🇨🇴 Steuern in Kolumbien · Sätze und Ansässigkeit
Steuern in Kolumbien
Ein Leitfaden 2026 zu Ansässigkeit, Einkommensteuer und Sozialversicherung, Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer, dem vereinfachten Regime, Immobilien und Erbschaft, Doppelbesteuerungsabkommen und Fristen.
Kolumbien besteuert Ansässige auf das Welteinkommen mit progressiven Sätzen bis 39 %, während Nichtansässige pauschal 35 % nur auf Einkünfte aus Kolumbien zahlen. Ein Ausländer wird ansässig, wenn er mehr als 183 Tage innerhalb beliebiger 365 Tage im Land verbringt.
Steuersätze in Kolumbien 2026 auf einen Blick
Eine Kurzübersicht nach dem geltenden Steuerstatut, dem wichtigsten Steuergesetzbuch Kolumbiens; Details und Rechenbeispiele folgen unten.
| Steuer | Satz 2026 | Wer zahlt und worauf |
|---|---|---|
| Einkommensteuer, Ansässige | 0–39 % | Progressive Skala auf das Welteinkommen; keine Steuer bis 1.090 Steuerwerteinheiten im Jahr (57,1 Millionen Pesos) |
| Einkommensteuer, Nichtansässige | 35 % | Pauschalsatz auf Einkünfte aus Kolumbien |
| Arbeitnehmerbeiträge | 8 % + 1–2 % | Rente 4 % und Gesundheit 4 %; weitere 1–2 % an den Solidaritätsfonds bei Gehältern ab 4 Mindestlöhnen |
| Arbeitgeberbeiträge | 20,5 % + 9 % + Risikoversicherung | Rente 12 %, Gesundheit 8,5 %, Lohnabgaben 9 %, Berufsrisiko 0,522–6,96 %; bei Gehältern unter 10 Mindestlöhnen entfallen für den Arbeitgeber die 8,5 % und 5 Punkte der 9 % |
| Körperschaftsteuer | 35 % | Kolumbianische Firmen auf das Welteinkommen; effektiver Mindestsatz 15 % |
| Dividenden an Nichtansässige | 20 % | An der Quelle einbehalten |
| Mehrwertsteuer | 19 % | Regelsatz; 5 % auf ausgewählte Waren; Restaurants erheben stattdessen 8 % Verbrauchsteuer |
| Gelegentliche Gewinne | 15 % | Verkauf von Vermögen nach 2 Jahren oder mehr, Erbschaften, Schenkungen; Lotterien und Preise 20 % |
| Vermögensteuer | 0,5–1,5 % | Privatpersonen mit Nettovermögen von 72.000 Steuerwerteinheiten (3,77 Milliarden Pesos) oder mehr am 1. Januar |
| Vereinfachtes Regime | ab 1,2 % | Einheitssteuer auf den Bruttoumsatz für ansässige Kleinunternehmen und Freiberufler mit Umsatz unter 100.000 Steuerwerteinheiten |
| Grundsteuer | 0,5–1,6 % | Kommunal, auf den Katasterwert |
| Finanztransaktionssteuer | 0,4 % | 4 Pesos auf jede 1.000 Pesos, die von einem Konto abgebucht werden |
Die Schwellen sind in Steuerwerteinheiten festgelegt. Für 2026 setzte die Steuer- und Zollbehörde 1 Steuerwerteinheiten auf 52.374 Pesos fest (49.799 Pesos im Jahr 2025). Der Mindestlohn 2026 stieg um 23 % auf 1.750.905 Pesos; die Beitragsschwellen sind Vielfache davon.
Was sich geändert hat. Das Notstandsdekret 1474 vom 29. Dezember 2025 senkte die Schwelle der Vermögensteuer auf 40.000 Steuerwerteinheiten mit Sätzen bis 5 %, im April 2026 hob das Verfassungsgericht es aber auf (Urteil C-079 von 2026). Das Dekret 173 vom 24. Februar 2026 schuf eine einmalige Vermögensteuer für große Firmen. Am 7. August 2026 trat eine neue Regierung an, und im Kongress liegt ein Steuergesetzentwurf zu den Sätzen für 2027.
Wir berechnen online die Steuer auf Ihr Einkommen und zeigen, wie Sie legal weniger zahlen.
Wer in Kolumbien steuerlich ansässig ist
Ein Steueransässiger zahlt Steuern auf das Welteinkommen und meldet weltweites Vermögen; ein Nichtansässiger zahlt nur auf Einkünfte aus Kolumbien. Die Tests stehen in Artikel 10 des Steuerstatuts, und einer genügt.
