Impostos no México em 2026 para residentes e estrangeiros

Quais impostos se pagam no México em 2026

Quase todo o dinheiro dos impostos do México vai para o governo federal: o imposto de renda, o imposto sobre valor agregado e os impostos especiais sustentam o orçamento. Os estados cobram um imposto sobre a folha de pagamento, e os municípios tributam os imóveis. Não há imposto sobre herança, nem sobre doações dentro da família, nem sobre a fortuna.

O órgão que importa é o Serviço de Administração Tributária, a administração fiscal federal. Cada contribuinte recebe uma inscrição no registro federal de contribuintes, e sem ela não é possível emitir uma nota fiscal nem receber salário com carteira.

Numa frase: os empregados pagam principalmente o imposto de renda, os consumidores pagam o imposto sobre valor agregado, os empregadores pagam as contribuições sociais e o imposto sobre a folha. Para um autônomo, quase tudo se resume ao regime simplificado de confiança mais o imposto sobre valor agregado.

Taxa turística: o que os visitantes pagam

Um turista estrangeiro não paga imposto de renda, mas paga na chegada a taxa de entrada de não residentes. Em 2026, ela é de 983 pesos, cerca de 55 dólares, e em geral já vem embutida na passagem aérea. Em 2025, era de 861 pesos.

Os estados somam os seus próprios impostos sobre hospedagem, e Quintana Roo, onde ficam Cancún e Tulum, também cobra uma taxa estadual própria para visitantes. O governo propôs elevar a taxa de entrada para 1.334,80 pesos em 2027, mas por enquanto é só uma proposta orçamentária.

Quando você se torna residente fiscal no México

O México é uma das poucas grandes economias em que a sua moradia, e não a sua contagem de dias, torna você residente fiscal. A lei interna não tem a regra dos 183 dias: o artigo 9 do Código Fiscal da Federação pergunta onde você montou a sua casa.

• Uma moradia só no México. Se você tem uma casa de habitação (um lugar permanente onde de fato mora, não um hotel de viagem), você é residente. Os dias nem são contados.
• Moradias em dois países. Aí decide o seu centro de interesses vitais. Ele está no México se mais de 50% da sua renda anual vem de fontes mexicanas ou se o seu principal local de trabalho é aqui.
• Cidadãos mexicanos são presumidos residentes, salvo prova em contrário.

Daí uma verdade incômoda: um contrato de aluguel de um ano de um apartamento na Cidade do México ou em Playa del Carmen pode tornar você residente mesmo que passe menos da metade do ano no país. Os 183 dias só aparecem nos tratados contra a bitributação do México. Explicamos como a regra funciona em outros lugares no nosso texto sobre a residência fiscal e a regra dos 183 dias.

Cartão de residência e status fiscal são coisas diferentes

A residência temporária ou a residência permanente dá o direito de morar no país, mas a residência fiscal não depende dela. Você pode ter um cartão de residência e continuar não residente para fins fiscais, ou se tornar residente fiscal sem cartão nenhum. Como obter o status está nas nossas páginas sobre a autorização de residência no México e a mudança para o México trabalhando a distância.

Como deixar de ser residente

O aviso de mudança de residência fiscal precisa ser entregue no máximo 15 dias antes da saída. Sem o aviso, o Serviço de Administração Tributária continua tratando você como residente.

Se você se muda para um país da lista de regimes fiscais preferenciais (países de baixa tributação) ou não consegue comprovar a nova residência, o México continua tratando você como residente no ano do aviso e por mais cinco anos. A exceção são os países com um acordo amplo de troca de informações fiscais com o México.

Residência fiscal no México: como se tornar residente sem a regra dos 183 dias

O México não conta dias. É a moradia que torna você residente: um lugar permanente onde você mora, não um hotel de viagem. Se você também tem moradia em outro país, decide o centro de interesses vitais: mais da metade da renda anual vinda do México ou o trabalho principal aqui.

Os cidadãos mexicanos são presumidos residentes, salvo prova em contrário. Um residente paga imposto de renda progressivo sobre a renda mundial, um não residente só sobre a renda mexicana. O status é confirmado pelo Serviço de Administração Tributária.

