Налоги в Доминикане в 2026
Первые два года зарубежные вложения новых резидентов налогом не облагаются, а местная зарплата до 34 685 песо в месяц, около $580, свободна от налога. Шкала 2026 года, реформа 2027 года, взносы, НДС, недвижимость и льготы для пенсионеров.
Доминиканская Республика (Доминикана) придерживается территориального принципа налогообложения: доход из доминиканских источников облагается налогом, а доход из иностранных источников - нет, кроме иностранных инвестиций и финансовой прибыли резидентов, а с 2026 года и технических услуг.
Ставки налогов в Доминикане в 2026 году: коротко
Доминикана облагает прежде всего то, что заработано на острове: местную зарплату - по шкале до 25%, прибыль компаний - 27%. Из зарубежных доходов резидента налог берут с вложений, финансовой прибыли и, после реформы 2026 года, с технических услуг. Причём зарубежные вложения новичков налоговая не трогает первые два года. Главные ставки - одной таблицей.
| Налог | Ставка в 2026 году | Кто платит |
|---|---|---|
| Подоходный налог | 0% до 416 220 песо в год, ~$6 900, затем 15%, 20% и 25% | резиденты с местного дохода и части зарубежного, нерезиденты с местного |
| Налог на прибыль компаний | 27%, при доходе от 1 млрд песо в 2026-2028 годах 30% | компании и постоянные представительства |
| Дивиденды | 10%, окончательный налог у источника | получатели дивидендов доминиканских компаний |
| Проценты по вкладам | 10%, удерживает банк | вкладчики-физлица |
| НДС | 18%, на часть продуктов 16%, экспорт 0% | покупатели товаров и услуг |
| Пенсионный взнос | 2,87% работник, 7,10% работодатель | работники по найму, база до 464 460 песо в месяц |
| Медицинский взнос | 3,04% работник, 7,09% работодатель | работники по найму, база до 232 230 песо в месяц |
| Продажа недвижимости | 10% с прибыли, окончательный налог | продавцы-физлица |
| Покупка недвижимости | 3% от цены или оценки, что выше | покупатели |
| Ежегодный налог на недвижимость | 1% со стоимости сверх 10 695 494 песо, ~$180 000 | владельцы жилья и участков |
| Наследство | 3% | наследники |
Доллары на странице - по курсу Центрального банка Доминиканы, около 60,4 песо за доллар, округлены вверх. Налоги собирает Главное управление внутренних налогов, налоговый год у физлиц совпадает с календарным. Подробности, примеры и подводные камни - ниже.
Посчитаем онлайн налоги при вашем доходе и покажем, как законно платить меньше.
Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026
Налоговое резидентство Доминиканской Республики: 182 дня и зарубежный доход
Доминиканская Республика (Доминикана) считает резидентом того, кто провёл в стране больше 182 дней за налоговый год, подряд или с перерывами (статья 12 Налогового кодекса). Налоговый год у физлиц совпадает с календарным.
Резидент платит 15-25% сверх необлагаемого минимума с местных доходов. Из зарубежных облагаются только доходы от вложений: дивиденды, проценты, прирост капитала. И то с третьего года резидентства (статья 271): первые два года зарубежные вложения налоговая не трогает. Это два года форы: достаточно, чтобы привыкнуть к жаре, но мало, чтобы забыть про декларацию. Калькулятор ниже покажет, когда наберётся 183-й день.
Реформа 2026 года расширила этот список: к вложениям и финансовой прибыли добавились технические услуги - программы, информационные технологии, облачные сервисы, искусственный интеллект, кибербезопасность и консалтинг. Правило третьего года в кодексе написано для вложений и финансовой прибыли, а доход от личного труда кодекс вообще считает доминиканским (статья 272). Применимо ли правило третьего года к вашим услугам? Уточните у эксперта.
Нерезидент, проведший в стране 182 дня или меньше, платит налог только с доминиканского дохода, обычно через удержание у источника. Как считают дни в разных странах, мы разобрали в статье о правиле 183 дней.
Дороже обходятся ошибки: третий год считают с года, когда наступило резидентство, а не с получения ВНЖ, а без сертификата прежняя страна продолжит брать налог с мирового дохода. Сопровождение Murblz снимает эти риски: считаем дни, фиксируем год начала резидентства, получаем сертификат налогового резидентства и применяем соглашения об избежании двойного налогообложения, где они действуют. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.
