Налоги в Колумбии
Справочник по ставкам 2026 года: резидентство, подоходный налог и взносы, налог на прибыль, НДС, режим SIMPLE, недвижимость и наследство, соглашения и сроки.
Колумбия облагает резидентов по мировому доходу по прогрессивной шкале до 39%, а нерезидентов только по колумбийскому доходу по единой ставке 35%. Резидентом иностранец становится, проведя в стране более 183 дней за любые 365 дней подряд.
Ставки налогов в Колумбии в 2026 году: коротко
Короткая шпаргалка по действующему Налоговому статуту (основной налоговый закон Колумбии). Подробности, исключения и примеры расчёта ниже по странице.
| Налог | Ставка 2026 | Кто платит и с чего |
|---|---|---|
| Подоходный налог резидентов | 0-39% | Прогрессивная шкала с мирового дохода; до 1 090 UVT в год (57,1 млн песо) налога нет |
| Подоходный налог нерезидентов | 35% | Единая ставка с дохода из колумбийских источников |
| Взносы работника | 8% + 1-2% | Пенсия 4% и здравоохранение 4%; с зарплаты от 4 минимальных окладов ещё 1-2% в фонд солидарности |
| Взносы работодателя | 20,5% + 9% + риски | Пенсия 12%, здравоохранение 8,5%, парафискальные сборы 9%, страхование профрисков 0,522-6,96%; по зарплатам до 10 минимальных окладов компания не платит 8,5% и 5 пунктов из 9% |
| Налог на прибыль | 35% | Колумбийские компании с мирового дохода; минимальная эффективная ставка 15% |
| Дивиденды нерезидентам | 20% | Удерживаются у источника выплаты |
| НДС | 19% | Стандартная ставка; 5% на отдельные товары; в ресторанах вместо НДС налог на потребление 8% |
| Разовый доход | 15% | Продажа активов, которыми владели 2 года и больше, наследство, дарение; лотереи и выигрыши 20% |
| Налог на богатство | 0,5-1,5% | Физлица с чистыми активами от 72 000 UVT (3,77 млрд песо) на 1 января |
| Режим SIMPLE | от 1,2% | Единый налог с оборота для малого бизнеса и фрилансеров-резидентов с выручкой до 100 000 UVT |
| Налог на недвижимость | 0,5-1,6% | Муниципальный, от кадастровой стоимости |
| Налог на банковские операции | 0,4% | 4 песо с каждой 1 000 песо, списанной со счёта |
Пороги в законе записаны в UVT (налоговая расчётная единица). На 2026 год DIAN (налоговая и таможенная служба Колумбии) установила 1 UVT = 52 374 песо (в 2025 году 49 799). Минимальная зарплата в 2026 году выросла на 23%, до 1 750 905 песо, от неё считаются пороги взносов.
Что изменилось. Чрезвычайный декрет 1474 от 29 декабря 2025 года снижал порог налога на богатство до 40 000 UVT и поднимал ставки до 5%, но в апреле 2026 года Конституционный суд признал его неконституционным (решение C-079 de 2026), и эти меры не применяются. Отдельным декретом 173 от 24 февраля 2026 года введён разовый налог на богатство для крупных компаний. 7 августа 2026 года сменилось правительство, в Конгрессе лежит новый законопроект о ставках на 2027 год.
Посчитаем онлайн налоги при вашем доходе и покажем, как законно платить меньше.
Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026
Кто считается налоговым резидентом Колумбии
Резидент Колумбии платит налог с мирового дохода и декларирует имущество по всему миру. Нерезидент платит только с дохода из колумбийских источников. Критерии записаны в статье 10 Налогового статута, достаточно попасть под любой.
