ภาษีในสหราชอาณาจักรปี 2026 สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่

อัตราภาษีสหราชอาณาจักรปี 2026 โดยสรุป

สหราชอาณาจักรเก็บภาษีเงินได้ 20% ถึง 45% จากเงินเดือน สูงสุด 25% จากกำไรบริษัท และอากรแสตมป์มากกว่า 90,000 ปอนด์จากบ้านราคา 1.5 ล้านปอนด์ แต่ผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ไม่ต้องเสียภาษีสหราชอาณาจักรจากรายได้ต่างประเทศได้สี่ปี นี่คือความย้อนแย้งหลักของระบบอังกฤษ แพงในระยะยาว แต่ใจดีอย่างน่าประหลาดใจตอนเข้ามา

ปีภาษีไม่ตรงกับปีปฏิทิน ปี 2026/27 เริ่ม 6 เมษายน 2026 ถึง 5 เมษายน 2027 ภาษีเก็บโดยกรมสรรพากรและศุลกากรของสหราชอาณาจักร จำนวนเงินทั้งหมดเป็นปอนด์สเตอร์ลิง ในปี 2026 หนึ่งปอนด์แลกได้ราว 1.3 ดอลลาร์สหรัฐ หรือราว 110 รูเบิล

เกณฑ์ภาษีเงินได้ถูกตรึงไว้จนถึงเมษายน 2031 อัตราไม่ขึ้น แต่ค่าจ้างขึ้น ทุกปีรายได้จึงถูกดึงเข้าขั้น 40% มากขึ้น สกอตแลนด์กำหนดขั้นภาษีเงินได้จากค่าจ้างของตัวเอง และสกอตแลนด์กับเวลส์ต่างมีภาษีการซื้ออสังหาริมทรัพย์ของตัวเอง

สหราชอาณาจักรไม่มีภาษีความมั่งคั่งและไม่มีภาษีเมื่อย้ายออกสำหรับบุคคล แต่มีภาษีมรดก 40% และตั้งแต่ปี 2025 ขึ้นกับจำนวนปีที่อาศัยในประเทศ ไม่ใช่ว่าเจ้าของมาจากไหน อัตราของประเทศอื่นอยู่ในภาพรวมภาษีรายประเทศของเรา

ใครเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสหราชอาณาจักร

ถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสหราชอาณาจักรอาจเริ่มก่อนผู้มาใหม่อยู่ในประเทศครบสองเดือนด้วยซ้ำ หากมีครอบครัว บ้าน และงานในอังกฤษ บวกอยู่เกิน 90 วันในปีภาษีใดปีหนึ่งในสองปีก่อนหน้า ผู้มาใหม่อยู่ 46 วันในปีภาษีก็พอ และผู้ที่เพิ่งย้ายออกเพียง 16 วัน กฎ 183 วันเป็นเพียงหนึ่งในหลายการทดสอบ และไม่ใช่ข้อที่เข้มที่สุด

ถิ่นที่อยู่กำหนดโดยกฎหมาย คือการทดสอบถิ่นที่อยู่ตามกฎหมายในตารางที่ 45 ของพระราชบัญญัติการเงินปี 2013 ผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีสหราชอาณาจักรจากรายได้ทั่วโลก ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียเฉพาะรายได้จากแหล่งในสหราชอาณาจักร การทดสอบเป็นขั้น ๆ เริ่มจากการทดสอบอัตโนมัติว่าอยู่ต่างประเทศ จากนั้นการทดสอบอัตโนมัติว่าอยู่สหราชอาณาจักร และหากทั้งสองยังไม่ชี้ขาด จึงใช้การทดสอบความผูกพันที่เพียงพอ

วันหนึ่งนับเป็นวันในสหราชอาณาจักรหากผู้เสียภาษีอยู่ในประเทศตอนสิ้นวัน คือตอนเที่ยงคืน การต่อเครื่องโดยไม่ออกจากสนามบินมักไม่นับ

การทดสอบความผูกพันที่เพียงพอ

หากการทดสอบอัตโนมัติไม่ชี้ขาด จะนับความผูกพันกับสหราชอาณาจักร มีห้าข้อ ได้แก่ ครอบครัว (คู่สมรส คู่ครอง หรือบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะซึ่งเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหราชอาณาจักร) ที่พัก (ที่พักที่ใช้ได้อย่างน้อย 91 วันติดต่อกัน และค้างที่นั่นอย่างน้อยหนึ่งคืน) งาน (ทำงานในสหราชอาณาจักร 40 วันขึ้นไป วันละ 3 ชั่วโมงขึ้นไป) 90 วัน (อยู่ในสหราชอาณาจักรเกิน 90 วันในปีภาษีใดปีหนึ่งในสองปีก่อนหน้า) และประเทศ (สหราชอาณาจักรเป็นที่ที่อยู่มากที่สุดในปีนั้น ข้อนี้นับเฉพาะผู้ที่เคยเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่)

ในปีที่มาถึง ปีภาษีแบ่งเป็นสองส่วนได้ (การแบ่งปีภาษี) รายได้ก่อนวันที่มาถึงเสียภาษีแบบผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ รายได้หลังจากนั้นเสียภาษีแบบผู้มีถิ่นที่อยู่ จะแบ่งได้หรือไม่ขึ้นกับกรณี เช่น การย้ายมาทำงานเต็มเวลา หรือการมีบ้านแห่งเดียวในสหราชอาณาจักร