Калькулятор 183 дней
Калькулятор налогового резидентства Доминиканской Республики
Введите даты поездок: калькулятор покажет, резидент ли вы Доминиканской Республики сегодня и на конец года, и сколько дней осталось до порога.
Для расчёта по датам включите в браузере скрипты. Ниже - те же правила по странам.
Подоходный налог и взносы с зарплаты в 2026 году
| Годовой доход, песо | Около, $ | Налог |
|---|---|---|
| до 416 220 | до $6 900 | 0% |
| 416 220-624 329 | $6 900-11 000 | 15% с превышения |
| 624 329-867 123 | $11 000-15 000 | 31 216 песо + 20% с превышения |
| больше 867 123 | больше $15 000 | 79 776 песо + 25% с превышения |
Необлагаемый порог - 416 220 песо в год, или 34 685 песо в месяц. Его не индексировали с 2017 года, хотя закон требует пересчитывать шкалу по инфляции, поэтому налог с каждым годом задевает всё более скромные зарплаты. Работодатель удерживает налог каждый месяц, и при одной местной зарплате декларация обычно не нужна.
Пример расчёта. Зарплата 100 000 песо в месяц, около $1 700, или 1 200 000 песо в год. Взносы работника вычитают из зарплаты до расчёта налога.
| Статья | В месяц, песо | В год, песо |
|---|---|---|
| Зарплата до вычетов | 100 000 | 1 200 000 |
| Пенсионный взнос 2,87% | 2 870 | 34 440 |
| Медицинский взнос 3,04% | 3 040 | 36 480 |
| База для налога | 94 090 | 1 129 080 |
| Подоходный налог по шкале 2026 года | 12 105 | 145 265 |
| На руки | 81 985 | 983 815 |
Налог и взносы забирают около 18% зарплаты, на руки остаётся около $1 400 в месяц. По шкале 2027 года с той же зарплаты налог составит около 130 520 песо в год: экономия около 14 745 песо, или $250. Немного, но приятно.
Взносы на социальное страхование
| Взнос | Работник | Работодатель | База в 2026 году |
|---|---|---|---|
| Пенсионный фонд | 2,87% | 7,10% | до 464 460 песо в месяц, ~$7 700 |
| Медицинское страхование | 3,04% | 7,09% | до 232 230 песо в месяц, ~$3 900 |
| Страхование от несчастных случаев | - | около 1,1-1,3% | до 92 892 песо в месяц, ~$1 600 |
| Профессиональное обучение | - | 1% фонда оплаты труда | без потолка |
Потолки считают от минимальной зарплаты для взносов: с 1 февраля 2026 года это 23 223 песо, около $390 в месяц. Пенсионный взнос берут с зарплаты до 20 таких минимумов, медицинский - до 10, взнос от несчастных случаев - до 4. Вместе работодатель добавляет к зарплате около 16-17%. Иностранцы, работающие по местному договору, платят взносы на общих основаниях.
Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.
Налоги бизнеса: прибыль, дивиденды и выплаты за рубеж
Компании платят 27% с прибыли, а владельцы получают дивиденды с удержанием 10%. Для крупнейших компаний с доходом от 1 млрд песо, около $17 млн, в 2026-2028 годах действует временная ставка 30%, с 2029 года она вернётся к 27%. Компании в свободных экономических зонах, которые работают на экспорт, освобождены от налога на прибыль и НДС на срок действия льготы. С 2027 года микропредприятия не платят авансы по налогу на прибыль, малые платят их тремя частями в год, а остальным авансы считают по размеру компании и фактической нагрузке.
| Налог или платёж | Ставка | Что важно знать |
|---|---|---|
| Налог на прибыль | 27% | 30% при доходе от 1 млрд песо в 2026-2028 годах |
| Дивиденды | 10% | удерживает компания, налог окончательный |
| Доля работников в прибыли | 10% чистой прибыли | обязанность по Трудовому кодексу: до 45 дней зарплаты при стаже до 3 лет, до 60 дней при большем |
| Налог при создании компании и увеличении капитала | 1% | отменяется с 2027 года |
| Роялти, лицензии на программы, онлайн-реклама и хранение данных за рубежом | 15% | удерживает плательщик |
| Технические и прочие услуги иностранных компаний | 27% | удерживает плательщик |
Доход местной компании от услуг иностранным заказчикам облагается как обычная прибыль - по ставке 27%. Налоговая служба подтвердила это в разъяснении от 15 сентября 2025 года и уточнила: налог, удержанный за рубежом, можно зачесть, но не больше 27%. Так что открыть компанию на острове и продавать услуги за границу без налога не получится - если это не свободная экономическая зона.
