居住者と駐在員のためのメキシコの税金 2026年

2026年にメキシコで払う税金

メキシコの税収はほぼすべて連邦政府に入り、所得税、付加価値税、物品税が予算を支えています。州は給与税を、市町村は不動産税を課します。相続税、家族内の贈与税、富裕税はまったくありません。

重要な当局は連邦税務庁です。すべての納税者に連邦納税者番号が与えられ、それがなければ請求書を出すことも正式に給与を受け取ることもできません。

一言で言えば、従業員は主に所得税を、消費者は付加価値税を、雇用主は社会保険料と給与税を払います。フリーランスにとっては、ほぼすべてが簡易制度と付加価値税に集約されます。

旅行者税：訪問者が払うもの

外国人の旅行者は所得税を払いませんが、到着時に非居住者の入国料を払います。2026年は983ペソ、約55ドルで、通常は航空券の代金に含まれています。2025年は861ペソでした。

州は独自のホテル宿泊税を加え、カンクンとトゥルムのあるキンタナ・ロー州はさらに独自の訪問者税を課します。政府は2027年に入国料を1,334.80ペソに引き上げることを提案していますが、まだ予算の提案にすぎません。

メキシコの税務上の居住者になるのはいつか

メキシコは、日数ではなく住まいで税務上の居住者になる数少ない大きな経済の1つです。国内法に183日ルールはなく、連邦税法第9条はどこに家を構えたかを問います。

• 住まいがメキシコだけにある。旅行のためのホテルではなく、実際に住む恒久的な場所があれば居住者です。日数はまったく数えません。
• 2つの国に住まいがある。その場合は生活の中心で決まります。年間所得の50%超がメキシコ源泉か、主な仕事の場所がここにあれば、生活の中心はメキシコです。
• メキシコ国民は、反証しない限り居住者と推定されます。

そこから耳の痛い真実が生まれます。メキシコシティやプラヤ・デル・カルメンのマンションの1年の賃貸契約で、国内にいるのが年の半分未満でも居住者になりえます。183日が出てくるのはメキシコの二重課税防止条約の中だけです。ほかの国でのルールの仕組みは税務上の居住と183日ルールの記事で説明しています。

居住カードと税務上の資格は別物

一時居住や永住は国内に住む権利を与えますが、税務上の居住はそれに左右されません。居住カードを持っていても税務上は非居住者のままのこともあれば、カードなしで税務上の居住者になることもあります。資格の取り方はメキシコの居住権とリモートワーカーとしてのメキシコへの移住のページで取り上げています。

居住者でなくなる方法

税務上の居住の変更の届出は、出国の15日前までに出す必要があります。届出がなければ、連邦税務庁は引き続き居住者として扱います。

低税率・オフショアの国・地域のリストにある国に移るか、新しい居住を証明できなければ、メキシコは届出の年とその後5年間、居住者として扱い続けます。例外は、メキシコと広範な税務情報交換協定を結んだ国です。

メキシコの税務上の居住：183日ルールなしで居住者になる方法

メキシコは日数を数えません。住まい、つまり旅行のためのホテルではなく住む恒久的な場所で居住者になります。ほかの国にも住まいがあれば、生活の中心で決まり、年間所得の半分超がメキシコからか、主な仕事がここにあるかです。

メキシコ国民は反証しない限り居住者と推定されます。居住者は世界中の所得に累進の所得税を払い、非居住者はメキシコの所得にだけ払います。資格は連邦税務庁が確認します。

法律上、資格をご自身で確認することは妨げられていません。ただし間違いは高くつき、プラヤ・デル・カルメンで1年借りた家で初日から居住者になります。Murblzのサポートはこのリスクをなくします。住まいと所得を評価し、証拠を準備し、証明書を取得します。専門的な仕事と透明な手続きをお約束し、ほとんどの場合、最初の申請で結果が出ます。