ถิ่นที่อยู่ในสหราชอาณาจักรไม่ได้ทำให้ถิ่นที่อยู่ในประเทศอื่นสิ้นสุดโดยอัตโนมัติ เช่น ในรัสเซีย ถิ่นที่อยู่ทางภาษีเกิดขึ้นหลังอยู่ในประเทศ 183 วันภายใน 12 เดือนติดต่อกัน และกฎทั้งสองชุดใช้คู่ขนานกัน วิธีนับวันและวิธีจัดการถิ่นที่อยู่สองประเทศอธิบายในบทความกฎ 183 วันของเรา

ถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสหราชอาณาจักร: เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่อย่างไรและนับวันอย่างไร

ปีภาษีของสหราชอาณาจักรเริ่ม 6 เมษายน และ 183 วันเป็นเพียงหนึ่งในการทดสอบ การทดสอบถิ่นที่อยู่ตามกฎหมายดูความผูกพัน ทั้งครอบครัว ที่พัก งาน และการอยู่เกิน 90 วันในปีภาษีใดปีหนึ่งในสองปีก่อนหน้า หากมีความผูกพันพอ ผู้มาใหม่อยู่ 46 วันก็เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ และผู้ที่เพิ่งย้ายออกเพียง 16 วัน

วันหนึ่งนับหากคุณอยู่ในสหราชอาณาจักรตอนเที่ยงคืน ผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีเงินได้อัตราก้าวหน้าจากรายได้ทั่วโลก แต่ผู้มาใหม่หลังอยู่ต่างประเทศ 10 ปีไม่เสียภาษีจากรายได้ต่างประเทศใน 4 ปีแรก สถานะยืนยันโดยกรมสรรพากรและศุลกากรของสหราชอาณาจักร

กฎหมายไม่ได้ห้ามยืนยันสถานะด้วยตัวเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาสูงกว่า ความผูกพันเพิ่มเพียงข้อเดียวเปลี่ยน 100 วันในลอนดอนให้กลายเป็นถิ่นที่อยู่ การดูแลของ Murblz ขจัดความเสี่ยงเหล่านี้ เราทำการทดสอบทีละขั้น นับจำนวนคืน และขอหนังสือรับรอง เรารับประกันงานแบบมืออาชีพและกระบวนการที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก

คุยกับผู้จัดการตอนนี้

เงินเดือนในสหราชอาณาจักรเสียภาษีเท่าไร: ตัวอย่างการคำนวณ

เงินเดือน 50,000 ปอนด์ในอังกฤษเหลือเงินได้รับจริงราว 39,500 ปอนด์ เงินเดือน 100,000 ปอนด์เหลือราว 68,560 ปอนด์ สัดส่วนภาษีเพิ่มจาก 21% เป็น 31% และระหว่าง 100,000 ถึง 125,140 ปอนด์ ทุกปอนด์ที่เพิ่มเสียภาษีจริง 62% มากกว่าที่เศรษฐีเงินล้านจ่าย

ภาษีเงินได้จากค่าจ้างหักโดยนายจ้างผ่านระบบหักภาษี ณ ที่จ่ายจากค่าจ้าง ลูกจ้างได้รับค่าจ้างหลังหักภาษีและเงินสมทบแล้ว 12,570 ปอนด์แรกต่อปี ราว 16,600 ดอลลาร์สหรัฐ ไม่เสียภาษี นี่คือค่าลดหย่อนส่วนบุคคล

เมื่อรายได้เกิน 100,000 ปอนด์ ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลจะหายไป ลดลง 1 ปอนด์ต่อทุก 2 ปอนด์ที่เกินเกณฑ์ และหมดไปทั้งหมดที่ 125,140 ปอนด์ นี่คือที่มาของอัตราภาษีเงินได้จริง 60% บวกเงินสมทบ 2% เงินสมทบบำนาญช่วยลดภาษีได้ เพราะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี

เงินสมทบประกันสังคมแห่งชาติ

เงินสมทบประกันสังคมแห่งชาติเป็นระบบประกันสังคมของรัฐที่ใช้จ่ายบำนาญรัฐและสวัสดิการ ลูกจ้างจ่าย 8% จากรายได้ระหว่าง 12,570 ถึง 50,270 ปอนด์ และ 2% ส่วนที่เกิน นายจ้างจ่ายเพิ่ม 15% จากค่าจ้างทั้งหมดส่วนที่เกิน 5,000 ปอนด์ต่อปี นายจ้างรายเล็กลดยอดรวมได้ 10,500 ปอนด์ต่อปี (ค่าลดหย่อนการจ้างงาน) เกณฑ์ทั้งหมดถูกตรึงไว้จนถึง 5 เมษายน 2031 บำนาญรัฐเต็มจำนวนต้องจ่ายเงินสมทบครบ 35 ปี บำนาญขั้นต่ำต้อง 10 ปี

ตัวอย่างการคำนวณ: เงินเดือน 50,000 และ 100,000 ปอนด์ในอังกฤษ

เงินได้รับจริงจาก 50,000 ปอนด์ราว 52,000 ดอลลาร์สหรัฐต่อปี จาก 100,000 ปอนด์ราว 91,000 ดอลลาร์ เงินเดือน 50,000 ปอนด์เท่ากันในสกอตแลนด์เสียภาษีเงินได้ 8,982 ปอนด์ มากกว่าอังกฤษ 1,496 ปอนด์ และที่ 100,000 ปอนด์ ส่วนต่างเพิ่มเป็น 3,300 ปอนด์

