Thuế ở Mexico năm 2026 cho người cư trú và người nước ngoài

Ở Mexico nộp những loại thuế nào năm 2026

Gần như toàn bộ tiền thuế của Mexico đi về chính phủ liên bang: thuế thu nhập, thuế giá trị gia tăng và thuế tiêu thụ đặc biệt gánh ngân sách. Các bang thu thuế tiền lương, chính quyền địa phương đánh thuế bất động sản. Không có thuế thừa kế, không có thuế quà tặng trong gia đình và hoàn toàn không có thuế tài sản.

Cơ quan quan trọng là Cục Quản lý Thuế liên bang. Mỗi người nộp thuế có mã số người nộp thuế liên bang, và không có mã này bạn không thể xuất hóa đơn hay nhận lương chính thức.

Tóm lại trong một câu: người làm thuê chủ yếu nộp thuế thu nhập, người tiêu dùng chịu thuế giá trị gia tăng, chủ lao động nộp đóng góp xã hội và thuế tiền lương. Với người làm tự do, gần như mọi thứ quy về chế độ đơn giản cộng thuế giá trị gia tăng.

Thuế du lịch: khách nộp gì

Khách du lịch nước ngoài không nộp thuế thu nhập, nhưng nộp phí nhập cảnh cho người không cư trú khi đến. Năm 2026 mức phí là 983 peso, khoảng 55 đô la, và thường đã nằm sẵn trong giá vé máy bay. Năm 2025 là 861 peso.

Các bang thu thêm thuế lưu trú khách sạn riêng, và bang Quintana Roo, nơi có Cancún và Tulum, còn thu phí du khách riêng. Chính phủ đề xuất nâng phí nhập cảnh lên 1,334.80 peso cho năm 2027, nhưng đó mới chỉ là đề xuất ngân sách.

Khi nào bạn trở thành người cư trú thuế ở Mexico

Mexico là một trong số ít nền kinh tế lớn nơi nhà ở của bạn, chứ không phải số ngày, làm bạn thành người cư trú thuế. Luật trong nước không có quy tắc 183 ngày: Điều 9 Bộ luật Thuế Liên bang hỏi bạn đã lập nhà ở đâu.

• Chỉ có nhà ở Mexico. Nếu bạn có nơi ở thường xuyên (nơi bạn thực sự sống, không phải khách sạn cho chuyến đi), bạn là người cư trú. Số ngày hoàn toàn không được đếm.
• Có nhà ở hai nước. Khi đó trung tâm lợi ích sống còn quyết định. Trung tâm đó ở Mexico nếu hơn 50% thu nhập năm của bạn đến từ nguồn Mexico hoặc nơi làm việc chính của bạn ở đây.
• Công dân Mexico được suy đoán là người cư trú trừ khi chứng minh ngược lại.

Từ đó có một sự thật khó chịu: hợp đồng thuê căn hộ một năm ở Thành phố Mexico hay Playa del Carmen có thể làm bạn thành người cư trú dù bạn ở trong nước chưa đến nửa năm. 183 ngày chỉ xuất hiện trong các hiệp định tránh đánh thuế hai lần của Mexico. Chúng tôi giải thích quy tắc này vận hành ở nơi khác thế nào trong bài viết về cư trú thuế và quy tắc 183 ngày.

Thẻ cư trú và tình trạng thuế là hai chuyện khác nhau

Tạm trú hoặc thường trú cho bạn quyền sống trong nước, nhưng cư trú thuế không phụ thuộc vào đó. Bạn có thể có thẻ cư trú mà vẫn không cư trú thuế, hoặc trở thành người cư trú thuế mà không có thẻ nào. Cách có tình trạng cư trú được trình bày trên các trang của chúng tôi về giấy phép cư trú ở Mexico và chuyển đến Mexico với tư cách người làm việc từ xa.

Cách thôi là người cư trú

Thông báo thay đổi nơi cư trú thuế phải được nộp không muộn hơn 15 ngày trước khi bạn rời đi. Không có thông báo, cơ quan thuế vẫn coi bạn là người cư trú.

Nếu bạn chuyển đến nước trong danh sách chế độ thuế ưu đãi (nơi thuế thấp và vùng ưu đãi thuế) hoặc không chứng minh được nơi cư trú mới, Mexico tiếp tục coi bạn là người cư trú trong năm nộp thông báo và năm năm sau đó. Ngoại lệ là các nước có hiệp định trao đổi thông tin thuế rộng với Mexico.

Cư trú thuế ở Mexico: trở thành người cư trú mà không có quy tắc 183 ngày

Mexico không đếm ngày. Nhà ở làm bạn thành người cư trú: một nơi ở thường xuyên, không phải khách sạn cho chuyến đi. Nếu bạn cũng có nhà ở nước khác, trung tâm lợi ích sống còn quyết định: hơn một nửa thu nhập năm từ Mexico hoặc công việc chính ở đây.

Công dân Mexico được suy đoán là người cư trú trừ khi chứng minh ngược lại. Người cư trú nộp thuế thu nhập lũy tiến trên thu nhập toàn cầu, người không cư trú chỉ trên thu nhập ở Mexico. Tình trạng được Cục Quản lý Thuế xác nhận.

