Steuern in Mexiko 2026 für Ansässige und Zuzügler

Welche Steuern Sie 2026 in Mexiko zahlen

Fast das gesamte Steuergeld Mexikos geht an den Bund: Einkommensteuer, Mehrwertsteuer und Verbrauchsteuern tragen den Haushalt. Die Bundesstaaten erheben eine Lohnsummensteuer, die Gemeinden besteuern Immobilien. Eine Erbschaftsteuer, eine Steuer auf Schenkungen in der Familie und eine Vermögensteuer gibt es überhaupt nicht.

Zuständig ist die Bundessteuerverwaltung. Jeder Steuerpflichtige erhält eine Bundessteuernummer, und ohne sie können Sie weder eine Rechnung ausstellen noch ein offizielles Gehalt beziehen.

In einem Satz: Arbeitnehmer zahlen vor allem Einkommensteuer, Verbraucher Mehrwertsteuer, Arbeitgeber Sozialabgaben und Lohnsummensteuer. Für Selbstständige läuft fast alles auf das vereinfachte Regime plus Mehrwertsteuer hinaus.

Touristensteuer: was Besucher zahlen

Ein ausländischer Tourist zahlt keine Einkommensteuer, wohl aber bei der Ankunft die Einreisegebühr für Nichtansässige. 2026 beträgt sie 983 Pesos, rund 55 $, und ist meist schon im Flugpreis enthalten. 2025 waren es 861 Pesos.

Die Bundesstaaten erheben eigene Übernachtungssteuern, und Quintana Roo, wo Cancún und Tulum liegen, verlangt zusätzlich eine eigene Touristenabgabe. Die Regierung hat vorgeschlagen, die Einreisegebühr für 2027 auf 1.334,80 Pesos zu erhöhen, doch das ist bisher nur ein Haushaltsvorschlag.

Wann Sie in Mexiko steuerlich ansässig werden

Mexiko gehört zu den wenigen großen Volkswirtschaften, in denen Ihre Wohnung und nicht die Zahl der Tage Sie steuerlich ansässig macht. Das nationale Recht kennt keine 183-Tage-Regel: Artikel 9 des Bundessteuergesetzbuchs fragt, wo Sie Ihren Haushalt eingerichtet haben.

• Eine Wohnung nur in Mexiko. Haben Sie eine ständige Wohnung, also einen Ort, an dem Sie tatsächlich leben, kein Hotel für eine Reise, sind Sie ansässig. Tage werden gar nicht gezählt.
• Wohnungen in zwei Ländern. Dann entscheidet der Mittelpunkt der Lebensinteressen. Er liegt in Mexiko, wenn mehr als 50 % Ihres Jahreseinkommens aus mexikanischen Quellen stammen oder Ihr Hauptarbeitsort hier ist.
• Mexikanische Staatsbürger gelten als ansässig, solange sie nicht das Gegenteil beweisen.

Daraus folgt eine unbequeme Wahrheit: Ein Mietvertrag für ein Jahr über eine Wohnung in Mexiko-Stadt oder Playa del Carmen kann Sie ansässig machen, auch wenn Sie weniger als das halbe Jahr im Land verbringen. Die 183 Tage tauchen nur in Mexikos Doppelbesteuerungsabkommen auf. Wie die Regel anderswo funktioniert, erklären wir in unserem Beitrag über steuerliche Ansässigkeit und die 183-Tage-Regel.

Aufenthaltskarte und Steuerstatus sind verschiedene Dinge

Ein befristeter oder dauerhafter Aufenthalt gibt Ihnen das Recht, im Land zu leben, doch die steuerliche Ansässigkeit hängt nicht davon ab. Sie können eine Aufenthaltskarte haben und steuerlich nicht ansässig bleiben oder ganz ohne Karte steuerlich ansässig werden. Wie Sie den Status erhalten, steht auf unseren Seiten über Aufenthaltstitel in Mexiko und den Umzug nach Mexiko für Fernarbeitende.

Wie Sie die Ansässigkeit beenden

Die Anzeige über den Wechsel der steuerlichen Ansässigkeit muss spätestens 15 Tage vor der Ausreise eingereicht werden. Ohne Anzeige behandelt die Steuerverwaltung Sie weiter als ansässig.

Ziehen Sie in ein Land auf der Liste der Niedrigsteuer- und Offshore-Gebiete oder können Sie Ihre neue Ansässigkeit nicht nachweisen, behandelt Mexiko Sie im Jahr der Anzeige und fünf weitere Jahre als ansässig. Ausgenommen sind Länder mit einem umfassenden Abkommen über den Austausch von Steuerinformationen mit Mexiko.

Steuerliche Ansässigkeit in Mexiko: ansässig werden ohne 183-Tage-Regel

Mexiko zählt keine Tage. Ansässig macht Sie eine Wohnung: ein ständiger Ort, an dem Sie leben, kein Hotel für eine Reise. Haben Sie zusätzlich eine Wohnung in einem anderen Land, entscheidet der Mittelpunkt der Lebensinteressen: mehr als die Hälfte des Jahreseinkommens aus Mexiko oder die Hauptarbeit hier.

Mexikanische Staatsbürger gelten als ansässig, solange sie nicht das Gegenteil beweisen. Ein Ansässiger zahlt progressive Einkommensteuer auf das Welteinkommen, ein Nichtansässiger nur auf mexikanische Einkünfte. Den Status bestätigt die Steuerverwaltung.

Das Gesetz hindert Sie nicht, den Status selbst zu bestätigen. Doch Fehler kosten mehr: Ein für ein Jahr gemietetes Haus in Playa del Carmen macht Sie vom ersten Tag an ansässig. Die Begleitung durch Murblz nimmt Ihnen diese Risiken ab: Wir bewerten Wohnung und Einkommen, bereiten die Nachweise vor und beschaffen die Bescheinigung. Wir garantieren fachliche Arbeit und einen transparenten Ablauf, in den meisten Fällen auch ein Ergebnis beim ersten Antrag.

Jetzt mit einer Fachkraft sprechen

Wie hoch ist die Einkommensteuer in Mexiko und was zahlt man tatsächlich?

Der Spitzensatz der Einkommensteuer beträgt 35 %, gilt aber erst ab 5,1 Millionen Pesos im Jahr, rund 290.000 $ beim Kurs 2026 von etwa 17,7 Pesos pro Dollar. Eine typische Fachkraft zahlt daher deutlich weniger, als die Schlagzeile vermuten lässt.

Ansässige zahlen auf das Welteinkommen, Nichtansässige nur auf Einkünfte aus mexikanischen Quellen. Die Tabelle 2026 steht in Anlage 8 der jährlichen Sammlung der Steuerregeln der Steuerverwaltung und wurde gegenüber der seit 2023 geltenden Tabelle um rund 13 % angepasst.

So verwenden Sie sie: Suchen Sie Ihre Zeile, ziehen Sie die Untergrenze ab, multiplizieren Sie den Rest mit dem Satz und addieren Sie den Festbetrag. Arbeitgeber rechnen jeden Monat genauso mit der Monatstabelle, deren oberste Stufe bei 425.642 Pesos im Monat beginnt.

Das ist eine Beispielrechnung mit der Monatstabelle 2026, vor Sozialabgaben und steuerfreien Leistungen. Ihre Aussage: Bei mittleren Gehältern nimmt die Einkommensteuer 12–18 %, nicht 30–35 %.

Kein Grundfreibetrag, aber eine Gutschrift

Die Einkommensteuer beginnt mit dem ersten Peso. Statt eines persönlichen Freibetrags gibt es den Beschäftigungszuschuss, eine Gutschrift für Geringverdiener. 2026 beträgt er 15,02 % der monatlichen Bezugsgröße, also 536,22 Pesos im Monat, und gilt, solange das Gehalt 11.492,66 Pesos im Monat nicht übersteigt.

Die amtliche Bezugsgröße ist Mexikos Rechengröße für Steuern und Geldbußen. Ab 1. Februar 2026 gilt: 1 Bezugsgröße = 117,31 Pesos pro Tag, 3.566,22 Pesos im Monat und 42.794,64 Pesos im Jahr.

Was steuerfrei ist

• das gesetzliche Weihnachtsgeld bis zu 30 Tagesbezugsgrößen, also 3.519,30 Pesos;
• die Urlaubsprämie bis zu 15 Bezugsgrößen, also 1.759,65 Pesos;
• die Gewinnbeteiligung der Beschäftigten bis zu 15 Bezugsgrößen, also 1.759,65 Pesos;
• Renten bis zu 15 Bezugsgrößen pro Tag, rund 53.500 Pesos im Monat.

Persönliche Abzüge

In der Jahreserklärung kann ein Ansässiger Arztrechnungen, Hypothekenzinsen, freiwillige Rentenbeiträge, Krankenversicherung und Spenden abziehen. Die Obergrenze ist der niedrigere Wert aus 15 % des Jahreseinkommens oder 5 jährlichen Bezugsgrößen (213.973,20 Pesos).

Die Bundesstaaten erheben keinen Zuschlag zur Einkommensteuer: Sie ist rein bundesrechtlich. Die Bundesstaaten besteuern jedoch die Lohnsumme, und das trifft den Arbeitgeber.

Wie viel Steuer zahlen Selbstständige in Mexiko im vereinfachten Regime?

Ein Berater mit 1,5 Millionen Pesos Jahresumsatz, rund 85.000 $, zahlt in Mexiko 30.000 Pesos Einkommensteuer, also 2 % des Umsatzes. Dahinter steckt kein Trick: Das ist das vereinfachte Regime für Kleinunternehmen, eingeführt 2022.

Im vereinfachten Regime für Privatpersonen wird die Steuer direkt auf die erhaltenen Einnahmen erhoben, ohne Abzug von Ausgaben. Die Obergrenze liegt bei 3,5 Millionen Pesos Umsatz im Jahr, rund 198.000 $.

Die Sätze bleiben 2026 unverändert und stehen in Artikel 113-E des Einkommensteuergesetzes.

Die Bedingungen, an denen viele scheitern

• Sie brauchen die elektronische Signatur der Steuerverwaltung, die persönlich in einem Steueramt ausgestellt wird.
• Das elektronische Steuerpostfach, über das die Steuerverwaltung Mitteilungen schickt, muss aktiv sein. Ungelesene Mitteilungen gelten als zugestellt.
• Für jede erhaltene Zahlung ist eine elektronische Rechnung nötig, die bei der Ausstellung sofort bei der Steuerverwaltung registriert wird.
• Sie dürfen weder Gesellschafter eines Unternehmens noch eine nahestehende Person des zahlenden Unternehmens sein.
• Wer drei Monatszahlungen im Jahr versäumt, die Jahreserklärung auslässt oder 3,5 Millionen Pesos überschreitet, wird ins allgemeine Regime überführt.

Zahlt Ihnen ein mexikanisches Unternehmen, behält es 1,25 % Einkommensteuer von der Rechnung ein und führt sie für Sie ab. Der einbehaltene Betrag wird auf Ihre Steuer angerechnet.

Mehrwertsteuer und Sozialversicherung gelten weiter

Das vereinfachte Regime senkt nur die Einkommensteuer. Ein Selbstständiger berechnet 16 % Mehrwertsteuer nach den normalen Regeln: Für Firmenkunden ist sie neutral, für Privatkunden wird die Leistung 16 % teurer. Beiträge zum mexikanischen Sozialversicherungsinstitut sind für Selbstständige nicht verpflichtend, doch ohne freiwillige Versicherung haben Sie weder staatliche Gesundheitsversorgung noch Rentenansprüche.

Das vereinfachte Regime steht nur steuerlich Ansässigen in Mexiko offen. Ein Ausländer mit Aufenthaltskarte und Steuernummer nutzt es zu denselben Bedingungen wie Mexikaner, ein Tourist nicht.

Was der Haushalt 2027 vorschlägt

Das am 8. September 2026 an den Kongress gesandte Haushaltspaket 2027 sieht vor, die Obergrenze des vereinfachten Regimes für Privatpersonen von 3,5 auf 5 Millionen Pesos anzuheben, vierteljährliche Einkommensteuerzahlungen zu erlauben und eine pauschale Mehrwertsteuer von 7 % auf die Einnahmen einzuführen. Bisher ist das nur ein Vorschlag.

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Mexiko: 16 %, 8 % und 0 %

Der Regelsatz der mexikanischen Mehrwertsteuer beträgt 16 %, und eine Registrierungsschwelle gibt es nicht. Die Pflicht beginnt mit dem ersten steuerpflichtigen Umsatz: Selbst ein Selbstständiger, der 200.000 Pesos im Jahr abrechnet, schlägt auf jede Rechnung Mehrwertsteuer auf. Zum Vergleich: In Kolumbien beträgt der Satz 19 %, in Costa Rica 13 % und in Panama 7 %.

Der Unterschied zwischen 0 % und steuerfrei ist Geld. Beim Nullsatz wird die an Lieferanten gezahlte Mehrwertsteuer erstattet. Bei einer steuerfreien Leistung nicht, sie bleibt in Ihren Kosten hängen.

Wie und wann die Mehrwertsteuer gezahlt wird

Erklärungen und Zahlungen sind monatlich fällig, bis zum 17. des Folgemonats. Unternehmen reichen außerdem eine Meldung über Geschäfte mit Lieferanten ein. Erstattungen überschüssiger Mehrwertsteuer sind möglich, doch die Steuerverwaltung prüft sie langsam und genau, deshalb sollten Exporteure eine Liquiditätslücke einplanen.

Auch der Steuerabzug an der Quelle gilt. Ein Unternehmen, das eine Privatperson im allgemeinen Regime für Leistungen oder Miete bezahlt, behält zwei Drittel der Mehrwertsteuer (10,6667 % der Rechnung) plus 10 % Einkommensteuer ein und führt beides selbst an die Staatskasse ab.

Digitale Leistungen und Online-Marktplätze

Seit 2020 registrieren sich ausländische Anbieter digitaler Leistungen in Mexiko und berechnen 16 % auf Verkäufe an lokale Kunden. Die Reform 2026 hat die Regeln verschärft. Seit 1. April 2026 müssen Plattformen der Steuerverwaltung Echtzeitzugriff auf Transaktionsdaten geben. Die Einkommensteuer, die von Privatpersonen einbehalten wird, die Waren und Leistungen über Plattformen verkaufen, stieg von 1 % auf 2,5 %. Bei Verstößen kann der Dienst in Mexiko vorübergehend gesperrt werden.

Bekommen Touristen die Mehrwertsteuer zurück?

Teilweise, ja. Das Programm zur Mehrwertsteuererstattung für ausländische Touristen gilt für Einkäufe ab 1.200 Pesos in teilnehmenden Geschäften, bezahlt mit Karte. Sie müssen auf dem Luft- oder Seeweg ausreisen, und die Erstattung erfolgt an Schaltern in Flughäfen und Seehäfen. Bareinkäufe zählen nur bis zu einem begrenzten Betrag, deshalb ist Kartenzahlung sicherer.

Welche Steuern zahlt ein Nichtansässiger in Mexiko?

Ein Nichtansässiger zahlt nur auf Einkünfte aus mexikanischen Quellen, und fast immer behält der Zahler die Steuer ein. Der Abzug gilt für den Bruttobetrag, ohne Abzug von Kosten, und ist abgeltend: Eine Erklärung ist nicht nötig. Die Sätze sind höher als für Ansässige, gerade weil Ausgaben unberücksichtigt bleiben.

Die Wahl von 35 % auf den Nettogewinn statt 25 % auf den Preis steht nicht jedem offen: Sie brauchen einen steuerlichen Vertreter in Mexiko und bei Aktien zusätzlich die Ansässigkeit in einem Land mit Steuerabkommen mit Mexiko. Wird eine Wohnung mit kleinem Aufschlag verkauft, sind 25 % des Preises fast immer schlechter, weil der Kaufpreis unberücksichtigt bleibt.

Ein Doppelbesteuerungsabkommen senkt viele dieser Sätze. Zwischen Deutschland und Mexiko gilt etwa das Abkommen vom 9. Juli 2008, geändert durch das Protokoll vom 8. Oktober 2021, das seit 1. Januar 2024 anzuwenden ist. Für den niedrigeren Satz gibt der Empfänger dem mexikanischen Zahler vorab eine Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit in seinem Land für das betreffende Jahr.

Begründet die Tätigkeit eines Ausländers in Mexiko eine Betriebsstätte, also ein Büro, ein Lager, eine Baustelle oder einen Vertreter, der in Ihrem Namen Verträge schließt, ändern sich die Regeln vollständig: Die Betriebsstätte ermittelt den Gewinn wie jedes mexikanische Unternehmen und zahlt 30 %.

Wie hoch ist die Körperschaftsteuer in Mexiko und was zahlen Unternehmen sonst noch?

Die Körperschaftsteuer in Mexiko beträgt pauschal 30 %, unverändert seit 2010, ohne zusätzliche Gewinnsteuer der Bundesstaaten. Für einen Eigentümer mit Personal sind 30 % aber nur der Anfang der Rechnung: Die gesetzliche Gewinnbeteiligung der Beschäftigten und die Dividendensteuer heben die Gesamtlast über 40 %.

Verluste werden 10 Jahre lang mit Inflationsanpassung vorgetragen, einen Rücktrag gibt es nicht. Der Zinsabzug ist begrenzt: Ein Nettozinsaufwand über 20 Millionen Pesos im Jahr ist nur bis 30 % des bereinigten steuerpflichtigen Gewinns abziehbar, und Schulden gegenüber nahestehenden ausländischen Personen sollten das Dreifache des Eigenkapitals nicht übersteigen.

Gewinnbeteiligung: 10 % des Gewinns gehen an die Beschäftigten

Die Gewinnbeteiligung der Beschäftigten ist formal keine Steuer, für ein Unternehmen mit Personal aber genauso verpflichtend. Die Beschäftigten teilen sich 10 % des steuerpflichtigen Gewinns. Seit 2021 ist die Auszahlung je Beschäftigtem auf drei Monatsgehälter oder den Durchschnitt der Gewinnbeteiligung der letzten drei Jahre begrenzt, je nachdem, was für den Beschäftigten günstiger ist.

Dividenden

Bei Dividenden an Privatpersonen oder Ausländer behält das Unternehmen zusätzlich 10 % auf Gewinne ab 2014 ein. Diese Steuer ist abgeltend. Ansässige geben die Dividende außerdem in ihrer Jahreserklärung an, mit Anrechnung der vom Unternehmen bereits gezahlten Steuer.

Kleine Unternehmen: vereinfachtes Regime für Unternehmen

Unternehmen mit bis zu 35 Millionen Pesos Umsatz können das vereinfachte Regime für Unternehmen nutzen. Der Satz bleibt bei 30 %, doch Einnahmen und Ausgaben werden nach Zahlungseingang erfasst und Investitionen schneller abgeschrieben. Das ist keine Steuersenkung, sondern ein gesünderer Geldfluss.

Vergünstigungen, die wirklich wirken

• Grenzzonen. Im Norden und Süden des Landes erhalten registrierte Unternehmen eine Einkommensteuergutschrift, die den Satz auf 20 % senkt, und berechnen 8 % Mehrwertsteuer statt 16 %. Das Dekret wurde am 31. Dezember 2025 verlängert, aber nur bis 31. Dezember 2026, ein mehrjähriges Modell darauf aufzubauen ist also riskant.
• Plan México. Ein Dekret vom 21. Januar 2025 erlaubt die sofortige Abschreibung neuer Anlagegüter: 41–91 % der Kosten für Investitionen 2025–2026 und 35–89 % für 2027–2030. Hinzu kommt ein zusätzlicher Abzug von 25 % des Zuwachses der Ausgaben für Weiterbildung und Innovation. Die Vergünstigung gibt es auf Antrag: Ein Ausschuss genehmigt Projekte, und der Gesamttopf beträgt 30 Milliarden Pesos bis 30. September 2030.
• Programm für Exportfertigung. Ein Regime für Lohnveredelung und Exportproduktion mit Aufschub der Mehrwertsteuer auf importierte Vorprodukte.

Wir übernehmen die Registrierung des Unternehmens bei der Steuerverwaltung, die elektronische Signatur und die Einrichtung der elektronischen Rechnungen, siehe Firmengründung.

Was kostet ein Beschäftigter: Lohnsummensteuer und Sozialversicherungsbeiträge

In Mexiko trägt fast die gesamte Last auf die Lohnsumme der Arbeitgeber: Der Beschäftigte zahlt etwa 2,5–3 % des Gehalts in die Sozialversicherung, das Unternehmen ein Vielfaches davon. Zudem steigt der Rentenbeitrag des Arbeitgebers bis 2030 jedes Jahr, die Personalkosten wachsen also schneller als die Inflation.

Die Beiträge werden auf die Beitragsbemessungsgrundlage berechnet, also das Gehalt plus regelmäßige Leistungen. Die Obergrenze liegt bei 25 Bezugsgrößen pro Tag, also 2.932,75 Pesos pro Tag, rund 89.150 Pesos im Monat. Über der Grenze fallen keine Beiträge an.

Der Arbeitgebersatz der Altersversicherung steigt nach dem Zeitplan der Rentenreform 2020 jedes Jahr; bis 2030 erreicht der Höchstsatz 11,875 %. Der Arbeitnehmeranteil bleibt bei 1,125 %.

Insgesamt zahlt der Arbeitgeber etwa 20–30 % zusätzlich zum Gehalt. Die genaue Zahl hängt vom Gehaltsniveau, der Berufsrisikoklasse und dem Bundesstaat ab, für ein Einstellungsbudget lohnt es sich also, jede konkrete Stelle durchzurechnen.

Lohnsummensteuer nach Bundesstaat

Zusätzlich zu den Beiträgen erhebt jeder Bundesstaat eine Lohnsummensteuer von 2,4 % bis 4,25 % der Bruttolohnsumme. Nur der Arbeitgeber zahlt, die Erklärung ist monatlich.

Selbstständige müssen sich nicht beim Sozialversicherungsinstitut anmelden: Die Pflichtversicherung ist an einen Arbeitsvertrag gebunden. Eine freiwillige Anmeldung ist möglich, und wer mit Familie umzieht, sollte früh daran denken.

Wie werden Immobilien, Aktien, Ersparnisse und Erbschaften in Mexiko besteuert?

Mexiko hat keine eigene Steuer auf Veräußerungsgewinne: Gewinne aus dem Verkauf von Vermögen werden den übrigen Einkünften zugeschlagen und nach dem Tarif mit bis zu 35 % besteuert. Es gibt eine Ausnahme, und sie begünstigt alle, die an der heimischen Börse handeln.

• Aktien an der mexikanischen Börse. 10 % auf das Nettojahresergebnis, als Abgeltungsteuer. Verluste werden 10 Jahre vorgetragen, aber nur gegen gleichartige Gewinne.
• Ausländische Aktien und Kryptowerte. Gewinne gehen in die allgemeine Bemessungsgrundlage mit bis zu 35 %. Gesellschaften in Niedrigsteuerländern fallen unter das Regime für Niedrigsteuergebiete: Ihr Einkommen wird beim mexikanischen Eigentümer besteuert, noch bevor Dividenden fließen. Mehr dazu in unserer Leistung zu kontrollierten Auslandsgesellschaften und in unserem Überblick über Kryptowerte und Steuern beim Umzug.
• Bankeinlagen. Banken behalten eine Einkommensteuervorauszahlung von 0,90 % im Jahr ein, nicht auf die Zinsen, sondern auf das durchschnittliche Guthaben. 2025 betrug der Satz 0,50 %. In der Jahreserklärung werden nur die realen Zinsen nach Abzug der Inflation besteuert, ein Überschuss wird angerechnet oder erstattet.

Immobilien

• Beim Kauf zahlen Sie Grunderwerbsteuer: meist 2–3 %, in Mexiko-Stadt progressiv. Bemessungsgrundlage ist der höchste Wert aus Kaufpreis, Katasterwert oder Gutachten. Notar-, Gutachter- und Eintragungsgebühren kommen hinzu.
• Jedes Jahr zahlen Sie die Grundsteuer der Gemeinde: meist ein Bruchteil eines Prozents des Katasterwerts, und viele Gemeinden geben Rabatt bei Zahlung zu Jahresbeginn.
• Beim Verkauf behält der Notar die Einkommensteuer ein. Ein Ansässiger zahlt keine Steuer auf den Verkauf der eigenen Wohnung, wenn der Preis 700.000 Investitionseinheiten nicht übersteigt, 2026 rund 6,2 Millionen Pesos. Die Investitionseinheit ist eine inflationsindexierte Rechengröße der Bank von Mexiko und entspricht etwa 8,8 Pesos. Die Befreiung kann höchstens einmal in drei Jahren genutzt werden.

Ausländer dürfen innerhalb von 100 Kilometern von den Grenzen oder 50 Kilometern von der Küste kein Land direkt besitzen: Dort kaufen sie über eine Bankentreuhand. Siehe unsere Seite über den Immobilienkauf in Mexiko.

Erbschaften und Schenkungen

Eine Erbschaft-, Schenkung- oder Vermögensteuer gibt es nicht. Erbschaften sind vollständig von der Einkommensteuer befreit, ebenso Schenkungen zwischen Ehepartnern und zwischen Verwandten in gerader Linie. Schenkungen von anderen werden über drei jährlichen Bezugsgrößen besteuert, rund 128.000 Pesos im Jahr.

Eine Falle für Neuankömmlinge: Darlehen, Schenkungen und Preise über 600.000 Pesos im Jahr müssen in der Jahreserklärung angegeben werden, sonst kann die Steuerverwaltung sie als Einkommen besteuern.

Was sich 2026 bei den Steuern in Mexiko geändert hat

Die Reform 2026 ließ die Hauptsätze von 35 %, 30 % und 16 % unangetastet, traf aber Sparer, Raucher, Käufer von Erfrischungsgetränken und digitale Plattformen. Das Paket wurde am 7. November 2025 im Amtsblatt veröffentlicht und trat am 1. Januar 2026 in Kraft.

Das Gesetz führte eine Verbrauchsteuer von 8 % auf gewalttätige Videospiele ein, doch die Präsidentin entschied, sie nicht zu erheben: Ein Dekret vom 31. Dezember 2025 gewährt eine Vergünstigung in Höhe von 100 % der Steuer. Die Grenzvergünstigungen von 8 % Mehrwertsteuer und 20 % Einkommensteuer wurden verlängert, aber nur um ein Jahr, bis 31. Dezember 2026.

Mexikos Steuer auf ungesundes Essen

So heißt in Mexiko im Volksmund die Sonderverbrauchsteuer von 8 % auf kalorienreiche Lebensmittel: Snacks, Süßigkeiten, Schokolade, Eis und andere Produkte mit mehr als 275 Kilokalorien pro 100 Gramm. Sie gilt seit 2014 und hat sich 2026 nicht geändert. Gesundheitsverbände drängen auf eine Erhöhung auf 20 %, doch Gesetz ist das nicht geworden.

Was der Haushaltsentwurf 2027 ändert

Der Haushalt 2027 wurde am 8. September 2026 eingebracht. Für Privatpersonen enthält er drei wichtige Ideen: die Obergrenze des vereinfachten Regimes von 3,5 auf 5 Millionen Pesos anzuheben, eine freiwillige vereinfachte Mehrwertsteuer von 7 % für kleine Unternehmen und eine Erhöhung der Einreisegebühr für Nichtansässige von 983 auf 1.334,80 Pesos. All das ist noch ein Vorschlag: Die endgültigen Zahlen legt der Kongress fest.

Steuern in Mexiko im Vergleich zu den Vereinigten Staaten, Panama, Costa Rica und Kolumbien

Bei den Sätzen liegt Mexiko im Mittelfeld: leichter als Kolumbien, spürbar schwerer als Panama und Costa Rica. Entscheidend sind nicht die Prozente, sondern das Prinzip: Mexiko besteuert Ansässige auf das Welteinkommen, Panama und Costa Rica nur auf lokale Einkünfte.

Was das in der Praxis bedeutet:

• Wer aus der Ferne mit Auslandseinkommen arbeitet, zahlt Einkommensteuer nach dem mexikanischen Tarif wie ein Einheimischer. In Panama oder Costa Rica bleibt dasselbe Auslandseinkommen womöglich ganz steuerfrei. Details in unseren Leitfäden zu Steuern in Panama und Steuern in Costa Rica.
• Ein Selbstständiger mit mexikanischen Kunden gewinnt hier: Das vereinfachte Regime mit 1–2,5 % des Umsatzes ist anderswo kaum zu schlagen.
• Ein Unternehmen mit echtem Geschäft vor Ort zahlt in Mexiko weniger als in Kolumbien mit 35 %, aber mehr als in den Vereinigten Staaten mit ihrem Bundessatz von 21 %. Vergleichen Sie die Nachbarn auf unseren Seiten zu Steuern in Kolumbien und Steuern in den Vereinigten Staaten.

Alle Länder, die wir abdecken, finden Sie unter Steuern nach Ländern.

Gibt es in Mexiko Steuervorteile für Zuzügler, Rentner und Bürger der Vereinigten Staaten?

Mexiko hat kein besonderes Steuerregime für Neuankömmlinge. Es gibt keine Befreiung von Auslandseinkünften in den ersten Jahren wie in Chile, keine Steuerferien wie in Uruguay, keinen ermäßigten Satz für Rentner und keinen Status für digitale Nomaden. Sobald Sie ansässig sind, zahlen Sie vom ersten Tag an nach den normalen Regeln auf das Welteinkommen.

Stattdessen wirken drei Dinge: das vereinfachte Regime mit 1–2,5 % für Unternehmer, keine Ansässigkeit, solange Sie keine ständige Wohnung im Land haben, und die Rentenbefreiung bis zu 15 Bezugsgrößen pro Tag, rund 53.500 Pesos im Monat. Grenzvergünstigungen und Plan México sind Anreize für Unternehmen und bringen Privatpersonen ohne Geschäft nichts.

Bürger der Vereinigten Staaten in Mexiko

Amerikaner droht auf dem Papier eine Doppelbesteuerung: Mexiko besteuert Ansässige auf das Welteinkommen, und die Vereinigten Staaten besteuern ihre Bürger, wo immer sie leben. Zwei Mechanismen helfen. Der Ausschluss im Ausland verdienter Einkünfte erlaubt 2026, bis zu 132.900 $ Arbeitseinkommen aus der Bemessungsgrundlage der Vereinigten Staaten herauszunehmen. Zudem wird die mexikanische Einkommensteuer in den Vereinigten Staaten als ausländische Steuer angerechnet, und beide Länder haben ein Steuerabkommen.

Bei mittleren Einkommen sind die mexikanischen Sätze mit den Sätzen der Vereinigten Staaten vergleichbar, die Anrechnung löscht die Steuer der Vereinigten Staaten daher oft vollständig. Erklärungen reichen Sie aber in beiden Ländern ein.

Deutsche in Mexiko

Es gelten dieselben Regeln wie für alle: Steuer auf das Welteinkommen, sobald Sie eine Wohnung in Mexiko haben. In Deutschland endet die unbeschränkte Steuerpflicht erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg. Seit 27. Juni 2024 behalten Deutsche ihren Pass auch bei einer zweiten Staatsbürgerschaft. Wenn Mexiko für Sie auch der Weg zu einem Pass ist, lesen Sie unseren Leitfaden zur mexikanischen Staatsbürgerschaft.

Fallstricke und für wen Mexikos Steuersystem nicht passt

Die mexikanischen Sätze sind moderat, Geld kosten Fehler im Papierkram. Die Steuerverwaltung sieht fast alles: Jede elektronische Rechnung wird bei der Ausstellung registriert, Plattformen übermitteln Daten in Echtzeit, und über ausländische Konten von Ansässigen erfährt das Steueramt über den automatischen Austausch von Finanzkontodaten zwischen Staaten.

Sieben Fallen, die viele zu spät entdecken

• Ein Mietvertrag für ein Jahr macht Sie ansässig. Ohne 183-Tage-Regel kann eine langfristige Miete die Steuer auf das Welteinkommen auslösen, bevor Sie sich für den Umzug entschieden haben.
• Ausreise ohne Anzeige zählt nicht. Ohne Anzeige über den Wechsel der steuerlichen Ansässigkeit bleiben Sie ansässig und bei einem Umzug in ein Offshore-Gebiet noch fünf weitere Jahre.
• Keine elektronische Rechnung, keine Ausgabe. Kosten ohne elektronische Rechnung sind nicht abziehbar.
• Große Überweisungen von der Familie. Darlehen und Schenkungen über 600.000 Pesos im Jahr, die nicht in der Erklärung stehen, kann die Steuerverwaltung als Einkommen besteuern.
• Gewinnbeteiligung im Geschäftsplan. Ausländische Investoren vergessen oft die 10 % des Gewinns für die Beschäftigten und rechnen mit 30 % Belastung.
• Mehrwertsteuererstattung. Exporteure können die Vorsteuer zurückfordern, doch die Steuerverwaltung prüft Erstattungen genau, und das Geld ist so lange blockiert.
• Grenzvergünstigungen nur für ein Jahr. Die Sätze von 8 % Mehrwertsteuer und 20 % Einkommensteuer gelten nur bis Ende 2026; danach entscheidet die Regierung.

Für wen Mexiko nicht passt

• Für alle, die von hohen passiven Einkünften aus dem Ausland leben: Dividenden und Zinsen werden nach dem Tarif mit bis zu 35 % besteuert, und ein Regime für Neuankömmlinge gibt es nicht. Hier gewinnen Panama oder Costa Rica mit Territorialprinzip.
• Für alle, die einen Sitz für eine Holding oder Dienstleistungsgesellschaft ohne echte Tätigkeit suchen: Die Belastung auf ausgeschüttete Gewinne liegt mit Beschäftigten über 40 %.
• Für alle, die nicht bereit sind für monatliche Erklärungen und Buchhaltung: Hier ist das keine Option, sondern Voraussetzung, um Geschäfte zu machen.

Für wen es passt

Für Selbstständige mit bis zu 3,5 Millionen Pesos Umsatz, Fachkräfte mit mittlerem mexikanischem Gehalt und Unternehmen, die tatsächlich in Mexiko produzieren oder verkaufen.

Wann sind Steuererklärungen in Mexiko fällig und welche Strafen drohen?

Der wichtigste Termin für Privatpersonen ist der 30. April: Bis dahin ist die Jahreserklärung zur Einkommensteuer für das Vorjahr fällig. Unternehmen reichen bis 31. März ein, und die Monatszahlungen sind für beide bis zum 17. fällig.

Eine Pflichtprüfung ist in Mexiko selten: Die Schwelle von 2 Milliarden Pesos lässt alle außer großen Konzernen außen vor. Eine freiwillige Prüfung ist ab 157.785.270 Pesos Einkünften oder 124.650.380 Pesos Vermögen möglich und wird manchmal für ein milderes Prüfverfahren gewählt. Erklärungen und Prüfungen bereiten wir über unsere Leistung Prüfung und Berichtswesen vor.

Strafen 2026

Die Geldbußen nach Artikel 82 des Bundessteuergesetzbuchs wurden am 1. Januar 2026 angepasst:

• nicht eingereichte Erklärung: 2.050 bis 25.360 Pesos je Pflicht;
• nicht oder verspätet erfüllte Anforderung der Steuerverwaltung: bis 50.710 Pesos;
• nicht eingereichte elektronische Pflichtmeldungen: 20.790 bis 41.590 Pesos.

Berichtigen Sie den Fehler selbst, bevor die Steuerverwaltung eine Anforderung schickt, gibt es in der Regel keine Geldbuße (Artikel 73 des Bundessteuergesetzbuchs). Die Steuer wird aber trotzdem mit Inflationsanpassung und monatlichen Säumniszuschlägen gezahlt.

Ein ehrliches Wort zur Belastung: Der Einkommensteuertarif ist nicht der schwerste in der Region, doch die Verwaltung gehört zu den anspruchsvollsten Lateinamerikas. Eine elektronische Rechnung für jedes Geschäft, monatliche Erklärungen, elektronische Buchführung und ständige Abgleiche bedeuten, dass selbst ein Selbstständiger eine Buchhaltung braucht. Die organisieren die Fachkräfte von Murblz gemeinsam mit lokalen Partnern.

Hat Mexiko ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland

Mexiko hat mehr als 60 Doppelbesteuerungsabkommen, darunter mit den Vereinigten Staaten, Kanada, Spanien, Großbritannien, Deutschland, China, Japan, den Vereinigten Arabischen Emiraten und dem größten Teil Lateinamerikas. Einige Beispiele:

• Deutschland. Das Abkommen vom 9. Juli 2008 gilt seit 1. Januar 2010, das Änderungsprotokoll vom 8. Oktober 2021 seit 1. Januar 2024.
• Russland, Ukraine, Lettland, Litauen, Estland – Abkommen in Kraft; Mexiko steht nicht auf Russlands Liste unfreundlicher Staaten.
• Kasachstan, Belarus, Armenien, Aserbaidschan, Georgien, Usbekistan, Kirgisistan – kein Abkommen. Zahlungen dorthin werden zu innerstaatlichen Sätzen für Nichtansässige besteuert.

Prüfen Sie die Liste vor einem Geschäft auf dem Portal der Steuerverwaltung: Sie ändert sich.

Wie Sie im Ausland gezahlte Steuer anrechnen

Ein in Mexiko Ansässiger kann ausländische Steuer auf dieselben Einkünfte auf die Einkommensteuer anrechnen. Die Anrechnung darf die mexikanische Steuer auf diese Einkünfte nicht übersteigen, sie wird für jedes Land und jede Einkunftsart getrennt berechnet, und nicht genutzte Beträge werden 10 Jahre vorgetragen. Sie brauchen einen Nachweis, dass die ausländische Steuer gezahlt wurde.

Mexiko nimmt am automatischen Austausch von Finanzkontodaten teil, die Steuerverwaltung erhält also automatisch Informationen über Ihre Konten in anderen Ländern. Auslandseinkünfte zu verstecken funktioniert nicht, die Steuer korrekt anzurechnen sehr wohl.

Wie viel bleibt Ihnen: Rechenbeispiele für Steuern in Mexiko

Vier typische Situationen. Die Zahlen sind eine Beispielrechnung mit den Sätzen 2026: Risikoklasse, Bundesstaat und Gehaltsstruktur verändern das Ergebnis.

Ein Angestellter mit 30.000 Pesos im Monat

Das sind rund 1.700 $, das Niveau einer qualifizierten Fachkraft in einer Großstadt.

• Einkommensteuer: Das Gehalt fällt in die Stufe 17.533,65–35.362,83 Pesos. 1.856,84 + 21,36 % von (30.000 − 17.533,65) = rund 4.520 Pesos.
• Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers: rund 800 Pesos.
• Nettogehalt: rund 24.700 Pesos, eine Belastung von rund 18 % für den Beschäftigten.

Zusätzlich zum Gehalt zahlt der Arbeitgeber rund 7.000 Pesos Beiträge zur Sozialversicherung und zum Wohnungsbaufonds und 900 Pesos Lohnsummensteuer bei einem Satz von 3 %. Die vollen Kosten des Beschäftigten betragen rund 37.900 Pesos, die Lücke zwischen dem, was das Unternehmen ausgibt, und dem, was der Mensch nach Hause bringt, liegt also bei rund 35 %.

Ein Selbstständiger im vereinfachten Regime mit 1.500.000 Pesos Jahresumsatz

• Vereinfachtes Regime: 2 % der Einnahmen, Einkommensteuer für das Jahr 30.000 Pesos. Ausgaben werden nicht abgezogen und sind nicht nötig.
• Allgemeines Regime mit 300.000 Pesos Ausgaben: Bemessungsgrundlage 1.200.000 Pesos, Einkommensteuer = 125.485,07 + 30 % von (1.200.000 − 668.840,15), rund 284.800 Pesos.
• Das vereinfachte Regime ist fast 9,5-mal günstiger.

Das allgemeine Regime gewinnt nur, wenn die Ausgaben rund 84 % des Umsatzes übersteigen. Bei Beratung, Softwareentwicklung und Design ist das fast unmöglich.

Ein Angestellter eines ausländischen Unternehmens mit 60.000 $ im Jahr, der aus der Ferne arbeitet

Bei rund 17,7 Pesos pro Dollar sind das etwa 1.061.500 Pesos. Sind Sie in Mexiko steuerlich ansässig, beträgt die jährliche Einkommensteuer 125.485,07 + 30 % von (1.061.500 − 668.840,15), rund 243.300 Pesos oder 23 % des Einkommens. Es gibt keinen mexikanischen Arbeitgeber, der sie einbehält, also leisten Sie die Vorauszahlungen jeden Monat bis zum 17. selbst.

Ein Unternehmen mit 5.000.000 Pesos Gewinn und Beschäftigten

• Gewinnbeteiligung von 10 % für die Beschäftigten: 500.000 Pesos. Im laufenden Betrieb wird die Gewinnbeteiligung des Vorjahres von der Bemessungsgrundlage abgezogen.
• Einkommensteuer von 30 % auf 4.500.000 Pesos: 1.350.000 Pesos.
• Ausschüttbarer Gewinn: 3.150.000 Pesos, davon 10 % Dividendensteuer: 315.000 Pesos.

Der Eigentümer erhält rund 2.835.000 Pesos: eine Gesamtbelastung von rund 43 % des Gewinns. Ohne Beschäftigte und Gewinnbeteiligung wären es rund 37 %. Das ist mehr als auf Zypern oder in Osteuropa, deshalb lohnt es sich nicht, eine Holding oder reine Dienstleistungsgesellschaft ohne echte Tätigkeit in Mexiko zu halten. Vergleichen Sie europäische Optionen in unserem Überblick über Steuern in Europa 2026.

Was bei den Steuern in Mexiko zählt

Häufige Fragen