Налоги на Барбадосе

Ставки налогов на Барбадосе в 2026 году: коротко

Барбадос - остров с умеренными налогами, а не офшор: подоходный налог за 2026 год - 11,5% и 27,5%, компании платят 9%. Зато здесь нет налога на прирост капитала и наследство, а резидент без барбадосского домицилия платит с зарубежного дохода, только если пользуется им на острове.

Барбадосский доллар привязан к доллару США как 2 к 1, поэтому любую сумму на этой странице легко перевести: 25 000 барбадосских долларов - это около $12 500. Сравнить Барбадос с другими странами можно на странице налоги по странам.

Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026

Кто платит налоги и с каких доходов

Правила зависят от статуса физического лица:

• Резидент и домицилий Барбадоса. Облагается налогом на весь доход по всему миру.
• Резидент, но не домицилий. Облагается налогом на доход, полученный на Барбадосе, и на доход из-за рубежа - в той мере, в какой выгода от него получена на Барбадосе.
• Нерезидент. Облагается налогом только на доход, полученный на Барбадосе, и не получает личных вычетов.

Ставки налога на доходы физических лиц

Сначала из дохода вычитают личный вычет 25 000 барбадосских долларов, около $12 500; барбадосский доллар привязан к доллару США как 2 к 1. За 2026 год ставки снижены: 11,5% на первые 50 000 барбадосских долларов облагаемого дохода, около $25 000, и 27,5% на доход сверх этой суммы. До 2025 года включительно ставки были 12,5% и 28,5%.

Налог на прибыль компаний и НДС

С 2024 года основная ставка налога на прибыль - 9%, для зарегистрированного малого бизнеса - 5,5%. Стандартная ставка НДС - 17,5%.

Что изменилось в 2026 году

Бюджет, представленный 16 марта 2026 года, снизил подоходный налог за 2026 год до 11,5% и 27,5% и поднял вычет для пенсионеров с 50 000 до 75 000 барбадосских долларов, около $37 500. С 1 октября 2026 года порог обязательной регистрации плательщиком НДС вырастет с 200 000 до 350 000 барбадосских долларов, около $175 000. Ещё раньше, с 1 января 2024 года, вместо прежней шкалы от 5,5% до 1% для большинства компаний введена ставка 9%, а для крупных международных групп - доплата до минимальных 15%.

Пример расчёта

Зарплата 100 000 барбадосских долларов в год, около $50 000. После вычета 25 000 облагаемый доход - 75 000: 11,5% с первых 50 000 - 5 750, 27,5% с оставшихся 25 000 - 6 875. Итого 12 625 барбадосских долларов, около $6 320, или 12,6% зарплаты. По ставкам 2025 года налог был бы 13 375, то есть снижение даёт 750 барбадосских долларов в год. Работодатель удерживает налог из зарплаты каждый месяц.

Пример расчёта по ставкам за 2026 год без пенсии и других вычетов. Взносы в национальное страхование считают отдельно: около 11% зарплаты до месячного потолка.

Пенсионерам

С 2026 года личный вычет для пенсионеров вырос с 50 000 до 75 000 барбадосских долларов, около $37 500, поэтому пенсия до этой суммы налогом фактически не облагается. Проценты по вкладам у пенсионеров старше 60 лет не облагаются. Пенсионер, который переезжает на остров без барбадосского домицилия, платит налог с зарубежной пенсии только в той мере, в какой получает от неё выгоду на Барбадосе.

Пример расчёта: пенсия 90 000 барбадосских долларов в год, около $45 000. После вычета 75 000 облагаются 15 000, налог по ставке 11,5% - 1 725 барбадосских долларов, около $865, то есть меньше 2% пенсии.

Домицилий и деньги на острове

Домицилий - это страна, которую закон считает вашим постоянным домом. Переезд на Барбадос сам по себе домицилий не меняет: для этого нужно намерение остаться навсегда и разрыв связей с прежней страной. Резидент без домицилия платит налог с зарубежного дохода, если получает от него выгоду на острове, поэтому зарубежные доходы лучше держать отдельно от денег, которые привозят на Барбадос, например от сбережений, накопленных до переезда. Схему счетов мы выстраиваем до переезда.

На практике это выглядит так. На один зарубежный счёт складывают капитал, накопленный до переезда: перевод этих денег на остров - это перемещение сбережений, а не доход. На другой поступают текущие зарубежные доходы, и их оставляют за границей или тратят там. Если смешать оба потока, налоговая вправе считать часть переведённых денег доходом, и доказать обратное будет трудно. Такую схему выстраивают до первого перевода, а не после.

Взносы в национальное страхование

Работник платит около 11% зарплаты в национальное страхование, работодатель - 12,75%, взносы считают с зарплаты до потолка около 5 300 барбадосских долларов в месяц, около $2 650; потолок пересматривают ежегодно. Самозанятые платят 17% раз в квартал с той же суммы. Ещё по 0,25% зарплаты работник и работодатель перечисляют в фонд устойчивости и восстановления. Держатели визы для удалённой работы взносы на Барбадосе не платят.

Налог на прибыль компаний

Компании-резиденты платят налог с мирового дохода, нерезиденты - только с доходов на Барбадосе. Старые льготные режимы для международных компаний закрыты, поэтому структуру мы считаем по новым ставкам.

Самозанятые и малый бизнес

Самозанятый на Барбадосе платит подоходный налог по общей шкале и 17% взносов в национальное страхование раз в квартал. Если больше четверти дохода приходится на бизнес или аренду, налог перечисляют авансами по 25% до 15 июня, 15 сентября и 15 декабря, а итог сверяют в декларации до 30 апреля.

Для компании выбор проще, чем кажется: большинство платит 9%, а зарегистрированный малый бизнес с выручкой до 2 млн барбадосских долларов - 5,5%. Доход от интеллектуальной собственности облагается по ставке 4,5%. Регистрация плательщиком НДС нужна только с порога продаж, и с 1 октября 2026 года он вырастает до 350 000 барбадосских долларов, так что часть небольших компаний сможет работать без НДС.

Дивиденды, проценты и выплаты нерезидентам

Резиденту-физическому лицу с дивидендов и процентов удерживают 15%, пенсионерам старше 60 лет проценты не облагают. Нерезидентам дивиденды выплачивают с удержанием 0-5%: если прибыль заработана за рубежом, удержания нет. Проценты, роялти и плата за управление нерезидентам без налогового договора не облагаются. С 26 странами действуют налоговые договоры, среди них Великобритания, Канада, Китай, США и Швейцария, а со странами Карибского сообщества дивиденды не облагаются, проценты и роялти - по 15%.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

У Барбадоса 26 налоговых договоров, среди них с Великобританией, Канадой, Китаем, США и Швейцарией, а со странами Карибского сообщества действует общее соглашение. Договор решает, какая страна облагает пенсию, дивиденды и проценты, и снижает удержание у источника.

Чтобы им воспользоваться, нужен сертификат налогового резидентства Барбадоса, а он выдаётся тому, кто действительно живёт на острове по правилу 183 дней или по постоянному жилью. Если договора с вашей прежней страной нет, налог, уплаченный там, Барбадос засчитывает только по своим внутренним правилам, и двойного налога можно избежать лишь правильной датой переезда и порядком переводов.

Для резидента без домицилия договоры особенно важны в год переезда: прежняя страна ещё может считать вас своим резидентом, и без сертификата и плана выхода оттуда налог возьмут дважды.

НДС

Основная ставка НДС - 17,5%, для гостиниц и аренды жилья туристам действуют пониженные ставки. Регистрироваться плательщиком сейчас обязаны те, у кого облагаемые продажи больше 200 000 барбадосских долларов в год, около $100 000, а с 1 октября 2026 года - больше 350 000, около $175 000. Бизнесу ниже порога регистрация не нужна, но и входящий НДС он не возмещает.

Налоги на недвижимость

При продаже платят налог на передачу 2,5% и гербовый сбор 1%, по обычной практике оба платит продавец. Если на участке есть дом, первые 150 000 барбадосских долларов, около $75 000, налогом на передачу не облагаются, а у пустой земли налог считают с полной цены. Каждый год собственник платит земельный налог от 0 до 1% стоимости, но не больше 100 000 барбадосских долларов. Налога на прирост стоимости при продаже нет. Иностранцу стоит зарегистрировать ввоз денег на покупку в Центральном банке Барбадоса, чтобы потом без проблем вывести выручку от продажи.

Сроки, авансы и штрафы

Налоговый год совпадает с календарным, декларацию подают до 30 апреля следующего года. С зарплаты налог удерживает работодатель. Если больше четверти дохода приходится на бизнес или аренду, налог платят авансами по 25% до 15 июня, 15 сентября и 15 декабря, остальные платят половину до 30 апреля и остаток до 30 сентября. За опоздание с декларацией штраф - 500 барбадосских долларов, около $250, плюс 5% налога, за неуплату - ещё 5% и 1% в месяц на долг.

Налоговое резидентство Барбадоса: как считать дни и подтвердить статус

Барбадос делает резидентом за 183 дня в стране: закон требует больше 182 дней за налоговый год (статья 86 Закона о подоходном налоге). Второй путь обходится без подсчёта дней: постоянное жильё и уведомление налоговой о планах жить на острове минимум два налоговых года подряд.

Главное для переезжающих - домициль. Резидент без барбадосского домициля платит с зарубежного дохода, только если получает от него выгоду на острове, например переводит деньги на Барбадос. Ставки за 2026 год - 11,5% и 27,5%, налога на прирост капитала нет. Калькулятор ниже покажет статус по дням и жилью.

Ошибки здесь дорогие: налог возникает при любой выгоде на острове, не только при прямом переводе, а без сертификата прежняя страна продолжит брать налог с мирового дохода. Специалисты Murblz считают дни, планируют переводы, получают сертификат налогового резидентства и применяют соглашения об избежании двойного налогообложения, где они действуют.

Обсудить с менеджером сейчас

Виза удалённого работника и налоги

Разрешение для удалённой работы выдают на 12 месяцев при доходе от $50 000 в год, сбор - $2 000 на одного или $3 000 на семью. Держатели не платят подоходный налог Барбадоса с удалённого дохода и не делают местных взносов, но налоги страны, где они остаются резидентами, сохраняются.

Освобождение действует весь срок разрешения, даже если вы проводите на острове больше 182 дней, но работать на местных работодателей по этой визе нельзя.

Условия и документы - на странице Виза цифрового кочевника на Барбадос.

Наследство и прирост капитала

На Барбадосе нет налога на наследство и налога на прирост капитала. Наследство иностранца без барбадосского домицилия распределяют по его завещанию, а для домицилиев закон о наследовании защищает доли супруга и детей. Поэтому для семей с активами в нескольких странах завещание составляем с учётом и барбадосских, и домашних правил.

Сравнение с соседями

Ставки других стран собраны в общей таблице налогов по странам.

Каймановы острова и Бермуды не берут подоходный налог, но жизнь там дороже, а работать без местного разрешения нельзя. Сент-Люсия и Доминиканская Республика облагают доход выше, чем Барбадос. Главный козырь Барбадоса - сочетание умеренной шкалы, отсутствия налога на прирост капитала и наследство и особого порядка для резидентов без домицилия: зарубежные деньги, которые не привозят на остров, налогом не облагаются.

Частые ошибки при переезде на Барбадос

• Путают резидентство и домицилий. Резидентом становятся по дням или жилью, а домицилий остаётся прежним, пока нет намерения жить на острове навсегда. От этого зависит, облагается ли зарубежный доход.
• Тратят зарубежный доход на острове. Для резидента без домицилия налог возникает при любой выгоде на Барбадосе, поэтому сбережения до переезда и текущие зарубежные доходы держат на разных счетах.
• Работают на местных клиентов по визе удалённого работника. Освобождение касается только удалённого дохода, местная работа по этой визе запрещена.
• Пропускают авансы. Штраф за опоздание с декларацией - 500 барбадосских долларов и 5% налога, за неуплату - ещё 5% и 1% в месяц.
• Не регистрируют ввоз денег на покупку жилья. Без регистрации в Центральном банке Барбадоса вывести выручку от продажи потом сложно.

Что это значит для переезжающих

Барбадос выгоден тем, кто переезжает с капиталом и зарубежными доходами и не меняет домицилий: такой резидент платит с зарубежного дохода только то, чем пользуется на острове, а налога на прирост капитала и наследство нет вовсе. Пенсионерам помогает вычет 75 000 барбадосских долларов, удалённым работникам - виза, при которой их доход на острове не облагается.

• Кому не подходит. Тем, кто хочет высокую местную зарплату: ставка 27,5% начинается уже с 75 000 барбадосских долларов дохода в год. Бизнесу с большими продажами внутри острова: НДС 17,5% выше, чем у многих соседей.
• С чего начать. Основание для жизни: виза для удалённой работы. Обзор страны - на странице Барбадос, районы и цены столицы - в гиде по Бриджтауну.
• Деньги и жильё. Счёт для бизнеса на Барбадосе и недвижимость на Барбадосе, а правила подсчёта дней в разных странах - в статье налоговое резидентство и правило 183 дней.

Что делаем мы

Специалисты Murblz определяют ваш статус по дням, жилью и домицилию, планируют переводы денег на остров, регистрируют вас и компанию в налоговой, считают налог по ставкам 2026 года, готовят декларацию, получают сертификат резидентства и сопровождают покупку недвижимости с регистрацией денег в Центральном банке. Стоимость рассчитает консультант в чате.

До переезда сравниваем Барбадос с вашей нынешней страной на одних цифрах: зарплату, пенсию, дивиденды, проценты и продажу активов. Если остров вам по налогам не подходит, говорим об этом сразу и предлагаем страну, где выгода больше.

Почему налоговая система Барбадоса выгодна

Частые вопросы