ภาษีในเม็กซิโกปี 2026 สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่และชาวต่างชาติ

ในเม็กซิโกต้องจ่ายภาษีอะไรบ้างในปี 2026

เงินภาษีเกือบทั้งหมดของเม็กซิโกเข้ารัฐบาลกลาง: ภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสรรพสามิตเป็นรายได้หลักของงบประมาณ รัฐต่าง ๆ เก็บภาษีค่าจ้าง เทศบาลเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ ไม่มีภาษีมรดก ไม่มีภาษีการให้ภายในครอบครัว และไม่มีภาษีความมั่งคั่งเลย

หน่วยงานสำคัญคือกรมสรรพากรของรัฐบาลกลาง ผู้เสียภาษีทุกคนได้เลขประจำตัวผู้เสียภาษี หากไม่มีเลขนี้จะออกใบกำกับภาษีหรือรับเงินเดือนอย่างถูกต้องไม่ได้

สรุปในประโยคเดียว: ลูกจ้างจ่ายภาษีเงินได้เป็นหลัก ผู้บริโภคจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม นายจ้างจ่ายเงินสมทบประกันสังคมและภาษีค่าจ้าง สำหรับฟรีแลนซ์ เกือบทุกอย่างสรุปได้เป็นระบบแบบง่ายบวกภาษีมูลค่าเพิ่ม

ภาษีนักท่องเที่ยว: ผู้มาเยือนจ่ายอะไร

นักท่องเที่ยวต่างชาติไม่จ่ายภาษีเงินได้ แต่จ่ายค่าธรรมเนียมเข้าประเทศสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เมื่อเดินทางมาถึง ปี 2026 อยู่ที่ 983 เปโซ ประมาณ 55 ดอลลาร์ และมักรวมอยู่ในค่าตั๋วเครื่องบินแล้ว ในปี 2025 อยู่ที่ 861 เปโซ

รัฐต่าง ๆ เพิ่มภาษีที่พักโรงแรมของตัวเอง และรัฐกินตานาโร ที่ตั้งของแคนคูนและตูลุม ยังเก็บภาษีนักท่องเที่ยวของรัฐเองด้วย รัฐบาลเสนอขึ้นค่าธรรมเนียมเข้าประเทศเป็น 1,334.80 เปโซในปี 2027 แต่ตอนนี้ยังเป็นเพียงข้อเสนองบประมาณ

คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของเม็กซิโกเมื่อใด

เม็กซิโกเป็นหนึ่งในเศรษฐกิจใหญ่ไม่กี่แห่งที่บ้านของคุณ ไม่ใช่จำนวนวัน ทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี กฎหมายภายในไม่มีกฎ 183 วัน มาตรา 9 ของประมวลรัษฎากรของรัฐบาลกลางถามว่าคุณตั้งบ้านไว้ที่ไหน

• มีบ้านเฉพาะในเม็กซิโก หากคุณมีที่อยู่อาศัยถาวรที่อาศัยอยู่จริง ไม่ใช่โรงแรมระหว่างเดินทาง คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ไม่มีการนับวันเลย
• มีบ้านในสองประเทศ กรณีนี้ศูนย์กลางผลประโยชน์ในชีวิตเป็นตัวตัดสิน ศูนย์กลางอยู่ในเม็กซิโกหากรายได้ต่อปีมากกว่า 50% มาจากแหล่งในเม็กซิโก หรือสถานที่ทำงานหลักอยู่ที่นี่
• พลเมืองเม็กซิโก ถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ เว้นแต่พิสูจน์ได้ว่าไม่ใช่

จึงมีความจริงที่ไม่สบายใจ: สัญญาเช่าห้องชุดหนึ่งปีในเม็กซิโกซิตีหรือปลายาเดลการ์เมนอาจทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ แม้คุณอยู่ในประเทศไม่ถึงครึ่งปี ตัวเลข 183 วันปรากฏเฉพาะในอนุสัญญาภาษีซ้อนของเม็กซิโก เราอธิบายว่ากฎนี้ใช้ที่อื่นอย่างไรในบทความเรื่องถิ่นที่อยู่ทางภาษีและกฎ 183 วัน

บัตรพำนักกับสถานะทางภาษีเป็นคนละเรื่อง

สถานะผู้พำนักชั่วคราวหรือผู้พำนักถาวรให้สิทธิ์อาศัยในประเทศ แต่ถิ่นที่อยู่ทางภาษีไม่ได้ขึ้นกับสถานะนี้ คุณอาจถือบัตรพำนักแต่ยังเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี หรือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีโดยไม่มีบัตรเลยก็ได้ วิธีขอสถานะอธิบายไว้ในหน้าใบอนุญาตพำนักในเม็กซิโกและการย้ายไปเม็กซิโกในฐานะคนทำงานทางไกลของเรา

จะเลิกเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ได้อย่างไร

ต้องยื่นหนังสือแจ้งเปลี่ยนถิ่นที่อยู่ทางภาษีไม่น้อยกว่า 15 วันก่อนออกจากประเทศ หากไม่แจ้ง กรมสรรพากรยังถือว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่

หากคุณย้ายไปประเทศที่อยู่ในรายชื่อเขตภาษีต่ำและนอกอาณาเขต หรือพิสูจน์ถิ่นที่อยู่ใหม่ไม่ได้ เม็กซิโกจะยังถือว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในปีที่แจ้งและอีกห้าปีต่อมา ข้อยกเว้นคือประเทศที่มีความตกลงแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีอย่างกว้างกับเม็กซิโก

ถิ่นที่อยู่ทางภาษีเม็กซิโก: เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่อย่างไรเมื่อไม่มีกฎ 183 วัน

เม็กซิโกไม่นับวัน บ้านทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่: ที่อยู่อาศัยถาวรที่คุณอาศัยจริง ไม่ใช่โรงแรมระหว่างเดินทาง หากคุณมีบ้านในประเทศอื่นด้วย ศูนย์กลางผลประโยชน์ในชีวิตเป็นตัวตัดสิน: รายได้ต่อปีมากกว่าครึ่งมาจากเม็กซิโก หรือมีงานหลักที่นี่

พลเมืองเม็กซิโกถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ เว้นแต่พิสูจน์ได้ว่าไม่ใช่ ผู้มีถิ่นที่อยู่จ่ายภาษีเงินได้อัตราก้าวหน้าจากรายได้ทั่วโลก ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายเฉพาะจากรายได้ในเม็กซิโก สถานะนี้ยืนยันโดยกรมสรรพากร