| Test | Wie er funktioniert |
|---|---|
| Mehr als 183 Tage | Physische Anwesenheit von mehr als 183 Kalendertagen, am Stück oder nicht, innerhalb beliebiger 365 aufeinanderfolgender Tage; Ankunfts- und Abreisetage zählen |
| Zeitraum über zwei Jahre | Fallen die 183 Tage in ein Fenster über zwei Kalenderjahre, ist die Person ab dem zweiten Jahr ansässig |
| Kolumbianischer Auslandsdienst | Personen im diplomatischen Dienst Kolumbiens, die im Gastland von der Steuer befreit sind |
| Kolumbianische Staatsbürger: Familie | Ehepartner oder unterhaltsberechtigte minderjährige Kinder sind in Kolumbien steuerlich ansässig |
| Kolumbianische Staatsbürger: Einkünfte und Vermögen | 50 % oder mehr der Einkünfte stammen aus Kolumbien, oder 50 % oder mehr des Vermögens werden in Kolumbien verwaltet oder gelten als dort gehalten |
| Kolumbianische Staatsbürger: kein Nachweis | Ansässigkeit anderswo auf Aufforderung der Steuerbehörde nicht nachgewiesen, oder Wohnsitz in einem Land auf Kolumbiens Liste der Steueroasen |
Für Ausländer ist die Tageszählung praktisch der einzige Test. Die Visumart spielt keine Rolle: Weder ein Arbeitsvisum noch das Visum für digitale Nomaden bringt ein Sondersteuerregime. Gezählt wird über ein beliebiges gleitendes Fenster von 365 Tagen, daher rutscht ein Muster „halb hier, halb dort“ leicht in die Ansässigkeit. Tageszählung und doppelte Ansässigkeit behandelt unser Artikel zur 183-Tage-Regel.
Die Zweijahresregel in der Praxis: Wer am 1. August 2026 ankommt und bleibt, erreicht 183 Tage erst im Januar 2027, die Ansässigkeit beginnt also 2027. Wer im Februar 2026 ankommt und bis Dezember bleibt, ist für 2026 ansässig. Eine Aufteilung des Jahres gibt es nicht, planen Sie also mit der Meldung des Welteinkommens für das ganze Jahr.
Noch eine Feinheit: Vergütung für physisch in Kolumbien geleistete Arbeit ist kolumbianisches Einkommen, auch wenn ein ausländischer Arbeitgeber auf ein ausländisches Konto zahlt. Ein Nichtansässiger, der aus Medellín aus der Ferne arbeitet, verdient auf dem Papier kolumbianisches Einkommen.
Steuerliche Ansässigkeit in Kolumbien: 183 Tage zählen
Kolumbien zählt Tage in einem gleitenden Fenster von 365 Tagen und rechnet Ankunfts- und Abreisetage mit (Artikel 10 des Steuerstatuts). Die Schwelle liegt bei mehr als 183 Tagen. Reicht das Fenster über zwei Jahre, sind Sie im zweiten ansässig: Vier Monate am Ende eines Jahres und drei zu Beginn des nächsten machen Sie für das neue Jahr ansässig.
Ein Ansässiger zahlt 0–39 % auf das Welteinkommen und 15 % auf Gewinne aus Vermögen, das zwei Jahre oder länger gehalten wurde. Kolumbianische Staatsbürger hält das Gesetz fester: Familie im Land oder die Hälfte der Einkünfte und des Vermögens hier machen sie ansässig. Das Statut wirkt wie eine strenge Großmutter: Weggezogene Enkel gehören ihr, bis sie eine Ansässigkeit anderswo nachweisen. Der Rechner unten findet Ihr dichtestes Fenster von 365 Tagen.
Das Gesetz hindert Sie nicht, den Status selbst zu bestätigen. Fehler kosten aber mehr: Ein Fenster über zwei Jahre macht Sie früher ansässig als erwartet, und das Finanzamt prüft die ausländischen Konten eines Ansässigen über den automatischen Datenaustausch. Die Begleitung durch Murblz nimmt diese Risiken: Wir zählen die Tage, planen Reisen, besorgen die Ansässigkeitsbescheinigung und wenden Doppelbesteuerungsabkommen an, wo sie gelten. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf, in den meisten Fällen mit Ergebnis bei der ersten Einreichung.
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183-Tage-Rechner
Rechner für die steuerliche Ansässigkeit für Kolumbien
Geben Sie Ihre Reisedaten ein: Der Rechner zeigt für Kolumbien, ob Sie heute und zum Jahresende steuerlich ansässig sind und wie viele Tage bis zur Schwelle bleiben.
Das Zählen nach Daten braucht JavaScript. Unten stehen dieselben Regeln nach Ländern.
Einkommensteuer: eine progressive Skala von 0 bis 39 %
Die Einkommensteuer für Privatpersonen folgt einem System getrennter Körbe: ein allgemeiner Korb (Gehalt, Honorare, Geschäft, Miete, Zinsen), Renten und Dividenden. Nach Abzügen werden die Körbe addiert und nach der Skala in Artikel 241 besteuert. Gelegentliche Gewinne werden gesondert mit 15 % besteuert.
| Jährliches steuerpflichtiges Einkommen in Steuerwerteinheiten | In Pesos für 2026 | Satz | Steuer |
|---|---|---|---|
| Bis 1.090 | bis 57.087.660 | 0 % | 0 |
| 1.090–1.700 | 57,1–89,0 Millionen | 19 % | 19 % des Betrags über 1.090 Steuerwerteinheiten |
| 1.700–4.100 | 89,0–214,7 Millionen | 28 % | 116 Steuerwerteinheiten + 28 % des Betrags über 1.700 Steuerwerteinheiten |
| 4.100–8.670 | 214,7–454,1 Millionen | 33 % | 788 Steuerwerteinheiten + 33 % des Betrags über 4.100 Steuerwerteinheiten |
| 8.670–18.970 | 454,1–993,5 Millionen | 35 % | 2.296 Steuerwerteinheiten + 35 % des Betrags über 8.670 Steuerwerteinheiten |
| 18.970–31.000 | 993,5 Millionen bis 1,62 Milliarden | 37 % | 5.901 Steuerwerteinheiten + 37 % des Betrags über 18.970 Steuerwerteinheiten |
| Über 31.000 | über 1,62 Milliarden | 39 % | 10.352 Steuerwerteinheiten + 39 % des Betrags über 31.000 Steuerwerteinheiten |
Das sind Grenzsätze: 39 % gelten nur für den Teil des Einkommens über 31.000 Steuerwerteinheiten. Weil die Skala in Steuerwerteinheiten geschrieben ist, bewegen sich jedes Jahr nur die Peso-Schwellen.