| Основание | Как работает |
|---|---|
| Более 183 дней | Пребывание в стране более 183 календарных дней, подряд или с перерывами, в любом периоде из 365 дней подряд; дни въезда и выезда засчитываются |
| Период на стыке двух лет | Если 183 дня набраны в периоде, который захватывает два календарных года, резидентом человек считается со второго года |
| Загранслужба Колумбии | Лица, связанные с дипломатической службой Колумбии и освобождённые от налогов в стране пребывания |
| Граждане Колумбии: семья | Супруг или несовершеннолетние дети на иждивении являются налоговыми резидентами Колумбии |
| Граждане Колумбии: доходы и активы | 50% и больше доходов из колумбийских источников, или 50% и больше имущества управляется в Колумбии, или 50% и больше активов считаются находящимися в Колумбии |
| Граждане Колумбии: нет подтверждения | По запросу DIAN не подтвердили резидентство другой страны или живут в юрисдикции из колумбийского списка налоговых убежищ |
Для иностранца работает, по сути, только правило дней. Тип визы значения не имеет: ни рабочая виза, ни виза цифрового кочевника не дают особого налогового режима. Считать нужно не календарный год, а любое окно в 365 дней, поэтому схема полгода здесь, полгода там легко приводит к резидентству. Как считаются дни при двойном резидентстве, мы разбирали в статье о правиле 183 дней.
Правило стыка лет на практике выглядит так. Человек приехал 1 августа 2026 года и остался: 183 дня наберутся только в январе 2027 года, поэтому 2026 год для него нерезидентский, а резидентом он становится с 2027 года. Если же приехать в феврале 2026 года и прожить в стране до конца года, резидентство наступает уже за 2026 год. Отдельного режима для части года закон не предусматривает, так что исходите из декларирования мирового дохода за весь год.
Ещё тонкость: доход за работу, физически выполненную в Колумбии, считается колумбийским, даже если платит иностранный работодатель на зарубежный счёт. Так что даже нерезидент, работающий удалённо из Медельина, формально получает колумбийский доход.
Налоговое резидентство Колумбии: как считать 183 дня
Колумбия считает дни скользящим окном в 365 дней и засчитывает дни въезда и выезда (статья 10 Налогового статута). Порог - больше 183 дней. Если окно захватило два года, резидентом считают во втором: четыре месяца в конце года и три месяца в начале следующего дают резидентство за новый год.
Резидент платит 0-39% с доходов по всему миру, прирост по активам, которыми владел два года и больше, - 15%. Граждан Колумбии закон держит крепче: резидентом делают семья в стране или половина доходов и активов здесь. Колумбийский статут похож на строгую бабушку: уехавших внуков считает своими, пока те не покажут резидентство в другой стране. Калькулятор ниже найдёт самое плотное окно в 365 дней.
Дороже обходятся ошибки: окно на стыке лет делает резидентом раньше, чем ждут, а зарубежные счета резидента налоговая проверяет через автоматический обмен данными. Сопровождение Murblz снимает эти риски: считаем дни, планируем выезды, получаем справку о резидентстве и применяем соглашения об избежании двойного налогообложения, где они действуют. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.
Калькулятор 183 дней
Калькулятор налогового резидентства Колумбии
Введите даты поездок: калькулятор покажет, резидент ли вы Колумбии сегодня и на конец года, и сколько дней осталось до порога.
Для расчёта по датам включите в браузере скрипты. Ниже - те же правила по странам.
Подоходный налог: прогрессивная шкала от 0 до 39%
Подоходный налог физлиц устроен по шедулярной системе: доходы делятся на общую корзину (зарплата, гонорары, бизнес, аренда, проценты), пенсии и дивиденды. После вычетов корзины складываются и облагаются по шкале статьи 241. Разовый доход считается отдельно, по 15%.
| Налогооблагаемый доход за год, UVT | То же в песо на 2026 год | Ставка | Налог |
|---|---|---|---|
| До 1 090 | до 57 087 660 | 0% | 0 |
| 1 090-1 700 | 57,1-89,0 млн | 19% | 19% с превышения 1 090 UVT |
| 1 700-4 100 | 89,0-214,7 млн | 28% | 116 UVT + 28% с превышения 1 700 UVT |
| 4 100-8 670 | 214,7-454,1 млн | 33% | 788 UVT + 33% с превышения 4 100 UVT |
| 8 670-18 970 | 454,1-993,5 млн | 35% | 2 296 UVT + 35% с превышения 8 670 UVT |
| 18 970-31 000 | от 993,5 млн до 1,62 млрд | 37% | 5 901 UVT + 37% с превышения 18 970 UVT |
| Свыше 31 000 | свыше 1,62 млрд | 39% | 10 352 UVT + 39% с превышения 31 000 UVT |
Ставки маргинальные: 39% берётся только с части дохода выше 31 000 UVT. Шкала задана в UVT, поэтому каждый год меняются только границы в песо.