A lei não impede que você confirme o status por conta própria. Mas os erros custam mais: uma casa alugada por um ano em Playa del Carmen torna você residente desde o primeiro dia. O acompanhamento da Murblz elimina esses riscos: avaliamos a moradia e a renda, preparamos as provas e obtemos o certificado. Garantimos um trabalho profissional e um processo transparente e, na maioria dos casos, resultado já no primeiro pedido.

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Qual é a alíquota do imposto de renda no México e quanto as pessoas pagam de fato

A alíquota máxima do imposto de renda é de 35%, mas só vale acima de 5,1 milhões de pesos por ano, cerca de 290.000 dólares ao câmbio de 2026, de cerca de 17,7 pesos por dólar. Por isso, um profissional típico paga bem menos do que o número da tabela sugere.

Os residentes pagam sobre a renda mundial, os não residentes só sobre a renda de fonte mexicana. A tabela de 2026 está publicada no anexo 8 da resolução fiscal anual do Serviço de Administração Tributária e foi corrigida em cerca de 13% em relação à tabela em vigor desde 2023.

Como usar: ache a sua linha, subtraia o limite inferior, multiplique o resto pela alíquota e some a parcela fixa. Os empregadores fazem o mesmo todo mês com a tabela mensal, cuja faixa máxima começa em 425.642 pesos por mês.

É um exemplo de cálculo com a tabela mensal de 2026, antes das contribuições sociais e dos benefícios isentos. O que ele mostra: nos salários médios, o imposto de renda leva de 12% a 18%, não de 30% a 35%.

Sem faixa isenta, mas com um crédito

O imposto de renda começa no primeiro peso. Em vez de uma dedução pessoal, há o subsídio para o emprego, um crédito para quem ganha pouco. Em 2026, ele equivale a 15,02% da unidade de medida mensal, ou 536,22 pesos por mês, e vale enquanto o salário não passar de 11.492,66 pesos por mês.

A unidade de medida e atualização é a unidade de referência do México para impostos e multas. Desde 1º de fevereiro de 2026, 1 unidade = 117,31 pesos por dia, 3.566,22 pesos por mês e 42.794,64 pesos por ano.

O que é isento

• o bônus de Natal obrigatório, até 30 unidades diárias, ou 3.519,30 pesos;
• o bônus de férias, até 15 unidades, ou 1.759,65 pesos;
• a participação do empregado nos lucros da empresa, até 15 unidades, ou 1.759,65 pesos;
• aposentadorias de até 15 unidades por dia, cerca de 53.500 pesos por mês.

Deduções pessoais

Na declaração anual, um residente pode deduzir despesas médicas, juros de financiamento imobiliário, contribuições voluntárias para a aposentadoria, seguro saúde e doações. O teto é o menor entre 15% da renda anual e 5 unidades anuais (213.973,20 pesos).

Os estados não acrescentam adicional ao imposto de renda: ele é puramente federal. Mas os estados tributam a folha de pagamento, e isso recai sobre o empregador.

Quanto imposto os autônomos pagam no México pelo regime simplificado

Um consultor com 1,5 milhão de pesos de receita anual, cerca de 85.000 dólares, paga 30.000 pesos de imposto de renda no México: 2% do faturamento. Não há nenhum esquema nisso: é o regime simplificado de confiança, criado em 2022 para pequenos negócios.

No regime simplificado para pessoas físicas, o imposto incide diretamente sobre o dinheiro recebido, sem dedução de despesas. O teto é de 3,5 milhões de pesos de receita por ano, cerca de 198.000 dólares.

As alíquotas não mudaram em 2026 e estão no artigo 113-E da Lei do Imposto de Renda.

As condições em que as pessoas tropeçam

• É preciso ter a assinatura eletrônica do Serviço de Administração Tributária, emitida pessoalmente num escritório da Receita.
• A caixa postal tributária eletrônica, pela qual a Receita envia os avisos, precisa estar ativa. Avisos não lidos contam como entregues.
• Cada pagamento recebido precisa de uma nota fiscal eletrônica, registrada na Receita no momento da emissão.
• Você não pode ser sócio de uma empresa nem parte relacionada do negócio que paga você.
• Atrasar três pagamentos mensais num ano, deixar de entregar a declaração anual ou passar de 3,5 milhões de pesos leva você para o regime geral.

Quando uma empresa mexicana paga você, ela retém 1,25% de imposto de renda da nota e o recolhe em seu nome. O valor retido é compensado no seu imposto.

O imposto sobre valor agregado e a seguridade social continuam valendo

O regime simplificado só reduz o imposto de renda. Um autônomo cobra 16% de imposto sobre valor agregado pelas regras normais: para clientes empresariais, é neutro; para pessoas físicas, o serviço fica 16% mais caro. As contribuições ao Instituto Mexicano do Seguro Social não são obrigatórias para autônomos, mas sem uma adesão voluntária você não tem nem saúde pública nem poupança previdenciária.

O regime simplificado só está aberto a residentes fiscais no México. Um estrangeiro com cartão de residência e inscrição no registro federal de contribuintes o usa nas mesmas condições que os mexicanos; um turista, não.

O que o orçamento de 2027 propõe

O pacote econômico de 2027, o conjunto de leis orçamentárias enviado ao Congresso em 8 de setembro de 2026, propõe elevar o teto do regime simplificado para pessoas físicas de 3,5 para 5 milhões de pesos, permitir pagamentos trimestrais do imposto de renda e um imposto sobre valor agregado fixo de 7% sobre as receitas. Por enquanto, é só uma proposta.

Qual é a alíquota do imposto sobre valor agregado no México: 16%, 8% e 0%

A alíquota padrão do imposto sobre valor agregado do México é de 16%, e não há limite mínimo para o registro. A obrigação de cobrá-lo começa na primeira venda tributável: até um autônomo que fatura 200.000 pesos por ano acrescenta o imposto a cada nota. Para comparar, a alíquota é de 19% na Colômbia, 13% na Costa Rica e 7% no Panamá.

A diferença entre 0% e isento é dinheiro. Com a alíquota zero, o imposto pago aos fornecedores é devolvido. Quando o fornecimento é isento, não é, e fica nos seus custos.

Como e quando o imposto é pago

As declarações e os pagamentos são mensais, até o dia 17 do mês seguinte. As empresas também entregam uma declaração informativa das operações com fornecedores. A devolução do imposto pago a mais é possível, mas a Receita a analisa devagar e com rigor, então os exportadores devem prever um buraco no caixa.

Também há retenção na fonte. Uma empresa que paga uma pessoa física do regime geral por serviços ou aluguel retém dois terços do imposto sobre valor agregado (10,6667% da nota) mais 10% de imposto de renda e recolhe os dois ela mesma.

Serviços digitais e plataformas

Desde 2020, os prestadores estrangeiros de serviços digitais se registram no México e cobram 16% nas vendas a clientes locais. A reforma de 2026 endureceu as regras. Desde 1º de abril de 2026, as plataformas precisam dar à Receita acesso on-line em tempo real aos dados das operações. O imposto de renda retido de pessoas físicas que vendem bens e serviços por plataformas subiu de 1% para 2,5%. O descumprimento pode levar ao bloqueio temporário do serviço no México.

Os turistas podem recuperar o imposto?

Em parte, sim. O programa de devolução do imposto a turistas estrangeiros abrange compras de pelo menos 1.200 pesos em lojas participantes, pagas com cartão. É preciso sair por via aérea ou marítima, e as devoluções são feitas em guichês nos aeroportos e portos. As compras em dinheiro só contam até um valor limitado, então pagar com cartão é mais seguro.

Quais impostos um não residente paga no México

Um não residente paga só sobre a renda de fonte mexicana, e quase sempre quem paga retém o imposto. A retenção incide sobre o valor bruto, sem dedução de custos, e é definitiva: não é preciso declaração. As alíquotas são maiores que as dos residentes justamente porque as despesas são ignoradas.

A opção de 35% sobre o ganho líquido em vez de 25% sobre o preço não está aberta a todos: é preciso um representante fiscal no México e, para ações, também residência num país com tratado fiscal com o México. Se um apartamento é vendido com pequena margem, 25% do preço quase sempre é pior, porque ignora quanto você pagou por ele.

Um tratado contra a bitributação reduz muitas dessas alíquotas. Pelo tratado com a Rússia, por exemplo, dividendos, juros e royalties são tributados a no máximo 10%. Para ter a alíquota menor, o beneficiário entrega antes ao pagador mexicano um certificado de residência fiscal do seu país para o ano em questão.

Se a atividade de um estrangeiro no México cria um estabelecimento permanente (um escritório, um depósito, uma obra ou um agente que fecha contratos em seu nome), as regras mudam por completo: o estabelecimento calcula o lucro como qualquer empresa mexicana e paga 30%.

Qual é a alíquota do imposto sobre as empresas no México e o que mais as empresas pagam

O imposto de renda das empresas no México é de 30% fixos, sem mudança desde 2010 e sem imposto estadual sobre o lucro por cima. Mas, para um dono com empregados, os 30% são só o começo da conta: a participação obrigatória dos empregados nos lucros e o imposto sobre dividendos levam o total acima de 40%.

Os prejuízos podem ser compensados por 10 anos, com correção pela inflação; não há compensação retroativa. A dedução de juros tem teto: a despesa líquida com juros acima de 20 milhões de pesos por ano só é dedutível até 30% do lucro tributável ajustado, e a dívida com partes relacionadas estrangeiras não deve passar de três vezes o patrimônio líquido.

Participação nos lucros: 10% do lucro vai para os empregados

A participação dos trabalhadores nos lucros não é formalmente um imposto, mas para uma empresa com empregados é igualmente obrigatória. Os empregados dividem 10% do lucro tributável. Desde 2021, o pagamento a cada trabalhador tem teto de três meses de salário ou a média da sua participação nos últimos três anos, o que for melhor para o trabalhador.

Dividendos

Ao pagar dividendos a pessoas físicas ou estrangeiros, a empresa retém mais 10% sobre os lucros obtidos a partir de 2014. Esse imposto é definitivo. Os residentes também informam o dividendo na declaração anual, com crédito pelo imposto já pago pela empresa.

Pequenas empresas: o regime simplificado para pessoas jurídicas

As empresas com receita de até 35 milhões de pesos podem usar o regime simplificado para pessoas jurídicas. A alíquota continua em 30%, mas receitas e despesas são reconhecidas pelo regime de caixa, e os investimentos são depreciados mais rápido. Não é um corte de imposto, e sim um fluxo de caixa mais saudável.

Incentivos que de fato funcionam

• Zonas de fronteira. No norte e no sul do país, as empresas registradas recebem um crédito do imposto de renda que reduz a alíquota a 20% e cobram 8% de imposto sobre valor agregado em vez de 16%. O decreto foi prorrogado em 31 de dezembro de 2025, mas só até 31 de dezembro de 2026, então montar um modelo de vários anos sobre ele é arriscado.
• Plano México. Um decreto de 21 de janeiro de 2025 permite a dedução imediata de novos ativos fixos: de 41% a 91% do custo para investimentos feitos em 2025 e 2026 e de 35% a 89% para 2027 a 2030. Acrescenta uma dedução extra de 25% do aumento dos gastos com treinamento de pessoal e inovação. O incentivo é concedido mediante pedido: um comitê aprova os projetos, e o montante total é de 30 bilhões de pesos até 30 de setembro de 2030.
• Regime de manufatura para exportação. Um regime para a indústria exportadora com diferimento do imposto sobre valor agregado nos insumos importados.

Cuidamos da abertura da empresa com a inscrição no registro federal de contribuintes, a assinatura eletrônica e a configuração das notas fiscais eletrônicas: veja a abertura de empresa.

Quanto custa um empregado: impostos sobre a folha e contribuições ao seguro social

No México, quase toda a carga sobre a folha de pagamento recai sobre o empregador: o empregado paga cerca de 2,5% a 3% do salário para a seguridade social, e a empresa várias vezes mais. Além disso, a contribuição previdenciária do empregador sobe todo ano até 2030, então o custo de pessoal cresce mais rápido que a inflação.

As contribuições são calculadas sobre o salário-base de contribuição, que é o salário mais os benefícios regulares. O teto é de 25 unidades de medida por dia, ou 2.932,75 pesos por dia, cerca de 89.150 pesos por mês. Nada acima do teto paga contribuição.

A alíquota do empregador para o seguro de velhice sobe todo ano pelo cronograma da reforma da previdência de 2020; em 2030, a alíquota máxima chega a 11,875%. A parte do empregado continua em 1,125%.

No total, o empregador paga cerca de 20% a 30% além do salário. O número exato depende do nível salarial, da classe de risco e do estado, então para um orçamento de contratação vale calcular cada cargo.

Imposto sobre a folha por estado

Além das contribuições, cada estado cobra um imposto sobre a folha de pagamento: de 2,4% a 4,25% da folha bruta. Só o empregador paga, e a declaração é mensal.

Os autônomos não precisam se inscrever no Instituto Mexicano do Seguro Social: a seguridade social obrigatória está ligada a um contrato de trabalho. A adesão voluntária é possível, e quem se muda com a família deve pensar nela cedo.

Como imóveis, ações, poupança e herança são tributados no México

O México não tem imposto separado sobre ganhos de capital: os ganhos com a venda de bens são somados às suas outras rendas e tributados pela tabela de até 35%. Há uma exceção, e ela favorece quem negocia na bolsa local.

• Ações na bolsa mexicana. 10% sobre o resultado líquido anual, como imposto definitivo. Os prejuízos podem ser compensados por 10 anos, mas só com ganhos do mesmo tipo.
• Ações estrangeiras e criptoativos. Os ganhos entram na base geral, a até 35%. As empresas em países de baixa tributação caem no regime de regimes fiscais preferenciais: a renda delas é tributada nas mãos do dono mexicano mesmo antes do pagamento de dividendos. Mais no nosso serviço sobre empresas estrangeiras controladas e no nosso panorama sobre criptoativos e impostos na mudança de país.
• Depósitos bancários. Os bancos retêm uma antecipação do imposto de renda de 0,90% ao ano, não sobre os juros, mas sobre o saldo médio. Em 2025, a alíquota era de 0,50%. Na declaração anual, só os juros reais, descontada a inflação, são tributados, e o excesso é compensado ou devolvido.

Imóveis

• Na compra, você paga o imposto sobre a aquisição de imóveis: em geral 2% a 3%, progressivo na Cidade do México. A base é o maior entre o preço do negócio, o valor cadastral ou uma avaliação. As taxas de notário, avaliação e registro vêm por cima.
• Todo ano, você paga o imposto predial municipal: em geral uma fração de um por cento do valor cadastral, e muitos municípios dão desconto para quem paga no início do ano.
• Na venda, o notário retém o imposto de renda. Um residente não paga imposto na venda da própria moradia se o preço não passar de 700.000 unidades de investimento, cerca de 6,2 milhões de pesos em 2026. A unidade de investimento é uma unidade corrigida pela inflação, publicada pelo Banco do México, que vale cerca de 8,8 pesos. A isenção pode ser usada no máximo uma vez a cada três anos.

Os estrangeiros não podem ter terras diretamente a menos de 100 quilômetros das fronteiras ou de 50 quilômetros da costa: ali compram por meio de um fideicomisso bancário. Veja a nossa página sobre a compra de imóveis no México.

Herança e doações

Não há imposto sobre herança, doações nem fortuna. As heranças são totalmente isentas do imposto de renda, assim como as doações entre cônjuges e entre parentes em linha reta. As doações de qualquer outra pessoa são tributadas acima de três unidades de medida anuais, cerca de 128.000 pesos por ano.

Uma armadilha para os recém-chegados: empréstimos, doações e prêmios acima de 600.000 pesos num ano precisam ser informados na declaração anual; caso contrário, a Receita pode tributá-los como renda.

O que mudou nos impostos mexicanos em 2026

A reforma de 2026 não mexeu nas alíquotas principais de 35%, 30% e 16%, mas atingiu poupadores, fumantes, compradores de refrigerantes e plataformas digitais. O pacote foi publicado no diário oficial da federação em 7 de novembro de 2025 e entrou em vigor em 1º de janeiro de 2026.

A lei criou um imposto especial de 8% sobre videogames violentos, mas a presidente decidiu não cobrá-lo: um decreto de 31 de dezembro de 2025 concede um estímulo igual a 100% do imposto. Os incentivos de fronteira, de 8% de imposto sobre valor agregado e 20% de imposto de renda, foram prorrogados, mas só por um ano, até 31 de dezembro de 2026.

O imposto sobre comida não saudável do México

É o nome popular no México para o imposto especial de 8% sobre alimentos de alto teor calórico: salgadinhos, doces, chocolate, sorvete e outros produtos com mais de 275 quilocalorias por 100 gramas. Vale desde 2014 e não mudou em 2026. Grupos ligados à saúde pressionam para elevá-lo a 20%, mas isso não virou lei.

O que pode mudar em 2027

O orçamento de 2027 foi apresentado em 8 de setembro de 2026. Para as pessoas físicas, ele traz três ideias importantes: elevar o teto do regime simplificado de 3,5 para 5 milhões de pesos, um imposto sobre valor agregado simplificado e opcional de 7% para pequenos negócios e o aumento da taxa de entrada de não residentes de 983 para 1.334,80 pesos. Tudo isso ainda é proposta: os números podem mudar até a votação no Congresso.

Impostos no México em comparação com os EUA, o Panamá, a Costa Rica e a Colômbia

Em alíquotas, o México fica no meio da tabela: mais leve que a Colômbia, bem mais pesado que o Panamá e a Costa Rica. A diferença decisiva não são os percentuais, e sim o princípio: o México tributa os residentes sobre a renda mundial, enquanto o Panamá e a Costa Rica tributam só a renda local.

O que isso significa na prática:

• Quem trabalha a distância com renda estrangeira paga o imposto de renda pela tabela mexicana, como um local. No Panamá ou na Costa Rica, a mesma renda estrangeira pode nem ser tributada. Detalhes nos nossos guias sobre os impostos no Panamá e os impostos na Costa Rica.
• Um autônomo com clientes mexicanos sai ganhando aqui: o regime simplificado de 1% a 2,5% do faturamento é difícil de igualar em outro lugar.
• Uma empresa com negócio real no país paga menos no México do que na Colômbia, onde a alíquota é de 35%, mas mais do que nos EUA, com a sua alíquota federal de 21%. Compare os vizinhos nas nossas páginas sobre os impostos na Colômbia e os impostos nos EUA.

A lista completa dos países que cobrimos está em impostos por país.

Há benefícios fiscais para estrangeiros, aposentados e cidadãos americanos no México?

O México não tem regime fiscal especial para recém-chegados. Não há isenção da renda estrangeira nos primeiros anos, como no Chile, nem férias fiscais, como no Uruguai, nem alíquota reduzida para aposentados, nem status para nômades digitais. Uma vez residente, você paga sobre a renda mundial pelas regras normais desde o primeiro dia.

Em vez disso, funcionam três coisas: o regime simplificado de 1% a 2,5% para donos de negócio, a ausência de residência enquanto você não tem moradia permanente no país e a isenção de aposentadorias de até 15 unidades de medida por dia, cerca de 53.500 pesos por mês. Os incentivos de fronteira e o Plano México são incentivos empresariais e não dão nada a pessoas físicas sem negócio.

Cidadãos americanos no México

Os americanos enfrentam bitributação no papel: o México tributa os residentes sobre a renda mundial, e os EUA tributam os seus cidadãos onde quer que morem. Dois mecanismos ajudam. A exclusão da renda do trabalho obtida no exterior permite excluir até 132.900 dólares de renda do trabalho da base americana em 2026. Além disso, o imposto de renda mexicano pode ser compensado nos EUA como imposto estrangeiro, e os dois países têm um tratado fiscal.

Nas rendas médias, as alíquotas mexicanas são comparáveis às americanas, então o crédito muitas vezes zera o imposto americano. Mas você declara nos dois países.

Russos, ucranianos e cidadãos de países da antiga União Soviética

As regras são as mesmas para todos: imposto sobre a renda mundial quando você tem moradia no México. A diferença está nos tratados contra a bitributação: o México os tem com a Rússia e a Ucrânia, mas não com a maioria dos países da Comunidade dos Estados Independentes. Se o México também é o seu caminho para um passaporte, veja o nosso guia sobre a cidadania mexicana.

Armadilhas e para quem o sistema tributário mexicano não serve

As alíquotas mexicanas são moderadas; o que custa dinheiro são os erros na papelada. A Receita vê quase tudo: cada nota fiscal eletrônica é registrada na emissão, as plataformas repassam os dados em tempo real, e a Receita fica sabendo das contas dos residentes no exterior pelo CRS, a troca automática de informações sobre contas financeiras entre países.

Sete armadilhas que as pessoas descobrem tarde demais

• Um aluguel de um ano torna você residente. Sem a regra dos 183 dias, um aluguel de longa duração pode ligar o imposto sobre a renda mundial antes mesmo de você decidir se mudar.
• Sair sem aviso não conta. Sem o aviso de mudança de residência fiscal, você continua residente e, se for para um país de baixa tributação, por mais cinco anos.
• Sem nota fiscal eletrônica, sem despesa. Custos sem nota eletrônica não são dedutíveis.
• Transferências grandes da família. Empréstimos e doações acima de 600.000 pesos por ano não informados na declaração podem ser tributados pela Receita como renda.
• Participação nos lucros no plano de negócios. Investidores estrangeiros muitas vezes esquecem os 10% do lucro devidos aos empregados e calculam a carga em 30%.
• Devolução do imposto sobre valor agregado. Os exportadores podem pedir de volta o imposto pago nas compras, mas a Receita analisa as devoluções com rigor, e o dinheiro fica congelado enquanto isso.
• Incentivos de fronteira por um ano só. As alíquotas de 8% de imposto sobre valor agregado e 20% de imposto de renda valem só até o fim de 2026; depois, depende do governo.

Para quem o México não serve

• Quem vive de grande renda passiva do exterior: dividendos e juros são tributados pela tabela de até 35%, e não há regime para recém-chegados. Aqui ganham o Panamá ou a Costa Rica, com tributação territorial.
• Quem procura uma base para uma sociedade de participações ou uma empresa de serviços sem atividade real: a carga sobre o lucro distribuído passa de 40% quando há empregados.
• Quem não está pronto para declarações mensais e apoio contábil: aqui isso não é opcional, é condição para fazer negócios.

Para quem serve

Autônomos com receita de até 3,5 milhões de pesos, profissionais com um salário mexicano de nível médio e empresas que de fato produzem ou vendem no México.

Quando vencem as declarações de imposto no México e quais são as multas

A data-chave para as pessoas físicas é 30 de abril: até lá vence a declaração anual do imposto de renda do ano anterior. As empresas declaram até 31 de março, e os pagamentos mensais de ambas vencem até o dia 17.

A auditoria obrigatória é rara no México: o limite de 2 bilhões de pesos deixa de fora todos, exceto os grandes grupos. Um parecer voluntário é possível com renda a partir de 157.785.270 pesos ou ativos a partir de 124.650.380 pesos, às vezes escolhido para uma fiscalização mais branda. Preparamos declarações e auditorias pelo nosso serviço de auditoria e relatórios.

Multas em 2026

As multas do artigo 82 do Código Fiscal da Federação foram corrigidas em 1º de janeiro de 2026:

• não entregar uma declaração: de 2.050 a 25.360 pesos por obrigação;
• não atender a uma intimação da Receita, ou atender com atraso: até 50.710 pesos;
• não entregar os relatórios eletrônicos obrigatórios: de 20.790 a 41.590 pesos.

Se você corrigir o erro por conta própria antes de a Receita enviar uma intimação, em regra não há multa (artigo 73 do Código Fiscal da Federação). Mas o imposto ainda é pago com correção pela inflação e acréscimos mensais por atraso.

Uma palavra honesta sobre a carga: a tabela do imposto de renda não é a mais pesada da região, mas a administração está entre as mais exigentes da América Latina. Uma nota eletrônica para cada operação, declarações mensais, contabilidade eletrônica e conciliações constantes significam que até um autônomo precisa de apoio contábil, que os especialistas da Murblz organizam junto com parceiros locais.

O México tem tratado contra a bitributação com a Rússia e os países da antiga União Soviética?

O México tem mais de 60 tratados contra a bitributação, incluindo com os EUA, o Canadá, a Espanha, o Reino Unido, a Alemanha, a China, o Japão, os Emirados Árabes Unidos e a maior parte da América Latina. Para quem vem da antiga União Soviética, importa saber quais desses países estão cobertos.