Was die Grundlage mindert
Pflichtbeiträge zu Rente und Gesundheit sind kein Einkommen. Andere Erleichterungen teilen sich eine gemeinsame Obergrenze.
- 25 % der Arbeitseinkünfte sind befreit, bis 790 Steuerwerteinheiten im Jahr (41.375.460 Pesos im Jahr 2026). Auch Freiberufler können das nutzen, müssen aber zwischen den 25 % und ihren tatsächlichen Ausgaben wählen.
- Gesamtgrenze: Befreite Einkünfte und besondere Abzüge dürfen zusammen 40 % des Einkommens nach Beiträgen oder 1.340 Steuerwerteinheiten im Jahr (70.181.160 Pesos) nicht übersteigen.
- Unterhaltsberechtigte: Über die Grenze hinaus kann ein Arbeitnehmer 72 Steuerwerteinheiten je Unterhaltsberechtigtem abziehen, für bis zu vier.
- Mit elektronischer Rechnung belegte Käufe: 1 % der durch eine elektronische Rechnung belegten Käufe, bis 240 Steuerwerteinheiten im Jahr.
- Hypothekenzinsen (bis 1.200 Steuerwerteinheiten im Jahr), private Krankenversicherungen (bis 16 Steuerwerteinheiten im Monat), freiwillige Altersvorsorge und Wohnbausparkonten, jeweils mit eigenen Grenzen.
Renten, auch ausländische
Renten werden nur auf den Teil über 1.000 Steuerwerteinheiten im Monat besteuert, 52.374.000 Pesos im Jahr 2026. Artikel 206 erstreckt das ausdrücklich auf aus dem Ausland bezogene Renten. Ein Rentner mit einer gewöhnlichen ausländischen Rente schuldet darauf kaum kolumbianische Steuer, muss sie aber melden.
Dividenden
Dividenden kolumbianischer Firmen werden nach der Skala besteuert, Ansässige erhalten aber eine Steuergutschrift von 19 % auf den Betrag über 1.090 Steuerwerteinheiten, und die Firma behält auf den Teil über 1.090 Steuerwerteinheiten 15 % als Vorauszahlung ein. Dividenden ausländischer Firmen werden ebenfalls nach der Skala besteuert, mit Anrechnung ausländischer Steuer bis zur kolumbianischen Steuer auf dieselben Einkünfte.
Sozialbeiträge und Nettolohn
Die Sozialversicherung umfasst Rente, Gesundheit (über eine Krankenkasse) und Berufsrisiko sowie Lohnabgaben des Arbeitgebers für eine Familienausgleichskasse, den nationalen Ausbildungsdienst und das Institut für Familienfürsorge.
| Beitrag | Arbeitnehmer | Arbeitgeber |
|---|---|---|
| Rente | 4 % | 12 % |
| Gesundheit | 4 % | 8,5 %, aber nicht bei Gehältern unter 10 Mindestlöhnen |
| Solidaritätsfonds der Rente | 1 % bei Gehältern ab 4 Mindestlöhnen, plus 0,2–1 % ab 16 Mindestlöhnen | keiner |
| Berufsrisiko | keiner | 0,522–6,96 % je nach Risikoklasse |
| Familienausgleichskasse | keiner | 4 % |
| Ausbildungsdienst und Familienfürsorge | keiner | 2 % + 3 %, aber nicht bei Gehältern unter 10 Mindestlöhnen |
Arbeitgeber, die Einkommensteuer zahlen, sparen die 8,5 % und 5 % für Mitarbeiter mit weniger als 10 Mindestlöhnen (17.509.050 Pesos im Monat im Jahr 2026). Die Beitragsgrundlage ist auf 25 Mindestlöhne begrenzt (43.772.625 Pesos). Bei einem Pauschalgehalt (ab 13 Mindestlöhnen) gelten die Beiträge für 70 % der Vergütung.
Am 25. August 2026 bestätigte das Verfassungsgericht den Großteil der Rentenreform (Gesetz 2381 von 2024, Urteil C-264 von 2026) und schickte einige Artikel an den Kongress zurück. Die gebilligten Bestimmungen sollen am 1. April 2027 in Kraft treten, der staatliche Rentenfonds hat das Gericht aber gebeten, den Termin auf 2028 zu verschieben. Nach dem Gesetz steigen die Beiträge zum Solidaritätsfonds bei höheren Gehältern auf 1,5–3 %.
Nach dem Gesetz 100 von 1993 kann ein ausländischer Arbeitnehmer, der bereits in einem anderen Land rentenversichert ist, außerhalb des kolumbianischen Rentensystems bleiben, sofern das dokumentiert ist.
Selbstständige und Freiberufler
Selbstständige zahlen monatlich auf eine Grundlage von 40 % des Einkommens: 12,5 % für Gesundheit und 16 % für Rente, plus 1 % an den Solidaritätsfonds, sobald die Grundlage 4 Mindestlöhne erreicht. Die Grundlage reicht von einem bis 25 Mindestlöhnen; die Berufsrisikoversicherung ist bei Dienstverträgen über einen Monat Pflicht. Bei 10 Millionen Pesos im Monat betragen die Beiträge insgesamt 1.140.000 Pesos, also 11,4 %.