Что уменьшает базу
Обязательные взносы на пенсию и здравоохранение доходом не считаются. Дальше действуют льготы с общим потолком.
- 25% трудового дохода освобождены от налога, но не больше 790 UVT в год (41 375 460 песо в 2026 году). Льгота работает и для гонораров фрилансеров, но им придётся выбрать: либо эти 25%, либо фактические расходы.
- Общий потолок: все освобождённые доходы и специальные вычеты вместе не могут превышать 40% дохода после взносов и 1 340 UVT в год (70 181 160 песо).
- Иждивенцы: сверх потолка работник может вычесть 72 UVT за каждого иждивенца, максимум за четырёх.
- Покупки с электронными счетами: 1% стоимости покупок, подтверждённых электронной фактурой, но не больше 240 UVT в год.
- Проценты по ипотеке (до 1 200 UVT в год), частная медицина (до 16 UVT в месяц), добровольные пенсионные взносы и счета AFC для покупки жилья - в пределах своих лимитов.
Пенсии, в том числе иностранные
Пенсии облагаются только в части, превышающей 1 000 UVT в месяц, то есть 52 374 000 песо в 2026 году. Статья 206 прямо распространяет это правило на пенсии, полученные за рубежом. Для пенсионера с обычной иностранной пенсией колумбийского налога, скорее всего, не будет, но задекларировать её нужно.
Дивиденды
Дивиденды колумбийских компаний облагаются по шкале, но резидент получает налоговый кредит 19% с суммы сверх 1 090 UVT; при выплате компания удерживает 15% с превышения 1 090 UVT в счёт годового налога. Дивиденды иностранных компаний тоже облагаются по шкале, а иностранный налог зачитывается в пределах колумбийского.
Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.
Социальные взносы и сколько остаётся на руки
Соцстрахование состоит из пенсии, здравоохранения и страхования профессиональных рисков (ARL), плюс парафискальные сборы работодателя: касса семейной компенсации, SENA (служба профобучения) и ICBF (институт семьи).
| Взнос | Работник | Работодатель |
|---|---|---|
| Пенсия | 4% | 12% |
| Здравоохранение | 4% | 8,5%, но не по зарплатам до 10 минимальных окладов |
| Фонд пенсионной солидарности | 1% с зарплаты от 4 минимальных окладов, от 16 окладов ещё 0,2-1% | нет |
| Профессиональные риски (ARL) | нет | 0,522-6,96% в зависимости от класса риска |
| Касса семейной компенсации | нет | 4% |
| SENA и ICBF | нет | 2% + 3%, но не по зарплатам до 10 минимальных окладов |
Освобождение от 8,5% и 5% получают работодатели - плательщики подоходного налога по работникам с зарплатой меньше 10 минимальных окладов (17 509 050 песо в 2026 году). База взносов ограничена 25 окладами (43 772 625 песо). При интегральной зарплате (от 13 окладов) взносы считаются с 70% от неё.
Пенсионную реформу (закон 2381 от 2024 года) Конституционный суд 25 августа 2026 года в основном признал конституционной (решение C-264 de 2026), часть статей вернул в Конгресс. Одобренные нормы должны вступить в силу 1 апреля 2027 года, но Colpensiones просит суд перенести срок на 2028 год. По тексту закона взносы в фонд солидарности для высоких зарплат вырастут до 1,5-3%.
Иностранец по трудовому договору, у которого есть пенсионное покрытие в другой стране, по закону 100 от 1993 года может не вступать в колумбийскую пенсионную систему, подтвердив это документами.
Самозанятые и фрилансеры
Независимые работники платят взносы сами, ежемесячно, с базы 40% дохода: 12,5% на здравоохранение и 16% на пенсию, при базе от 4 окладов ещё 1% в фонд солидарности. База от одного до 25 минимальных окладов. ARL обязательна при договорах услуг дольше месяца. При доходе 10 млн песо в месяц взносы составят 1 140 000 песо, или 11,4%.