Luật không cấm bạn tự xác nhận tình trạng. Nhưng sai lầm thì đắt hơn: một ngôi nhà thuê một năm ở Playa del Carmen làm bạn thành người cư trú ngay từ ngày đầu. Hỗ trợ của Murblz loại bỏ những rủi ro này: chúng tôi đánh giá nhà ở và thu nhập, chuẩn bị bằng chứng và xin giấy chứng nhận. Chúng tôi bảo đảm làm việc chuyên nghiệp, quy trình minh bạch, và trong phần lớn trường hợp có kết quả ngay lần nộp đầu tiên.

Trò chuyện với quản lý ngay

Thuế suất thu nhập ở Mexico là bao nhiêu và người ta thực sự nộp bao nhiêu

Thuế suất cao nhất là 35%, nhưng chỉ áp dụng trên 5.1 triệu peso mỗi năm, khoảng 290,000 đô la theo tỷ giá năm 2026 khoảng 17.7 peso mỗi đô la. Vì vậy một chuyên gia điển hình nộp ít hơn nhiều so với con số danh nghĩa.

Người cư trú nộp trên thu nhập toàn cầu, người không cư trú chỉ trên thu nhập có nguồn ở Mexico. Biểu thuế năm 2026 được công bố trong Phụ lục 8 của tập quy định thuế hằng năm của cơ quan thuế và được điều chỉnh theo chỉ số khoảng 13% so với biểu có hiệu lực từ năm 2023.

Cách dùng: tìm dòng của bạn, trừ giới hạn dưới, nhân phần còn lại với thuế suất và cộng số cố định. Chủ lao động làm như vậy mỗi tháng với biểu hằng tháng, bậc cao nhất bắt đầu từ 425,642 peso mỗi tháng.

Đây là ví dụ tính toán theo biểu hằng tháng năm 2026, chưa tính đóng góp xã hội và các khoản phúc lợi được miễn. Điểm rút ra: với lương mức trung bình, thuế thu nhập lấy 12-18%, không phải 30-35%.

Không có mức miễn, nhưng có khoản trợ cấp trừ thuế

Thuế thu nhập bắt đầu từ peso đầu tiên. Thay cho mức miễn cá nhân là trợ cấp việc làm, khoản trừ thuế cho người thu nhập thấp. Năm 2026 khoản này bằng 15.02% đơn vị tham chiếu tháng, tức 536.22 peso mỗi tháng, và áp dụng khi lương không vượt 11,492.66 peso mỗi tháng.

Đơn vị tham chiếu là đơn vị chuẩn của Mexico cho thuế và tiền phạt. Từ ngày 1 tháng 2 năm 2026, 1 đơn vị = 117.31 peso mỗi ngày, 3,566.22 peso mỗi tháng và 42,794.64 peso mỗi năm.

Những khoản được miễn

• tiền thưởng Giáng sinh bắt buộc, đến 30 đơn vị ngày, tức 3,519.30 peso;
• tiền thưởng kỳ nghỉ, đến 15 đơn vị, tức 1,759.65 peso;
• phần lợi nhuận công ty chia cho người lao động, đến 15 đơn vị, tức 1,759.65 peso;
• lương hưu đến 15 đơn vị mỗi ngày, khoảng 53,500 peso mỗi tháng.

Khoản khấu trừ cá nhân

Trong tờ khai năm, người cư trú có thể khấu trừ hóa đơn y tế, lãi vay thế chấp, đóng góp hưu trí tự nguyện, bảo hiểm y tế và tiền quyên góp. Mức trần là mức thấp hơn giữa 15% thu nhập năm hoặc 5 đơn vị năm (213,973.20 peso).

Các bang không thu thêm phụ thu trên thuế thu nhập: thuế thu nhập thuần túy là liên bang. Tuy nhiên các bang đánh thuế tiền lương, và khoản đó thuộc về chủ lao động.

Người làm tự do ở Mexico nộp bao nhiêu thuế theo chế độ đơn giản

Một nhà tư vấn có doanh thu năm 1.5 triệu peso, khoảng 85,000 đô la, nộp 30,000 peso thuế thu nhập ở Mexico - 2% doanh thu. Không có mánh khóe nào: đây là chế độ đơn giản dựa trên sự tin cậy cho doanh nghiệp nhỏ, ra đời năm 2022.

Theo chế độ đơn giản cho cá nhân, thuế được tính trực tiếp trên số tiền nhận được, không trừ chi phí. Mức trần là 3.5 triệu peso doanh thu mỗi năm, khoảng 198,000 đô la.

Thuế suất không đổi cho năm 2026 và được quy định tại Điều 113-E Luật Thuế thu nhập.

Những điều kiện người ta hay vấp

• Bạn cần chữ ký điện tử của cơ quan thuế, được cấp trực tiếp tại văn phòng thuế.
• Hộp thư thuế điện tử, qua đó cơ quan thuế gửi thông báo, phải được kích hoạt. Thông báo chưa đọc được coi là đã nhận.
• Mỗi khoản tiền nhận được cần hóa đơn điện tử đăng ký với cơ quan thuế ngay khi xuất.
• Bạn không được là cổ đông của công ty hoặc bên liên quan của doanh nghiệp trả tiền cho bạn.
• Bỏ lỡ ba lần nộp hằng tháng trong một năm, bỏ tờ khai năm hoặc vượt 3.5 triệu peso, bạn bị chuyển sang chế độ chung.