今すぐ担当者に相談する

メキシコの所得税率と実際に払う額

所得税の最高税率は35%ですが、年510万ペソ、2026年の為替レート約17.7ペソ＝1ドルで約290,000ドルを超える部分にだけ適用されます。そのため典型的な専門職が払うのは、表面の数字が示すよりはるかに少ない額です。

居住者は世界中の所得に、非居住者はメキシコ源泉の所得にだけ払います。2026年の表は連邦税務庁の年次の税務規則集の付属書8で公表され、2023年から有効だった表に対して約13%物価調整されました。

使い方：自分の行を見つけ、下限を引き、残りに税率を掛けて定額を足します。雇用主は毎月、月の表で同じことをし、その最高の区分は月425,642ペソからです。

2026年の月の表による、社会保険料と非課税の給付の前の計算例です。要点は、中程度の給与で所得税は30〜35%ではなく12〜18%だということです。

非課税枠はないが税額控除がある

所得税は最初の1ペソからかかります。基礎控除の代わりに、低所得者のための雇用補助金という税額控除があります。2026年は月の参照単位の15.02%、月536.22ペソで、給与が月11,492.66ペソを超えない間適用されます。

参照単位はメキシコの税金と罰金の基準となる単位です。2026年2月1日から、1単位＝1日117.31ペソ、月3,566.22ペソ、年42,794.64ペソです。

非課税のもの

• 義務のクリスマス賞与は1日の参照単位の30倍、3,519.30ペソまで。
• 休暇手当は参照単位の15倍、1,759.65ペソまで。
• 従業員の利益分配は参照単位の15倍、1,759.65ペソまで。
• 年金は1日の参照単位の15倍、月約53,500ペソまで。

個人の控除

年間の申告で、居住者は医療費、住宅ローンの利息、任意の年金の拠出、健康保険、寄付を控除できます。上限は年間所得の15%か年の参照単位の5倍（213,973.20ペソ）の低いほうです。

州は所得税に付加税を加えず、所得税は純粋に連邦のものです。ただし州は給与に課税し、それは雇用主が負担します。

メキシコの簡易制度でフリーランスが払う税金

年売上150万ペソ、約85,000ドルのコンサルタントがメキシコで払う所得税は30,000ペソ、売上の2%です。仕掛けはなく、これは2022年に導入された小規模事業の簡易制度です。

個人の簡易制度では、経費を差し引かずに受け取ったお金に直接課税されます。上限は年売上350万ペソ、約198,000ドルです。

税率は2026年も変わらず、所得税法第113-E条に定められています。

つまずきやすい条件

• 連邦税務庁の電子署名が必要で、税務署で本人に発行されます。
• 連邦税務庁が通知を送る電子の税務メールボックスが有効になっている必要があります。未読の通知は配達されたものとみなされます。
• 受け取るすべての支払いに、発行と同時に連邦税務庁に登録される電子請求書が必要です。
• 会社の株主や、支払う事業の関連当事者であってはなりません。
• 年に3回月の支払いを怠るか、年間の申告をしないか、350万ペソを超えると一般の制度に移されます。

メキシコの会社があなたに払うとき、請求書から1.25%の所得税を源泉徴収してあなたの代わりに納めます。源泉徴収された額は税額から控除されます。

付加価値税と社会保険は引き続きかかる

簡易制度が下げるのは所得税だけです。フリーランスは通常のルールで16%の付加価値税を課し、法人の顧客には中立ですが、個人の顧客にはサービスが16%高くなります。メキシコ社会保険庁への拠出は自営業者には義務ではありませんが、任意の加入がなければ公的医療も年金の積立もありません。

簡易制度を使えるのはメキシコの税務上の居住者だけです。居住カードと納税者番号のある外国人はメキシコ人と同じ条件で使えますが、旅行者は使えません。

2027年の予算の提案

2026年9月8日に議会に送られた2027年の予算法案は、個人の簡易制度の上限を350万ペソから500万ペソに引き上げ、四半期ごとの所得税の支払いと受取額への一律7%の付加価値税を認めることを提案しています。今のところは提案にすぎません。