Beispiel: ein Monatsgehalt von 10 Millionen Pesos bei einer privaten Firma
| Schritt | Betrag, Pesos |
|---|---|
| Bruttogehalt | 10.000.000 |
| Rente Arbeitnehmer, 4 % | 400.000 |
| Solidaritätsfonds der Rente, 1 % | 100.000 |
| Gesundheit Arbeitnehmer, 4 % | 400.000 |
| Einkommen nach Pflichtbeiträgen | 9.100.000 |
| Befreite 25 % der Arbeitseinkünfte | 2.275.000 |
| Grundlage für den Einbehalt (130,3 Steuerwerteinheiten) | 6.825.000 |
| Einbehaltene Steuer: 19 % über 95 Steuerwerteinheiten | etwa 351.000 |
| Nettolohn | etwa 8.749.000 |
| Rente Arbeitgeber, 12 % | 1.200.000 |
| Ausgleichskasse 4 % und Berufsrisiko 0,522 % | 452.200 |
| Rückstellungen für Sonderzahlung, Abfindungsrücklage, Zinsen und Urlaub | etwa 2.183.000 |
| Gesamtkosten für den Arbeitgeber | etwa 13.835.000 |
Der Einbehalt folgt der Monatstabelle in Artikel 383: nichts bis 95 Steuerwerteinheiten (4.975.530 Pesos), 19 % von 95 bis 150 Steuerwerteinheiten, dann 28 %, 33 %, 35 %, 37 % und 39 %. Der Arbeitnehmer verliert etwa 1,25 Millionen Pesos, 12,5 % des Bruttos; der Arbeitgeber spart die 8,5 % und 5 %, weil das Gehalt unter 10 Mindestlöhnen liegt.
Zusätzlich zu den Beiträgen muss der Arbeitgeber gesetzliche Leistungen zurückstellen: eine Sonderzahlung (ein Monatsgehalt im Jahr), eine Abfindungsrücklage (ein weiteres Monatsgehalt im Jahr in einen Abfindungsfonds), 12 % Jahreszinsen auf die Rücklage und 15 Arbeitstage bezahlten Urlaub. Mitarbeiter mit bis zu 2 Mindestlöhnen erhalten außerdem einen Fahrtkostenzuschuss, 249.095 Pesos im Monat im Jahr 2026.
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Körperschaftsteuer und Dividenden
Kolumbianische Firmen, meist eine vereinfachte Aktiengesellschaft, zahlen 35 % Körperschaftsteuer auf das Welteinkommen. Ausländische Firmen und ihre Niederlassungen zahlen denselben Satz auf Einkünfte aus Kolumbien. Unsere Seite zur Firmengründung erklärt den Ablauf.
| Situation | Satz |
|---|---|
| Allgemeiner Satz | 35 % |
| Effektiver Mindestsatz | 15 %: Ist die berechnete effektive Belastung niedriger, zahlt die Firma nach |
| Banken, Versicherer und Makler mit steuerpflichtigem Einkommen ab 120.000 Steuerwerteinheiten | 35 % + 5 Punkte, bis 2027 |
| Wasserkraftwerke mit steuerpflichtigem Einkommen ab 30.000 Steuerwerteinheiten | 35 % + 3 Punkte, bis 2026 |
| Öl- und Kohleförderung | Zuschlag auf 35 %, an Weltmarktpreise gebunden, bis 15 Punkte für Öl |
| Qualifizierte Nutzer von Freihandelszonen | 20 % auf Exporteinkünfte, wenn die Bedingungen erfüllt sind, 35 % auf den Rest |
| Veräußerungsgewinne von Firmen | 15 % |
Das Steuerjahr ist das Kalenderjahr. Firmen führen Bücher nach internationalen Rechnungslegungsstandards, stellen elektronische Rechnungen aus und reichen monatliche Erklärungen zur Quellensteuer ein, daher ist Buchhaltungsunterstützung nötig, die Fachleute von Murblz mit örtlichen Partnern organisieren; helfen kann unser Service Prüfung und Berichtswesen.
Dividenden
Dividenden werden bei der Ausschüttung erneut besteuert, und die Behandlung hängt vom Empfänger ab.
| Empfänger | Steuer |
|---|---|
| Kolumbianische Firma | 10 % an der Quelle einbehalten; die Gutschrift geht an den letztlich ansässigen Privatempfänger oder ausländischen Investor weiter |
| Ansässige Privatperson | Skala bis 39 % mit 19 % Gutschrift auf den Betrag über 1.090 Steuerwerteinheiten; 15 % Einbehalt auf den Überschuss über 1.090 Steuerwerteinheiten |
| Nichtansässige Privatperson oder Firma | 20 % an der Quelle einbehalten, sofern kein Abkommen einen niedrigeren Satz vorsieht |
| Auf Firmenebene nicht besteuerte Gewinne | Zuerst 35 %, dann der Satz des Empfängers auf den Rest; für einen Nichtansässigen insgesamt rund 48 % |
Für einen nichtansässigen Eigentümer, der Gewinne entnimmt, beträgt die Gesamtbelastung 35 % plus 20 % der verbleibenden 65 %, rund 48 %. Das ist selbst für die Region viel; vergleichen Sie Steuern in Mexiko.