Отдельная строка расходов, о которой иностранные владельцы узнают поздно: 10% чистой прибыли компания обязана распределить между работниками на бессрочных договорах. Это не налог, но в бизнес-план его стоит заложить сразу. Регистрация компании в Доминикане и счёт для бизнеса - на отдельных страницах.
Разберём вашу ситуацию бесплатно
Опишите задачу в чате - подскажем, с чего начать.
НДС 18% и налоги на потребление
Почти всё, что продаётся в Доминикане, дорожает на 18%: столько составляет налог на передачу промышленных товаров и услуг, местный аналог НДС. Это заметно больше, чем в Панаме с её 7% и Коста-Рике с 13%, и разницу видно в каждом чеке из супермаркета.
| Что продаётся | Ставка |
|---|---|
| Большинство товаров и услуг | 18% |
| Йогурт, сливочное масло, кофе, пищевые жиры, сахар, какао и шоколад | 16% |
| Экспорт, включая продажи в свободные зоны | 0% |
| Базовые продукты, лекарства, образование, медицина, финансовые услуги | освобождены |
Отдельный акциз берут с алкоголя, табака, связи и страховок. На электронные сигареты закон 30-26 ввёл 55% от розничной цены. Налог на страхование жизни, наоборот, уходит: с 16% его снизят до 11% в 2027 году, до 6% в 2028 году и отменят с 2029 года.
Небольшой бизнес может работать в упрощённом налоговом режиме: реформа включила в него и НДС. Подойдёт ли упрощённый режим вашему бизнесу? Уточните у эксперта.
Льготы для пенсионеров, рантье и удалённых работников
Иностранцы, получившие вид на жительство как пенсионеры или рантье с доходом из-за рубежа, получают скидку 50% на ежегодный налог на недвижимость и могут ввезти домашние вещи без пошлин. Пенсия из-за рубежа при этом не превращается в местный доход. Для тех, кто живёт на доход от вложений, важно помнить про налог резидента на иностранные инвестиции с третьего года.
Условие закона 171-07 о льготах для пенсионеров и рантье - пенсия от $1 500 в месяц или постоянный доход из-за рубежа от $2 000, плюс $250 на каждого иждивенца. Полный набор льгот выглядит так:
| Льгота | Что даёт |
|---|---|
| Налог при покупке первой недвижимости | освобождение от 3% |
| Налог на регистрацию ипотеки | скидка 50%, если кредитор - банк под надзором регулятора |
| Ежегодный налог на недвижимость | скидка 50% |
| Прибыль от продажи недвижимости | скидка 50% при продаже третьим лицам после одобрения постоянного ВНЖ |
| Налоги на дивиденды и проценты | освобождение на время действия ВНЖ, по заявлению через Министерство финансов |
| Домашние вещи и подержанный автомобиль | ввоз без пошлин или с частичным освобождением |
Льготы личные: на компанию, которой владеет пенсионер или рантье, они не распространяются. Налоговая служба прямо ответила так в разъяснении 2022 года, поэтому покупать жильё на компанию ради скидки бессмысленно.
Отдельной визы для удалённых работников в Доминикане нет: что работает вместо неё, мы разобрали на странице о жизни и удалённой работе в Доминикане. С налогами у удалёнщика две развилки. Фрилансер, который выставляет счета за программирование, ИТ или консалтинг, после реформы попадает под налог на технические услуги. Сотрудник иностранной компании, которому платят не через местную ведомость, по правилам сам подаёт годовую декларацию. Как это ляжет на ваш договор? Уточните у эксперта.
Проверим, где вы платите налоги
Три вопроса в чате - и ясно, где вы налоговый резидент.