メキシコの付加価値税率：16%、8%、0%

メキシコの付加価値税の標準税率は16%で、登録の基準額はありません。課税の義務は最初の課税販売から始まり、年200,000ペソを請求するフリーランスでもすべての請求書に付加価値税を加えます。比べると、税率はコロンビアで19%、コスタリカで13%、パナマで7%です。

0%と免税の違いはお金です。ゼロ税率では仕入れ先に払った付加価値税は還付されます。免税では還付されず、費用に残ります。

付加価値税の払い方と時期

申告と支払いは毎月、翌月17日までです。会社は仕入れ先との取引の報告も出します。払いすぎた付加価値税の還付は可能ですが、連邦税務庁はゆっくりと細かく審査するため、輸出業者は資金繰りの空白を見込んでおくべきです。

源泉徴収も適用されます。一般の制度の個人にサービスや賃貸の対価を払う会社は、付加価値税の3分の2（請求額の10.6667%）と10%の所得税を源泉徴収し、両方を自ら国庫に納めます。

デジタルサービスとオンラインの販売サイト

2020年から、外国のデジタルサービスの提供者はメキシコで登録し、地元の顧客への販売に16%を課しています。2026年の改革はルールを厳しくしました。2026年4月1日から、プラットフォームは取引データへのリアルタイムのオンラインのアクセスを連邦税務庁に提供しなければなりません。プラットフォームを通じて商品とサービスを売る個人から源泉徴収する所得税は1%から2.5%に上がりました。従わなければ、メキシコでサービスが一時的に遮断されることがあります。

旅行者は付加価値税を取り戻せるか

一部は取り戻せます。外国人旅行者への付加価値税の還付の制度は、参加店でカードで払った1,200ペソ以上の購入が対象です。空路か海路で出国する必要があり、還付は空港と港のキオスクで扱われます。現金での購入は限られた額までしか数えられないため、カードで払うほうが安全です。

メキシコで非居住者が払う税金

非居住者はメキシコ源泉の所得にだけ払い、ほぼ必ず支払者が源泉徴収します。源泉徴収は費用を差し引かない総額に適用され、最終的なもので、申告は不要です。経費が考慮されないからこそ、税率は居住者より高くなっています。

価格の25%の代わりに純利益の35%を選ぶ方法は誰でも使えるわけではなく、メキシコの税務代理人が必要で、株式ではメキシコと租税条約のある国の居住者であることも必要です。マンションをわずかな上乗せで売るなら、払った額を無視する価格の25%はほぼ必ず不利です。

二重課税防止条約はこれらの税率の多くを下げます。たとえばロシアとの条約では、配当、利息、使用料は10%以下で課税されます。低い税率を受けるには、受取人が該当する年の自国の税務上の居住者証明書を事前にメキシコの支払者に渡します。

外国人のメキシコでの活動が恒久的施設（事務所、倉庫、建設現場、あなたの名で契約を結ぶ代理人）を生むと、ルールは一変し、施設はメキシコのどの会社とも同じく利益を計算して30%を払います。

メキシコの法人税率と事業が払うそのほかのもの

メキシコの法人所得税は一律30%で2010年から変わらず、上乗せの州の利益税はありません。ただし従業員のいるオーナーにとって30%は請求の始まりにすぎず、義務の従業員の利益分配と配当税で合計は40%を超えます。

損失は物価調整つきで10年間繰り越せ、繰り戻しはできません。利息の控除には上限があり、年2,000万ペソを超える純支払利息は調整後の課税利益の30%までしか控除できず、外国の関連当事者への負債は資本の3倍を超えるべきではありません。

従業員の利益分配：利益の10%が従業員へ

従業員の利益分配は形式上は税金ではありませんが、従業員のいる会社にとっては同じく義務です。従業員は課税利益の10%を分け合います。2021年から、各労働者への支払いは給与3か月分か過去3年の平均の分配額の、労働者に有利なほうが上限です。