Пример: зарплата 10 млн песо в месяц в частной компании
| Шаг | Сумма, песо |
|---|---|
| Оклад (брутто) | 10 000 000 |
| Пенсия работника, 4% | 400 000 |
| Фонд пенсионной солидарности, 1% | 100 000 |
| Здравоохранение работника, 4% | 400 000 |
| Доход после обязательных взносов | 9 100 000 |
| Освобождённые 25% трудового дохода | 2 275 000 |
| База для удержания налога | 6 825 000 |
| Налог у источника: 19% с превышения 95 UVT | около 351 000 |
| На руки | около 8 749 000 |
| Пенсия за счёт работодателя, 12% | 1 200 000 |
| Касса компенсации 4% и ARL 0,522% | 452 200 |
| Резерв на prima, cesantías, проценты и отпуск | около 2 183 000 |
| Полная стоимость сотрудника | около 13 835 000 |
Налог у источника считается по месячной таблице статьи 383: до 95 UVT (4 975 530 песо) удержания нет, от 95 до 150 UVT ставка 19%, дальше 28%, 33%, 35%, 37% и 39%. С работника уходит около 1,25 млн песо, 12,5% оклада. Взносы 8,5% и 5% компания не платит, так как оклад меньше 10 минимальных.
Сверх взносов работодатель резервирует трудовые выплаты: prima de servicios (оклад в год), cesantías (ещё оклад в год в специальный фонд), 12% годовых на cesantías и 15 рабочих дней отпуска. При зарплате до 2 окладов положено транспортное пособие, 249 095 песо в месяц в 2026 году.
Посчитаем ваши налоги онлайн
Чат уточнит доход и резидентство и пришлёт расчёт.
Налог на прибыль компаний и дивиденды
Колумбийские компании, чаще всего это SAS (упрощённое акционерное общество), платят налог на прибыль по ставке 35% с мирового дохода. Иностранные компании и их филиалы платят ту же ставку с колумбийского дохода. Как устроена регистрация, разбираем на странице о регистрации компаний.
| Ситуация | Ставка |
|---|---|
| Общая ставка | 35% |
| Минимальная эффективная ставка | 15%: если фактическая нагрузка по расчёту ниже, компания доплачивает |
| Банки, страховые компании, брокеры с доходом от 120 000 UVT | 35% + 5 п.п., до 2027 года |
| Гидроэлектростанции с доходом от 30 000 UVT | 35% + 3 п.п., до 2026 года |
| Добыча нефти и угля | Надбавка к 35% в зависимости от мировых цен, для нефти до 15 п.п. |
| Квалифицированные компании свободных экономических зон | 20% с экспортного дохода при выполнении условий режима, с остального 35% |
| Прирост капитала компании | 15% |
Налоговый год календарный. Компании ведут учёт по колумбийским стандартам на основе МСФО, выставляют электронные счета и ежемесячно отчитываются по удержанным налогам, так что нужно бухгалтерское сопровождение, его организуют специалисты Murblz с местными партнёрами; с этим помогает служба аудита и отчётности.
Дивиденды
Дивиденды облагаются ещё раз при выплате, и схема зависит от получателя.
| Получатель дивидендов | Налог |
|---|---|
| Колумбийская компания | 10% у источника; удержанное переходит к конечному получателю, физлицу-резиденту или нерезиденту, и засчитывается ему |
| Физлицо-резидент | По шкале до 39% с кредитом 19% на сумму сверх 1 090 UVT; удержание 15% с превышения 1 090 UVT |
| Нерезидент, физлицо или компания | 20% у источника, если соглашение об избежании двойного налогообложения не даёт меньше |
| Прибыль, не обложенная налогом на уровне компании | Сначала 35%, затем ставка получателя с остатка; для нерезидента совокупно около 48% |
Нагрузка на прибыль, которую владелец-нерезидент выводит из колумбийской компании: 35% плюс 20% с оставшихся 65%, около 48%. Это высокая нагрузка даже по меркам региона, сравните с налогами в Мексике.
Разовый налог на богатство для компаний в 2026 году
Декретом 173 от 24 февраля 2026 года (дополнен декретом 240) введён налог только на 2026 год для юрлиц с чистыми активами от 200 000 UVT (10,47 млрд песо) на 1 марта 2026 года: 0,5%, для финансового и добывающего сектора 1,6%, двумя частями 1 апреля и 4 мая. Декрет проверяет Конституционный суд; второй платёж он приостановил только для некоммерческих организаций особого режима и компаний в ликвидации. Малый бизнес налог не затрагивает.