Khi công ty Mexico trả tiền cho bạn, công ty khấu trừ 1.25% thuế thu nhập từ hóa đơn và nộp thay bạn. Số đã khấu trừ được trừ vào thuế của bạn.

Thuế giá trị gia tăng và an sinh xã hội vẫn áp dụng

Chế độ đơn giản chỉ giảm thuế thu nhập. Người làm tự do tính thuế giá trị gia tăng 16% theo quy định thông thường: với khách hàng doanh nghiệp thì trung tính, với khách hàng cá nhân thì dịch vụ đắt thêm 16%. Đóng góp cho Viện An sinh Xã hội Mexico không bắt buộc với người tự kinh doanh, nhưng không có hợp đồng tự nguyện thì bạn không có cả y tế công lẫn tích lũy hưu trí.

Chế độ đơn giản chỉ mở cho người cư trú thuế ở Mexico. Người nước ngoài có thẻ cư trú và mã số người nộp thuế dùng nó với cùng điều kiện như người Mexico; khách du lịch thì không.

Ngân sách năm 2027 đề xuất gì

Gói luật ngân sách năm 2027 gửi Quốc hội ngày 8 tháng 9 năm 2026 đề xuất nâng trần chế độ đơn giản cho cá nhân từ 3.5 lên 5 triệu peso, cho phép nộp thuế thu nhập theo quý và thuế giá trị gia tăng cố định 7% trên số tiền nhận. Hiện mới chỉ là đề xuất.

Thuế suất giá trị gia tăng ở Mexico: 16%, 8% và 0%

Thuế suất tiêu chuẩn của thuế giá trị gia tăng ở Mexico là 16%, và không có ngưỡng đăng ký. Nghĩa vụ tính thuế bắt đầu từ giao dịch chịu thuế đầu tiên: ngay cả người làm tự do xuất hóa đơn 200,000 peso mỗi năm cũng cộng thuế giá trị gia tăng vào mọi hóa đơn. Để so sánh, thuế suất là 19% ở Colombia, 13% ở Costa Rica và 7% ở Panama.

Khác biệt giữa 0% và được miễn là tiền. Với thuế suất bằng không, thuế giá trị gia tăng đã trả cho nhà cung cấp được hoàn. Khi giao dịch được miễn thì không, và nó nằm lại trong chi phí của bạn.

Thuế giá trị gia tăng được nộp thế nào và khi nào

Tờ khai và nộp thuế hằng tháng, trước ngày 17 của tháng sau. Công ty còn nộp báo cáo giao dịch với nhà cung cấp. Có thể hoàn thuế giá trị gia tăng nộp thừa, nhưng cơ quan thuế xét chậm và kỹ, nên doanh nghiệp xuất khẩu nên tính đến khoảng trống dòng tiền.

Khấu trừ tại nguồn cũng áp dụng. Công ty trả cho cá nhân theo chế độ chung về dịch vụ hoặc tiền thuê khấu trừ hai phần ba thuế giá trị gia tăng (10.6667% hóa đơn) cộng 10% thuế thu nhập và tự nộp cả hai vào ngân sách.

Dịch vụ số và sàn thương mại

Từ năm 2020, nhà cung cấp dịch vụ số nước ngoài đăng ký ở Mexico và tính 16% trên doanh số cho khách hàng trong nước. Cải cách năm 2026 siết chặt quy định. Từ ngày 1 tháng 4 năm 2026, các nền tảng phải cho cơ quan thuế truy cập trực tuyến theo thời gian thực vào dữ liệu giao dịch. Thuế thu nhập khấu trừ của cá nhân bán hàng hóa và dịch vụ qua nền tảng tăng từ 1% lên 2.5%. Không tuân thủ có thể dẫn đến việc dịch vụ bị chặn tạm thời ở Mexico.

Khách du lịch có được hoàn thuế giá trị gia tăng không

Một phần thì có. Chương trình hoàn thuế giá trị gia tăng cho khách du lịch nước ngoài áp dụng với giao dịch mua từ 1,200 peso tại cửa hàng tham gia, thanh toán bằng thẻ. Bạn phải rời đi bằng đường hàng không hoặc đường biển, và việc hoàn thuế được xử lý tại các quầy ở sân bay và cảng biển. Mua bằng tiền mặt chỉ được tính đến một mức giới hạn, nên trả bằng thẻ an toàn hơn.

Người không cư trú nộp thuế gì ở Mexico

Người không cư trú chỉ nộp trên thu nhập có nguồn ở Mexico, và bên trả gần như luôn khấu trừ thuế. Khấu trừ áp dụng trên số tiền gộp, không trừ chi phí, và là cuối cùng: không cần tờ khai. Thuế suất cao hơn với người cư trú chính vì chi phí bị bỏ qua.

Lựa chọn 35% trên lãi ròng thay cho 25% trên giá bán không mở cho mọi người: bạn cần đại diện thuế ở Mexico, và với cổ phần còn cần cư trú ở nước có hiệp định thuế với Mexico. Nếu căn hộ được bán với mức chênh nhỏ, 25% giá bán gần như luôn tệ hơn, vì nó bỏ qua số tiền bạn đã trả.