配当

個人や外国人に配当を払うとき、会社は2014年以降に得た利益についてさらに10%を源泉徴収します。この税は最終的なものです。居住者は年間の申告でも配当を報告し、会社がすでに払った税金が控除されます。

小さな会社：法人の簡易制度

売上3,500万ペソまでの会社は法人の簡易制度を使えます。税率は30%のままですが、収入と経費は現金主義で認識され、投資はより早く償却されます。減税ではなく、資金繰りの改善です。

実際に機能する優遇

• 国境地帯。国の北部と南部では、登録した事業は税率を20%に下げる所得税の控除を受け、16%ではなく8%の付加価値税を課します。政令は2025年12月31日に延長されましたが2026年12月31日までなので、複数年のモデルを組むのは危険です。
• メキシコ計画。2025年1月21日の政令は新しい固定資産の即時償却を認め、2025〜2026年の投資は費用の41〜91%、2027〜2030年は35〜89%です。従業員の研修とイノベーションの支出の増加分の25%の追加控除も加えます。優遇は申請で与えられ、委員会が事業を承認し、総枠は2030年9月30日まで300億ペソです。
• 輸出製造業の制度。輸入した材料の付加価値税を繰り延べる輸出製造の制度です。

Murblzは、納税者番号、電子署名、電子請求書の設定を含む会社の登記をお引き受けします。会社設立をご覧ください。

従業員の費用：給与税と社会保険料

メキシコでは給与の負担のほぼすべてが雇用主にかかります。従業員が社会保険に払うのは給与の約2.5〜3%で、会社はその数倍です。さらに雇用主の年金の拠出は2030年まで毎年上がるため、人件費はインフレより速く増えます。

拠出は、給与と定期的な給付を合わせた拠出の基準額で計算されます。上限は1日の参照単位の25倍、1日2,932.75ペソ、月約89,150ペソです。上限を超える部分には拠出はかかりません。

雇用主の老齢と高齢期の失業の保険の料率は、2020年の年金改革の予定に沿って毎年上がり、2030年までに最高税率は11.875%に達します。従業員の負担は1.125%のままです。

全体で雇用主は給与に上乗せで約20〜30%を払います。正確な数字は給与の水準、労災のリスク区分、州によるため、採用の予算では職位ごとに見積もる価値があります。

州ごとの給与税

拠出に加え、各州は総給与の2.4〜4.25%の給与税を課します。払うのは雇用主だけで、毎月申告します。

自営業者は社会保険庁に登録する必要はなく、義務の社会保険は雇用契約に結びついています。任意の加入は可能で、家族と移住する人は早めに検討すべきです。

メキシコでの不動産、株式、貯蓄、相続への課税

メキシコに独立した譲渡益課税はなく、資産の売却益はほかの所得に加えられ、最大35%の税率表で課税されます。例外が1つあり、地元の証券取引所で売買する人に有利です。

• メキシコの取引所の株式。年間の純利益に10%の最終の税です。損失は10年間繰り越せますが、同じ種類の利益とだけ相殺できます。
• 外国の株式と仮想通貨。利益は最大35%で一般の課税対象に入ります。低税率の国の会社は優遇税制のルールの対象となり、その所得は配当が払われる前でもメキシコのオーナーの手元で課税されます。詳しくは外国子会社のサービスと移住時の仮想通貨と税金の概要をご覧ください。
• 銀行預金。銀行は利息ではなく平均残高に、年0.90%の所得税の前払いを源泉徴収します。2025年は0.50%でした。年間の申告では物価を差し引いた実質の利息だけが課税され、超過分は控除か還付されます。

不動産

• 購入時には不動産取得税を払い、通常2〜3%、メキシコシティでは累進です。課税対象は取引価格、台帳価格、鑑定額の最も高いものです。公証人、鑑定、登記の費用は別です。
• 毎年市の固定資産税を払い、通常は台帳価格の1%未満で、多くの市町村は年初の早い支払いを割り引きます。
• 売却時には公証人が所得税を源泉徴収します。居住者は、価格が投資単位で700,000、2026年で約620万ペソを超えなければ、自分の住まいの売却に税金を払いません。投資単位はメキシコ銀行が公表する物価連動の単位で、約8.8ペソです。この免除は3年に1回までしか使えません。