อะไรไม่เสียภาษี

ดอกเบี้ยไม่เกิน 1,000 ปอนด์ต่อปีไม่เสียภาษีสำหรับผู้เสียภาษีขั้นพื้นฐาน และไม่เกิน 500 ปอนด์สำหรับผู้เสียภาษีขั้นสูง ผู้เสียภาษีขั้นสูงสุดไม่มีค่ายกเว้น เงินปันผล 500 ปอนด์แรกไม่เสียภาษี ทุกอย่างในบัญชีออมเพื่อการลงทุนแบบยกเว้นภาษีไม่เสียภาษีจากดอกเบี้ย เงินปันผล และกำไร ฝากได้สูงสุด 20,000 ปอนด์ต่อปี และตั้งแต่เมษายน 2027 ผู้ออมอายุต่ำกว่า 65 ปีจะฝากในบัญชีเงินสดได้ไม่เกิน 12,000 ปอนด์ของจำนวนนั้น

ตั้งแต่ 6 เมษายน 2027 อัตราภาษีดอกเบี้ยเงินออมจะเพิ่มเป็น 22% 42% และ 47% และรายได้ค่าเช่าก็เพิ่มเป็น 22% 42% และ 47% เช่นกัน (ยกเว้นสกอตแลนด์) ภาษีเงินปันผลเพิ่มขึ้น 2 จุดร้อยละไปแล้วเมื่อ 6 เมษายน 2026

ระบบรายได้และกำไรจากต่างประเทศ: 4 ปีไม่เสียภาษีจากรายได้ต่างประเทศสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่

ผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ที่ไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในสหราชอาณาจักรใน 10 ปีก่อนมาถึง ไม่ต้องเสียภาษีสหราชอาณาจักรจากรายได้และกำไรจากต่างประเทศได้ 4 ปี แม้นำเงินนั้นเข้าประเทศ ระบบนี้ใช้มาตั้งแต่ 6 เมษายน 2025 และเรียกว่าระบบรายได้และกำไรจากต่างประเทศ

ระบบนี้แทนสถานะผู้ไม่มีภูมิลำเนา ซึ่งเป็นระบบสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ที่ภูมิลำเนา คือบ้านถาวรในทางกฎหมาย อยู่นอกสหราชอาณาจักร หลายปีที่ผู้ไม่มีภูมิลำเนาเสียภาษีเฉพาะเงินที่นำเข้าประเทศ ตอนนี้ที่มาและภูมิลำเนาไม่สำคัญแล้ว สำคัญเพียงจำนวนปีที่อาศัย

สิทธิประโยชน์นี้ขอในแบบแสดงรายการภาษีประจำปี และเลือกใช้เป็นรายแหล่งรายได้ได้ สี่ปีนับต่อเนื่องจากปีแรกที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ไม่ว่าจะใช้สิทธิหรือไม่ และเก็บไว้ใช้ภายหลังไม่ได้ การย้ายออกจากสหราชอาณาจักรและเสียถิ่นที่อยู่ในช่วงนั้นไม่ได้คืนปีที่พลาดไป

ตัวอย่างการคำนวณ: เงินปันผลและค่าเช่าจากต่างประเทศ

ผู้ประกอบการย้ายไปลอนดอนด้วยวีซ่าผู้มีความสามารถพิเศษ ใช้ชีวิตด้วยเงินปันผลจากต่างประเทศ 150,000 ปอนด์ต่อปี และปล่อยเช่าอพาร์ตเมนต์ในต่างประเทศได้ 20,000 ปอนด์ เมื่อขอใช้ระบบนี้ ภาษีสหราชอาณาจักรจาก 170,000 ปอนด์ใน 4 ปีแรกเป็นศูนย์ แม้เงินจะเข้าบัญชีธนาคารในลอนดอน ภาษีในประเทศแหล่งที่มาไม่ได้หายไป ยังถูกหักที่นั่นตามกฎท้องถิ่น ในปีที่ห้า รายได้เดียวกันเสียภาษีตามอัตราสหราชอาณาจักร เงินปันผลสูงสุด 39.35% ค่าเช่าตามอัตราภาษีเงินได้สูงสุด 45%

ระบบนี้ไม่ครอบคลุมอะไร

ระบบนี้ไม่ครอบคลุมค่าจ้างสำหรับงานที่ทำในสหราชอาณาจักร ซึ่งเสียภาษีตั้งแต่วันแรก และไม่คุ้มครองสินทรัพย์ดิจิทัล ตามความเห็นของกรมสรรพากรและศุลกากรในคู่มือสินทรัพย์ดิจิทัล (หมวด 22600) โทเค็นสำหรับแลกเปลี่ยนตั้งอยู่ที่ที่เจ้าของมีถิ่นที่อยู่ สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหราชอาณาจักร บิตคอยน์เป็นทรัพย์สินในสหราชอาณาจักร และกำไรเสียภาษีเป็นกำไรในสหราชอาณาจักรไม่ว่ากระเป๋าเงินจะอยู่ที่ไหน

ระบบนี้ยังไม่แตะภาษีมรดก จนกว่าจะอาศัยครบ 10 ปี ภาษีมรดกของสหราชอาณาจักรครอบคลุมเฉพาะทรัพย์สินในสหราชอาณาจักร หลังเกณฑ์นั้นครอบคลุมทั้งกองมรดก ครอบครัวที่วางแผนอยู่นานกว่าควรคิดเรื่องการถือทรัพย์สินก่อนย้าย วีซ่าที่นำไปสู่เส้นทางนี้อธิบายในหน้าสิทธิ์พำนักในสหราชอาณาจักรผ่านการลงทุนและอะไรมาแทนวีซ่านักลงทุนของเรา