Hiệp định tránh đánh thuế hai lần giảm nhiều mức thuế này. Ví dụ, theo hiệp định với Nga, cổ tức, lãi và tiền bản quyền chịu thuế không quá 10%. Để được mức thấp hơn, người nhận đưa trước cho bên trả ở Mexico giấy chứng nhận cư trú thuế của nước mình cho năm liên quan.

Nếu hoạt động của người nước ngoài ở Mexico tạo ra cơ sở thường trú (văn phòng, kho, công trường hoặc đại lý ký hợp đồng nhân danh bạn), quy định thay đổi hoàn toàn: cơ sở đó tính lợi nhuận như mọi công ty Mexico và nộp 30%.

Thuế suất doanh nghiệp ở Mexico là bao nhiêu và doanh nghiệp còn nộp gì

Thuế thu nhập doanh nghiệp ở Mexico cố định 30%, không đổi từ năm 2010, không có thuế lợi nhuận cấp bang cộng thêm. Nhưng với chủ sở hữu có nhân viên, 30% chỉ là khởi đầu hóa đơn: phần lợi nhuận bắt buộc chia cho người lao động và thuế cổ tức đẩy tổng lên trên 40%.

Lỗ được chuyển sang 10 năm có điều chỉnh lạm phát; không có chuyển lỗ ngược. Khấu trừ lãi vay bị giới hạn: chi phí lãi ròng trên 20 triệu peso mỗi năm chỉ được khấu trừ đến 30% lợi nhuận chịu thuế điều chỉnh, và nợ với bên liên quan ở nước ngoài không nên vượt ba lần vốn chủ sở hữu.

10% lợi nhuận về tay người lao động

Phần lợi nhuận chia cho người lao động về hình thức không phải thuế, nhưng với công ty có nhân viên thì bắt buộc như thuế. Người lao động chia nhau 10% lợi nhuận chịu thuế. Từ năm 2021, khoản chi cho mỗi người lao động bị giới hạn ở ba tháng lương hoặc mức bình quân ba năm gần nhất, lấy mức có lợi hơn cho người lao động.

Cổ tức

Khi trả cổ tức cho cá nhân hoặc người nước ngoài, công ty khấu trừ thêm 10% trên lợi nhuận từ năm 2014 trở đi. Thuế này là cuối cùng. Người cư trú cũng khai cổ tức trong tờ khai năm, được khấu trừ thuế công ty đã nộp.

Công ty nhỏ: chế độ đơn giản cho pháp nhân

Công ty có doanh thu đến 35 triệu peso có thể dùng chế độ đơn giản cho pháp nhân. Thuế suất vẫn 30%, nhưng thu nhập và chi phí được ghi nhận theo dòng tiền và khoản đầu tư được khấu hao nhanh hơn. Không phải giảm thuế mà là dòng tiền lành mạnh hơn.

Các ưu đãi thực sự hiệu quả

• Vùng biên giới. Ở phía bắc và phía nam đất nước, doanh nghiệp đã đăng ký được khoản trừ thuế thu nhập đưa thuế suất xuống 20% và tính thuế giá trị gia tăng 8% thay cho 16%. Nghị định được gia hạn ngày 31 tháng 12 năm 2025, nhưng chỉ đến ngày 31 tháng 12 năm 2026, nên xây mô hình nhiều năm dựa trên nó là rủi ro.
• Kế hoạch Mexico. Nghị định ngày 21 tháng 1 năm 2025 cho phép khấu hao ngay tài sản cố định mới: 41-91% giá trị với khoản đầu tư năm 2025-2026 và 35-89% cho giai đoạn 2027-2030. Nghị định thêm khoản khấu trừ bổ sung 25% phần tăng chi tiêu cho đào tạo nhân viên và đổi mới. Ưu đãi được cấp theo đơn: một ủy ban duyệt dự án, và tổng quỹ là 30 tỷ peso đến ngày 30 tháng 9 năm 2030.
• Chế độ sản xuất xuất khẩu. Chế độ cho sản xuất hàng xuất khẩu với hoãn thuế giá trị gia tăng trên đầu vào nhập khẩu.

Chúng tôi xử lý việc đăng ký công ty kèm mã số người nộp thuế, chữ ký điện tử và thiết lập hóa đơn điện tử - xem đăng ký công ty.

Một nhân viên tốn bao nhiêu: thuế tiền lương và đóng góp an sinh xã hội

Ở Mexico gần như toàn bộ gánh nặng tiền lương thuộc về chủ lao động: người lao động nộp khoảng 2.5-3% lương vào an sinh xã hội, công ty gấp nhiều lần. Thêm vào đó, đóng góp hưu trí của chủ lao động tăng mỗi năm đến năm 2030, nên chi phí nhân sự tăng nhanh hơn lạm phát.

Đóng góp được tính trên cơ sở đóng góp, tức tiền lương cộng các phúc lợi thường xuyên. Mức trần là 25 đơn vị tham chiếu mỗi ngày, tức 2,932.75 peso mỗi ngày, khoảng 89,150 peso mỗi tháng. Phần vượt trần không chịu đóng góp.

Thuế suất bảo hiểm tuổi già của chủ lao động tăng mỗi năm theo lộ trình cải cách hưu trí năm 2020; đến năm 2030 mức cao nhất đạt 11.875%. Phần của người lao động giữ ở 1.125%.

Tính tất cả, chủ lao động trả khoảng 20-30% ngoài tiền lương. Con số chính xác phụ thuộc vào mức lương, hạng rủi ro nghề nghiệp và bang, nên khi lập ngân sách tuyển dụng nên tính cho từng vị trí cụ thể.

Thuế tiền lương theo bang

Ngoài đóng góp, mọi bang thu thuế tiền lương - từ 2.4% đến 4.25% tổng quỹ lương. Chỉ chủ lao động nộp, và khai hằng tháng.

Người tự kinh doanh không phải đăng ký với Viện An sinh Xã hội: an sinh xã hội bắt buộc gắn với hợp đồng lao động. Có thể tham gia tự nguyện, và ai chuyển đến cùng gia đình nên nghĩ đến điều này sớm.

Bất động sản, cổ phần, tiền tiết kiệm và thừa kế ở Mexico bị đánh thuế thế nào

Mexico không có thuế lãi vốn riêng: lãi từ bán tài sản được cộng vào thu nhập khác và chịu thuế theo biểu đến 35%. Có một ngoại lệ, và nó có lợi cho người giao dịch trên sàn chứng khoán trong nước.

• Cổ phiếu trên sàn Mexico. 10% trên kết quả ròng hằng năm, là thuế cuối cùng. Lỗ được chuyển sang 10 năm, nhưng chỉ trừ vào lãi cùng loại.
• Cổ phiếu nước ngoài và tiền mã hóa. Lãi vào cơ sở chung với thuế đến 35%. Công ty ở nước thuế thấp thuộc chế độ thuế ưu đãi: thu nhập của chúng bị đánh thuế ở người chủ Mexico ngay cả trước khi trả cổ tức. Thêm trong dịch vụ của chúng tôi về công ty nước ngoài bị kiểm soát và tổng quan về tiền mã hóa và thuế khi chuyển nơi ở.
• Tiền gửi ngân hàng. Ngân hàng khấu trừ tạm nộp thuế thu nhập 0.90% mỗi năm - không trên tiền lãi, mà trên số dư bình quân. Năm 2025 mức này là 0.50%. Trong tờ khai năm, chỉ lãi thực sau lạm phát bị đánh thuế, và phần thừa được trừ hoặc hoàn.

Bất động sản

• Khi mua bạn nộp thuế chuyển nhượng bất động sản: thường 2-3%, lũy tiến ở Thành phố Mexico. Cơ sở là mức cao nhất giữa giá giao dịch, giá trị địa chính hoặc giá thẩm định. Phí công chứng, thẩm định và đăng ký tính thêm.
• Hằng năm bạn nộp thuế bất động sản của địa phương: thường một phần nhỏ của một phần trăm giá trị địa chính, và nhiều nơi giảm giá nếu nộp sớm trong năm.
• Khi bán công chứng viên khấu trừ thuế thu nhập. Người cư trú không nộp thuế khi bán nhà ở của chính mình nếu giá không vượt 700,000 đơn vị đầu tư, khoảng 6.2 triệu peso năm 2026. Đơn vị đầu tư là đơn vị điều chỉnh theo lạm phát do Ngân hàng Trung ương Mexico công bố, trị giá khoảng 8.8 peso. Miễn trừ chỉ được dùng không quá một lần trong ba năm.

Người nước ngoài không được sở hữu đất trực tiếp trong phạm vi 100 km từ biên giới hoặc 50 km từ bờ biển: ở đó họ mua qua quỹ ủy thác ngân hàng. Xem trang của chúng tôi về mua bất động sản ở Mexico.

Thừa kế và quà tặng

Không có thuế thừa kế, quà tặng hay tài sản. Thừa kế được miễn hoàn toàn thuế thu nhập, quà tặng giữa vợ chồng và giữa người thân trực hệ cũng vậy. Quà tặng từ người khác chịu thuế trên ba đơn vị tham chiếu năm, khoảng 128,000 peso mỗi năm.

Một cái bẫy với người mới đến: khoản vay, quà tặng và giải thưởng trên 600,000 peso trong năm phải được khai trong tờ khai năm, nếu không cơ quan thuế có thể đánh thuế như thu nhập.

Điều gì thay đổi trong thuế Mexico năm 2026

Cải cách năm 2026 giữ nguyên các thuế suất chính 35%, 30% và 16%, nhưng đánh vào người tiết kiệm, người hút thuốc, người mua nước ngọt và các nền tảng số. Gói luật được đăng trên Công báo ngày 7 tháng 11 năm 2025 và có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2026.

Luật đưa ra thuế tiêu thụ đặc biệt 8% với trò chơi điện tử bạo lực, nhưng tổng thống quyết định không thu: nghị định ngày 31 tháng 12 năm 2025 cấp ưu đãi bằng 100% khoản thuế. Ưu đãi biên giới với thuế giá trị gia tăng 8% và thuế thu nhập 20% được gia hạn, nhưng chỉ một năm, đến ngày 31 tháng 12 năm 2026.

Thuế đồ ăn vặt của Mexico

Đây là tên gọi phổ biến ở Mexico của thuế tiêu thụ đặc biệt 8% trên thực phẩm nhiều calo - đồ ăn vặt, kẹo, sô-cô-la, kem và các sản phẩm khác có hơn 275 kilocalo mỗi 100 gam. Thuế áp dụng từ năm 2014 và không thay đổi năm 2026. Các nhóm y tế đang thúc đẩy nâng lên 20%, nhưng chưa thành luật.

Điều gì có thể thay đổi năm 2027

Ngân sách năm 2027 được trình ngày 8 tháng 9 năm 2026. Với cá nhân, có ba ý tưởng quan trọng: nâng trần chế độ đơn giản từ 3.5 lên 5 triệu peso, thuế giá trị gia tăng đơn giản 7% tùy chọn cho doanh nghiệp nhỏ và tăng phí nhập cảnh cho người không cư trú từ 983 lên 1,334.80 peso. Tất cả vẫn là đề xuất: các con số có thể thay đổi cho đến khi Quốc hội biểu quyết.

Thuế ở Mexico so với Hoa Kỳ, Panama, Costa Rica và Colombia

Về thuế suất, Mexico ở giữa bảng: nhẹ hơn Colombia, nặng hơn đáng kể so với Panama và Costa Rica. Khác biệt quyết định không phải phần trăm mà là nguyên tắc: Mexico đánh thuế người cư trú trên thu nhập toàn cầu, còn Panama và Costa Rica chỉ đánh thuế thu nhập trong nước.

Ý nghĩa trên thực tế:

• Người làm từ xa có thu nhập nước ngoài nộp thuế thu nhập theo biểu Mexico, như người địa phương. Ở Panama hay Costa Rica, cùng khoản thu nhập nước ngoài đó có thể hoàn toàn không bị đánh thuế. Chi tiết trong hướng dẫn của chúng tôi về thuế ở Panama và thuế ở Costa Rica.
• Người làm tự do có khách hàng Mexico thắng ở đây: chế độ đơn giản 1-2.5% doanh thu khó có nơi nào sánh được.
• Công ty có hoạt động kinh doanh thực tại chỗ nộp ở Mexico ít hơn ở Colombia, nơi thuế suất 35%, nhưng nhiều hơn ở Hoa Kỳ với thuế suất liên bang 21%. So sánh các nước láng giềng trên các trang thuế ở Colombia và thuế ở Hoa Kỳ của chúng tôi.

Danh sách đầy đủ các nước chúng tôi trình bày có ở thuế theo nước.

Ở Mexico có ưu đãi thuế cho người nước ngoài, người hưu trí và công dân Hoa Kỳ không

Mexico không có chế độ thuế đặc biệt cho người mới đến. Không có miễn thuế thu nhập nước ngoài trong những năm đầu như ở Chile, không có kỳ miễn thuế như ở Uruguay, không có thuế suất giảm cho người hưu trí và không có tình trạng cho người du mục kỹ thuật số. Khi đã là người cư trú, bạn nộp trên thu nhập toàn cầu theo quy định thông thường ngay từ ngày đầu.

Thay vào đó có ba điều hiệu quả: chế độ đơn giản 1-2.5% cho chủ doanh nghiệp, việc không cư trú chừng nào bạn chưa có nhà ở thường xuyên trong nước, và miễn thuế lương hưu đến 15 đơn vị tham chiếu mỗi ngày, khoảng 53,500 peso mỗi tháng. Ưu đãi biên giới và Kế hoạch Mexico là ưu đãi cho doanh nghiệp và không cho cá nhân không kinh doanh điều gì.

Công dân Hoa Kỳ ở Mexico

Người Mỹ đối mặt đánh thuế hai lần trên giấy: Mexico đánh thuế người cư trú trên thu nhập toàn cầu, còn Hoa Kỳ đánh thuế công dân dù sống ở đâu. Hai cơ chế giúp được. Chế độ loại trừ thu nhập kiếm được ở nước ngoài cho phép loại đến 132,900 đô la thu nhập từ lao động khỏi cơ sở tính thuế Hoa Kỳ năm 2026. Thêm vào đó, thuế thu nhập Mexico được khấu trừ ở Hoa Kỳ như thuế nước ngoài, và hai nước có hiệp định thuế.

Với thu nhập mức trung bình, thuế suất thuế thu nhập Mexico tương đương Hoa Kỳ, nên khoản khấu trừ thường xóa hoàn toàn thuế Hoa Kỳ. Nhưng bạn khai thuế ở cả hai nước.

Người Nga, người Ukraina và công dân các nước thuộc Liên Xô cũ

Quy định như với mọi người: thuế trên thu nhập toàn cầu khi bạn có nhà ở Mexico. Khác biệt nằm ở hiệp định tránh đánh thuế hai lần: Mexico có hiệp định với Nga và Ukraina nhưng không với phần lớn các nước thuộc Liên Xô cũ. Nếu Mexico cũng là con đường đến hộ chiếu của bạn, xem hướng dẫn của chúng tôi về quốc tịch Mexico.

Cạm bẫy và hệ thống thuế Mexico không phù hợp với ai

Thuế suất ở Mexico vừa phải; sai sót giấy tờ mới tốn tiền. Cơ quan thuế thấy gần như mọi thứ: mỗi hóa đơn điện tử được đăng ký khi xuất, các nền tảng chuyển dữ liệu theo thời gian thực, và cơ quan thuế biết về tài khoản nước ngoài của người cư trú qua chuẩn báo cáo chung, tức trao đổi tự động thông tin tài khoản tài chính giữa các nước.

Bảy cái bẫy người ta phát hiện quá muộn

• Hợp đồng thuê một năm làm bạn thành người cư trú. Không có quy tắc 183 ngày, việc thuê dài hạn có thể bật thuế trên thu nhập toàn cầu trước khi bạn quyết định chuyển đến.
• Rời đi không thông báo thì không tính. Không có thông báo thay đổi nơi cư trú thuế, bạn vẫn là người cư trú, và nếu chuyển đến vùng ưu đãi thuế, thêm năm năm nữa.
• Không có hóa đơn điện tử thì không có chi phí. Chi phí không có hóa đơn điện tử không được khấu trừ.
• Khoản chuyển lớn từ gia đình. Khoản vay và quà tặng trên 600,000 peso mỗi năm không khai trong tờ khai có thể bị cơ quan thuế đánh thuế như thu nhập.
• Phần lợi nhuận chia cho người lao động trong kế hoạch kinh doanh. Nhà đầu tư nước ngoài thường quên 10% lợi nhuận phải chia cho người lao động và tính gánh nặng ở mức 30%.
• Hoàn thuế giá trị gia tăng. Doanh nghiệp xuất khẩu có thể đòi lại thuế giá trị gia tăng đầu vào, nhưng cơ quan thuế xét hoàn kỹ và tiền bị đóng băng trong thời gian đó.
• Ưu đãi biên giới chỉ một năm. Thuế suất giá trị gia tăng 8% và thuế thu nhập 20% chỉ đến hết năm 2026; sau đó tùy chính phủ.

Mexico không phù hợp với ai

• Người sống bằng thu nhập thụ động lớn từ nước ngoài: cổ tức và lãi bị đánh thuế theo biểu đến 35%, và không có chế độ cho người mới đến. Panama hay Costa Rica theo lãnh thổ thắng ở đây.
• Bất kỳ ai tìm nơi đặt công ty mẹ hay công ty dịch vụ không có hoạt động thực: gánh nặng trên lợi nhuận được chia vượt 40% khi có nhân viên.
• Bất kỳ ai chưa sẵn sàng cho tờ khai hằng tháng và hỗ trợ kế toán: ở đây đó không phải tùy chọn mà là điều kiện kinh doanh.

Phù hợp với ai

Người làm tự do có doanh thu đến 3.5 triệu peso, chuyên gia có mức lương trung bình ở Mexico và công ty thực sự sản xuất hoặc bán hàng ở Mexico.

Khi nào phải nộp tờ khai thuế ở Mexico và tiền phạt ra sao

Ngày quan trọng với cá nhân là 30 tháng 4: tờ khai thuế thu nhập năm cho năm trước phải nộp trước ngày đó. Công ty nộp trước ngày 31 tháng 3, và khoản nộp hằng tháng của cả hai trước ngày 17.

Kiểm toán bắt buộc hiếm ở Mexico: ngưỡng 2 tỷ peso loại trừ mọi doanh nghiệp trừ các tập đoàn lớn. Kiểm toán tự nguyện có thể làm với thu nhập từ 157,785,270 peso hoặc tài sản từ 124,650,380 peso, đôi khi được chọn để có quy trình thanh tra nhẹ nhàng hơn. Chúng tôi chuẩn bị hồ sơ và kiểm toán qua dịch vụ kiểm toán và báo cáo.

Tiền phạt năm 2026

Mức phạt tại Điều 82 Bộ luật Thuế Liên bang được điều chỉnh theo chỉ số ngày 1 tháng 1 năm 2026:

• không nộp tờ khai - 2,050 đến 25,360 peso cho mỗi nghĩa vụ;
• không đáp ứng yêu cầu của cơ quan thuế, hoặc đáp ứng muộn - đến 50,710 peso;
• không nộp báo cáo điện tử bắt buộc - 20,790 đến 41,590 peso.

Nếu bạn tự sửa sai trước khi cơ quan thuế gửi yêu cầu, theo quy tắc không bị phạt (Điều 73 Bộ luật Thuế Liên bang). Nhưng thuế vẫn phải nộp kèm điều chỉnh lạm phát và phụ phí chậm nộp hằng tháng.

Một lời thật về gánh nặng: biểu thuế thu nhập không nặng nhất khu vực, nhưng bộ máy quản lý thuộc nhóm khắt khe nhất Mỹ Latinh. Hóa đơn điện tử cho mọi giao dịch, tờ khai hằng tháng, kế toán điện tử và đối chiếu liên tục nghĩa là ngay cả người làm tự do cũng cần hỗ trợ kế toán, điều chuyên gia Murblz thu xếp cùng đối tác địa phương.

Mexico có hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Nga và các nước thuộc Liên Xô cũ không

Mexico có hơn 60 hiệp định tránh đánh thuế hai lần, gồm với Hoa Kỳ, Canada, Tây Ban Nha, Anh, Đức, Trung Quốc, Nhật Bản, Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất và phần lớn Mỹ Latinh. Với độc giả từ các nước thuộc Liên Xô cũ, điều quan trọng là nước nào của họ được bao gồm.

• Nga. Hiệp định được ký năm 2004 và áp dụng năm 2026: thuế khấu trừ tối đa 10% trên cổ tức, lãi và tiền bản quyền. Mexico không nằm trong danh sách nước không thân thiện của Nga, nên sắc lệnh năm 2023 đình chỉ một phần các hiệp định của Nga không ảnh hưởng đến nó.
• Ukraina, Latvia, Litva, Estonia - hiệp định đang có hiệu lực.
• Kazakhstan, Belarus, Armenia, Azerbaijan, Gruzia, Uzbekistan, Kyrgyzstan - không có hiệp định. Khoản trả đến đó chịu thuế theo mức trong nước cho người không cư trú.

Hãy kiểm tra danh sách trên cổng của cơ quan thuế trước giao dịch: danh sách thay đổi.

Cách khấu trừ thuế đã nộp ở nước ngoài

Người cư trú Mexico có thể khấu trừ thuế nước ngoài vào thuế thu nhập trên cùng khoản thu nhập. Khoản khấu trừ không được vượt thuế Mexico trên thu nhập đó, được tính riêng cho từng nước và từng loại thu nhập, và phần chưa dùng được chuyển sang 10 năm. Bạn sẽ cần bằng chứng đã nộp thuế nước ngoài.

Mexico tham gia chuẩn báo cáo chung, nên cơ quan thuế tự động nhận thông tin về tài khoản của bạn ở các nước khác. Giấu thu nhập nước ngoài sẽ không được; khấu trừ thuế đúng cách thì chắc chắn được.

Bạn giữ lại bao nhiêu: ví dụ tính thuế ở Mexico

Bốn tình huống điển hình. Các con số là ví dụ tính toán theo thuế suất năm 2026: hạng rủi ro, bang và cơ cấu lương đều thay đổi kết quả.

Nhân viên lương 30,000 peso mỗi tháng

Khoảng 1,700 đô la, mức của chuyên gia có tay nghề ở thành phố lớn.

• Thuế thu nhập: lương rơi vào bậc 17,533.65-35,362.83 peso. 1,856.84 + 21.36% của (30,000 - 17,533.65) = khoảng 4,520 peso.
• Đóng góp an sinh xã hội của người lao động - khoảng 800 peso.
• Lương thực nhận - khoảng 24,700 peso, gánh nặng khoảng 18% với người lao động.

Ngoài tiền lương, chủ lao động trả khoảng 7,000 peso đóng góp an sinh xã hội và quỹ nhà ở và 900 peso thuế tiền lương với thuế suất 3%. Tổng chi phí cho nhân viên khoảng 37,900 peso, nên chênh lệch giữa số công ty chi và số người lao động nhận khoảng 35%.

Người làm tự do theo chế độ đơn giản với doanh thu năm 1,500,000 peso

• Chế độ đơn giản: 2% số tiền nhận, thuế thu nhập cả năm - 30,000 peso. Chi phí không được trừ, và cũng không cần.
• Chế độ chung với 300,000 peso chi phí: cơ sở 1,200,000 peso, thuế thu nhập = 125,485.07 + 30% của (1,200,000 - 668,840.15), khoảng 284,800 peso.
• Chế độ đơn giản rẻ hơn gần 9.5 lần.

Chế độ chung chỉ thắng nếu chi phí vượt khoảng 84% doanh thu. Với tư vấn, phát triển phần mềm và thiết kế, điều đó gần như không thể.

Nhân viên làm từ xa của công ty nước ngoài lương 60,000 đô la mỗi năm

Với khoảng 17.7 peso mỗi đô la, đó là khoảng 1,061,500 peso. Nếu bạn là người cư trú thuế ở Mexico, thuế thu nhập năm là 125,485.07 + 30% của (1,061,500 - 668,840.15), khoảng 243,300 peso, tức 23% thu nhập. Không có chủ lao động Mexico khấu trừ, nên bạn tự tạm nộp mỗi tháng trước ngày 17.

Công ty có 5,000,000 peso lợi nhuận và có nhân viên

• 10% lợi nhuận chia cho người lao động - 500,000 peso. Ở trạng thái ổn định, phần chia năm trước được trừ vào cơ sở tính thuế.
• Thuế thu nhập 30% trên 4,500,000 peso - 1,350,000 peso.
• Lợi nhuận có thể chia - 3,150,000 peso, trong đó 10% thuế cổ tức - 315,000 peso.

Chủ sở hữu nhận khoảng 2,835,000 peso: tổng gánh nặng khoảng 43% lợi nhuận. Không có nhân viên và phần chia lợi nhuận, con số khoảng 37%. Cao hơn ở Síp hay Đông Âu, vì vậy giữ công ty mẹ hay công ty dịch vụ thuần túy ở Mexico mà không có hoạt động thực trong nước là không có lợi. So sánh các lựa chọn châu Âu trong tổng quan của chúng tôi về thuế ở châu Âu năm 2026.

Điều quan trọng về thuế ở Mexico

Câu hỏi thường gặp