外国人は国境から100キロ、海岸から50キロ以内の土地を直接所有できず、そこでは銀行の信託を通じて買います。メキシコでの不動産購入のページをご覧ください。

相続と贈与

相続税、贈与税、富裕税はありません。相続は所得税が全額免除され、夫婦間と直系の親族間の贈与も同じです。それ以外の人からの贈与は、年の参照単位の3倍、年約128,000ペソを超えると課税されます。

新しく来た人の落とし穴：年600,000ペソを超える貸付、贈与、賞金は年間の申告で開示する必要があり、しなければ連邦税務庁が所得として課税することがあります。

2026年にメキシコの税金で変わったこと

2026年の改革は35%、30%、16%の表面税率には手を付けませんでしたが、預金者、喫煙者、清涼飲料の購入者、デジタルプラットフォームに打撃を与えました。一式は2025年11月7日に官報で公布され、2026年1月1日に施行されました。

法律は暴力的なビデオゲームに8%の物品税を導入しましたが、大統領は徴収しないことを決め、2025年12月31日の政令が税額の100%に相当する補助を与えています。付加価値税8%と所得税20%の国境の優遇は延長されましたが、1年だけ、2026年12月31日までです。

メキシコのジャンクフード税

これは、100グラムあたり275キロカロリーを超えるスナック、菓子、チョコレート、アイスクリームなどの高カロリー食品への8%の特別生産・サービス税のメキシコでの通称です。2014年から適用され、2026年も変わりませんでした。健康団体は20%への引き上げを求めていますが、法律にはなっていません。

2027年に変わるかもしれないこと

2027年の予算は2026年9月8日に提出されました。個人にとって重要な案が3つあり、簡易制度の上限の350万ペソから500万ペソへの引き上げ、小規模事業の任意の簡易な7%の付加価値税、入国料の983ペソから1,334.80ペソへの引き上げです。すべてまだ提案で、議会の採決まで数字は変わりえます。

メキシコと米国、パナマ、コスタリカ、コロンビアの税金の比較

税率では、メキシコは中くらいで、コロンビアより軽く、パナマとコスタリカよりかなり重くなります。決定的な違いは割合ではなく原則で、メキシコは居住者の世界中の所得に課税し、パナマとコスタリカは地元の所得にだけ課税します。

実務上の意味：

• 国外の所得のあるリモートワーカーは、地元の人と同じくメキシコの税率表で所得税を払います。パナマやコスタリカでは同じ国外の所得がまったく課税されないこともあります。詳しくはパナマの税金とコスタリカの税金のガイドをご覧ください。
• メキシコの顧客を持つフリーランスはここで得をします。売上の1〜2.5%の簡易制度はほかではなかなか見つかりません。
• 現地で実際の事業を営む会社は、税率35%のコロンビアより少なく、連邦税率21%の米国より多く払います。隣国はコロンビアの税金と米国の税金のページで比べられます。

扱っている国の全一覧は国別の税金にあります。

メキシコに駐在員、退職者、米国市民の税の優遇はあるか

メキシコに移住者のための特別な税制はありません。チリのような最初の数年の国外の所得の免除も、ウルグアイのようなタックスホリデーも、退職者の軽減税率も、デジタルノマドの資格もありません。居住者になれば、初日から通常のルールで世界中の所得に払います。

代わりに機能するのは3つで、事業主の1〜2.5%の簡易制度、国内に恒久的な住まいがない間の非居住、1日の参照単位の15倍、月約53,500ペソまでの年金の免除です。国境の優遇とメキシコ計画は事業の優遇で、事業のない個人には何も与えません。