กฎหมายไม่ได้ห้ามให้คุณยืนยันสถานะเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาแพงกว่า: บ้านที่เช่าหนึ่งปีในปลายาเดลการ์เมนทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ตั้งแต่วันแรก การดูแลจาก Murblz ขจัดความเสี่ยงเหล่านี้: เราประเมินที่อยู่อาศัยและรายได้ เตรียมหลักฐาน และขอหนังสือรับรองให้ เรารับประกันงานแบบมืออาชีพและขั้นตอนที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก

คุยกับผู้จัดการตอนนี้

อัตราภาษีเงินได้ในเม็กซิโกเท่าไร และคนจ่ายจริงเท่าไร

อัตราภาษีเงินได้สูงสุดคือ 35% แต่ใช้เฉพาะรายได้เกิน 5.1 ล้านเปโซต่อปี ประมาณ 290,000 ดอลลาร์ตามอัตราแลกเปลี่ยนปี 2026 ราว 17.7 เปโซต่อดอลลาร์ คนทำงานทั่วไปจึงจ่ายน้อยกว่าตัวเลขหัวข่าวมาก

ผู้มีถิ่นที่อยู่จ่ายจากรายได้ทั่วโลก ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายเฉพาะจากรายได้ที่มาจากเม็กซิโก ตารางปี 2026 เผยแพร่ในภาคผนวก 8 ของประมวลกฎภาษีประจำปีของกรมสรรพากร และปรับขึ้นประมาณ 13% เทียบกับตารางที่ใช้มาตั้งแต่ปี 2023

วิธีใช้: หาแถวของคุณ ลบขั้นต่ำของช่วง คูณส่วนที่เหลือด้วยอัตรา แล้วบวกจำนวนคงที่ นายจ้างคำนวณแบบเดียวกันทุกเดือนด้วยตารางรายเดือน ซึ่งขั้นสูงสุดเริ่มที่ 425,642 เปโซต่อเดือน

นี่คือตัวอย่างการคำนวณด้วยตารางรายเดือนปี 2026 ก่อนหักเงินสมทบประกันสังคมและสวัสดิการที่ได้รับยกเว้น ประเด็นคือ เงินเดือนระดับกลางเสียภาษีเงินได้ 12-18% ไม่ใช่ 30-35%

ไม่มีค่าลดหย่อนส่วนตัว แต่มีเครดิต

ภาษีเงินได้เริ่มตั้งแต่เปโซแรก แทนค่าลดหย่อนส่วนตัวมีเงินอุดหนุนการจ้างงาน ซึ่งเป็นเครดิตสำหรับผู้มีรายได้น้อย ปี 2026 เท่ากับ 15.02% ของหน่วยอ้างอิงรายเดือน หรือ 536.22 เปโซต่อเดือน และใช้ได้ตราบที่เงินเดือนไม่เกิน 11,492.66 เปโซต่อเดือน

หน่วยอ้างอิงคือหน่วยมาตรฐานของเม็กซิโกสำหรับคำนวณภาษีและค่าปรับ ตั้งแต่ 1 กุมภาพันธ์ 2026 อัตรา 1 หน่วย = 117.31 เปโซต่อวัน 3,566.22 เปโซต่อเดือน และ 42,794.64 เปโซต่อปี

อะไรได้รับยกเว้น

• โบนัสคริสต์มาสภาคบังคับ ไม่เกิน 30 หน่วยอ้างอิงรายวัน หรือ 3,519.30 เปโซ
• โบนัสวันหยุดพักผ่อน ไม่เกิน 15 หน่วย หรือ 1,759.65 เปโซ
• ส่วนแบ่งกำไรของบริษัทที่ลูกจ้างได้รับ ไม่เกิน 15 หน่วย หรือ 1,759.65 เปโซ
• เงินบำนาญไม่เกิน 15 หน่วยต่อวัน ประมาณ 53,500 เปโซต่อเดือน

ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล

ในแบบแสดงรายการประจำปี ผู้มีถิ่นที่อยู่หักค่ารักษาพยาบาล ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน เงินสมทบบำนาญโดยสมัครใจ ประกันสุขภาพ และเงินบริจาคได้ เพดานคือจำนวนที่ต่ำกว่าระหว่าง 15% ของรายได้ต่อปี หรือ 5 หน่วยอ้างอิงรายปี (213,973.20 เปโซ)

รัฐไม่เก็บภาษีเงินได้เพิ่ม ภาษีเงินได้เป็นของรัฐบาลกลางล้วน ๆ แต่รัฐเก็บภาษีค่าจ้าง ซึ่งตกเป็นภาระของนายจ้าง

ฟรีแลนซ์ในเม็กซิโกจ่ายภาษีเท่าไรในระบบภาษีแบบง่าย

ที่ปรึกษาที่มีรายรับ 1.5 ล้านเปโซต่อปี ประมาณ 85,000 ดอลลาร์ จ่ายภาษีเงินได้ในเม็กซิโก 30,000 เปโซ คือ 2% ของรายรับ ไม่มีกลโกงใด ๆ นี่คือระบบภาษีแบบง่ายสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่เริ่มใช้ในปี 2022

ในระบบแบบง่ายสำหรับบุคคลธรรมดา ภาษีคิดจากเงินที่ได้รับโดยตรง ไม่หักค่าใช้จ่าย เพดานคือรายรับ 3.5 ล้านเปโซต่อปี ประมาณ 198,000 ดอลลาร์

อัตราไม่เปลี่ยนในปี 2026 และกำหนดไว้ในมาตรา 113-จ ของกฎหมายภาษีเงินได้

เงื่อนไขที่คนมักพลาด

• ต้องมีลายมือชื่ออิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากร ซึ่งออกให้ด้วยตนเองที่สำนักงานภาษี
• กล่องข้อความภาษีอิเล็กทรอนิกส์ที่กรมสรรพากรใช้ส่งหนังสือแจ้งต้องเปิดใช้งาน หนังสือที่ไม่ได้อ่านถือว่าส่งถึงแล้ว
• เงินทุกก้อนที่ได้รับต้องมีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งลงทะเบียนกับกรมสรรพากรทันทีที่ออก
• คุณเป็นผู้ถือหุ้นของบริษัท หรือเป็นบุคคลที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจที่จ่ายเงินให้คุณไม่ได้
• หากพลาดการชำระรายเดือนสามครั้งในหนึ่งปี ไม่ยื่นแบบประจำปี หรือรายรับเกิน 3.5 ล้านเปโซ คุณจะถูกย้ายไประบบปกติ