Die einmalige Vermögensteuer 2026 für Firmen
Das Dekret 173 vom 24. Februar 2026 (ergänzt durch Dekret 240) führte eine nur für 2026 geltende Steuer für juristische Personen mit Nettovermögen von 200.000 Steuerwerteinheiten (10,47 Milliarden Pesos) oder mehr am 1. März 2026 ein: 0,5 % oder 1,6 % für Finanz- und Rohstofffirmen, zahlbar am 1. April und 4. Mai. Das Verfassungsgericht prüft sie und hat die zweite Rate nur für gemeinnützige Organisationen im Sonderregime und Firmen in Liquidation ausgesetzt. Kleine Unternehmen sind nicht betroffen.
Für den laufenden Betrieb braucht die Firma ein örtliches oder ausländisches Geschäftskonto.
Mehrwertsteuer 19 %, Verbrauchsteuer und die Anmeldeschwelle
Die kolumbianische Mehrwertsteuer heißt Umsatzsteuer auf Verkäufe. Der Regelsatz von 19 % (Artikel 468) hat sich 2026 nicht geändert.
| Leistung | Satz |
|---|---|
| Regelsatz | 19 % |
| Ausgewählte Waren, darunter einige Agrarprodukte und Elektrofahrzeuge | 5 % |
| Exporte von Waren und Dienstleistungen, Fleisch, frische Eier, Milchprodukte | 0 % mit Recht auf Vorsteuererstattung |
| Restaurants, Cafés, Catering | 8 % nationale Verbrauchsteuer statt Mehrwertsteuer |
| Mobilfunkdienste | 4 % Verbrauchsteuer |
| Kommunale Gewerbesteuer | Meist 0,2–1 % des Bruttoumsatzes, von jeder Gemeinde festgelegt |
| Finanztransaktionssteuer | 0,4 % der Kontobelastungen |
Wer sich zur Mehrwertsteuer anmelden muss
Firmen melden sich mit ihrer ersten steuerpflichtigen Leistung an. Eine Privatperson kann außerhalb des Systems bleiben, wenn der steuerpflichtige Umsatz im Vorjahr und im laufenden Jahr unter 3.500 Steuerwerteinheiten liegt (183.309.000 Pesos im Jahr 2026), mit höchstens einer Verkaufsstelle oder einem Büro, ohne Franchise- oder Zolltätigkeit, ohne einzelnen steuerpflichtigen Vertrag von 3.500 Steuerwerteinheiten oder mehr und mit Bankeinzahlungen aus steuerpflichtiger Tätigkeit unter 3.500 Steuerwerteinheiten.
Mehrwertsteuererklärungen sind zweimonatlich für Großsteuerzahler, Exporteure und alle mit Vorjahresumsatz von 92.000 Steuerwerteinheiten oder mehr; alle anderen erklären alle vier Monate. Mehrwertsteuerlich angemeldete Unternehmen müssen elektronische Rechnungen über das System der Steuerbehörde ausstellen.
Ausländische Anbieter digitaler Dienste an kolumbianische Nutzer müssen 19 % Mehrwertsteuer berechnen. Exportierte Dienstleistungen sind mit Erstattungsrecht nullbesteuert, wenn die Unterlagen stimmen: ein Vertrag, Nutzung der Leistung im Ausland und Anmeldung als Exporteur.
Finanztransaktionssteuer: 4 Pesos von jeden tausend
Die Finanztransaktionssteuer zieht die Bank bei jeder Belastung ein: Überweisungen, Abhebungen, Kartenzahlungen. Ein benanntes Sparkonto je Privatperson ist bis 350 Steuerwerteinheiten im Monat befreit (18.330.900 Pesos im Jahr 2026). Firmen können die Hälfte der gezahlten Steuer abziehen. Ausländer können ein Privatkonto in Kolumbien eröffnen, Banken verlangen aber meist ein kolumbianisches Ausweisdokument.
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Das vereinfachte Regime für Unternehmer, Freiberufler und kleine Unternehmen
Kolumbien hat kein Sonderregime für Informationstechnik, Zuzügler oder digitale Nomaden. Die wichtigste Alternative für kleine Unternehmen und Freiberufler ist das vereinfachte Regime, eine Einheitssteuer auf den Bruttoumsatz, die Einkommensteuer, kommunale Gewerbesteuer und die Restaurantverbrauchsteuer ersetzt, aber nicht Mehrwertsteuer oder Sozialversicherung.
Es steht Einzelunternehmern und Firmen offen, deren Eigentümer Privatpersonen sind, Kolumbianer oder Ausländer, sofern sie in Kolumbien steuerlich ansässig sind. Der Bruttoumsatz des Vorjahres muss unter 100.000 Steuerwerteinheiten liegen (5,24 Milliarden Pesos). Bestehende Steuerpflichtige wählen es bis zum letzten Werktag im Februar; Neuankömmlinge können es bei der Anmeldung im Steuerregister wählen. Ein verdecktes Arbeitsverhältnis mit einem einzigen Kunden qualifiziert nicht.