ภาษีนิติบุคคลและเงินปันผล: บริษัทจำกัดในสหราชอาณาจักรจ่ายอะไร

บริษัทในสหราชอาณาจักรที่มีกำไรไม่เกิน 50,000 ปอนด์เสียภาษีนิติบุคคล 19% และบริษัทที่มีกำไรเกิน 250,000 ปอนด์เสีย 25% ระหว่างนั้นมีการบรรเทาส่วนเพิ่ม และกำไรทุกปอนด์ระหว่างสองเกณฑ์เสียภาษีจริง 26.5% รัฐบาลกำหนดอัตราเดิมไว้แล้วสำหรับปีงบประมาณที่เริ่ม 1 เมษายน 2027

รูปแบบธุรกิจที่พบบ่อยที่สุดคือบริษัทจำกัดเอกชน ใกล้เคียงบริษัทจำกัดความรับผิด จดทะเบียนกับสำนักงานทะเบียนบริษัทของรัฐ ภาษีนิติบุคคลจ่ายโดยบริษัทในสหราชอาณาจักรจากกำไรทั้งหมด และโดยบริษัทต่างชาติจากกำไรของสถานประกอบการถาวรในสหราชอาณาจักร

เกณฑ์ 50,000 และ 250,000 ปอนด์หารด้วยจำนวนบริษัทในเครือที่อยู่ใต้การควบคุมเดียวกันทั่วโลก หากมีสองบริษัทภายใต้เจ้าของเดียวกัน เกณฑ์ล่างของแต่ละบริษัทลดเหลือ 25,000 ปอนด์

เงินปันผลเสียภาษีอย่างไร

สหราชอาณาจักรไม่หักภาษี ณ ที่จ่ายจากเงินปันผล บริษัทจ่ายเต็มจำนวน ผู้ถือหุ้นที่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีตามอัตราของตัวเอง 10.75% ในขั้นพื้นฐาน 35.75% ในขั้นสูง และ 39.35% เมื่อเกิน 125,140 ปอนด์ เงินปันผล 500 ปอนด์แรกต่อปีไม่เสียภาษี

ตัวอย่างการคำนวณ: กำไร 100,000 ปอนด์ จ่ายเป็นเงินปันผลทั้งหมด

ภาระรวมราว 36% ในทางปฏิบัติ เจ้าของมักผสมเงินเดือนพอประมาณกับเงินปันผล แต่สัดส่วนที่เหมาะขึ้นกับเงินสมทบ เงินบำนาญ และรายได้อื่น และต้องคำนวณจากตัวเลขจริง

กำหนดเวลาและค่าปรับของบริษัท

แบบแสดงรายการภาษีนิติบุคคลต้องยื่นภายใน 12 เดือนหลังสิ้นรอบบัญชี แต่ภาษีครบกำหนดเร็วกว่า คือ 9 เดือนและ 1 วันหลังสิ้นรอบ บริษัทที่มีกำไรเกิน 1.5 ล้านปอนด์จ่ายเป็นงวดรายไตรมาส บริษัทเอกชนยื่นงบการเงินประจำปีต่อสำนักงานทะเบียนบริษัทภายใน 9 เดือนหลังสิ้นปีบัญชี ตั้งแต่ 1 เมษายน 2026 ค่าปรับยื่นแบบล่าช้าเพิ่มเป็นสองเท่า 200 ปอนด์ทันที และ 400 ปอนด์หากล่าช้าเกิน 3 เดือน

เจ้าของที่ยังเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของรัสเซียต้องรายงานบริษัทจำกัดในสหราชอาณาจักรเป็นบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมตามกฎรัสเซียด้วย ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz เตรียมหนังสือแจ้งและรายงานบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมแยกต่างหาก ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz ตั้งบริษัทจำกัดในสหราชอาณาจักรพร้อมสำนักงานจริงแบบครบวงจรเริ่ม 5,170 ปอนด์ และช่วยเปิดบัญชีธุรกิจแยกต่างหาก

ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรอัตราเท่าไร และต้องจดทะเบียนเมื่อไร

ธุรกิจในสหราชอาณาจักรไม่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจนกว่ายอดขายใน 12 เดือนจะเกิน 90,000 ปอนด์ ราว 119,000 ดอลลาร์สหรัฐ สูงกว่าที่ประเทศใดในสหภาพยุโรปกำหนดได้ เพราะกฎของสหภาพยุโรปจำกัดเกณฑ์นี้ไว้ที่ 85,000 ยูโร บริษัทต่างชาติที่ขายให้ลูกค้าบุคคลในสหราชอาณาจักรไม่มีเกณฑ์เลย ต้องจดทะเบียนตั้งแต่การขายครั้งแรก

อัตรามาตรฐานของภาษีมูลค่าเพิ่มคือ 20% ตั้งแต่ 4 มกราคม 2011 ผู้ขายบวกภาษีในราคา และจ่ายส่วนต่างระหว่างภาษีขายกับภาษีซื้อที่จ่ายให้ผู้ขายสินค้า

ความต่างระหว่างอัตรา 0% กับการยกเว้นสำคัญ เมื่อเป็นอัตรา 0% ธุรกิจขอคืนภาษีซื้อที่จ่ายให้ผู้ขายสินค้าได้ เมื่อได้รับยกเว้นจะขอคืนไม่ได้ และภาษีนั้นกลายเป็นต้นทุน