เมื่อบริษัทเม็กซิโกจ่ายเงินให้คุณ บริษัทหักภาษีเงินได้ 1.25% จากใบแจ้งหนี้และนำส่งแทนคุณ จำนวนที่ถูกหักนำไปเครดิตกับภาษีของคุณ

ภาษีมูลค่าเพิ่มและประกันสังคมยังต้องจ่าย

ระบบแบบง่ายลดเฉพาะภาษีเงินได้ ฟรีแลนซ์เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 16% ตามกฎปกติ สำหรับลูกค้าบริษัทไม่มีผลต่อต้นทุน สำหรับลูกค้าบุคคลบริการจะแพงขึ้น 16% เงินสมทบสถาบันประกันสังคมเม็กซิโกไม่บังคับสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ แต่หากไม่มีกรมธรรม์แบบสมัครใจ คุณจะไม่มีทั้งการรักษาพยาบาลของรัฐและเงินออมบำนาญ

ระบบแบบง่ายเปิดให้เฉพาะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของเม็กซิโก ชาวต่างชาติที่มีบัตรพำนักและเลขประจำตัวผู้เสียภาษีใช้ได้ในเงื่อนไขเดียวกับชาวเม็กซิกัน นักท่องเที่ยวใช้ไม่ได้

งบประมาณปี 2027 เสนออะไร

ชุดกฎหมายงบประมาณปี 2027 ที่ส่งเข้ารัฐสภาเมื่อ 8 กันยายน 2026 เสนอขึ้นเพดานระบบแบบง่ายสำหรับบุคคลธรรมดาจาก 3.5 เป็น 5 ล้านเปโซ ให้ชำระภาษีเงินได้รายไตรมาสได้ และให้ภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราคงที่ 7% จากเงินที่ได้รับ ตอนนี้ยังเป็นเพียงข้อเสนอ

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในเม็กซิโกเท่าไร: 16%, 8% และ 0%

อัตรามาตรฐานของภาษีมูลค่าเพิ่มในเม็กซิโกคือ 16% และไม่มีเกณฑ์ขั้นต่ำสำหรับการจดทะเบียน หน้าที่เรียกเก็บเริ่มตั้งแต่การขายที่ต้องเสียภาษีครั้งแรก แม้ฟรีแลนซ์ที่ออกใบแจ้งหนี้ 200,000 เปโซต่อปีก็ต้องบวกภาษีมูลค่าเพิ่มทุกใบ เพื่อเปรียบเทียบ อัตราในโคลอมเบียคือ 19% คอสตาริกา 13% และปานามา 7%

ความต่างระหว่าง 0% กับการยกเว้นคือเงิน ที่อัตราศูนย์ ภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายให้ผู้ขายจะได้คืน เมื่อได้รับยกเว้นจะไม่ได้คืน และกลายเป็นต้นทุนของคุณ

จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไรและเมื่อใด

ยื่นแบบและชำระทุกเดือน ภายในวันที่ 17 ของเดือนถัดไป บริษัทยังต้องยื่นรายงานธุรกรรมกับผู้ขายด้วย ภาษีมูลค่าเพิ่มส่วนเกินขอคืนได้ แต่กรมสรรพากรตรวจช้าและละเอียด ผู้ส่งออกจึงควรเผื่อช่องว่างกระแสเงินสด

มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายด้วย บริษัทที่จ่ายค่าบริการหรือค่าเช่าให้บุคคลธรรมดาในระบบปกติหักภาษีมูลค่าเพิ่มสองในสาม (10.6667% ของใบแจ้งหนี้) บวกภาษีเงินได้ 10% และนำส่งรัฐเอง

บริการดิจิทัลและตลาดออนไลน์

ตั้งแต่ปี 2020 ผู้ให้บริการดิจิทัลต่างชาติต้องลงทะเบียนในเม็กซิโกและเรียกเก็บ 16% จากการขายให้ลูกค้าในประเทศ การปฏิรูปปี 2026 ทำให้กฎเข้มขึ้น ตั้งแต่ 1 เมษายน 2026 แพลตฟอร์มต้องให้กรมสรรพากรเข้าถึงข้อมูลธุรกรรมออนไลน์แบบทันที ภาษีเงินได้ที่หักจากบุคคลธรรมดาที่ขายสินค้าและบริการผ่านแพลตฟอร์มเพิ่มจาก 1% เป็น 2.5% หากไม่ปฏิบัติตาม บริการอาจถูกระงับชั่วคราวในเม็กซิโก

นักท่องเที่ยวขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ไหม

ได้บางส่วน โครงการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มให้นักท่องเที่ยวต่างชาติครอบคลุมการซื้อตั้งแต่ 1,200 เปโซในร้านที่เข้าร่วม โดยชำระด้วยบัตร คุณต้องออกจากประเทศทางอากาศหรือทางทะเล และการคืนเงินทำที่จุดบริการในสนามบินและท่าเรือ การซื้อด้วยเงินสดนับได้เพียงจำนวนจำกัด จ่ายด้วยบัตรจึงปลอดภัยกว่า

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายภาษีอะไรในเม็กซิโก

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายเฉพาะจากรายได้ที่มาจากเม็กซิโก และผู้จ่ายเงินแทบทุกรายหักภาษีไว้ การหักคิดจากยอดรวมโดยไม่หักต้นทุน และถือเป็นภาษีสุดท้าย ไม่ต้องยื่นแบบ อัตราสูงกว่าของผู้มีถิ่นที่อยู่ก็เพราะไม่นับค่าใช้จ่าย

ทางเลือก 35% จากกำไรสุทธิแทน 25% จากราคาไม่ได้เปิดให้ทุกคน: ต้องมีตัวแทนทางภาษีในเม็กซิโก และสำหรับหุ้นยังต้องมีถิ่นที่อยู่ในประเทศที่มีอนุสัญญาภาษีกับเม็กซิโก หากขายห้องชุดโดยได้กำไรเล็กน้อย 25% ของราคาแทบจะแย่กว่าเสมอ เพราะไม่นับราคาที่คุณซื้อมา

อนุสัญญาภาษีซ้อนลดอัตราเหล่านี้ได้หลายรายการ ตัวอย่างเช่น ตามอนุสัญญากับรัสเซีย เงินปันผล ดอกเบี้ย และค่าสิทธิเสียภาษีไม่เกิน 10% เพื่อใช้อัตราที่ต่ำกว่า ผู้รับต้องให้หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีจากประเทศของตนสำหรับปีที่เกี่ยวข้องแก่ผู้จ่ายในเม็กซิโกล่วงหน้า