| Tätigkeit | Bis 6.000 Steuerwerteinheiten | 6.000–15.000 Steuerwerteinheiten | 15.000–30.000 Steuerwerteinheiten | 30.000–100.000 Steuerwerteinheiten |
|---|---|---|---|---|
| Kleine Läden, Minimärkte, Friseure | 1,2 % | 2,8 % | 4,4 % | 5,6 % |
| Handel, technische Dienstleistungen, Bau, Produktion und anderes | 1,6 % | 2,0 % | 3,5 % | 4,5 % |
| Gastronomie und Transport | 3,1 % | 3,4 % | 4,0 % | 4,5 % |
| Freiberufliche, beratende und wissenschaftliche Dienstleistungen | 5,9 % | 7,3 % | 12 % | 14,5 % |
In Pesos 2026 liegen die Stufengrenzen bei 314,2 Millionen, 785,6 Millionen und 1,57 Milliarden. Der Satz richtet sich nach dem Jahresumsatz und gilt für den gesamten Betrag, nicht nur für den Überschuss. Für freiberufliche Dienstleistungen stellte das Urteil C-540 von 2023 des Verfassungsgerichts die frühere Skala von 5,9–14,5 % wieder her; prüfen Sie vor der Wahl, in welche Gruppe Ihr Tätigkeitscode fällt. Gastronomie zahlt zusätzlich die 8 % Verbrauchsteuer. Privatpersonen mit Umsatz bis 3.500 Steuerwerteinheiten zahlen einmal im Jahr; alle anderen leisten zweimonatliche Vorauszahlungen.
Beispiel: ein ansässiger Berater, gewöhnliches oder vereinfachtes Regime
| Posten | Umsatz 120 Millionen Pesos im Jahr | Umsatz 600 Millionen Pesos im Jahr |
|---|---|---|
| Beiträge: 12,5 % + 16 % (und Solidaritätsfonds) auf eine Grundlage von 40 % | 13.680.000 | 70.800.000 |
| Einkommensteuer im gewöhnlichen Regime, mit der 25-%-Befreiung | etwa 4.304.000 (3,6 % des Umsatzes) | etwa 132.060.000 (22 % des Umsatzes) |
| Vereinfachtes Regime, Gruppe freiberufliche Dienstleistungen | 5,9 % = 7.080.000 | 7,3 % = 43.800.000 |
Die Antwort ist nicht offensichtlich. Bei moderatem Umsatz ist das gewöhnliche Regime mit seiner 25-%-Befreiung oft günstiger, obwohl das vereinfachte Regime die kommunale Gewerbesteuer einschließt. Mit wachsendem Einkommen überholt die Skala das vereinfachte Regime, und bei Hunderten Millionen Pesos wird der Unterschied mehrfach. Rechnen Sie mit Ihren eigenen Zahlen, einschließlich der Gewerbesteuer Ihrer Stadt.
Immobilien, Autos, Erbschaft, Veräußerungsgewinne und Krypto
Grundsteuer und Immobilienkauf
Die Grundsteuer erhebt die Gemeinde auf den Katasterwert mit 5 bis 16 Promille, also 0,5–1,6 % im Jahr, mehr für unbebautes städtisches Land. Jede Gemeinde legt ihren Satz nach Schicht, Nutzung und Wert fest.
Beim Kauf zahlen Sie eine Registrierungssteuer (des Departements, 0,5–1 %), Notargebühren und bei teuren Objekten eine Stempelsteuer: 1,5 % auf den Teil des Preises zwischen 20.000 und 50.000 Steuerwerteinheiten und 3 % über 50.000 Steuerwerteinheiten. 2026 sind 20.000 Steuerwerteinheiten 1,05 Milliarden Pesos, gewöhnliche Wohnungen entgehen der Stempelsteuer also. Mieteinnahmen werden nach der allgemeinen Skala besteuert. Mehr auf unserer Seite Anlageimmobilien in Kolumbien.
Veräußerungsgewinne, Erbschaften und Schenkungen
Eine eigene Erbschaft- oder Schenkungsteuer gibt es nicht. Erbschaften, Schenkungen und Gewinne aus Vermögen, das 2 Jahre oder länger gehalten wurde, sind gelegentliche Gewinne mit 15 %; kürzere Haltedauern gehen auf die Skala bis 39 %, Lotterien zahlen 20 %.
| Erleichterung für gelegentliche Gewinne | Betrag | In Pesos für 2026 |
|---|---|---|
| Gewinn aus dem Verkauf der eigenen Wohnung, wenn der Erlös auf ein Wohnbausparkonto geht und für eine andere Wohnung oder eine Hypothek verwendet wird | erste 5.000 Steuerwerteinheiten des Gewinns | 261.870.000 |
| Geerbte Wohnung des Verstorbenen | erste 13.000 Steuerwerteinheiten des Werts | 680.862.000 |
| Andere geerbte Immobilien | erste 6.500 Steuerwerteinheiten | 340.431.000 |
| Anteil des Ehepartners und jedes Erben | erste 3.250 Steuerwerteinheiten | 170.215.500 |
| Schenkungen und Erbschaften an Personen außerhalb der Pflichterben | 20 % des Werts, höchstens 1.625 Steuerwerteinheiten | bis 85.107.750 |
Vermögensteuer für Privatpersonen
Die Vermögensteuer gilt für Privatpersonen mit einem Nettovermögen am 1. Januar von 72.000 Steuerwerteinheiten oder mehr (3.770.928.000 Pesos im Jahr 2026); Nichtansässige zahlen auf ihr kolumbianisches Vermögen. Die ersten 12.000 Steuerwerteinheiten der Hauptwohnung (628.488.000 Pesos) sind ausgenommen.
| Nettovermögen in Steuerwerteinheiten | Grenzsatz |
|---|---|
| Bis 72.000 | 0 % |
| 72.000–122.000 | 0,5 % |
| 122.000–239.000 | 1 % |
| Über 239.000 | 1,5 % |
2026 war die erste Rate vom 12. bis 26. Mai fällig, die zweite am 14. September. Die Schwelle von 40.000 Steuerwerteinheiten und Sätze bis 5 % aus Dekret 1474 gelten nicht. Die Stufe von 1,5 % ist befristet: Ab 2027 sinkt der Höchstsatz auf 1 %.
