Steuern in Großbritannien 2026 für Ansässige und Nichtansässige

Steuersätze in Großbritannien 2026 auf einen Blick

Großbritannien nimmt 20 % bis 45 % eines Gehalts an Einkommensteuer, bis zu 25 % der Unternehmensgewinne und mehr als 90.000 £ Stempelsteuer auf eine Wohnung für 1,5 Millionen £. Und doch können neue Ansässige vier Jahre lang keine britische Steuer auf ihre ausländischen Einkünfte zahlen. Das ist der zentrale Widerspruch des britischen Systems: langfristig teuer, an der Tür überraschend sanft.

Das Steuerjahr folgt nicht dem Kalender: Das Jahr 2026/27 läuft vom 6. April 2026 bis 5. April 2027. Die Steuern erhebt die britische Steuer- und Zollbehörde. Alle Beträge sind in Pfund Sterling: 2026 bekommt man für ein Pfund rund 1,3 $ oder etwa 110 Rubel.

Die Schwellen der Einkommensteuer sind bis April 2031 eingefroren. Die Sätze steigen nicht, die Gehälter aber schon, also rutscht jedes Jahr mehr Einkommen in die Stufe von 40 %. Schottland legt eigene Stufen der Einkommensteuer auf Arbeitseinkünfte fest, und Schottland und Wales haben jeweils eine eigene Steuer auf Immobilienkäufe.

Eine Vermögensteuer gibt es in Großbritannien nicht, auch keine Wegzugsteuer für Privatpersonen. Es gibt aber eine Erbschaftsteuer von 40 %, und seit 2025 hängt sie nicht davon ab, woher der Eigentümer stammt, sondern davon, wie viele Jahre er im Land gelebt hat. Sätze anderer Länder finden Sie in unserer Übersicht der Steuern nach Ländern.

Wer in Großbritannien steuerlich ansässig ist

Die steuerliche Ansässigkeit in Großbritannien kann beginnen, bevor ein Zuzügler auch nur zwei Monate im Land verbracht hat. Mit Familie, Wohnung und Arbeit in Großbritannien und mehr als 90 Tagen dort in einem der beiden vorigen Steuerjahre genügen einem Zuzügler 46 Tage im Steuerjahr, einem kürzlich Weggezogenen nur 16. Die 183-Tage-Regel ist hier nur einer von mehreren Tests, und bei Weitem nicht der strengste.

Die Ansässigkeit regelt das Gesetz: der gesetzliche Ansässigkeitstest in Anlage 45 des Finanzgesetzes von 2013. Ein Ansässiger zahlt britische Steuer auf das Welteinkommen, ein Nichtansässiger nur auf Einkünfte aus britischen Quellen. Der Test läuft in Stufen: zuerst die automatischen Tests für das Ausland, dann die automatischen Tests für Großbritannien und erst, wenn keiner entscheidet, der Test der ausreichenden Bindungen.

Ein Tag zählt als Tag in Großbritannien, wenn der Steuerpflichtige am Ende des Tages, um Mitternacht, im Land ist. Ein Umstieg ohne Verlassen des Flughafens zählt in der Regel nicht.

Der Test der ausreichenden Bindungen

Entscheiden die automatischen Tests nicht, werden Bindungen an Großbritannien gezählt. Es gibt fünf: Familie (ein Ehepartner, Partner oder minderjährige Kinder mit Ansässigkeit in Großbritannien), Unterkunft (eine Wohnmöglichkeit, die mindestens 91 aufeinanderfolgende Tage verfügbar ist, mit mindestens einer Übernachtung), Arbeit (40 oder mehr Tage mit 3 Stunden Arbeit oder mehr in Großbritannien), 90 Tage (mehr als 90 Tage in Großbritannien in einem der beiden vorigen Steuerjahre) und Land (Großbritannien ist das Land mit den meisten Tagen im Jahr; diese Bindung zählt nur für frühere Ansässige).

Im Jahr der Ankunft kann das Steuerjahr geteilt werden: Einkünfte vor dem Ankunftsdatum werden wie die eines Nichtansässigen besteuert, danach wie die eines Ansässigen. Ob die Teilung gilt, hängt vom Fall ab, etwa vom Umzug für eine Vollzeitstelle oder vom Erwerb einer einzigen Wohnung in Großbritannien.

Die Ansässigkeit in Großbritannien beendet die Ansässigkeit anderswo nicht automatisch. In Deutschland etwa endet die unbeschränkte Steuerpflicht erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind, und beide Regelwerke gelten parallel. Wie Sie Tage zählen und was bei doppelter Ansässigkeit zu tun ist, beschreibt unser Artikel zur 183-Tage-Regel.

Steuerliche Ansässigkeit in Großbritannien: wie Sie ansässig werden und die Tage zählen

Das britische Steuerjahr beginnt am 6. April, und 183 Tage sind nur einer der Tests. Der gesetzliche Ansässigkeitstest schaut auf Bindungen: Familie, Unterkunft, Arbeit, mehr als 90 Tage in einem der beiden vorigen Steuerjahre. Mit genug Bindungen machen 46 Tage einen Zuzügler ansässig und 16 Tage einen kürzlich Weggezogenen.

Ein Tag zählt, wenn Sie um Mitternacht in Großbritannien sind. Ein Ansässiger zahlt progressive Einkommensteuer auf das Welteinkommen, doch Zuzügler nach 10 Jahren im Ausland zahlen in den ersten 4 Jahren keine Steuer auf ausländische Einkünfte. Den Status bestätigt die britische Steuerbehörde.

Fehler kosten hier viel: Eine zusätzliche Bindung macht aus 100 Tagen in London eine Ansässigkeit. Die Begleitung durch Murblz nimmt Ihnen diese Risiken ab: Wir führen den Test Schritt für Schritt durch, zählen die Nächte und beschaffen die Bescheinigung. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf, in den meisten Fällen mit Ergebnis beim ersten Antrag.

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Wie viel Steuer Sie in Großbritannien auf ein Gehalt zahlen: Rechenbeispiel

Von einem Gehalt von 50.000 £ in England bleiben netto etwa 39.500 £, von 100.000 £ etwa 68.560 £. Der Steueranteil steigt von 21 % auf 31 %, und zwischen 100.000 £ und 125.140 £ wird jedes zusätzliche Pfund effektiv mit 62 % besteuert, mehr als Millionäre auf ihres zahlen.

Die Einkommensteuer auf Löhne behält der Arbeitgeber direkt ein: Der Beschäftigte erhält das Gehalt, nachdem Steuer und Beiträge schon abgezogen sind. Die ersten 12.570 £ im Jahr, etwa 16.600 $, sind steuerfrei: das ist der persönliche Freibetrag.

Über 100.000 £ Einkommen schmilzt der persönliche Freibetrag: Er sinkt um 1 £ für je 2 £ über der Schwelle und verschwindet bei 125.140 £ ganz. Daher kommt der effektive Einkommensteuersatz von 60 % plus 2 % Beiträge. Rentenbeiträge können die Rechnung senken, weil sie das steuerpflichtige Einkommen mindern.

Beiträge zur Sozialversicherung

Die britische Sozialversicherung ist die staatliche Sozialversicherung, die die staatliche Rente und Leistungen finanziert. Beschäftigte zahlen 8 % auf Einkünfte zwischen 12.570 £ und 50.270 £ und 2 % darüber. Arbeitgeber zahlen zusätzlich 15 % auf jedes Gehalt über 5.000 £ im Jahr; kleinere Arbeitgeber können ihre Gesamtrechnung um 10.500 £ im Jahr senken. Alle Schwellen sind bis 5. April 2031 eingefroren. Eine volle staatliche Rente braucht 35 Beitragsjahre, die Mindestrente 10.

Rechenbeispiel: ein Gehalt von 50.000 £ und 100.000 £ in England

Netto bleiben bei 50.000 £ etwa 52.000 $ im Jahr, bei 100.000 £ etwa 91.000. Dasselbe Gehalt von 50.000 £ trägt in Schottland 8.982 £ Einkommensteuer, 1.496 £ mehr als in England, und bei 100.000 £ wächst der Abstand auf 3.300 £.