メキシコの米国市民

米国人は書類の上で二重課税に直面します。メキシコは居住者の世界中の所得に課税し、米国は市民にどこに住んでいても課税するからです。2つの仕組みが役立ちます。国外勤労所得の除外で、2026年は勤労所得の132,900ドルまでを米国の課税対象から除けます。さらにメキシコの所得税は外国税として米国で控除でき、両国には租税条約があります。

中程度の所得では所得税の税率は米国と同程度なので、控除で米国の税金がまったくなくなることがよくあります。ただし両国で申告します。

ロシア、ウクライナ、旧ソ連の国の国民

ルールは誰にとっても同じで、メキシコに住まいを持てば世界中の所得に課税されます。違いは二重課税防止条約にあり、メキシコはロシア、ウクライナとは条約を結んでいますが、旧ソ連のほとんどの国とは結んでいません。メキシコがパスポートへのルートでもあるなら、メキシコの市民権のガイドをご覧ください。

落とし穴と、メキシコの税制が合わない人

メキシコの税率はほどほどで、お金がかかるのは書類の間違いです。連邦税務庁はほぼすべてを見ています。すべての電子請求書は発行時に登録され、プラットフォームはリアルタイムでデータを渡し、税務署は国家間の金融口座情報の自動交換によって居住者の国外の口座を知ります。

気づくのが遅れがちな7つの落とし穴

• 1年の賃貸契約で居住者に。183日ルールがないため、長期の賃貸で、移住を決める前に世界中の所得への課税が始まることがあります。
• 届出なしの出国は数えられない。税務上の居住の変更の届出がなければ居住者のままで、オフショアの国・地域に移ればさらに5年続きます。
• 電子請求書なしは経費なし。電子請求書のない費用は控除できません。
• 家族からの大きな送金。申告で開示しない年600,000ペソを超える貸付と贈与は、連邦税務庁が所得として課税することがあります。
• 事業計画の従業員の利益分配。外国の投資家は従業員に払う利益の10%を忘れ、負担を30%で見積もりがちです。
• 付加価値税の還付。輸出業者は仕入れの付加価値税を取り戻せますが、連邦税務庁は還付を細かく審査し、その間お金は凍結されます。
• 国境の優遇は1年だけ。付加価値税8%と所得税20%は2026年末までで、その後は政府次第です。

メキシコが合わない人

• 国外からの大きな受動的な所得で暮らす人：配当と利息は最大35%の税率表で課税され、移住者の制度はありません。ここでは属地主義のパナマやコスタリカが勝ります。
• 実際の活動のない持株会社やサービス会社の拠点を探す人：従業員がいれば分配する利益への負担は40%を超えます。
• 毎月の申告と記帳の支援の準備がない人：ここではそれは選択肢ではなく事業の条件です。

合う人

売上350万ペソまでのフリーランス、メキシコの中程度の給与の専門職、メキシコで実際に生産や販売をする会社です。

メキシコの税務申告の期限と罰金

個人の重要な日付は4月30日で、前年の年間の所得税申告の期限です。会社は3月31日までに申告し、どちらも毎月の支払いは17日までです。

メキシコでは義務の監査はまれで、20億ペソの基準額は大きなグループ以外を除外します。任意の監査報告書は所得157,785,270ペソか資産124,650,380ペソから使え、より穏やかな調査のために選ばれることもあります。申告と監査は監査と報告のサービスで準備します。

2026年の罰金

連邦税法第82条の罰金は2026年1月1日に物価調整されました。

• 申告しない場合：義務1件につき2,050〜25,360ペソ。
• 連邦税務庁の要求に従わないか遅れて従う場合：最大50,710ペソ。
• 義務の電子報告を出さない場合：20,790〜41,590ペソ。

連邦税務庁が要求を送る前に自ら誤りを訂正すれば、原則として罰金はありません（連邦税法第73条）。ただし税金は物価調整と毎月の遅延加算金つきで払います。

負担について正直に言うと、所得税の税率表は地域で最も重いわけではありませんが、行政はラテンアメリカで最も厳しい部類です。すべての取引の電子請求書、毎月の申告、電子の会計、絶え間ない照合のため、フリーランスでも記帳の支援が必要で、Murblzの専門家が地元のパートナーとともに手配します。