ต้องจดทะเบียนเมื่อไร

ต้องจดทะเบียนภายใน 30 วันหลังสิ้นเดือนที่ยอดขาย 12 เดือนก่อนหน้าเกิน 90,000 ปอนด์ หากคาดว่ายอดขายใน 30 วันข้างหน้าเพียงช่วงเดียวจะเกิน 90,000 ปอนด์ ต้องจดทะเบียนภายในสิ้นช่วงนั้น ธุรกิจยกเลิกการจดทะเบียนได้หากคาดว่ายอดขายใน 12 เดือนข้างหน้าจะต่ำกว่า 88,000 ปอนด์ ผู้ขายต่างประเทศ รวมถึงบริการออนไลน์ ที่ขายให้ลูกค้าบุคคลในสหราชอาณาจักรต้องจดทะเบียนไม่ว่ายอดขายเท่าไร

แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มมักยื่นรายไตรมาสผ่านระบบภาษีดิจิทัล ภาษีคำนวณในซอฟต์แวร์ที่รองรับและส่งตรงถึงกรมสรรพากรและศุลกากร ไม่มีแบบกระดาษ การยื่นล่าช้าได้คะแนนโทษ และเมื่อคะแนนถึงขีดจำกัดจะมีค่าปรับเป็นเงิน

เจ้าของกิจการคนเดียว ฟรีแลนซ์ และบริษัทไอทีในสหราชอาณาจักรจ่ายเท่าไร

สหราชอาณาจักรไม่มีภาษีแบบง่ายสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก เจ้าของกิจการคนเดียวเสียภาษีเงินได้ 20-45% เหมือนลูกจ้าง บวกเงินสมทบ 6% จากกำไรระหว่าง 12,570 ถึง 50,270 ปอนด์ และ 2% ส่วนที่เกิน ความต่างจากเงินเดือนอยู่ที่อื่น ภาษีคิดจากกำไรหลังหักค่าใช้จ่าย และเจ้าของกิจการจ่ายเองผ่านแบบแสดงรายการภาษี

รายได้จากงานเสริมหรือการค้าขนาดเล็ก 1,000 ปอนด์แรกต่อปีไม่เสียภาษี (ค่ายกเว้นการค้า) หากเกินกว่านั้นต้องลงทะเบียนยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีภายใน 5 ตุลาคมหลังสิ้นปีภาษีที่มีรายได้ และได้หมายเลขผู้เสียภาษีเฉพาะตัว

การรายงานรายไตรมาสตั้งแต่ปี 2026

ตั้งแต่ 6 เมษายน 2026 เจ้าของกิจการคนเดียวและผู้ให้เช่าที่มีรายได้เกิน 50,000 ปอนด์ต่อปีต้องเก็บบันทึกแบบดิจิทัลและส่งข้อมูลรายไตรมาสให้กรมสรรพากรและศุลกากรผ่านระบบภาษีดิจิทัล เกณฑ์ลดเหลือ 30,000 ปอนด์ตั้งแต่เมษายน 2027 และ 20,000 ปอนด์ตั้งแต่เมษายน 2028 แบบแสดงรายการประจำปียังคงอยู่

ฟรีแลนซ์และคนทำงานทางไกล

สหราชอาณาจักรไม่มีวีซ่าดิจิทัลโนแมดและไม่มีระบบภาษีพิเศษสำหรับโนแมด ฟรีแลนซ์ที่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีเป็นเจ้าของกิจการคนเดียว และลูกจ้างทางไกลของบริษัทต่างชาติที่อาศัยในสหราชอาณาจักรเสียภาษีสหราชอาณาจักรจากเงินเดือน แม้นายจ้างและบัญชีธนาคารอยู่ต่างประเทศ ระบบรายได้และกำไรจากต่างประเทศไม่ครอบคลุมรายได้จากการจ้างงานต่างประเทศ ใน 4 ปีแรกมีเพียงการยกเว้นสำหรับวันทำงานในต่างประเทศที่ช่วยได้

บริษัทไอทีและธุรกิจเกิดใหม่

ไม่มีอัตราพิเศษสำหรับไอที แต่มีสิทธิประโยชน์หลายอย่างที่ช่วยลดภาษี

ผู้ก่อตั้งที่มีแนวคิดควรอ่านว่าอะไรมาแทนวีซ่าธุรกิจเกิดใหม่ของสหราชอาณาจักร และคู่มือวีซ่าผู้มีความสามารถพิเศษของเรา

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ มรดก รถยนต์ และสินทรัพย์ดิจิทัล

อพาร์ตเมนต์ราคา 500,000 ปอนด์ในลอนดอน ผู้ซื้อบ้านหลังแรกในประเทศเสียอากรแสตมป์ 10,000 ปอนด์ ส่วนผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่มีอพาร์ตเมนต์ในประเทศอื่นเสีย 50,000 ปอนด์ ส่วนต่างห้าเท่ามาจากส่วนเพิ่มสองรายการที่ผู้ซื้อจากต่างประเทศมักรู้เมื่อการซื้อขายเริ่มไปแล้ว

อากรแสตมป์ที่ดินจ่ายเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ในอังกฤษและไอร์แลนด์เหนือ สกอตแลนด์มีภาษีธุรกรรมที่ดินและอาคารแทน และเวลส์มีภาษีธุรกรรมที่ดิน ต่างมีอัตราของตัวเอง ภาษีคิดตามช่วงของราคา เหมือนอัตราก้าวหน้า

ส่วนเพิ่ม 5% สำหรับบ้านหลังเพิ่มใช้เมื่อผู้ซื้อมีบ้านที่ใดในโลกอยู่แล้ว และบ้านใหม่ไม่ได้แทนบ้านหลักที่ขายไป (ภายใน 36 เดือน) ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายเพิ่มอีก 2% สำหรับส่วนเพิ่มนี้ถิ่นที่อยู่วัดด้วยกฎแยก ตามจำนวนวันในสหราชอาณาจักรรอบวันที่ซื้อ ผู้ซื้อบ้านหลังแรกไม่ต้องจ่ายจนถึง 300,000 ปอนด์ และ 5% สำหรับช่วง 300,000 ถึง 500,000 ปอนด์ เมื่อเกิน 500,000 ปอนด์จะไม่ได้สิทธิ์นี้