Was steuerfrei ist

Zinsen bis 1.000 £ im Jahr sind für Steuerpflichtige im Grundsatz steuerfrei, bis 500 £ für solche im höheren Satz; im Spitzensatz gibt es keinen Freibetrag. Die ersten 500 £ Dividenden sind steuerfrei. Alles auf einem steuerfreien Sparkonto ist frei von Steuer auf Zinsen, Dividenden und Gewinne: Jedes Jahr lassen sich bis 20.000 £ einzahlen, und ab April 2027 dürfen Sparer unter 65 davon höchstens 12.000 £ auf einem Bargeldkonto anlegen.

Ab 6. April 2027 steigen die Steuersätze auf Sparzinsen auf 22 %, 42 % und 47 %, auf Mieteinnahmen ebenfalls auf 22 %, 42 % und 47 % (außer in Schottland). Die Steuer auf Dividenden stieg schon am 6. April 2026 um 2 Prozentpunkte.

Die Regelung für ausländische Einkünfte: 4 Jahre ohne Steuer auf ausländische Einkünfte für neue Ansässige

Ein neuer Ansässiger, der in den 10 Jahren vor der Ankunft nicht in Großbritannien steuerlich ansässig war, kann 4 Jahre lang keine britische Steuer auf ausländische Einkünfte und Gewinne zahlen, auch wenn dieses Geld ins Land gebracht wird. Die Regelung gilt seit dem 6. April 2025 und heißt Regelung für ausländische Einkünfte und Gewinne.

Sie ersetzte den Status ohne britisches Domizil, die Regelung für Ansässige, deren Domizil, ihre ständige Heimat im rechtlichen Sinn, außerhalb Großbritanniens lag. Jahrelang zahlten diese Ansässigen nur auf Geld Steuer, das ins Land gebracht wurde. Heute zählen weder Herkunft noch Domizil, sondern nur die Jahre der Ansässigkeit.

Die Entlastung wird in der jährlichen Steuererklärung beantragt und lässt sich Quelle für Quelle anwenden. Die vier Jahre laufen ab dem ersten Jahr der Ansässigkeit hintereinander, ob die Entlastung genutzt wird oder nicht, und lassen sich nicht aufsparen. Wer in diesem Fenster Großbritannien verlässt und die Ansässigkeit verliert, bekommt die verpassten Jahre nicht zurück.

Rechenbeispiel: Dividenden und Mieten aus dem Ausland

Eine Unternehmerin zieht mit einem Visum Global Talent nach London, lebt von 150.000 £ ausländischen Dividenden im Jahr und vermietet eine Wohnung im Ausland für 20.000 £. Mit einem Antrag auf die Regelung für ausländische Einkünfte beträgt die britische Steuer auf diese 170.000 £ in den ersten 4 Jahren null, auch wenn das Geld auf einem Londoner Bankkonto landet. Die Steuer im Quellenland entfällt nicht: Sie wird dort nach örtlichen Regeln einbehalten. Im fünften Jahr wird dasselbe Einkommen zu britischen Sätzen besteuert: Dividenden mit bis zu 39,35 %, Mieten nach der Skala der Einkommensteuer mit bis zu 45 %.

Was die Regelung nicht abdeckt

Die Regelung für ausländische Einkünfte gilt nicht für Lohn für Arbeit in Großbritannien, der ab dem ersten Tag besteuert wird. Sie schützt auch keine Kryptowerte: Nach Ansicht der britischen Steuerbehörde in ihrem Handbuch zu Kryptowerten (Abschnitt CRYPTO22600) befinden sich Tauschtoken dort, wo ihr Eigentümer ansässig ist. Für einen in Großbritannien Ansässigen ist Bitcoin ein britischer Vermögenswert, und Gewinne darauf werden als britische Gewinne besteuert, wo auch immer die digitale Geldbörse liegt.

Auch die Erbschaftsteuer bleibt von der Regelung unberührt. Bis 10 Jahre Ansässigkeit erfasst die britische Erbschaftsteuer nur britisches Vermögen; nach dieser Schwelle den ganzen Nachlass. Familien, die länger bleiben wollen, sollten die Haltung ihres Vermögens vor dem Umzug durchdenken. Die Visa auf diesem Weg beschreiben unsere Seiten Aufenthalt in Großbritannien durch Investition und was das Investorenvisum ersetzt hat.