Налоги на вложения, недвижимость и наследство
| Налог | Ставка |
|---|---|
| Дивиденды | 10%, удерживает компания |
| Проценты по вкладам | 10%, удерживает банк |
| Прибыль от продажи недвижимости | 10% как окончательный налог; нет налога при покупке своего жилья в течение 6 месяцев и для людей старше 65 лет |
| Налог при покупке недвижимости | 3% от цены или оценки, что выше |
| Ежегодный налог на недвижимость | 1% со стоимости всех объектов сверх 10 695 494 песо, ~$180 000 |
| Единственное жильё человека старше 65 лет | налог на недвижимость не платят |
| Наследство | 3%; необлагаемые суммы для наследства и подарков реформа повысила |
| НДС | 18%, на часть товаров 16%, базовые продукты освобождены |
Доход от сдачи жилья в аренду кодекс считает доминиканским: он идёт в общую шкалу 15-25% после вычетов, а компании-арендаторы удерживают часть платы в счёт налога, и ставки этих удержаний реформа пересмотрела с 1 июля 2026 года. Покупателям жилья полезно помнить простую арифметику: при покупке 3%, затем ежегодно 1% только со стоимости сверх порога, а при продаже 10% с прибыли. Подбор объекта и проверку документов берём на себя: подробности - на странице недвижимость в Доминикане.
Что меняет налоговая реформа с 2027 года
| Что | 2026 год | С 2027 года |
|---|---|---|
| Необлагаемый доход | 416 220 песо, ~$6 900 | 480 000 песо, ~$8 000 |
| Верхняя ставка | 25% | 27% с дохода больше 4 800 000 песо, ~$80 000 |
| Индексация шкалы | не проводится | ежегодно по инфляции |
| Налог при регистрации ипотеки | 2% | 1% в 2027 году, отмена с 2028 года |
| Налог при создании компании и увеличении капитала | 1% | отменён |
| Авансы по налогу на прибыль | для всех компаний | микропредприятия освобождены, малые платят 3 раза в год |
| Налог на страхование жизни | 16% | 11%, в 2028 году 6%, с 2029 года отмена |
Закон о мерах для роста экономики и упрощении налогов подписан 18 июня 2026 года. Часть норм уже действует: с продажи недвижимости физлица платят 10% с прибыли как окончательный налог, а резиденты платят налог с зарубежного дохода от вложений, финансовых операций и технических услуг, включая программы, обслуживание техники и облачные сервисы. Тем, кто работает удалённо на иностранных заказчиков в этих областях, стоит пересчитать нагрузку до переезда.
Ещё три нормы действуют уже в 2026 году. С 1 июля надбавка за просрочку налога - 3% в месяц, но не больше 100% долга. Выплаты за рубеж за роялти, программы, онлайн-рекламу и хранение данных облагаются у источника по 15%. А до 31 декабря 2026 года открыта налоговая амнистия: старые долги и неподанные декларации можно урегулировать на льготных условиях, в том числе в рассрочку.
Нерезиденты, налоги у источника и соглашения
Нерезидент платит налог только с доминиканского дохода, и почти всегда его удерживает тот, кто платит. Важная деталь: технические услуги, которые используют в Доминикане, считаются местным доходом, даже если их оказали из-за рубежа, а реформа 2026 года распространила это правило на программы, облачные сервисы и консалтинг.
| Выплата нерезиденту | Налог у источника |
|---|---|
| Дивиденды | 10% |
| Проценты | 10% |
| Роялти, лицензии на программы, онлайн-реклама, хранение данных | 15% |
| Технические и прочие услуги | 27% |
Доминикана подписала соглашения об избежании двойного налогообложения только с Канадой и Испанией: они снижают налог у источника и защищают от двойного налога. Гражданам других стран важно правильно оформить выход из резидентства прежней страны: иначе с иностранных вложений, которые в Доминикане облагаются с третьего года, налог могут взять две страны. С Россией соглашения нет, поэтому зачесть доминиканский налог дома можно только по внутренним правилам российского законодательства, если они это позволяют.
Декларация, сроки и штрафы
Доминиканская налоговая живёт по календарю: у физлиц год совпадает с календарным, и всё, что не удержал работодатель, нужно задекларировать до 31 марта следующего года.