Для операционной деятельности компании понадобится местный или зарубежный счёт для бизнеса.
НДС 19%, налог на потребление и порог регистрации
НДС в Колумбии называется НДС. Стандартная ставка 19% (статья 468) в 2026 году не менялась.
| Операция | Ставка |
|---|---|
| Стандартная ставка | 19% |
| Отдельные товары, в том числе часть сельхозпродукции и электромобили | 5% |
| Экспорт товаров и услуг, мясо, свежие яйца, молочные продукты | 0% с правом на возврат входящего НДС |
| Рестораны, кафе, кейтеринг | 8% национальный налог на потребление вместо НДС |
| Услуги мобильной связи | 4% налог на потребление |
| Муниципальный налог с оборота ICA | Обычно 0,2-1% валовой выручки, ставку устанавливает муниципалитет |
| GMF, налог на банковские операции | 0,4% от списаний со счёта |
Кто обязан регистрироваться плательщиком НДС
Компании становятся плательщиками НДС с первой облагаемой операции. Физлицо может оставаться вне системы, только если облагаемая выручка в прошлом и текущем году меньше 3 500 UVT (183 309 000 песо в 2026 году), у него не больше одной точки или офиса, нет франшизы и таможенных операций, нет облагаемых договоров от 3 500 UVT, а поступления на счета от облагаемой деятельности не превышают 3 500 UVT.
Декларация по НДС подаётся раз в два месяца, если выручка за прошлый год от 92 000 UVT, для крупных налогоплательщиков и экспортёров. Остальные отчитываются раз в четыре месяца. Плательщики НДС обязаны выставлять электронные счета через систему DIAN.
Иностранные поставщики цифровых услуг колумбийским пользователям начисляют НДС 19%. Экспорт услуг освобождён с правом на возврат при соблюдении формальностей: договор, использование услуги за рубежом, регистрация экспортёром.
GMF: 4 песо с каждой тысячи
Налог на финансовые операции банк удерживает с каждого списания: перевода, снятия наличных, оплаты картой. Освобождён один сберегательный счёт физлица в пределах 350 UVT в месяц (18 330 900 песо в 2026 году), его нужно заранее отметить в банке. Компании вычитают половину уплаченного GMF из базы. Открыть личный счёт в Колумбии иностранцу можно, но банки обычно требуют колумбийский документ.
Разберём вашу ситуацию бесплатно
Опишите задачу в чате - подскажем, с чего начать.
Режим SIMPLE для предпринимателей, фрилансеров и малого бизнеса
Льготного режима для ИТ, экспатов или цифровых кочевников в Колумбии нет. Альтернатива общему режиму для малого бизнеса и фрилансеров - SIMPLE (Régimen Simple de Tributación), единый налог с валовой выручки. Он заменяет подоходный налог, ICA и налог на потребление в ресторанах, но не НДС и не социальные взносы.
Перейти может физлицо-предприниматель или компания, чьи участники - физлица, колумбийские или иностранные, но обязательно налоговые резиденты Колумбии. Выручка за прошлый год меньше 100 000 UVT (5,24 млрд песо). Действующие налогоплательщики переходят до последнего рабочего дня февраля, новые - при регистрации в налоговом реестре RUT. Скрытый трудовой договор с одним заказчиком в SIMPLE не пустят.
| Вид деятельности | До 6 000 UVT | 6 000-15 000 UVT | 15 000-30 000 UVT | 30 000-100 000 UVT |
|---|---|---|---|---|
| Небольшие магазины, мини-маркеты, парикмахерские | 1,2% | 2,8% | 4,4% | 5,6% |
| Торговля, технические услуги, строительство, промышленность и прочее | 1,6% | 2,0% | 3,5% | 4,5% |
| Общепит и транспорт | 3,1% | 3,4% | 4,0% | 4,5% |
| Профессиональные, консалтинговые и научные услуги | 5,9% | 7,3% | 12% | 14,5% |
Границы в песо на 2026 год: 314,2 млн, 785,6 млн и 1,57 млрд. Ставка определяется годовой выручкой и применяется ко всей сумме. Для профессиональных услуг после решения Конституционного суда C-540 de 2023 действует восстановленная шкала 5,9-14,5%; к какой группе относится ваш код деятельности, проверьте до перехода. В общепите добавляется 8% налога на потребление. Физлица с выручкой до 3 500 UVT платят налог раз в год, остальные вносят авансы раз в два месяца.