Körperschaftsteuer und Dividenden: was eine britische Gesellschaft mit beschränkter Haftung zahlt

Ein britisches Unternehmen mit Gewinnen bis 50.000 £ zahlt 19 % Körperschaftsteuer, eines mit Gewinnen über 250.000 £ zahlt 25 %. Dazwischen gilt eine Randentlastung, und jedes Pfund Gewinn zwischen den beiden Schwellen wird effektiv mit 26,5 % besteuert. Die Regierung hat dieselben Sätze schon für das Geschäftsjahr ab 1. April 2027 festgelegt.

Die häufigste Rechtsform ist die britische Gesellschaft mit beschränkter Haftung, ungefähr das Gegenstück zur Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Sie wird im staatlichen Unternehmensregister eingetragen. Körperschaftsteuer zahlen britische Unternehmen auf alle Gewinne und ausländische Unternehmen auf die Gewinne einer britischen Betriebsstätte.

Die Grenzen von 50.000 £ und 250.000 £ werden durch die Zahl verbundener Unternehmen unter gemeinsamer Kontrolle weltweit geteilt. Bei zwei Unternehmen desselben Eigentümers sinkt die untere Grenze für jedes auf 25.000 £.

Wie Dividenden besteuert werden

Großbritannien erhebt keine Quellensteuer auf Dividenden: Das Unternehmen zahlt sie voll aus. Der ansässige Gesellschafter zahlt Steuer nach seiner eigenen Skala: 10,75 % im Grundsatz, 35,75 % im höheren Satz und 39,35 % über 125.140 £. Die ersten 500 £ Dividenden im Jahr sind steuerfrei.

Rechenbeispiel: 100.000 £ Gewinn, alles als Dividende ausgeschüttet

Die Gesamtbelastung liegt bei etwa 36 %. In der Praxis kombinieren Eigentümer oft ein bescheidenes Gehalt mit Dividenden, doch die richtige Mischung hängt von Beiträgen, Rentenzahlungen und anderen Einkünften ab und muss mit echten Zahlen berechnet werden.

Fristen und Strafen für Unternehmen

Die Körperschaftsteuererklärung ist innerhalb von 12 Monaten nach Ende des Rechnungszeitraums fällig, die Steuer aber früher: 9 Monate und 1 Tag danach. Unternehmen mit Gewinnen über 1,5 Millionen £ zahlen in vierteljährlichen Raten. Eine private Gesellschaft reicht ihren Jahresabschluss innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres beim Unternehmensregister ein. Ab 1. April 2026 verdoppelten sich die Strafen für eine verspätete Erklärung: 200 £ sofort und 400 £ bei mehr als 3 Monaten Verspätung.

Eigentümer, die in Deutschland steuerlich ansässig bleiben, müssen eine britische Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach § 138 der Abgabenordnung dem Finanzamt mitteilen. Fachkräfte von Murblz gründen eine britische Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit funktionierendem Büro schlüsselfertig ab 5.170 £ und helfen gesondert, ein Geschäftskonto zu eröffnen.

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Großbritannien und wann müssen Sie sich registrieren?

Ein britisches Unternehmen muss sich erst zur Mehrwertsteuer registrieren, wenn sein Umsatz in 12 Monaten 90.000 £ übersteigt, etwa 119.000 $. Das ist mehr, als ein Land der Europäischen Union festlegen darf: Die Regeln der Europäischen Union begrenzen solche Schwellen auf 85.000 €. Ein ausländisches Unternehmen, das an Privatkunden in Großbritannien verkauft, hat gar keine Schwelle: Es muss sich ab dem ersten Verkauf registrieren.

Der Normalsatz der Mehrwertsteuer beträgt 20 %, seit dem 4. Januar 2011. Der Verkäufer schlägt die Steuer auf den Preis auf und führt die Differenz zwischen der Mehrwertsteuer auf seine Verkäufe und der an Lieferanten gezahlten ab.