- налоговый номер иностранцу дают по паспорту или удостоверению резидента в налоговой службе;
- годовую декларацию физлица подают до 31 марта за прошлый год;
- работникам с одной местной зарплатой декларация обычно не нужна: налог удерживает работодатель;
- если зарплату платят не через местную ведомость, декларацию подают самостоятельно;
- компании подают годовую декларацию по налогу на прибыль в течение 120 дней после конца финансового года, продление - до 60 дней по заявлению;
- за просрочку с 1 июля 2026 года начисляют 3% в месяц, но не больше 100% долга, плюс проценты; при добровольном исправлении надбавку снижают, вплоть до 90%;
- проверить декларацию налоговая может в течение 3 лет, а если о проверке уведомили - в течение 5;
- сертификат налогового резидентства выдаёт налоговая служба по заявлению.
Дороже обходятся ошибки: неучтённый зарубежный доход за третий год резидентства, пропущенный срок или неверно посчитанная база превращаются в надбавки, которые растут каждый месяц. Мы готовим декларации, следим за сроками и отвечаем на запросы налоговой.
Кому подходят налоги Доминиканы и что делаем мы
| Страна | Принцип | Ставки на доход |
|---|---|---|
| Доминикана | территориальный, кроме вложений | 0-25%, с 2027 года до 27% |
| Панама | территориальный | 0-25% |
| Коста-Рика | территориальный | 0-25% |
| Колумбия | мировой доход | 0-39% |
| Мексика | мировой доход | 1,92-35% |
По ставкам Доминикана близка к Панаме и Коста-Рике, но облагает зарубежные вложения резидентов, а с 2026 года и технические услуги.
Кому налоги Доминиканы подходят. Пенсионерам и рантье с доходом из-за рубежа: пенсия не становится местным доходом, а закон 171-07 снимает или делит пополам налоги на жильё. Инвесторам, которые переезжают с капиталом: первые два года зарубежные вложения не облагаются. Покупателям жилья для себя: при продаже платят 10% с прибыли, а ежегодный налог начинается только со стоимости сверх $180 000.
Кому стоит считать внимательнее. Фрилансерам в ИТ и консалтинге: технические услуги после реформы облагаются. Владельцам крупных портфелей с третьего года: дивиденды, проценты и прирост из-за рубежа идут в шкалу до 25%, а с 2027 года до 27% на самой верхней ступени. Тем, кому нужна широкая сеть соглашений: их всего два. Сравнить страны помогает наш обзор налогов всех стран.
Считаем налоги до переезда с учётом реформы, подбираем вид на жительство, в том числе для удалённой работы, оформляем налоговый номер и выход из резидентства прежней страны, получаем сертификат резидентства, готовим декларации и при необходимости регистрируем компанию. Если нужен местный юрист, помогут наши специалисты, а юрисдикцию для компании в другой стране поможет выбрать гид по регистрации компании за рубежом. Стоимость фиксируем письменно после бесплатной консультации.
Особенности налоговой системы
Территориальный принцип
Из зарубежных доходов облагаются только вложения, финансовая прибыль и, с 2026 года, технические услуги.
Два года без налога на вложения
Зарубежные вложения новых резидентов налогом не облагаются до третьего года резидентства.
Прогрессивный подоходный налог
Ставка 15%, 20% или 25% сверх необлагаемого минимума, с 2027 года до 27%.
Частые вопросы
Облагается ли в Доминикане доход из-за рубежа?
Какой подоходный налог в Доминикане в 2026 году?
Какие налог на прибыль и НДС в Доминикане?
Платит ли удалённый работник налог с зарубежной зарплаты?
Какой налог при продаже недвижимости в Доминикане?
Сколько стоит владеть недвижимостью в Доминикане?
С какими странами у Доминиканы есть соглашения об избежании двойного налогообложения?
Когда подавать декларацию и какие штрафы за просрочку?
Услуги
Услуги Murblz в Доминиканской Республике
Налоговая ставка - только половина картины. Вторая половина - где открыта компания, где лежат деньги и кто сдаёт отчётность. С этим в той же стране помогают специалисты Murblz. Смету фиксируем письменно до начала работы.
Смотрите также
Похожие программы и направления
Все программы - Доминиканская Республика:
Похожие направления:
Та же программа в других странах:
Как использовать налоговую льготу Доминиканской Республики?
Проверим, попадает ли ваш зарубежный доход под льготу для новых резидентов Доминиканской Республики, и посчитаем налоги. В каталоге - налоги всех стран.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги