.
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A quién conviene el sistema fiscal británico y a quién no
El sistema fiscal británico es generoso con los recién llegados y duro con quienes se quedan mucho tiempo. Durante los primeros cuatro años, el capital extranjero puede quedar casi intacto frente al impuesto británico, pero tras diez años de residencia todo él entra en el impuesto sobre sucesiones del 40%. Que la mudanza convenga depende de por cuánto tiempo se planea y de qué ingresos la acompañan.
Conviene a los dueños de capital, dividendos e ingresos por alquiler en el exterior que no fueron residentes británicos durante 10 años: esos ingresos no tributan en el Reino Unido durante 4 años. A los profesionales con un salario británico de hasta 100.000 libras: el impuesto es transparente, lo retiene el empleador y a menudo no hace falta declaración. A los fundadores de empresas emergentes y sus inversores: los planes de inversión en empresas semilla y de inversión empresarial, el crédito por investigación y desarrollo y el régimen de patentes bajan notablemente la carga.
No conviene a los titulares de grandes carteras de criptomonedas: el régimen de ingresos y ganancias extranjeros no las alcanza. A los salarios entre 100.000 y 125.140 libras: en ese tramo cada libra tributa a un tipo efectivo del 62%. A las familias que planean quedarse más de 10 años con capital en el exterior y sin una estructura de titularidad pensada de antemano: el impuesto sobre sucesiones del 40% alcanzará los bienes en todo el mundo y los seguirá hasta 10 años después de irse. A los residentes fiscales rusos con ingresos en ambos países: el convenio está suspendido y la doble imposición solo se alivia en parte.
Qué hacer antes de mudarse
| Paso | Por qué |
|---|---|
| Verificar si hubo residencia británica en los últimos 10 años | Decide si puedes acceder al régimen de ingresos y ganancias extranjeros por 4 años |
| Elegir la fecha de mudanza teniendo en cuenta el año fiscal (6 de abril) | Las reglas del año dividido pueden dejar fuera del impuesto británico los ingresos anteriores a la llegada |
| Resolver las criptomonedas y las operaciones grandes | Después de la llegada, las ganancias en criptomonedas tributan en el Reino Unido sin el alivio del régimen |
| Calcular el impuesto de timbre antes de comprar una vivienda | Un apartamento en otro país suma un 5%, y el estatus de no residente, otro 2% |
| Verificar la residencia fiscal en el país que dejas | Sin convenio con Rusia, la doble residencia se resuelve solo según las reglas internas de cada país |
El próximo presupuesto británico está previsto para el 28 de octubre de 2026, y el gobierno ya descartó subir los tipos del impuesto sobre la renta, del Seguro Nacional del empleado y del IVA. Todo lo demás puede cambiar, así que las decisiones sobre operaciones importantes conviene verificarlas con las últimas modificaciones.
Los impuestos son solo una parte de la mudanza. Las opciones de visa están reunidas en nuestra página del Reino Unido, y el camino al pasaporte en nuestra guía sobre la naturalización británica. Si la mudanza requiere una sociedad en otra jurisdicción, los especialistas de Murblz ayudan con la constitución de sociedades en el exterior, y del aspecto legal de la mudanza se ocupa el acompañamiento legal de Murblz.
Preguntas frecuentes
Qué impuestos se pagan en el Reino Unido en 2026?
Cuánto impuesto se descuenta de un salario en el Reino Unido?
Cuántos días en el Reino Unido te hacen residente fiscal?
Qué impuestos pagan los no residentes en el Reino Unido?
Sigue vigente el convenio para evitar la doble imposición entre el Reino Unido y Rusia?
Qué es el régimen británico de ingresos y ganancias extranjeros y quién puede usarlo?
Cuál es el IVA en el Reino Unido y cuándo hay que darse de alta?
Qué impuestos pagan los ucranianos en el Reino Unido?
Servicios
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La tasa del impuesto es solo la mitad del cuadro. La otra mitad es dónde está la empresa, dónde se guarda el dinero y quién presenta la contabilidad. Los especialistas de Murblz te ayudan con eso en el mismo país. Fijamos el presupuesto por escrito antes de empezar.
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