Der Unterschied zwischen Nullsatz und Befreiung zählt. Beim Nullsatz holt ein Unternehmen die an Lieferanten gezahlte Mehrwertsteuer zurück; bei einer Befreiung nicht, und diese Steuer wird zu Kosten.

Wann Sie sich registrieren

Die Registrierung ist innerhalb von 30 Tagen nach Ende des Monats fällig, in dem der Umsatz der letzten 12 Monate 90.000 £ überschritten hat. Wird erwartet, dass der Umsatz allein in den nächsten 30 Tagen 90.000 £ übersteigt, ist die Registrierung bis Ende dieses Zeitraums fällig. Ein Unternehmen kann sich abmelden, wenn der Umsatz der nächsten 12 Monate voraussichtlich unter 88.000 £ fällt. Ausländische Verkäufer, auch von Online-Diensten, die an Privatkunden in Großbritannien verkaufen, müssen sich unabhängig vom Umsatz registrieren.

Mehrwertsteuererklärungen werden meist vierteljährlich über das digitale System Making Tax Digital eingereicht: Die Steuer wird in kompatibler Software berechnet und direkt an die Steuerbehörde geschickt, ohne Papiererklärungen. Verspätete Abgabe bringt Strafpunkte, und ist die Punktegrenze erreicht, eine Geldstrafe.

Wie viel Einzelunternehmer, Selbstständige und Unternehmen der Informationstechnik in Großbritannien zahlen

Großbritannien hat keine vereinfachte Steuer für Kleinunternehmen. Ein Einzelunternehmer zahlt dieselbe Einkommensteuer von 20–45 % wie ein Beschäftigter, plus 6 % Beiträge auf Gewinne zwischen 12.570 £ und 50.270 £ und 2 % darüber. Der Unterschied zum Gehalt liegt woanders: Besteuert wird der Gewinn nach Ausgaben, und der Einzelunternehmer zahlt direkt über eine Steuererklärung.

Die ersten 1.000 £ im Jahr aus Nebentätigkeit oder kleinem Handel sind steuerfrei. Alles darüber bedeutet, sich bis 5. Oktober nach Ende des Steuerjahres, in dem das Einkommen entstand, zur Selbstveranlagung anzumelden und eine persönliche Steuernummer zu erhalten.

Vierteljährliche Meldungen ab 2026

Ab 6. April 2026 müssen Einzelunternehmer und Vermieter mit Einkünften über 50.000 £ im Jahr digitale Aufzeichnungen führen und der Steuerbehörde über Making Tax Digital vierteljährliche Meldungen schicken. Die Schwelle sinkt ab April 2027 auf 30.000 £ und ab April 2028 auf 20.000 £. Die Jahreserklärung bleibt.

Selbstständige und Fernarbeiter

Großbritannien hat weder ein Visum für digitale Nomaden noch eine besondere Steuerregelung für sie. Ein ansässiger Selbstständiger zahlt Steuern als Einzelunternehmer, und ein Fernbeschäftigter eines ausländischen Unternehmens, der in Großbritannien lebt, zahlt britische Steuer auf sein Gehalt, auch wenn Arbeitgeber und Bankkonto im Ausland sind. Die Regelung für ausländische Einkünfte deckt ausländisches Arbeitseinkommen nicht ab; in den ersten 4 Jahren hilft nur die Entlastung für Arbeitstage im Ausland.

Unternehmen der Informationstechnik und junge Firmen

Einen eigenen Satz für Informationstechnik gibt es nicht, doch mehrere Entlastungen senken die Rechnung:

Gründer mit einer Idee sollten lesen, was das britische Gründervisum ersetzt hat, und unseren Ratgeber zum Visum Global Talent.

Steuern auf Immobilien, Erbschaften, Autos und Krypto

Eine Wohnung für 500.000 £ in London kostet einen einheimischen Erstkäufer 10.000 £ Stempelsteuer, einen Nichtansässigen, der eine Wohnung in einem anderen Land besitzt, 50.000 £. Der fünffache Abstand entsteht durch zwei Zuschläge, die Käufer aus dem Ausland oft erst entdecken, wenn das Geschäft schon läuft.