ตัวอย่างการคำนวณ: อพาร์ตเมนต์ 500,000 ปอนด์

บริษัทที่ซื้อบ้านราคาเกิน 500,000 ปอนด์มักจ่าย 17% จากราคาทั้งหมด เว้นแต่ได้สิทธิ์ลดหย่อน เช่น ธุรกิจให้เช่าอสังหาริมทรัพย์จริง นอกจากนั้นยังมีภาษีรายปีสำหรับบ้านที่ถือผ่านบริษัท ในปี 2026/27 คือ 4,600 ปอนด์สำหรับทรัพย์สินมูลค่า 500,000 ปอนด์ถึง 1 ล้านปอนด์ และ 9,450 ปอนด์สำหรับมูลค่า 1 ล้านถึง 2 ล้านปอนด์

ภาษีท้องถิ่นและค่าธรรมเนียมบ้านราคาแพง

ภาษีท้องถิ่นสำหรับที่อยู่อาศัยจ่ายโดยผู้อยู่อาศัย สภาท้องถิ่นกำหนดจำนวนตามขั้นมูลค่าของบ้าน และบ้านที่มีผู้ใหญ่อยู่คนเดียวได้ส่วนลด 25% ตามแผนที่ประกาศในงบประมาณปี 2025 ตั้งแต่เมษายน 2028 เจ้าของบ้านในอังกฤษที่มีมูลค่าเกิน 2 ล้านปอนด์จะจ่ายค่าธรรมเนียมเพิ่มจากภาษีท้องถิ่น (ค่าธรรมเนียมเพิ่มสำหรับบ้านมูลค่าสูง) ตั้งแต่ 2,500 ปอนด์ต่อปีสำหรับบ้านมูลค่า 2 ล้านถึง 2.5 ล้านปอนด์ จนถึง 7,500 ปอนด์สำหรับบ้านมูลค่าเกิน 5 ล้านปอนด์

รายได้ค่าเช่า

ค่าเช่าเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ปกติ ดอกเบี้ยเงินกู้บ้านหักจากรายได้ค่าเช่าไม่ได้ แต่ได้เครดิตภาษีตามอัตราขั้นพื้นฐาน 20% เพิ่มเป็น 22% ตั้งแต่เมษายน 2027 หากผู้ให้เช่าอยู่ต่างประเทศ ตัวแทนให้เช่าหรือผู้เช่า (เมื่อค่าเช่าเกิน 100 ปอนด์ต่อสัปดาห์) หัก 20% ตามโครงการผู้ให้เช่าที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ จนกว่ากรมสรรพากรและศุลกากรจะอนุมัติให้รับค่าเช่าเต็มจำนวน สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่ให้ผลตอบแทน ดูหมวดอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนในสหราชอาณาจักรของเรา

ภาษีกำไรจากการขาย

กำไรจากหุ้น ธุรกิจ บ้านหลังที่สอง หรือสินทรัพย์ดิจิทัลเสียภาษีกำไรจากการขาย 18% ในขั้นพื้นฐาน และ 24% ส่วนที่เกิน ค่ายกเว้นรายปีเพียง 3,000 ปอนด์ การขายบ้านหลักของตัวเองมักไม่เสียภาษี การขายธุรกิจที่ได้สิทธิ์ลดหย่อนเมื่อขายทรัพย์สินทางธุรกิจเสียอัตรา 18% ตั้งแต่ 6 เมษายน 2026 เพิ่มจาก 14% ในปี 2025/26

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีกำไรจากการขายของสหราชอาณาจักรเมื่อขายอสังหาริมทรัพย์ในสหราชอาณาจักร การขายแบบนี้ทุกครั้ง แม้ไม่มีกำไร ต้องรายงานและจ่ายภาษีภายใน 60 วันหลังโอนกรรมสิทธิ์

ภาษีมรดก

ภาษีมรดกเก็บ 40% จากส่วนที่เกินค่ายกเว้น 325,000 ปอนด์ ราว 430,000 ดอลลาร์สหรัฐ เมื่อบ้านตกทอดให้ลูกหรือหลาน จะได้ค่ายกเว้นเพิ่มอีก 175,000 ปอนด์ แต่กองมรดกที่เกิน 2 ล้านปอนด์ ค่ายกเว้นเพิ่มนี้จะลดลง ของให้เสียภาษีหากผู้ให้เสียชีวิตภายใน 7 ปีหลังให้ เกณฑ์ทั้งหมดถูกตรึงไว้จนถึง 5 เมษายน 2031

งบประมาณปี 2025 กำหนดค่ายกเว้นไว้ที่ 1 ล้านปอนด์ วันที่ 23 ธันวาคม 2025 รัฐบาลเพิ่มเป็น 2.5 ล้านปอนด์ และตัวเลขนี้เขียนไว้ในพระราชบัญญัติการเงินปี 2026 ซึ่งได้รับพระบรมราชานุญาตเมื่อ 18 มีนาคม 2026 การโอนระหว่างคู่สมรสได้รับยกเว้น แต่หากผู้รับไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ระยะยาวขณะที่ผู้ให้เป็น การยกเว้นจำกัดไว้ที่ 325,000 ปอนด์