หากกิจกรรมของชาวต่างชาติในเม็กซิโกก่อให้เกิดสถานประกอบการถาวร (สำนักงาน คลังสินค้า สถานที่ก่อสร้าง หรือตัวแทนที่ทำสัญญาในนามของคุณ) กฎจะเปลี่ยนทั้งหมด: สถานประกอบการคำนวณกำไรเหมือนบริษัทเม็กซิโกทั่วไปและจ่าย 30%

อัตราภาษีนิติบุคคลในเม็กซิโกเท่าไร และธุรกิจจ่ายอะไรอีก

ภาษีเงินได้นิติบุคคลของเม็กซิโกเป็นอัตราคงที่ 30% ไม่เปลี่ยนมาตั้งแต่ปี 2010 และไม่มีภาษีกำไรระดับรัฐเพิ่ม แต่สำหรับเจ้าของที่มีพนักงาน 30% เป็นเพียงจุดเริ่มต้นของบิล: ส่วนแบ่งกำไรภาคบังคับให้พนักงานและภาษีเงินปันผลดันยอดรวมเกิน 40%

ผลขาดทุนยกไปได้ 10 ปีพร้อมปรับตามเงินเฟ้อ ยกย้อนหลังไม่ได้ การหักดอกเบี้ยมีเพดาน: ดอกเบี้ยจ่ายสุทธิที่เกิน 20 ล้านเปโซต่อปีหักได้ไม่เกิน 30% ของกำไรทางภาษีที่ปรับแล้ว และหนี้ต่อบุคคลต่างชาติที่เกี่ยวข้องไม่ควรเกินสามเท่าของส่วนของผู้ถือหุ้น

ส่วนแบ่งกำไรของลูกจ้าง: 10% ของกำไรเป็นของพนักงาน

ส่วนแบ่งกำไรของลูกจ้างไม่ใช่ภาษีในทางกฎหมาย แต่สำหรับบริษัทที่มีพนักงานก็บังคับไม่ต่างกัน พนักงานแบ่งกัน 10% ของกำไรทางภาษี ตั้งแต่ปี 2021 เงินที่แต่ละคนได้มีเพดานเท่าเงินเดือนสามเดือน หรือค่าเฉลี่ยส่วนแบ่งกำไรในสามปีล่าสุด แล้วแต่ว่าแบบไหนดีกว่าสำหรับพนักงาน

เงินปันผล

เมื่อจ่ายเงินปันผลให้บุคคลธรรมดาหรือชาวต่างชาติ บริษัทหักเพิ่มอีก 10% จากกำไรที่ได้ตั้งแต่ปี 2014 เป็นต้นไป ภาษีนี้เป็นภาษีสุดท้าย ผู้มีถิ่นที่อยู่ยังต้องแสดงเงินปันผลในแบบประจำปี โดยได้เครดิตภาษีที่บริษัทจ่ายไปแล้ว

บริษัทขนาดเล็ก: ระบบแบบง่ายสำหรับนิติบุคคล

บริษัทที่มีรายรับไม่เกิน 35 ล้านเปโซใช้ระบบแบบง่ายสำหรับนิติบุคคลได้ อัตรายังเป็น 30% แต่รับรู้รายได้และค่าใช้จ่ายตามเงินสดที่รับจ่ายจริง และคิดค่าเสื่อมราคาการลงทุนเร็วขึ้น นี่ไม่ใช่การลดภาษี แต่เป็นกระแสเงินสดที่ดีขึ้น

มาตรการจูงใจที่ได้ผลจริง

• เขตชายแดน ทางเหนือและทางใต้ของประเทศ ธุรกิจที่ลงทะเบียนได้เครดิตภาษีเงินได้ที่ลดอัตราลงเหลือ 20% และเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 8% แทน 16% พระราชกฤษฎีกาถูกขยายเมื่อ 31 ธันวาคม 2025 แต่ถึง 31 ธันวาคม 2026 เท่านั้น การวางแผนหลายปีบนมาตรการนี้จึงเสี่ยง
• แผนเม็กซิโก พระราชกฤษฎีกาลงวันที่ 21 มกราคม 2025 อนุญาตให้หักสินทรัพย์ถาวรใหม่ได้ทันที: 41-91% ของต้นทุนสำหรับการลงทุนในปี 2025-2026 และ 35-89% สำหรับปี 2027-2030 และให้หักเพิ่ม 25% ของค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นด้านการฝึกอบรมพนักงานและนวัตกรรม สิทธินี้ได้เมื่อยื่นคำขอ คณะกรรมการอนุมัติโครงการ และวงเงินรวมคือ 30 พันล้านเปโซจนถึง 30 กันยายน 2030
• ระบบการผลิตเพื่อส่งออกและโรงงานรับจ้างผลิต ระบบสำหรับการผลิตเพื่อส่งออก ที่เลื่อนชำระภาษีมูลค่าเพิ่มของวัตถุดิบนำเข้าได้

เราดูแลการจดทะเบียนบริษัทพร้อมเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ลายมือชื่ออิเล็กทรอนิกส์ และระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ดูการจดทะเบียนบริษัท

จ้างพนักงานหนึ่งคนมีต้นทุนเท่าไร: ภาษีค่าจ้างและเงินสมทบประกันสังคม

ในเม็กซิโก ภาระด้านค่าจ้างเกือบทั้งหมดตกอยู่กับนายจ้าง: ลูกจ้างจ่ายเงินสมทบประกันสังคมประมาณ 2.5-3% ของเงินเดือน บริษัทจ่ายมากกว่าหลายเท่า นอกจากนี้ เงินสมทบบำนาญของนายจ้างเพิ่มขึ้นทุกปีจนถึงปี 2030 ต้นทุนพนักงานจึงโตเร็วกว่าเงินเฟ้อ

เงินสมทบคำนวณจากฐานเงินสมทบ คือเงินเดือนบวกสวัสดิการประจำ เพดานคือ 25 หน่วยอ้างอิงต่อวัน หรือ 2,932.75 เปโซต่อวัน ประมาณ 89,150 เปโซต่อเดือน ส่วนที่เกินเพดานไม่ต้องจ่ายเงินสมทบ

อัตราประกันวัยชราของนายจ้างเพิ่มขึ้นทุกปีตามตารางการปฏิรูปบำนาญปี 2020 ภายในปี 2030 อัตราสูงสุดจะถึง 11.875% ส่วนของลูกจ้างคงที่ 1.125%

รวมแล้ว นายจ้างจ่ายประมาณ 20-30% เพิ่มจากเงินเดือน ตัวเลขที่แน่นอนขึ้นกับระดับเงินเดือน ระดับความเสี่ยงจากการทำงาน และรัฐ จึงควรคำนวณงบจ้างงานแยกตามแต่ละตำแหน่ง