Пример: консультант-резидент, общий режим или SIMPLE
| Показатель | Выручка 120 млн песо в год | Выручка 600 млн песо в год |
|---|---|---|
| Взносы: 12,5% + 16% (и фонд солидарности) с базы 40% | 13 680 000 | 70 800 000 |
| Подоходный налог в общем режиме, с учётом 25% освобождения | около 4 304 000 (3,6% выручки) | около 132 060 000 (22% выручки) |
| SIMPLE, группа профессиональных услуг | 5,9% = 7 080 000 | 7,3% = 43 800 000 |
Вывод неочевидный. При скромной выручке общий режим с освобождением 25% часто дешевле SIMPLE, хотя в SIMPLE уже включён ICA. С ростом дохода прогрессивная шкала обгоняет SIMPLE, и на сотнях миллионов песо разница становится кратной. Сравнивайте на своих цифрах, с учётом ICA вашего города.
Недвижимость, машина, наследство, прирост капитала и криптовалюта
Налог на недвижимость и покупка
Налог на недвижимость взимает муниципалитет с кадастровой стоимости. Закон разрешает ставки от 5 до 16 промилле, то есть 0,5-1,6% в год, для незастроенных городских участков выше. Конкретную ставку устанавливает муниципалитет с учётом страты района, назначения и стоимости объекта.
При покупке платятся налог на регистрацию (департаментальный, от 0,5 до 1%), нотариальные сборы и, для дорогих объектов, гербовый сбор: 1,5% с части цены от 20 000 до 50 000 UVT и 3% с части свыше 50 000 UVT. 20 000 UVT в 2026 году - это 1,05 млрд песо, так что обычные квартиры гербовым сбором не облагаются. Аренда облагается по общей шкале. Подробнее на странице инвестиционной недвижимости в Колумбии.
Прирост капитала, наследство и дарение
Отдельного налога на наследство и дарение нет. Наследство, подарки и прибыль от продажи активов, которыми владели 2 года и больше, считаются разовым доходом и облагаются по 15%. При владении меньше 2 лет прибыль идёт по шкале до 39%, лотереи по 20%.
| Льгота по разовому доходу | Размер | В песо на 2026 год |
|---|---|---|
| Прибыль от продажи своего жилья, если деньги положены на счёт AFC и потрачены на другое жильё или ипотеку | первые 5 000 UVT прибыли | 261 870 000 |
| Унаследованное жильё наследодателя | первые 13 000 UVT стоимости | 680 862 000 |
| Прочая унаследованная недвижимость | первые 6 500 UVT | 340 431 000 |
| Доля супруга и каждого наследника | первые 3 250 UVT | 170 215 500 |
| Подарки и наследство лицам вне круга обязательных наследников | 20% стоимости, не больше 1 625 UVT | до 85 107 750 |
Налог на богатство физлиц
Налог на богатство платят физлица с чистым капиталом на 1 января от 72 000 UVT (3 770 928 000 песо в 2026 году), нерезиденты с колумбийских активов. Первые 12 000 UVT стоимости основного жилья (628 488 000 песо) в базу не входят.
| Чистый капитал, UVT | Предельная ставка |
|---|---|
| До 72 000 | 0% |
| 72 000-122 000 | 0,5% |
| 122 000-239 000 | 1% |
| Свыше 239 000 | 1,5% |
В 2026 году первую часть платили 12-26 мая, вторую 14 сентября. Порог 40 000 UVT и ставки до 5% из декрета 1474 не применяются. Ставка 1,5% по закону временная: с 2027 года максимальная ставка 1%.
Налог на автомобиль
Налог на транспорт взимают департаменты с коммерческой стоимости автомобиля по официальной таблице: от 1,5 до 3,5% в зависимости от стоимости. Для электромобилей ставка по закону не может превышать 1%.