ภาษีรถยนต์

ภาษีรถยนต์ประจำปีคือภาษีการใช้ถนน สำหรับรถที่จดทะเบียนตั้งแต่ 1 เมษายน 2017 อัตราปีแรกอยู่ที่ 10 ถึง 5,690 ปอนด์ตามปริมาณการปล่อยคาร์บอนไดออกไซด์ (CO2) จากนั้น 200 ปอนด์ต่อปี หากราคาตั้งของรถเกิน 40,000 ปอนด์ จะเพิ่มอีก 440 ปอนด์ต่อปีเป็นเวลาห้าปี สำหรับรถไฟฟ้าที่จดทะเบียนตั้งแต่ 1 เมษายน 2025 เกณฑ์เป็น 50,000 ปอนด์ตั้งแต่ 1 เมษายน 2026 รถไฟฟ้าเสียภาษีรถยนต์ประจำปีมาตั้งแต่เมษายน 2025 และตั้งแต่เมษายน 2028 ตามแผนของรัฐบาล จะเสียค่าธรรมเนียมตามระยะทางด้วย

สินทรัพย์ดิจิทัล

ไม่มีภาษีสินทรัพย์ดิจิทัลแยก การขายหรือแลกสินทรัพย์ดิจิทัลเสียภาษีเป็นกำไรจากการขาย 18% และ 24% และรายได้จากการขุดและการวางเหรียญเพื่อรับผลตอบแทนโดยทั่วไปเสียภาษีเงินได้ ตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 แพลตฟอร์มสินทรัพย์ดิจิทัลในสหราชอาณาจักรเก็บข้อมูลลูกค้าและธุรกรรมตามกรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลระหว่างประเทศขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา และส่งให้กรมสรรพากรและศุลกากร

สหราชอาณาจักรมีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับรัสเซียไหม และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายอะไร

ในทางปฏิบัติ ไม่มีอนุสัญญาภาษีซ้อนระหว่างสหราชอาณาจักรและรัสเซียแล้ว ตั้งแต่ปี 2025 ไม่มีฝ่ายใดใช้ รัสเซียระงับมาตราเกือบทั้งหมดด้วยกฤษฎีกาประธานาธิบดีเลขที่ 585 ลงวันที่ 8 สิงหาคม 2023 และสหราชอาณาจักรตอบโต้ด้วยการระงับอนุสัญญาทั้งฉบับ

คำสั่งยกเลิกการบรรเทาภาษีซ้อนกับสหพันธรัฐรัสเซียปี 2025 (เลขที่ 2025/344) ที่ออกเมื่อ 12 มีนาคม 2025 ทำให้อนุสัญญาที่ลงนามเมื่อ 15 กุมภาพันธ์ 1994 ไม่มีผลในกฎหมายสหราชอาณาจักร ตั้งแต่ 1 เมษายน 2025 สำหรับภาษีนิติบุคคล และตั้งแต่ 6 เมษายน 2025 สำหรับภาษีเงินได้และภาษีกำไรจากการขาย อย่างเป็นทางการอนุสัญญายังไม่ถูกบอกเลิก แต่ไม่ลดอัตรา ไม่แบ่งสิทธิ์เก็บภาษี และไม่ช่วยตัดสินข้อพิพาทเรื่องถิ่นที่อยู่อีกต่อไป

ในทางปฏิบัติหมายความว่า ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในสหราชอาณาจักรที่มีรายได้จากรัสเซียเสียภาษีทั้งสองประเทศ และนำภาษีรัสเซียมาเครดิตในสหราชอาณาจักรได้เฉพาะตามกฎการบรรเทาฝ่ายเดียวภายในประเทศ และไม่เกินภาษีสหราชอาณาจักรจากรายได้เดียวกัน ข้อพิพาทเรื่องถิ่นที่อยู่สองประเทศแก้ตามอนุสัญญาไม่ได้ แต่ละประเทศใช้กฎของตัวเอง ใน 4 ปีแรก ระบบรายได้และกำไรจากต่างประเทศช่วยลดปัญหาบางส่วน รายได้ต่างประเทศไม่เสียภาษีในสหราชอาณาจักรหากขอใช้ระบบนี้ สหราชอาณาจักรระงับอนุสัญญากับเบลารุสแบบเดียวกันตั้งแต่ปี 2025 (เลขที่ 2025/345)

รายได้จากยูเครนของผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหราชอาณาจักรได้รับความคุ้มครองเต็มที่ตามอนุสัญญากับยูเครน ซึ่งแบ่งสิทธิ์เก็บภาษีระหว่างสองประเทศและให้นำภาษียูเครนมาเครดิตได้ ไทยก็มีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับสหราชอาณาจักรซึ่งยังมีผลอยู่ กรมสรรพากรและศุลกากรเผยแพร่รายชื่ออนุสัญญาทั้งหมดบนเว็บไซต์รัฐบาลสหราชอาณาจักร

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีอะไร

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีสหราชอาณาจักรเฉพาะรายได้ในสหราชอาณาจักร ส่วนใหญ่หัก ณ แหล่งที่มา

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ได้ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล 12,570 ปอนด์เฉพาะเมื่อเป็นพลเมืองอังกฤษหรือพลเมืองเขตเศรษฐกิจยุโรป เคยทำงานให้รัฐบาลสหราชอาณาจักรในปีนั้น หรืออนุสัญญากับประเทศที่มีถิ่นที่อยู่ให้สิทธิ์นี้ ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz ช่วยเปิดบัญชีธนาคารส่วนตัวในสหราชอาณาจักรเพื่อรับรายได้เหล่านี้

ยื่นแบบแสดงรายการภาษีในสหราชอาณาจักรเมื่อไร และบทลงโทษคืออะไร

วันสำคัญในปฏิทินภาษีของสหราชอาณาจักรคือ 31 มกราคม เป็นวันสุดท้ายของการยื่นแบบออนไลน์สำหรับปีภาษีก่อนหน้าและการจ่ายภาษีส่วนที่เหลือ และการยื่นช้าแม้หนึ่งวันมีค่าปรับ 100 ปอนด์ แม้ไม่มีภาษีต้องจ่าย

ไม่ใช่ทุกคนต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปี ลูกจ้างที่มีเงินเดือนเดียวซึ่งหักภาษีผ่านนายจ้างมักไม่ต้องยื่น ต้องยื่นแบบสำหรับรายได้จากกิจการคนเดียว ค่าเช่า รายได้ต่างประเทศ กำไรที่เกินค่ายกเว้นรายปี การขอใช้ระบบรายได้และกำไรจากต่างประเทศ หรือเมื่อกรมสรรพากรและศุลกากรขอ

สำหรับปีภาษี 2025/26 ที่สิ้นสุดเมื่อ 5 เมษายน 2026 หมายถึงแบบกระดาษภายใน 31 ตุลาคม 2026 และแบบออนไลน์ภายใน 31 มกราคม 2027

ค่าปรับยื่นแบบและชำระล่าช้า

ความไม่ถูกต้องมีบทลงโทษแยก หากแสดงภาษีต่ำกว่าจริงเพราะประมาทหรือเจตนา ค่าปรับคิดเป็นร้อยละของส่วนที่ขาด และยิ่งผิดร้ายแรง ค่าปรับยิ่งสูง เจ้าของกิจการคนเดียวและผู้ให้เช่าในระบบภาษีดิจิทัล และธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม อยู่ในระบบคะแนน การส่งช้าแต่ละครั้งได้หนึ่งคะแนน และเมื่อถึงขีดจำกัดจะมีค่าปรับ

ระบบภาษีของสหราชอาณาจักรเหมาะกับใครและไม่เหมาะกับใคร

ระบบภาษีของอังกฤษใจกว้างกับผู้มาใหม่และเข้มงวดกับผู้อยู่นาน ในสี่ปีแรก เงินทุนในต่างประเทศแทบไม่ถูกภาษีสหราชอาณาจักรแตะต้อง แต่หลังอาศัยสิบปี ทั้งหมดอยู่ใต้ภาษีมรดก 40% การย้ายคุ้มหรือไม่ขึ้นกับว่าวางแผนอยู่นานเท่าไรและมีรายได้อะไรติดมาด้วย

เหมาะกับ เจ้าของเงินทุน เงินปันผล และรายได้ค่าเช่าในต่างประเทศที่ไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหราชอาณาจักรมา 10 ปี รายได้นั้นไม่เสียภาษีในสหราชอาณาจักร 4 ปี มืออาชีพที่มีเงินเดือนในสหราชอาณาจักรไม่เกิน 100,000 ปอนด์ ภาษีโปร่งใส นายจ้างหักให้ และมักไม่ต้องยื่นแบบ ผู้ก่อตั้งธุรกิจเกิดใหม่และนักลงทุน สิทธิประโยชน์จากโครงการลงทุนในวิสาหกิจ เครดิตการวิจัยและพัฒนา และระบบภาษีสำหรับรายได้จากสิทธิบัตรลดภาระได้ชัดเจน

ไม่เหมาะกับ ผู้ถือสินทรัพย์ดิจิทัลจำนวนมาก ระบบรายได้ต่างประเทศไม่ครอบคลุม เงินเดือนระหว่าง 100,000 ถึง 125,140 ปอนด์ ช่วงนี้ทุกปอนด์เสียภาษีจริง 62% ครอบครัวที่วางแผนอยู่เกิน 10 ปีพร้อมเงินทุนในต่างประเทศโดยไม่ได้คิดโครงสร้างการถือครองไว้ก่อน ภาษีมรดก 40% จะครอบคลุมทรัพย์สินทั่วโลกและติดตามไปอีกสูงสุด 10 ปีหลังย้ายออก ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของรัสเซียที่มีรายได้ทั้งสองประเทศ อนุสัญญาถูกระงับ และภาษีซ้อนบรรเทาได้เพียงบางส่วน

ทำอะไรก่อนย้าย

งบประมาณครั้งถัดไปของสหราชอาณาจักรกำหนดไว้ 28 ตุลาคม 2026 และรัฐบาลยืนยันแล้วว่าจะไม่ขึ้นอัตราภาษีเงินได้ เงินสมทบประกันสังคมส่วนลูกจ้าง และภาษีมูลค่าเพิ่ม เรื่องอื่นเปลี่ยนได้ทั้งหมด การตัดสินใจเรื่องธุรกรรมใหญ่จึงควรตรวจกับการแก้ไขล่าสุด

ภาษีเป็นเพียงส่วนหนึ่งของการย้าย ทางเลือกวีซ่ารวมอยู่ในหน้าสหราชอาณาจักรของเรา และเส้นทางสู่หนังสือเดินทางอยู่ในคู่มือการแปลงสัญชาติในสหราชอาณาจักร หากการย้ายต้องมีบริษัทในเขตอำนาจอื่น ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz ช่วยเรื่องการจดทะเบียนบริษัทในต่างประเทศ และด้านกฎหมายของการย้ายดูแลโดยการดูแลด้านกฎหมายของ Murblz

คำถามที่พบบ่อย