メキシコとロシア、旧ソ連の国々との二重課税防止条約

メキシコには60を超える二重課税防止条約があり、米国、カナダ、スペイン、英国、ドイツ、中国、日本、アラブ首長国連邦、ラテンアメリカのほとんどが含まれます。旧ソ連の国々について、どれが対象かは次のとおりです。

• ロシア。条約は2004年に署名され2026年も適用されており、配当、利息、使用料の源泉徴収は10%が上限です。メキシコはロシアの非友好国のリストに入っていないため、ロシアの条約の一部を停止した2023年の大統領令の影響を受けません。
• ウクライナ、ラトビア、リトアニア、エストニア：条約は有効。
• カザフスタン、ベラルーシ、アルメニア、アゼルバイジャン、ジョージア、ウズベキスタン、キルギス：条約なし。そこへの支払いは国内の非居住者の税率で課税されます。

取引の前に連邦税務庁のポータルでリストを確認しましょう。変わることがあります。

国外で払った税金の控除の方法

メキシコの居住者は、同じ所得への外国税を所得税から控除できます。控除はその所得へのメキシコの税額を超えられず、国と所得の種類ごとに別に計算され、使い残しは10年間繰り越せます。外国税を払った証明が必要です。

メキシコは共通報告基準に参加しているため、連邦税務庁はほかの国のあなたの口座の情報を自動的に受け取ります。国外の所得を隠すことはできませんが、税金を正しく控除することは確実にできます。

手元に残る額：メキシコの税金の計算例

典型的な4つの状況です。数字は2026年の税率による試算で、リスク区分、州、給与の構成で結果は変わります。

月30,000ペソの従業員

約1,700ドルで、大都市の熟練した専門職の水準です。

• 所得税：給与は17,533.65〜35,362.83ペソの区分に入ります。1,856.84＋（30,000－17,533.65）の21.36%＝約4,520ペソ。
• 従業員の社会保険料：約800ペソ。
• 手取り：約24,700ペソ、従業員の負担は約18%。

給与とは別に、雇用主は約7,000ペソの社会保険と住宅基金の拠出と、3%の税率で900ペソの給与税を払います。従業員の総費用は約37,900ペソで、会社の支出と本人の手取りの差は約35%です。

年売上1,500,000ペソの簡易制度のフリーランス

• 簡易制度：受取額の2%、年間の所得税は30,000ペソ。経費は差し引かれず、必要もありません。
• 経費300,000ペソの一般の制度：課税対象1,200,000ペソ、所得税＝125,485.07＋（1,200,000－668,840.15）の30%、約284,800ペソ。
• 簡易制度はほぼ9.5倍安くなります。

一般の制度が勝つのは、経費が売上の約84%を超える場合だけです。コンサルティング、ソフトウェア開発、デザインではほぼ不可能です。

年60,000ドルの外国の会社のリモートの従業員

約17.7ペソ＝1ドルで約1,061,500ペソです。メキシコの税務上の居住者なら、年間の所得税は125,485.07＋（1,061,500－668,840.15）の30%、約243,300ペソ、所得の23%です。源泉徴収するメキシコの雇用主がいないため、毎月17日までに自分で前払いをします。

利益5,000,000ペソで従業員のいる会社

• 従業員への10%の利益分配：500,000ペソ。定常状態では前年の分配額が課税対象から差し引かれます。
• 4,500,000ペソへの30%の所得税：1,350,000ペソ。
• 分配できる利益は3,150,000ペソで、うち10%の配当税は315,000ペソ。

オーナーが受け取るのは約2,835,000ペソで、合計の負担は利益の約43%です。従業員と利益分配がなければ約37%です。キプロスや東欧より高いため、国内に実際の活動のない持株会社や純粋なサービス会社をメキシコに置いても割に合いません。欧州の選択肢は2026年の欧州の税金の概要で比べられます。

メキシコの税金で大事なこと

よくある質問