Kfz-Steuer
Die Kfz-Steuer erheben die Departements auf den Handelswert des Autos nach einer amtlichen Tabelle, mit 1,5–3,5 % je nach Wert. Für Elektrofahrzeuge ist der Satz gesetzlich auf 1 % begrenzt.
Krypto
Eine eigene Kryptosteuer gibt es nicht: Die Steuerbehörde behandelt Krypto als immateriellen Vermögenswert, der in der Erklärung aufgeführt wird. Gewinne aus Coins, die 2 Jahre oder länger gehalten wurden, werden mit 15 % besteuert; kurzfristige Bestände, Handel oder Mining gehen auf die Skala bis 39 %. Am 31. Oktober 2024 unterzeichnete Kolumbien das Abkommen der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung über den Austausch von Kryptodaten. Mehr in unserem Artikel zu Krypto und Steuern beim Umzug.
Prüfen wir, wo Sie Steuern zahlen
Drei Fragen im Chat zeigen, wo Sie steuerlich ansässig sind.
Nichtansässige und Quellensteuern
Eine nichtansässige Privatperson zahlt pauschal 35 % auf Einkünfte aus Kolumbien, ohne progressive Skala und ohne steuerfreie Stufe. Ausländische Dozenten, die von Universitäten für bis zu 182 Tage eingestellt werden, zahlen 7 %. Ein Nichtansässiger muss keine Erklärung abgeben, wenn auf alle seine Einkünfte Quellensteuer einbehalten wurde.
| Zahlung an einen Nichtansässigen | Quellensteuersatz |
|---|---|
| Dividenden | 20 % |
| Zinsen, Honorare, Lizenzgebühren, Miete, persönliche Dienstleistungen, Software | 20 % |
| Beratung, technische Dienstleistungen und technische Unterstützung, in Kolumbien oder aus dem Ausland | 20 % |
| Zinsen auf ausländische Darlehen ab 1 Jahr | 15 % |
| Verwaltungs- und Leitungsgebühren | 33 % |
| Verkäufe und Dienstleistungen von Firmen mit erheblicher wirtschaftlicher Präsenz in Kolumbien | 10 % Einbehalt oder wahlweise 3 % des Bruttoumsatzes |
| Veräußerungsgewinne | 15 % |
Die Regel zur erheblichen wirtschaftlichen Präsenz gilt seit 2024 und zielt auf digitale Unternehmen ohne kolumbianisches Büro, die an Kunden in Kolumbien verkaufen: Entweder werden von jeder Zahlung 10 % einbehalten, oder das Unternehmen meldet sich an und zahlt 3 % des Bruttoumsatzes.
Nichtansässige mit kolumbianischem Vermögen zahlen Grundsteuer, Vermögensteuer auf große Bestände und 15 % bei Veräußerung. Doppelbesteuerungsabkommen senken die Quellensteuersätze nur, wenn der Empfänger eine Ansässigkeitsbescheinigung vorlegt.
Doppelbesteuerungsabkommen: keines mit Deutschland
Die Steuerbehörde führt 13 geltende bilaterale Abkommen plus die Entscheidung 578 der Andengemeinschaft, die Bolivien, Ecuador und Peru umfasst. Mit Deutschland gibt es kein umfassendes Abkommen, nur eines für Schifffahrts- und Luftfahrtunternehmen; auch mit Russland und anderen Nachfolgestaaten der Sowjetunion gibt es keines.
| Land | Status |
|---|---|
| Deutschland, Russland, Kasachstan, Belarus, Armenien, Georgien und andere Nachfolgestaaten der Sowjetunion | Kein Abkommen |
| Spanien | In Kraft seit 2008 |
| Chile | In Kraft seit 2009 |
| Schweiz, Kanada | In Kraft seit 2012 |
| Mexiko | In Kraft seit 2013 |
| Indien, Südkorea | In Kraft seit 2014 |
| Portugal, Tschechien | In Kraft seit 2015 |
| Vereinigtes Königreich | In Kraft seit 2019 |
| Italien | In Kraft seit 2021 |
| Frankreich, Japan | In Kraft seit 2022 |
| Bolivien, Ecuador, Peru | Entscheidung 578 der Andengemeinschaft, seit 2005 |
| Vereinigte Arabische Emirate, Brasilien, Niederlande, Uruguay, Luxemburg | Unterzeichnet, aber nicht auf der Liste der geltenden Abkommen |
| Vereinigte Staaten, Deutschland, Argentinien | Kein Abkommen |
Ohne Abkommen kommt Entlastung nur aus dem nationalen Recht. Ein in Kolumbien Ansässiger kann ausländische Einkommensteuer anrechnen, aber nur bis zur Höhe der kolumbianischen Steuer auf dieselben Einkünfte; ungenutzte Gutschriften lassen sich in spätere Jahre vortragen, aber nur gegen kolumbianische Steuer auf ausländische Einkünfte derselben Art. Für Einkünfte aus Deutschland heißt das: Beide Länder besteuern sie nach eigenem Recht, und was die deutsche Steuer über die kolumbianische hinaus ausmacht, geht meist verloren. Ermäßigte Quellensteuern auf Dividenden, Zinsen oder Lizenzgebühren gibt es nicht.
Am härtesten trifft das Mieteinnahmen aus einer Wohnung in Deutschland, Dividenden deutscher Firmen und Immobilienverkäufe in Deutschland: Ein Ansässiger muss alles in Kolumbien erklären, in Pesos umgerechnet, mit Nachweis der deutschen Steuer. In Deutschland endet die unbeschränkte Steuerpflicht erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind. Zum regionalen Vergleich siehe Steuern in Brasilien und Steuern in Argentinien oder die vollständige Liste auf unserer Seite Steuern nach Ländern.
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Erklärungen, Fristen und was schiefgehen kann
| Was | Frist 2026 |
|---|---|
| Erklärung für Privatpersonen für 2025 | 12. August – 26. Oktober, nach den letzten beiden Ziffern der Steuernummer; in den vom Erdbeben vom 10. August 2026 betroffenen Gebieten (Cali, Pereira, Manizales, Armenia und andere) haben einige Gruppen bis 13. November Zeit (Dekret 1226 von 2026) |
| Erklärung über Auslandsvermögen | Mit der persönlichen Erklärung, wenn das Auslandsvermögen am 1. Januar 2026 den Wert von 2.000 Steuerwerteinheiten (104.748.000 Pesos) übersteigt |
| Vermögensteuer für Privatpersonen | Erklärung und erste Rate 12.–26. Mai, zweite Rate 14. September |
| Jahreserklärung im vereinfachten Regime für 2025 | 20.–24. April |
| Wahl des vereinfachten Regimes für das laufende Jahr | Bis zum letzten Werktag im Februar |
| Körperschaftsteuer für 2025 | Zwei Raten: 12.–26. Mai und 9.–23. Juli; Großsteuerzahler zahlen drei Raten von Februar bis Juni |
| Mehrwertsteuer | Alle zwei oder vier Monate, je nach Umsatz |
| Quellensteuern und Sozialversicherung | Monatlich |
Eine Privatperson muss eine Erklärung abgeben, wenn das Jahreseinkommen 1.400 Steuerwerteinheiten erreicht hat, das Vermögen am 31. Dezember 4.500 Steuerwerteinheiten überstieg, Kartenausgaben, Käufe oder Einzahlungen 1.400 Steuerwerteinheiten erreichten oder sie mehrwertsteuerlich angemeldet ist. Die Erklärung für 2025 verwendet die Steuerwerteinheit von 2025: 69.718.600 und 224.095.500 Pesos. Ansässige zählen auch ausländische Einkünfte und Vermögen.
Verspätete Abgabe kostet 5 % der fälligen Steuer für jeden angefangenen Monat, höchstens 100 % der Steuer, plus Zinsen. Ist keine Steuer fällig, beträgt die Strafe 0,5 % des Bruttoeinkommens pro Monat, mit Grenzen. Eine verspätete Erklärung über Auslandsvermögen kostet 0,5 % des Vermögenswerts pro Monat, wenn sie vor einer Aufforderung der Steuerbehörde eingereicht wird. Die Mindeststrafe beträgt 10 Steuerwerteinheiten, 523.740 Pesos im Jahr 2026.
Für wen Kolumbien nicht passt
Für alle, die auf territoriale Besteuerung setzen. Ansässige zahlen Steuern auf das Welteinkommen bis 39 %. Ein Überweisungsprinzip oder ein Regime für neue Ansässige wie in Spanien oder Portugal gibt es nicht.
Für Menschen mit Einkünften und Vermögen in Deutschland oder Russland. Es gibt kein Abkommen, die Anrechnung ist auf die kolumbianische Steuer begrenzt, und ein Teil der russischen Steuer kann schlicht verloren gehen.
Für Eigentümer ausländischer Firmen. Ansässige unterliegen den Regeln für beherrschte ausländische Gesellschaften: Passive Einkünfte einer von kolumbianischen Ansässigen beherrschten ausländischen Firma können sofort beim Eigentümer besteuert werden, ohne Dividende.
Für digitale Nomaden mit langfristigen Plänen. Das Visum schützt nicht vor der Ansässigkeit, und in Kolumbien geleistete Arbeit ist formal ab dem ersten Tag kolumbianisches Einkommen.
Für alle, die stabile Regeln schätzen. Allein 2026 brachte ein Notstandssteuerdekret und seine Aufhebung, eine zweite Notstandssteuer auf Firmen, einen Mindestlohnsprung um 23 % und einen Regierungswechsel. Prüfen Sie jede Zahl am geltenden Recht.
Für alle, die nicht zu Papierarbeit bereit sind. Steuerregister, elektronische Rechnungen, monatliche Beiträge und mehrere Erklärungen brauchen selbst bei einem kleinen Unternehmen Buchhaltungsunterstützung. Fachleute von Murblz übernehmen die rechtliche Seite, die Seite Kolumbien gibt einen Länderüberblick.
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Einkommensteuer in Kolumbien 2026?
Wer ist in Kolumbien steuerlich ansässig?
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Kolumbien 2026?
Wie hoch ist die Körperschaftsteuer in Kolumbien?
Wie viel Steuer zahlt ein Freiberufler in Kolumbien?
Zahlen digitale Nomaden in Kolumbien Steuern?
Hat Kolumbien ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland?
Wie werden Erbschaften und Immobilienverkäufe in Kolumbien besteuert?
Leistungen
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