Die Stempelsteuer auf Grundstücke wird bei Immobilienkäufen in England und Nordirland gezahlt. Schottland und Wales haben stattdessen jeweils eigene Grunderwerbsteuern mit eigenen Sätzen. Die Steuer wird auf Teile des Preises erhoben, wie eine progressive Skala.

Der Zuschlag von 5 % auf zusätzliche Wohnungen gilt, wenn der Käufer schon irgendwo auf der Welt eine Wohnung besitzt und die neue keine verkaufte Hauptwohnung ersetzt (innerhalb von 36 Monaten). Nichtansässige zahlen weitere 2 %; für diesen Zuschlag wird die Ansässigkeit nach einer eigenen Regel bestimmt, nach Tagen in Großbritannien rund um das Kaufdatum. Erstkäufer zahlen bis 300.000 £ nichts und 5 % auf den Teil von 300.000 £ bis 500.000 £; über 500.000 £ gilt die Entlastung nicht.

Rechenbeispiel: eine Wohnung für 500.000 £

Ein Unternehmen, das eine Wohnung für mehr als 500.000 £ kauft, zahlt meist 17 % auf den ganzen Preis, sofern keine Entlastung greift, etwa für ein echtes Vermietungsgeschäft. Dazu kommt die jährliche Steuer auf Wohnungen im Besitz von Unternehmen: 2026/27 sind es 4.600 £ für eine Immobilie im Wert von 500.000 £ bis 1 Million £ und 9.450 £ für eine im Wert von 1 bis 2 Millionen £.

Gemeindesteuer und der Zuschlag auf teure Wohnungen

Die Gemeindesteuer ist die lokale Steuer der Bewohner. Die Gemeinde legt den Betrag nach der Wertklasse der Wohnung fest, und eine Wohnung mit nur einem erwachsenen Bewohner erhält 25 % Rabatt. Nach Plänen aus dem Haushalt 2025 zahlen Eigentümer von Wohnungen in England mit einem Wert über 2 Millionen £ ab April 2028 einen Zuschlag zur Gemeindesteuer: von 2.500 £ im Jahr für eine Wohnung im Wert von 2 bis 2,5 Millionen £ bis 7.500 £ für eine über 5 Millionen £.

Mieteinnahmen

Mieten werden zu den normalen Einkommensteuersätzen besteuert. Hypothekenzinsen werden nicht von den Mieteinnahmen abgezogen; stattdessen gibt es eine Steuergutschrift zum Grundsatz von 20 % (ab April 2027: 22 %). Lebt der Vermieter im Ausland, behält der Makler oder der Mieter (bei mehr als 100 £ Miete pro Woche) nach der Regelung für nichtansässige Vermieter 20 % ein, bis die Steuerbehörde den Erhalt der vollen Miete genehmigt. Für eine rentable Immobilie siehe unseren Bereich Anlageimmobilien in Großbritannien.

Steuer auf Veräußerungsgewinne

Gewinne aus Aktien, einem Geschäft, einer Zweitwohnung oder Krypto unterliegen der Steuer auf Veräußerungsgewinne, 18 % im Grundsatz und 24 % darüber. Der jährliche Freibetrag beträgt nur 3.000 £ Gewinn. Der Verkauf der eigenen Hauptwohnung ist meist steuerfrei. Beim Verkauf eines Geschäfts mit der Entlastung für Unternehmensverkäufe beträgt der Satz 18 % ab 6. April 2026, nach 14 % im Steuerjahr 2025/26.

Nichtansässige zahlen britische Steuer auf Veräußerungsgewinne bei Verkäufen britischer Immobilien. Jeder solche Verkauf, auch ohne Gewinn, muss innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss gemeldet und die Steuer gezahlt werden.

Erbschaftsteuer

Die Erbschaftsteuer beträgt 40 % über dem Freibetrag von 325.000 £, etwa 430.000 $. Geht eine Wohnung an Kinder oder Enkel, kommen weitere 175.000 £ hinzu, doch bei Nachlässen über 2 Millionen £ schmilzt dieser zusätzliche Betrag ab. Schenkungen werden besteuert, wenn der Schenkende innerhalb von 7 Jahren stirbt. Alle Schwellen sind bis 5. April 2031 eingefroren.