• Rússia. O tratado foi assinado em 2004 e se aplica em 2026: a retenção na fonte tem teto de 10% sobre dividendos, juros e royalties. O México não está na lista russa de Estados hostis, então o decreto de 2023 que suspendeu partes dos tratados russos não o atinge.
• Ucrânia, Letônia, Lituânia, Estônia: tratados em vigor.
• Cazaquistão, Belarus, Armênia, Azerbaijão, Geórgia, Uzbequistão, Quirguistão: sem tratado. Os pagamentos para esses países são tributados pelas alíquotas internas para não residentes.

Confira a lista no portal do Serviço de Administração Tributária antes de uma operação: ela muda.

Como compensar o imposto pago no exterior

Um residente mexicano pode compensar o imposto estrangeiro no imposto de renda sobre a mesma renda. O crédito não pode passar do imposto mexicano sobre essa renda, é calculado à parte para cada país e tipo de renda, e o crédito não usado pode ser levado adiante por 10 anos. Você vai precisar de comprovação de que o imposto estrangeiro foi pago.

O México participa do CRS, então o Serviço de Administração Tributária recebe automaticamente as informações sobre as suas contas em outros países. Esconder a renda estrangeira não vai funcionar; compensar o imposto corretamente, sim.

Quanto sobra: exemplos de cálculo dos impostos no México

Quatro situações típicas. Os números são um exemplo de cálculo com as alíquotas de 2026: a classe de risco, o estado e a estrutura da remuneração mudam o resultado.

Um empregado que ganha 30.000 pesos por mês

São cerca de 1.700 dólares, o nível de um profissional qualificado numa cidade grande.

• Imposto de renda: o salário cai na faixa de 17.533,65 a 35.362,83 pesos. 1.856,84 + 21,36% de (30.000 - 17.533,65) = cerca de 4.520 pesos.
• Contribuições do empregado ao Instituto Mexicano do Seguro Social: cerca de 800 pesos.
• Salário líquido: cerca de 24.700 pesos, uma carga de cerca de 18% para o empregado.

Além do salário, o empregador paga cerca de 7.000 pesos em contribuições ao seguro social e ao fundo de habitação e 900 pesos de imposto sobre a folha à alíquota de 3%. O custo total do empregado é de cerca de 37.900 pesos, então a diferença entre o que a empresa gasta e o que a pessoa leva para casa é de cerca de 35%.

Um autônomo no regime simplificado com 1.500.000 pesos de receita anual

• Regime simplificado: 2% das receitas, imposto de renda do ano de 30.000 pesos. As despesas não são deduzidas, nem precisam ser.
• Regime geral com 300.000 pesos de despesas: base de 1.200.000 pesos, imposto = 125.485,07 + 30% de (1.200.000 - 668.840,15), cerca de 284.800 pesos.
• O regime simplificado sai quase 9,5 vezes mais barato.

O regime geral só ganha se as despesas passarem de cerca de 84% da receita. Em consultoria, desenvolvimento de software e design, isso é quase impossível.

Um empregado remoto de uma empresa estrangeira que ganha 60.000 dólares por ano

A cerca de 17,7 pesos por dólar, são cerca de 1.061.500 pesos. Se você é residente fiscal no México, o imposto de renda anual fica em 125.485,07 + 30% de (1.061.500 - 668.840,15), cerca de 243.300 pesos, ou 23% da renda. Não há empregador mexicano para retê-lo, então você mesmo faz as antecipações todo mês, até o dia 17.

Uma empresa com 5.000.000 de pesos de lucro e empregados

• Participação de 10% dos empregados nos lucros: 500.000 pesos. Em regime estável, a participação do ano anterior é deduzida da base do imposto.
• Imposto de renda de 30% sobre 4.500.000 pesos: 1.350.000 pesos.
• Lucro disponível para distribuição: 3.150.000 pesos, dos quais 10% de imposto sobre dividendos: 315.000 pesos.

O dono recebe cerca de 2.835.000 pesos: uma carga total de cerca de 43% do lucro. Sem empregados e sem a participação nos lucros, seria de cerca de 37%. É mais do que em Chipre ou no Leste Europeu, e por isso manter no México uma sociedade de participações ou uma empresa de serviços pura, sem atividade real no país, não compensa. Compare as opções europeias no nosso panorama dos impostos na Europa em 2026.

O que importa sobre os impostos no México

Perguntas frequentes