Криптовалюта
Специального налога на криптовалюту нет, DIAN рассматривает её как нематериальный актив, который резидент указывает в декларации. Прибыль от монет, которыми владели 2 года и больше, облагается по 15%, при коротком владении, регулярной торговле или майнинге - по шкале до 39%. 31 октября 2024 года Колумбия подписала соглашение OECD об обмене данными о криптоактивах. Подробнее в статье о крипте и налогах.
Проверим, где вы платите налоги
Три вопроса в чате - и ясно, где вы налоговый резидент.
Нерезиденты и налоги у источника
Физлицо-нерезидент платит подоходный налог по единой ставке 35% с колумбийского дохода, без прогрессивной шкалы и без необлагаемого минимума. Для иностранных преподавателей, которых вузы нанимают не больше чем на 182 дня, ставка 7%. Нерезиденту не нужно подавать декларацию, если весь его доход был обложен налогом у источника.
| Выплата нерезиденту | Ставка у источника |
|---|---|
| Дивиденды | 20% |
| Проценты, гонорары, роялти, аренда, личные услуги, программное обеспечение | 20% |
| Консалтинг, технические услуги и техническая помощь, в Колумбии или из-за рубежа | 20% |
| Проценты по иностранным кредитам сроком от 1 года | 15% |
| Управленческие услуги | 33% |
| Продажи и услуги компаний со значительным экономическим присутствием в Колумбии | 10% у источника или 3% с валовой выручки по выбору |
| Прирост капитала | 15% |
Правило значительного экономического присутствия действует с 2024 года и касается цифровых компаний без офиса в Колумбии, продающих колумбийским клиентам: либо удержание 10% с каждого платежа, либо регистрация и 3% с валовой выручки.
Нерезиденты с колумбийскими активами платят predial, налог на богатство при крупном капитале и 15% при продаже. Соглашения об избежании двойного налогообложения снижают ставки у источника только при наличии сертификата резидентства получателя.
Соглашения об избежании двойного налогообложения: России в списке нет
По перечню DIAN у Колумбии 13 действующих двусторонних соглашений и многостороннее соглашение Андского сообщества (решение 578), которое действует с Боливией, Эквадором и Перу. Соглашения с Россией нет, как и с другими странами СНГ.
| Страна | Статус |
|---|---|
| Россия, Казахстан, Беларусь, Армения, Грузия и другие страны СНГ | Соглашения нет |
| Испания | Действует с 2008 года |
| Чили | Действует с 2009 года |
| Швейцария, Канада | Действуют с 2012 года |
| Мексика | Действует с 2013 года |
| Индия, Республика Корея | Действуют с 2014 года |
| Португалия, Чехия | Действуют с 2015 года |
| Великобритания | Действует с 2019 года |
| Италия | Действует с 2021 года |
| Франция, Япония | Действуют с 2022 года |
| Боливия, Эквадор, Перу | Решение 578 Андского сообщества, с 2005 года |
| ОАЭ, Бразилия, Нидерланды, Уругвай, Люксембург | Подписаны, но в перечне действующих у DIAN не значатся |
| США, Германия, Аргентина | Соглашения нет |
Без соглашения защиту даёт только внутренний механизм. Резидент Колумбии может зачесть подоходный налог, уплаченный за рубежом, но не больше колумбийского налога на тот же доход; неиспользованный остаток можно перенести на следующие годы, но только против колумбийского налога на зарубежный доход того же вида. Для дохода из России это означает следующее. Российский налоговый агент удержит налог по ставкам для нерезидентов РФ, Колумбия обложит тот же доход по своей шкале, и если российский налог окажется выше колумбийского, разница, как правило, теряется. Льготных ставок у источника по дивидендам, процентам и роялти нет.
Особенно заметно это на аренде российской квартиры, дивидендах российских компаний и продаже имущества в России: всё это нужно декларировать в Колумбии как резидент, с пересчётом в песо и подтверждением российского налога документами. Для сравнения с соседями смотрите налоги в Бразилии и налоги в Аргентине, общий обзор собран в разделе налоги по странам.
Пришлём чек-лист налогового переезда
Оставьте контакт в чате - пришлём шаги и документы под вас.