Der Haushalt 2025 setzte den Freibetrag auf 1 Million £; am 23. Dezember 2025 hob die Regierung ihn auf 2,5 Millionen £ an, und diese Zahl wurde ins Finanzgesetz 2026 aufgenommen, das am 18. März 2026 königliche Zustimmung erhielt. Übertragungen zwischen Ehepartnern sind befreit, doch ist der Empfänger nicht langfristig ansässig, der Schenkende aber schon, ist die Befreiung auf 325.000 £ begrenzt.

Kfz-Steuer

Die Kfz-Steuer ist die jährliche Straßensteuer. Für Autos, die ab 1. April 2017 zugelassen wurden, reicht der Satz im ersten Jahr je nach CO2-Ausstoß von 10 £ bis 5.690 £, danach 200 £ im Jahr. Lag der Listenpreis über 40.000 £, kommen fünf Jahre lang weitere 440 £ im Jahr hinzu; für Elektroautos, die ab 1. April 2025 zugelassen wurden, liegt die Schwelle seit 1. April 2026 bei 50.000 £. Elektroautos zahlen die Kfz-Steuer seit April 2025, und ab April 2028 kommt nach Plänen der Regierung eine Abgabe je Meile hinzu.

Krypto

Eine eigene Kryptosteuer gibt es nicht. Verkauf oder Tausch von Krypto wird als Veräußerungsgewinn mit 18 % und 24 % besteuert, Einkünfte aus Mining und Staking unterliegen in der Regel der Einkommensteuer. Seit 1. Januar 2026 erheben britische Kryptoplattformen Kunden- und Geschäftsdaten nach dem internationalen Rahmenwerk der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung für Meldungen zu Kryptowerten und geben sie an die Steuerbehörde weiter.

Gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Großbritannien und was Nichtansässige zahlen

Ja. Zwischen Deutschland und dem Vereinigten Königreich gilt das Doppelbesteuerungsabkommen vom 30. März 2010, anzuwenden seit 1. Januar 2011, geändert durch die Protokolle vom 17. März 2014 und 12. Januar 2021. Seit dem Austritt Großbritanniens aus der Europäischen Union brauchen Deutsche für einen Umzug ein britisches Visum.

Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg.

Mit Russland gibt es dagegen in der Praxis kein Abkommen mehr: Russland setzte 2023 fast alle Artikel aus, und Großbritannien nahm dem Abkommen von 1994 mit der Verordnung Nr. 2025/344 ab April 2025 die Wirkung. Ein in Großbritannien Ansässiger kann russische Steuer nur nach den innerstaatlichen britischen Regeln anrechnen, höchstens bis zur britischen Steuer auf dieselben Einkünfte. Das Abkommen mit Belarus setzte Großbritannien ab 2025 auf dieselbe Weise aus.

Ukrainische Einkünfte eines in Großbritannien Ansässigen schützt das Abkommen mit der Ukraine vollständig: Es verteilt die Besteuerungsrechte zwischen beiden Ländern und erlaubt die Anrechnung ukrainischer Steuer. Die vollständige Liste der Abkommen veröffentlicht die britische Steuerbehörde auf ihrer Website.

Welche Steuern Nichtansässige zahlen

Ein Nichtansässiger zahlt britische Steuer nur auf britische Einkünfte. Vieles wird an der Quelle einbehalten:

Ein Nichtansässiger erhält den persönlichen Freibetrag von 12.570 £ nur als britischer Staatsbürger oder Bürger des Europäischen Wirtschaftsraums, nach Arbeit für die britische Regierung im Jahr oder wenn ein Abkommen mit seinem Ansässigkeitsland ihn gewährt. Fachkräfte von Murblz helfen, ein privates britisches Bankkonto für solche Einkünfte zu eröffnen.

Wann Sie in Großbritannien eine Steuererklärung abgeben und welche Strafen drohen

Das wichtigste Datum im britischen Steuerkalender ist der 31. Januar. Bis dahin sind die Online-Erklärung für das vorige Steuerjahr und die Zahlung des Saldos fällig, und schon ein Tag Verspätung kostet 100 £ Strafe, auch wenn nichts zu zahlen ist.

Nicht jeder muss eine Selbstveranlagung abgeben. Ein Beschäftigter mit einem einzigen, über den Arbeitgeber versteuerten Gehalt muss das meist nicht. Eine Erklärung ist nötig für Einkünfte als Einzelunternehmer, Mieten, ausländische Einkünfte, Gewinne über dem jährlichen Freibetrag, einen Antrag auf die Regelung für ausländische Einkünfte oder wenn die Steuerbehörde sie anfordert.

Für das Steuerjahr 2025/26, das am 5. April 2026 endete, heißt das: eine Papiererklärung bis 31. Oktober 2026 und eine Online-Erklärung bis 31. Januar 2027.

Strafen für verspätete Erklärung und Zahlung

Unrichtigkeit wird gesondert bestraft: Wird Steuer fahrlässig oder vorsätzlich zu niedrig angegeben, beträgt die Strafe einen Prozentsatz der Differenz, und je schwerer der Verstoß, desto höher. Einzelunternehmer und Vermieter in Making Tax Digital und mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen unterliegen einem Punktesystem: Jede verspätete Abgabe bringt einen Punkt, und das Erreichen der Grenze löst eine Strafe aus.

Für wen das britische Steuersystem passt und für wen nicht

Das britische Steuersystem ist großzügig zu Zuzüglern und streng zu Langzeitbewohnern. In den ersten vier Jahren kann ausländisches Kapital von der britischen Steuer fast unberührt bleiben, doch nach zehn Jahren Ansässigkeit fällt alles unter die Erbschaftsteuer von 40 %. Ob sich der Umzug lohnt, hängt davon ab, für wie lange er geplant ist und welche Einkünfte mitkommen.

Es passt zu Inhabern von ausländischem Kapital, Dividenden und Mieteinnahmen, die 10 Jahre nicht in Großbritannien ansässig waren: Diese Einkünfte bleiben 4 Jahre lang steuerfrei. Zu Fachkräften mit britischem Gehalt bis 100.000 £: Die Steuer ist transparent, wird vom Arbeitgeber einbehalten, und oft ist keine Erklärung nötig. Zu Gründern junger Firmen und ihren Investoren: Die beiden Investitionsprogramme, die Gutschrift für Forschung und Entwicklung und die Patentbox senken die Belastung spürbar.

Es passt nicht zu Inhabern großer Kryptodepots: Die Regelung für ausländische Einkünfte erreicht sie nicht. Zu Gehältern zwischen 100.000 £ und 125.140 £: Auf dieser Strecke wird jedes Pfund effektiv mit 62 % besteuert. Zu Familien, die mehr als 10 Jahre bleiben wollen, Kapital im Ausland haben und die Eigentumsstruktur nicht vorab durchdacht haben: Die Erbschaftsteuer von 40 % erreicht weltweites Vermögen und folgt ihm bis zu 10 Jahre nach dem Wegzug. In Russland steuerlich Ansässige mit Einkünften in beiden Ländern: Das Abkommen ist ausgesetzt, und die Doppelbesteuerung wird nur teilweise beseitigt.

Was Sie vor dem Umzug tun sollten

Der nächste britische Haushalt ist für den 28. Oktober 2026 angesetzt, und die Regierung hat höhere Sätze bei Einkommensteuer, Sozialversicherung der Beschäftigten und Mehrwertsteuer schon ausgeschlossen. Wie betrifft der Haushalt Ihr großes Geschäft? Fragen Sie einen Experten.

Steuern sind nur ein Teil eines Umzugs. Die Visamöglichkeiten sind auf unserer Seite zu Großbritannien gesammelt, der Weg zum Pass in unserem Ratgeber Einbürgerung in Großbritannien. Braucht der Umzug ein Unternehmen in einem anderen Land, helfen Fachkräfte von Murblz bei der Firmengründung im Ausland, die rechtliche Seite des Umzugs übernimmt die rechtliche Begleitung von Murblz.

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