ภาษีค่าจ้างแยกตามรัฐ

นอกจากเงินสมทบ ทุกรัฐเก็บภาษีค่าจ้าง ตั้งแต่ 2.4% ถึง 4.25% ของค่าจ้างรวม นายจ้างเป็นผู้จ่ายเพียงฝ่ายเดียว และยื่นทุกเดือน

ผู้ประกอบอาชีพอิสระไม่ต้องลงทะเบียนกับสถาบันประกันสังคม ประกันสังคมภาคบังคับผูกกับสัญญาจ้าง สมัครแบบสมัครใจได้ และผู้ที่ย้ายมาพร้อมครอบครัวควรคิดเรื่องนี้แต่เนิ่น ๆ

เม็กซิโกเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ หุ้น เงินออม และมรดกอย่างไร

เม็กซิโกไม่มีภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินแยกต่างหาก กำไรจากการขายทรัพย์สินรวมกับรายได้อื่นและเสียภาษีตามอัตราสูงสุด 35% มีข้อยกเว้นหนึ่งข้อ ซึ่งเป็นประโยชน์กับคนที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ในประเทศ

• หุ้นในตลาดหลักทรัพย์เม็กซิโก 10% จากผลสุทธิรายปี เป็นภาษีสุดท้าย ผลขาดทุนยกไปได้ 10 ปี แต่หักได้เฉพาะกับกำไรประเภทเดียวกัน
• หุ้นต่างประเทศและคริปโต กำไรรวมเข้าฐานทั่วไปที่อัตราสูงสุด 35% บริษัทในประเทศภาษีต่ำอยู่ในระบบเขตภาษีต่ำ: รายได้ของบริษัทถูกเก็บภาษีจากเจ้าของชาวเม็กซิกันแม้ยังไม่จ่ายเงินปันผล อ่านเพิ่มในบริการเรื่องบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมและภาพรวมเรื่องคริปโตและภาษีเมื่อย้ายประเทศของเรา
• เงินฝากธนาคาร ธนาคารหักภาษีเงินได้ล่วงหน้า 0.90% ต่อปี ไม่ใช่จากดอกเบี้ย แต่จากยอดเงินคงเหลือเฉลี่ย ในปี 2025 อัตราอยู่ที่ 0.50% ในแบบประจำปีเสียภาษีเฉพาะดอกเบี้ยที่แท้จริงหลังหักเงินเฟ้อ ส่วนที่เกินนำไปเครดิตหรือขอคืนได้

อสังหาริมทรัพย์

• เมื่อซื้อ คุณจ่ายภาษีการได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์ โดยทั่วไป 2-3% ในเม็กซิโกซิตีเป็นอัตราก้าวหน้า ฐานคือค่าสูงสุดระหว่างราคาซื้อขาย ราคาประเมินของทางการ หรือราคาจากผู้ประเมิน ค่าโนตารี ค่าประเมิน และค่าจดทะเบียนจ่ายเพิ่ม
• ทุกปี คุณจ่ายภาษีทรัพย์สินของเทศบาล โดยทั่วไปไม่ถึงหนึ่งเปอร์เซ็นต์ของราคาประเมิน และหลายเทศบาลให้ส่วนลดเมื่อจ่ายช่วงต้นปี
• เมื่อขาย โนตารีหักภาษีเงินได้ ผู้มีถิ่นที่อยู่ไม่เสียภาษีจากการขายบ้านของตัวเองหากราคาไม่เกิน 700,000 หน่วยลงทุน ประมาณ 6.2 ล้านเปโซในปี 2026 หน่วยลงทุนคือหน่วยที่ปรับตามเงินเฟ้อซึ่งธนาคารกลางเม็กซิโกเผยแพร่ มีค่าประมาณ 8.8 เปโซ สิทธิยกเว้นนี้ใช้ได้ไม่เกินหนึ่งครั้งทุกสามปี

ชาวต่างชาติถือครองที่ดินโดยตรงไม่ได้ในระยะ 100 กิโลเมตรจากชายแดน หรือ 50 กิโลเมตรจากชายฝั่ง ในพื้นที่เหล่านี้ต้องซื้อผ่านทรัสต์ของธนาคาร ดูหน้าการซื้ออสังหาริมทรัพย์ในเม็กซิโกของเรา

มรดกและการให้

ไม่มีภาษีมรดก ภาษีการให้ หรือภาษีความมั่งคั่ง มรดกได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ทั้งหมด การให้ระหว่างคู่สมรสและระหว่างญาติสายตรงก็เช่นกัน การให้จากคนอื่นเสียภาษีในส่วนที่เกินสามหน่วยอ้างอิงรายปี ประมาณ 128,000 เปโซต่อปี

กับดักสำหรับผู้มาใหม่: เงินกู้ เงินที่ได้รับให้ และรางวัลที่เกิน 600,000 เปโซในหนึ่งปีต้องแจ้งในแบบประจำปี มิฉะนั้นกรมสรรพากรอาจเก็บภาษีเป็นรายได้

ภาษีเม็กซิโกเปลี่ยนอะไรในปี 2026

การปฏิรูปปี 2026 ไม่แตะอัตราหลัก 35%, 30% และ 16% แต่กระทบผู้ออมเงิน ผู้สูบบุหรี่ ผู้ซื้อน้ำอัดลม และแพลตฟอร์มดิจิทัล ชุดกฎหมายเผยแพร่ในราชกิจจานุเบกษาของรัฐบาลกลางเมื่อ 7 พฤศจิกายน 2025 และมีผลตั้งแต่ 1 มกราคม 2026

กฎหมายกำหนดภาษีสรรพสามิต 8% สำหรับวิดีโอเกมที่มีความรุนแรง แต่ประธานาธิบดีตัดสินใจไม่เก็บ: พระราชกฤษฎีกาลงวันที่ 31 ธันวาคม 2025 ให้สิทธิประโยชน์เท่ากับ 100% ของภาษี มาตรการจูงใจในเขตชายแดน คือภาษีมูลค่าเพิ่ม 8% และภาษีเงินได้ 20% ถูกขยาย แต่เพียงหนึ่งปี ถึง 31 ธันวาคม 2026

ภาษีอาหารขยะของเม็กซิโก

นี่คือชื่อที่คนเม็กซิโกเรียกภาษีสรรพสามิต 8% สำหรับอาหารแคลอรีสูง ได้แก่ ขนมขบเคี้ยว ขนมหวาน ช็อกโกแลต ไอศกรีม และผลิตภัณฑ์อื่นที่มีพลังงานเกิน 275 กิโลแคลอรีต่อ 100 กรัม ใช้มาตั้งแต่ปี 2014 และไม่เปลี่ยนในปี 2026 กลุ่มด้านสุขภาพผลักดันให้ขึ้นเป็น 20% แต่ยังไม่เป็นกฎหมาย

อะไรอาจเปลี่ยนในปี 2027

งบประมาณปี 2027 ยื่นเมื่อ 8 กันยายน 2026 สำหรับบุคคลธรรมดามีแนวคิดสำคัญสามข้อ: ขึ้นเพดานระบบแบบง่ายจาก 3.5 เป็น 5 ล้านเปโซ ภาษีมูลค่าเพิ่มแบบง่าย 7% ที่เลือกได้สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก และขึ้นค่าธรรมเนียมเข้าประเทศจาก 983 เป็น 1,334.80 เปโซ ทั้งหมดยังเป็นข้อเสนอ ตัวเลขอาจเปลี่ยนได้จนกว่ารัฐสภาจะลงมติ

ภาษีในเม็กซิโกเทียบกับสหรัฐอเมริกา ปานามา คอสตาริกา และโคลอมเบีย

ในแง่อัตรา เม็กซิโกอยู่กลางตาราง: เบากว่าโคลอมเบีย หนักกว่าปานามาและคอสตาริกาอย่างเห็นได้ชัด ความต่างที่ชี้ขาดไม่ใช่เปอร์เซ็นต์ แต่เป็นหลักการ: เม็กซิโกเก็บภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่จากรายได้ทั่วโลก ส่วนปานามาและคอสตาริกาเก็บเฉพาะรายได้ในประเทศ

ในทางปฏิบัติหมายความว่า:

• คนทำงานทางไกลที่มีรายได้จากต่างประเทศ จ่ายภาษีเงินได้ตามอัตราของเม็กซิโกเหมือนคนท้องถิ่น ในปานามาหรือคอสตาริกา รายได้ต่างประเทศเดียวกันอาจไม่เสียภาษีเลย รายละเอียดในคู่มือภาษีในปานามาและภาษีในคอสตาริกาของเรา
• ฟรีแลนซ์ที่มีลูกค้าในเม็กซิโก ได้เปรียบที่นี่: ระบบแบบง่าย 1-2.5% ของรายรับหาที่อื่นเทียบได้ยาก
• บริษัทที่มีธุรกิจจริงในประเทศ จ่ายในเม็กซิโกน้อยกว่าในโคลอมเบียซึ่งอัตราอยู่ที่ 35% แต่มากกว่าในสหรัฐอเมริกาที่อัตราของรัฐบาลกลางคือ 21% เปรียบเทียบประเทศเพื่อนบ้านในหน้าภาษีในโคลอมเบียและภาษีในสหรัฐอเมริกาของเรา

รายชื่อประเทศทั้งหมดที่เราครอบคลุมอยู่ในภาษีแยกตามประเทศ

เม็กซิโกมีสิทธิพิเศษทางภาษีสำหรับชาวต่างชาติ ผู้เกษียณ และพลเมืองสหรัฐไหม

เม็กซิโกไม่มีระบบภาษีพิเศษสำหรับผู้มาใหม่ ไม่มีการยกเว้นรายได้ต่างประเทศในช่วงปีแรกเหมือนในชิลี ไม่มีช่วงปลอดภาษีเหมือนในอุรุกวัย ไม่มีอัตราลดสำหรับผู้เกษียณ และไม่มีสถานะสำหรับคนทำงานทางไกลแบบเร่ร่อน เมื่อเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่แล้ว คุณจ่ายจากรายได้ทั่วโลกตามกฎปกติตั้งแต่วันแรก

สิ่งที่ใช้ได้แทนมีสามอย่าง: ระบบแบบง่าย 1-2.5% สำหรับเจ้าของธุรกิจ การไม่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ตราบที่ยังไม่มีบ้านถาวรในประเทศ และการยกเว้นภาษีเงินบำนาญไม่เกิน 15 หน่วยอ้างอิงต่อวัน ประมาณ 53,500 เปโซต่อเดือน มาตรการจูงใจในเขตชายแดนและแผนเม็กซิโกเป็นมาตรการสำหรับธุรกิจ บุคคลธรรมดาที่ไม่มีธุรกิจไม่ได้ประโยชน์

พลเมืองสหรัฐในเม็กซิโก

ชาวอเมริกันเจอภาษีซ้อนบนกระดาษ: เม็กซิโกเก็บภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่จากรายได้ทั่วโลก และสหรัฐเก็บภาษีพลเมืองไม่ว่าอาศัยอยู่ที่ไหน มีสองกลไกที่ช่วยได้ สิทธิยกเว้นรายได้จากการทำงานในต่างประเทศของสหรัฐให้ตัดรายได้จากการทำงานได้ถึง 132,900 ดอลลาร์ออกจากฐานภาษีสหรัฐในปี 2026 นอกจากนี้ ภาษีเงินได้ที่จ่ายในเม็กซิโกนำไปเครดิตในสหรัฐในฐานะภาษีต่างประเทศได้ และสองประเทศมีอนุสัญญาภาษีต่อกัน

สำหรับรายได้ระดับกลาง อัตราภาษีเงินได้ของเม็กซิโกใกล้เคียงกับของสหรัฐ เครดิตจึงมักลบภาษีสหรัฐได้ทั้งหมด แต่คุณต้องยื่นแบบในทั้งสองประเทศ

ชาวรัสเซีย ชาวยูเครน และพลเมืองเครือรัฐเอกราช

กฎเหมือนกับทุกคน: เสียภาษีจากรายได้ทั่วโลกเมื่อมีบ้านในเม็กซิโก ความต่างอยู่ที่อนุสัญญาภาษีซ้อน: เม็กซิโกมีอนุสัญญากับรัสเซียและยูเครน แต่ไม่มีกับประเทศส่วนใหญ่ในเครือรัฐเอกราช หากเม็กซิโกเป็นเส้นทางสู่หนังสือเดินทางของคุณด้วย ดูคู่มือสัญชาติเม็กซิโกของเรา

กับดัก และใครที่ระบบภาษีเม็กซิโกไม่เหมาะ

อัตราภาษีของเม็กซิโกอยู่ในระดับกลาง สิ่งที่ทำให้เสียเงินคือความผิดพลาดด้านเอกสาร กรมสรรพากรเห็นเกือบทุกอย่าง: ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ทุกใบถูกลงทะเบียนตอนออก แพลตฟอร์มส่งข้อมูลแบบทันที และสำนักงานภาษีรู้เรื่องบัญชีต่างประเทศของผู้มีถิ่นที่อยู่ผ่านการแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีการเงินอัตโนมัติระหว่างประเทศ

เจ็ดกับดักที่คนรู้ตัวช้าเกินไป

• สัญญาเช่าหนึ่งปีทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ เมื่อไม่มีกฎ 183 วัน การเช่าระยะยาวอาจเปิดภาระภาษีจากรายได้ทั่วโลกก่อนที่คุณจะตัดสินใจย้ายเสียอีก
• ออกจากประเทศโดยไม่แจ้งไม่นับ หากไม่มีหนังสือแจ้งเปลี่ยนถิ่นที่อยู่ทางภาษี คุณยังเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ และหากย้ายไปเขตภาษีต่ำ ก็อีกห้าปี
• ไม่มีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ไม่มีค่าใช้จ่าย ต้นทุนที่ไม่มีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์หักไม่ได้
• เงินโอนก้อนใหญ่จากครอบครัว เงินกู้และเงินที่ได้รับให้เกิน 600,000 เปโซต่อปีที่ไม่ได้แจ้งในแบบ อาจถูกกรมสรรพากรเก็บภาษีเป็นรายได้
• ส่วนแบ่งกำไรของลูกจ้างในแผนธุรกิจ นักลงทุนต่างชาติมักลืม 10% ของกำไรที่เป็นของพนักงาน และคิดภาระไว้แค่ 30%
• การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม ผู้ส่งออกขอคืนภาษีซื้อได้ แต่กรมสรรพากรตรวจคำขอละเอียด และเงินถูกพักไว้ระหว่างนั้น
• มาตรการจูงใจชายแดนแค่หนึ่งปี อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 8% และภาษีเงินได้ 20% ใช้ถึงสิ้นปี 2026 เท่านั้น หลังจากนั้นขึ้นกับรัฐบาล

ใครที่เม็กซิโกไม่เหมาะ

• คนที่อยู่ได้ด้วยรายได้ไม่ต้องลงแรงก้อนใหญ่จากต่างประเทศ: เงินปันผลและดอกเบี้ยเสียภาษีตามอัตราสูงสุด 35% และไม่มีระบบสำหรับผู้มาใหม่ ปานามาหรือคอสตาริกาที่เก็บภาษีเฉพาะรายได้ในประเทศได้เปรียบกว่า
• คนที่หาฐานสำหรับบริษัทโฮลดิงหรือบริษัทบริการที่ไม่มีกิจกรรมจริง: ภาระต่อกำไรที่แบ่งจ่ายเกิน 40% เมื่อมีพนักงาน
• คนที่ไม่พร้อมยื่นแบบรายเดือนและมีผู้ดูแลบัญชี: ที่นี่ไม่ใช่ทางเลือก แต่เป็นเงื่อนไขของการทำธุรกิจ

ใครที่เหมาะ

ฟรีแลนซ์ที่มีรายรับไม่เกิน 3.5 ล้านเปโซ คนทำงานที่มีเงินเดือนระดับกลางในเม็กซิโก และบริษัทที่ผลิตหรือขายในเม็กซิโกจริง

ต้องยื่นแบบภาษีในเม็กซิโกเมื่อใด และมีบทลงโทษอะไร

วันสำคัญสำหรับบุคคลธรรมดาคือ 30 เมษายน: ต้องยื่นแบบภาษีเงินได้ประจำปีของปีก่อนภายในวันนั้น บริษัทยื่นภายใน 31 มีนาคม และการชำระรายเดือนของทั้งสองกลุ่มครบกำหนดภายในวันที่ 17

การตรวจสอบภาคบังคับเกิดขึ้นน้อยในเม็กซิโก: เกณฑ์ 2 พันล้านเปโซทำให้เหลือแค่กลุ่มบริษัทใหญ่ การตรวจสอบโดยสมัครใจทำได้เมื่อมีรายได้ตั้งแต่ 157,785,270 เปโซ หรือสินทรัพย์ตั้งแต่ 124,650,380 เปโซ บางบริษัทเลือกเพื่อให้การตรวจของกรมสรรพากรนุ่มนวลขึ้น เราเตรียมการยื่นแบบและการตรวจสอบผ่านบริการตรวจสอบบัญชีและรายงานของเรา

บทลงโทษในปี 2026

ค่าปรับตามมาตรา 82 ของประมวลรัษฎากรของรัฐบาลกลางปรับตามเงินเฟ้อเมื่อ 1 มกราคม 2026:

• ไม่ยื่นแบบ 2,050 ถึง 25,360 เปโซต่อหน้าที่หนึ่งรายการ
• ไม่ปฏิบัติตามคำขอของกรมสรรพากร หรือปฏิบัติล่าช้า สูงสุด 50,710 เปโซ
• ไม่ยื่นรายงานอิเล็กทรอนิกส์ภาคบังคับ 20,790 ถึง 41,590 เปโซ

หากคุณแก้ไขข้อผิดพลาดเองก่อนกรมสรรพากรส่งคำขอ โดยทั่วไปจะไม่มีค่าปรับ (มาตรา 73 ของประมวลรัษฎากร) แต่ยังต้องจ่ายภาษีพร้อมการปรับตามเงินเฟ้อและเงินเพิ่มรายเดือนจากการชำระล่าช้า

พูดตรง ๆ เรื่องภาระ: อัตราภาษีเงินได้ไม่ได้หนักที่สุดในภูมิภาค แต่การบริหารภาษีเข้มงวดที่สุดแห่งหนึ่งในละตินอเมริกา ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ทุกธุรกรรม แบบรายเดือน บัญชีอิเล็กทรอนิกส์ และการกระทบยอดอย่างต่อเนื่อง ทำให้แม้ฟรีแลนซ์ก็ต้องมีผู้ดูแลบัญชี ซึ่งผู้เชี่ยวชาญของ Murblz จัดให้ร่วมกับพันธมิตรในประเทศ

เม็กซิโกมีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับรัสเซียและประเทศในเครือรัฐเอกราชไหม

เม็กซิโกมีอนุสัญญาภาษีซ้อนมากกว่า 60 ฉบับ รวมถึงกับสหรัฐอเมริกา แคนาดา สเปน สหราชอาณาจักร เยอรมนี จีน ญี่ปุ่น สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ และละตินอเมริกาส่วนใหญ่ สำหรับผู้อ่านจากอดีตสหภาพโซเวียต สิ่งสำคัญคือประเทศของตนอยู่ในรายชื่อหรือไม่

• รัสเซีย อนุสัญญาลงนามในปี 2004 และใช้อยู่ในปี 2026: ภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากเงินปันผล ดอกเบี้ย และค่าสิทธิไม่เกิน 10% เม็กซิโกไม่อยู่ในรายชื่อประเทศที่ไม่เป็นมิตรของรัสเซีย พระราชกฤษฎีกาปี 2023 ที่ระงับบางส่วนของอนุสัญญาของรัสเซียจึงไม่กระทบ
• ยูเครน ลัตเวีย ลิทัวเนีย เอสโตเนีย มีอนุสัญญาที่ใช้บังคับ
• คาซัคสถาน เบลารุส อาร์เมเนีย อาเซอร์ไบจาน จอร์เจีย อุซเบกิสถาน คีร์กีซสถาน ไม่มีอนุสัญญา การจ่ายเงินไปประเทศเหล่านี้เสียภาษีตามอัตราผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ

ตรวจรายชื่อบนเว็บไซต์กรมสรรพากรก่อนทำธุรกรรม เพราะมีการเปลี่ยนแปลง

จะเครดิตภาษีที่จ่ายในต่างประเทศอย่างไร

ผู้มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโกนำภาษีต่างประเทศมาเครดิตกับภาษีเงินได้จากรายได้เดียวกันได้ เครดิตต้องไม่เกินภาษีเม็กซิโกจากรายได้นั้น คำนวณแยกตามประเทศและประเภทรายได้ และเครดิตที่ใช้ไม่หมดยกไปได้ 10 ปี คุณต้องมีหลักฐานว่าจ่ายภาษีต่างประเทศแล้ว

เม็กซิโกเข้าร่วมการแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีการเงินอัตโนมัติ กรมสรรพากรจึงได้ข้อมูลบัญชีของคุณในประเทศอื่นโดยอัตโนมัติ การซ่อนรายได้ต่างประเทศไม่ได้ผล แต่การเครดิตภาษีอย่างถูกต้องทำได้แน่นอน

คุณเหลือเงินเท่าไร: ตัวอย่างการคำนวณภาษีเม็กซิโก

สี่สถานการณ์ทั่วไป ตัวเลขเป็นตัวอย่างการคำนวณตามอัตราปี 2026: ระดับความเสี่ยง รัฐ และโครงสร้างค่าตอบแทนล้วนเปลี่ยนผลลัพธ์ได้

ลูกจ้างที่ได้เงินเดือน 30,000 เปโซต่อเดือน

ประมาณ 1,700 ดอลลาร์ ระดับของคนทำงานที่มีทักษะในเมืองใหญ่

• ภาษีเงินได้: เงินเดือนอยู่ในช่วง 17,533.65-35,362.83 เปโซ 1,856.84 + 21.36% ของ (30,000 - 17,533.65) = ประมาณ 4,520 เปโซ
• เงินสมทบประกันสังคมของลูกจ้าง ประมาณ 800 เปโซ
• เงินที่ได้รับจริง ประมาณ 24,700 เปโซ ภาระประมาณ 18% สำหรับลูกจ้าง

นอกจากเงินเดือน นายจ้างจ่ายเงินสมทบประกันสังคมและกองทุนที่อยู่อาศัยประมาณ 7,000 เปโซ และภาษีค่าจ้าง 900 เปโซที่อัตรา 3% ต้นทุนเต็มของลูกจ้างคือประมาณ 37,900 เปโซ ช่องว่างระหว่างเงินที่บริษัทจ่ายกับเงินที่คนได้รับจริงจึงอยู่ที่ราว 35%

ฟรีแลนซ์ในระบบแบบง่ายที่มีรายรับ 1,500,000 เปโซต่อปี

• ระบบแบบง่าย: 2% ของเงินที่ได้รับ ภาษีเงินได้ทั้งปี 30,000 เปโซ ไม่หักค่าใช้จ่าย และไม่จำเป็นต้องหัก
• ระบบปกติที่มีค่าใช้จ่าย 300,000 เปโซ: ฐาน 1,200,000 เปโซ ภาษีเงินได้ = 125,485.07 + 30% ของ (1,200,000 - 668,840.15) ประมาณ 284,800 เปโซ
• ระบบแบบง่ายถูกกว่าเกือบ 9.5 เท่า

ระบบปกติชนะเฉพาะเมื่อค่าใช้จ่ายเกินประมาณ 84% ของรายรับ สำหรับงานที่ปรึกษา การพัฒนาซอฟต์แวร์ และงานออกแบบ แทบเป็นไปไม่ได้

พนักงานทางไกลของบริษัทต่างชาติที่ได้ 60,000 ดอลลาร์ต่อปี

ที่ประมาณ 17.7 เปโซต่อดอลลาร์ คือราว 1,061,500 เปโซ หากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของเม็กซิโก ภาษีเงินได้ทั้งปีคือ 125,485.07 + 30% ของ (1,061,500 - 668,840.15) ประมาณ 243,300 เปโซ หรือ 23% ของรายได้ ไม่มีนายจ้างในเม็กซิโกหักให้ คุณจึงชำระล่วงหน้าเองทุกเดือนภายในวันที่ 17

บริษัทที่มีกำไร 5,000,000 เปโซและมีพนักงาน

• ส่วนแบ่งกำไรของลูกจ้าง 10% คือ 500,000 เปโซ ในสภาวะปกติ ส่วนแบ่งกำไรของปีก่อนหักออกจากฐานภาษีได้
• ภาษีเงินได้ 30% จาก 4,500,000 เปโซ คือ 1,350,000 เปโซ
• กำไรที่แบ่งจ่ายได้ 3,150,000 เปโซ ในนั้นเป็นภาษีเงินปันผล 10% คือ 315,000 เปโซ

เจ้าของได้รับประมาณ 2,835,000 เปโซ: ภาระรวมประมาณ 43% ของกำไร หากไม่มีพนักงานและส่วนแบ่งกำไรจะอยู่ที่ประมาณ 37% สูงกว่าในไซปรัสหรือยุโรปตะวันออก จึงไม่คุ้มที่จะตั้งบริษัทโฮลดิงหรือบริษัทบริการล้วนในเม็กซิโกโดยไม่มีกิจกรรมจริงในประเทศ เปรียบเทียบทางเลือกในยุโรปในภาพรวมภาษีในยุโรปปี 2026ของเรา

สิ่งสำคัญเรื่องภาษีในเม็กซิโก

คำถามที่พบบ่อย