Отчётность, сроки и что может пойти не так
| Что | Срок в 2026 году |
|---|---|
| Декларация физлица за 2025 год | 12 августа - 26 октября, по последним двум цифрам налогового номера NIT; в районах, пострадавших от землетрясения 10 августа 2026 года (Кали, Перейра, Манисалес, Армения и др.), для части номеров срок продлён до 13 ноября (декрет 1226 de 2026) |
| Декларация о зарубежных активах | Вместе с декларацией физлица, если активы за рубежом на 1 января 2026 года больше 2 000 UVT (104 748 000 песо) |
| Налог на богатство физлиц | Декларация и первая часть 12-26 мая, вторая часть 14 сентября |
| Годовая декларация SIMPLE за 2025 год | 20-24 апреля |
| Переход в SIMPLE на текущий год | До последнего рабочего дня февраля |
| Налог на прибыль юрлиц за 2025 год | Две части: 12-26 мая и 9-23 июля; крупные налогоплательщики три части с февраля по июнь |
| НДС | Раз в два или четыре месяца, в зависимости от выручки |
| Удержанные налоги и социальные взносы | Ежемесячно |
Декларацию подавать обязательно, если доход за год от 1 400 UVT, имущество на 31 декабря больше 4 500 UVT, расходы по картам, покупки или поступления на счета от 1 400 UVT, либо физлицо платит НДС. За 2025 год пороги считаются по UVT 2025 года: 69 718 600 и 224 095 500 песо. У резидента учитываются и зарубежные доходы и активы.
Штраф за опоздание с декларацией - 5% налога к уплате за каждый месяц или его часть, не больше 100% налога, плюс проценты. Если налога к уплате нет, 0,5% валового дохода в месяц с ограничениями. Опоздание с декларацией о зарубежных активах стоит 0,5% их стоимости в месяц, если подать её до требования DIAN. Минимальный штраф - 10 UVT, 523 740 песо в 2026 году.
Кому Колумбия может не подойти
Тем, кто рассчитывает на территориальное налогообложение. Резидент платит с мирового дохода по шкале до 39%. Режима remittance или льготы для новых резидентов, как в Испании или Португалии, нет.
Тем, у кого доходы и имущество в России. Соглашения нет, зачёт ограничен колумбийским налогом, часть российского налога может сгореть.
Владельцам иностранных компаний. Для резидентов действует режим контролируемых иностранных компаний: пассивный доход зарубежной компании под контролем колумбийских резидентов может облагаться у владельца сразу, без выплаты дивидендов.
Цифровым кочевникам с долгими планами. Виза не защищает от резидентства, а работа, выполненная в Колумбии, формально даёт колумбийский доход с первого дня.
Тем, кому важна стабильность правил. За 2026 год были чрезвычайный декрет с новыми налогами и его отмена судом, второй чрезвычайный налог для компаний, скачок минимальной зарплаты на 23% и смена правительства. Каждую цифру стоит сверять с действующей редакцией закона.
Тем, кто не готов к бюрократии. Реестр RUT, электронные счета, ежемесячные взносы и декларации требуют бухгалтерского сопровождения даже для небольшого бизнеса. С юридической частью помогут специалисты Murblz, обзор страны и программ на странице Колумбии.
Точная нагрузка зависит от вашего статуса, структуры дохода и выбранного режима - разберём вашу ситуацию на бесплатной консультации.
Частые вопросы
Какой подоходный налог в Колумбии в 2026 году?
Кто считается налоговым резидентом Колумбии?
Какая ставка НДС в Колумбии в 2026 году?
Какой налог на прибыль в Колумбии?
Сколько налогов платит фрилансер в Колумбии?
Платит ли налоги цифровой кочевник в Колумбии?
Есть ли у Колумбии соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией?
Какой налог на наследство и продажу недвижимости в Колумбии?
Услуги
Услуги Murblz в Колумбии
Налоговая ставка - только половина картины. Вторая половина - где открыта компания, где лежат деньги и кто сдаёт отчётность. С этим в той же стране помогают специалисты Murblz. Смету фиксируем письменно до начала работы.
Смотрите также
Похожие программы и направления
Все программы - Колумбия:
Похожие направления:
Та же программа в других странах:
Платите налоги в Колумбии или собираетесь?
Проверим ваше налоговое резидентство в Колумбии, посчитаем нагрузку на ваши доходы и покажем законные способы её снизить. В каталоге - налоги других стран для сравнения.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги