Налоги в Мексике в 2026: какие и сколько платить

Какие налоги в Мексике платят в 2026 году

Дорого здесь другое: НДС 16% почти на всё, взносы работодателя сверх оклада и отчётность, для которой нужно бухгалтерское сопровождение. Суммы ниже - в долларах по курсу Европейского центрального банка на 7 октября 2026 года, 18,09 песо за доллар, с округлением вверх; пороги из закона продублированы в песо.

Сколько налогов платят в Мексике с зарплаты: подоходный налог забирает около 12% при окладе $1 200 в месяц, 15% при $1 700 и 18% при $2 800. Взносы работника в соцстрах - ещё 2,5-3%, основную часть взносов платит работодатель.

Почти все налоговые деньги Мексики собирает федеральный центр: подоходный налог, НДС и акцизы дают основную часть бюджета. Штаты берут налог с фонда оплаты труда, муниципалитеты - налоги на недвижимость. Налога на наследство, на подарки близким и на богатство в стране нет вовсе.

Главное ведомство - налоговая служба Мексики (федеральная налоговая служба). Каждый плательщик получает RFC (федеральный реестр налогоплательщиков, налоговый номер, аналог ИНН), а без него в Мексике нельзя ни выставить счёт, ни получить зарплату официально.

Если свести всё к одной фразе: работник платит в основном подоходный налог, потребитель - НДС, работодатель - взносы и налог с фонда оплаты труда. Фрилансеру почти всё решает связка RESICO плюс НДС.

Туристический налог: что платят гости страны

Иностранный турист отдельный налог на доход не платит, но за въезд платит DNR (сбор с нерезидента). В 2026 году он составляет $55, и обычно уже включён в цену авиабилета. В 2025 году сбор стоил $50.

Сверху штаты добавляют налог на проживание в отелях, а Кинтана-Роо, где находятся Канкун и Тулум, берёт ещё и собственный сбор Visitax. Правительство предложило поднять DNR на 2027 год до $75, но это пока проект бюджета.

Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026

Когда вы становитесь налоговым резидентом Мексики

Мексика - одна из немногих крупных стран, где налоговым резидентом делает не число дней, а жильё. Правила 183 дней во внутреннем законе нет: статья 9 CFF (Федеральный налоговый кодекс) смотрит на то, где вы обустроили дом.

• Жильё только в Мексике. Если у вас есть casa habitación (постоянное место, где вы живёте, а не отель на время поездки), вы резидент. Дни не считают вообще.
• Жильё в двух странах. Решает центр жизненных интересов. Он в Мексике, если больше 50% годового дохода получено из мексиканских источников или здесь основное место вашей работы.
• Граждане Мексики считаются резидентами, пока не докажут обратное.

Отсюда неудобная правда: годовой договор аренды квартиры в Мехико или Плайя-дель-Кармен может сделать вас резидентом, даже если вы проводите в стране меньше полугода. 183 дня в мексиканском праве встречаются только в соглашениях об избежании двойного налогообложения. Как это правило работает в других странах, мы разобрали в материале о налоговом резидентстве и правиле 183 дней.

ВНЖ и налоговый статус - разные вещи

Статус residente temporal (временный ВНЖ) или residente permanente (ПМЖ) даёт право жить в стране, но налоговое резидентство от него не зависит. Можно жить по ВНЖ и оставаться нерезидентом, а можно стать налоговым резидентом без всякой карты. Как получить статус, мы описали на страницах про ВНЖ в Мексике и переезд в Мексику на удалёнке.

Как перестать быть резидентом

Aviso de cambio de residencia fiscal (уведомление о смене налогового резидентства) подают не позднее чем за 15 дней до отъезда. Нет уведомления - для налоговой службы Мексики вы по-прежнему резидент.

Если вы уезжаете в страну из списка REFIPRE (regímenes fiscales preferentes, низконалоговые и офшорные юрисдикции) или не можете подтвердить новое резидентство, Мексика считает вас своим резидентом в год уведомления и ещё пять лет. Исключение - страны с широким соглашением об обмене налоговой информацией.

Налоговое резидентство Мексики: как стать резидентом без правила 183 дней

Мексика не считает дни. Резидентом делает жильё: постоянное место, где вы живёте, а не отель на время поездки. Если жильё есть и в другой стране, решает центр жизненных интересов: больше половины годового дохода из Мексики или основная работа здесь.

Граждане Мексики считаются резидентами, пока не докажут обратное. Резидент платит подоходный налог по шкале с доходов по всему миру, нерезидент - только с мексиканских. Статус подтверждает Служба налогового администрирования Мексики.

Подтвердить статус самостоятельно закон не запрещает. Но дороже обходятся ошибки: снятый на год дом в Плайя-дель-Кармен делает резидентом с первого дня. Сопровождение Murblz снимает эти риски: оцениваем жильё и доходы, готовим доказательства, получаем сертификат. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.

Обсудить с менеджером сейчас

Какой подоходный налог в Мексике и сколько платят на деле

Верхняя ставка подоходного налога - 35%, но включается она только с дохода $290 000 в год (5 107 703,93 песо). Поэтому средний специалист отдаёт заметно меньше, чем подсказывает цифра в заголовках новостей.

Резиденты платят с мирового дохода, нерезиденты - только с мексиканского. Шкала на 2026 год опубликована в приложении 8 к Resolución Miscelánea Fiscal (ежегодный сборник налоговых правил налоговой службы Мексики) и проиндексирована примерно на 13% к таблице, действовавшей с 2023 года.

Как считать (налоговая служба делает это в песо): находите свою строку, вычитаете нижнюю границу, умножаете остаток на ставку и прибавляете фиксированную сумму. Работодатель делает то же каждый месяц по месячной таблице, её верхняя ступень начинается с $24 000 в месяц.

Это пример расчёта по месячной таблице 2026 года без учёта взносов и льготных выплат. Главное, что он показывает: для зарплат среднего уровня подоходного налога забирает 12-18%, а не 30-35%.

Какой налог с зарплаты $9 200 в месяц

27% - столько подоходного налога в 2026 году забирают с зарплаты $9 200 в месяц у налогового резидента Мексики. Это 166 464 песо в месяц и почти 2 млн песо в год, поэтому доход попадает в ступень шкалы со ставкой 34% на превышение. Счёт по годовой шкале: фиксированная сумма этой ступени, около 444 тысяч песо, плюс 34% с части дохода сверх 1 702 568 песо - итого около 544 тысяч песо, или $31 000 в год.

В месяц это $2 600, и на руки до взносов остаётся больше $6 600. Ставка 34% касается только верхней части дохода, нижние ступени облагаются мягче, поэтому средняя нагрузка - 27%, а не 34%. Взносы работника в соцстрах с такой зарплаты считают не со всей суммы, а с потолка в 25 расчётных единиц в день, поэтому они добавляют меньше 2% зарплаты.

Необлагаемого минимума нет, есть зачёт

Подоходный налог начинается с первой единицы дохода. Вместо необлагаемого минимума работает subsidio para el empleo (субсидия занятости) - зачёт для низких зарплат. В 2026 году он равен 15,02% месячной UMA, то есть $30 в месяц, и положен, пока зарплата не превышает $640 в месяц.

UMA (единица измерения и индексации) - расчётная единица, от которой считают налоговые пороги, льготы и штрафы; это не минимальная зарплата. С 1 февраля 2026 года 1 UMA = $6,49 в день, $200 в месяц и $2 400 в год.

Что не облагается

• aguinaldo, обязательная годовая премия к Рождеству, - до 30 дневных UMA, то есть $200;
• prima vacacional, отпускная надбавка, - до 15 UMA, то есть $100;
• PTU, доля работника в прибыли компании, - до 15 UMA, то есть $100;
• пенсии - до 15 UMA в день, $3 000 в месяц.

Личные вычеты

В годовой декларации резидент вычитает расходы на врачей, проценты по ипотеке, добровольные пенсионные взносы, медицинскую страховку и пожертвования. Потолок - меньшая из сумм: 15% годового дохода или 5 годовых UMA ($12 000).

Штаты своих надбавок к подоходному налогу не добавляют: подоходный налог только федеральный. Зато штаты берут налог с фонда оплаты труда, и его платит работодатель.

Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.

Какие налоги в Мексике для фрилансеров и ИП: упрощённый режим

Консультант с выручкой $83 000 в год платит в Мексике $1 700 подоходного налога - 2% оборота. Никакой схемы здесь нет: это RESICO, упрощённый режим для малого бизнеса, введённый в 2022 году.

В RESICO для физических лиц (RESICO PF, personas físicas) налог считают прямо с поступивших на счёт денег, без учёта расходов. Порог - $200 000 выручки в год (3,5 млн песо).

Ставки на 2026 год не менялись и записаны в статье 113-E LISR (закон о налоге на доход).

Условия, на которых спотыкаются

• Нужна e.firma - электронная подпись налоговой службы Мексики, её оформляют лично в офисе налоговой.
• Обязателен Buzón Tributario - электронный ящик, через который налоговая служба Мексики присылает требования. Не прочитали - считается, что прочитали.
• На каждое поступление выставляется CFDI (электронный счёт-фактура, который регистрируется в налоговой службе Мексики в момент выставления).
• Нельзя быть участником компании или связанным лицом плательщика, от которого получаете доход.
• Пропустили три ежемесячных платежа за год, не подали годовую декларацию или превысили $200 000 - вас переводят в общий режим.

Когда вам платит мексиканская компания, она удерживает 1,25% подоходный налог с суммы счёта и перечисляет их за вас. Удержанное засчитывается в ваш налог.

НДС и соцстрах никто не отменял

RESICO снижает только подоходный налог. НДС 16% фрилансер начисляет по общим правилам: для компаний-клиентов это нейтрально, для частных клиентов услуга дорожает на 16%. Взносы в IMSS (мексиканский соцстрах) для самозанятых не обязательны, но без добровольного полиса у вас нет ни государственной медицины, ни пенсионных накоплений.

RESICO доступен только налоговым резидентам Мексики. Иностранец с ВНЖ и RFC пользуется им на общих основаниях, турист - нет.

Что обещает проект бюджета на 2027 год

В Paquete Económico 2027 (пакет бюджетных законов), внесённом в конгресс 8 сентября 2026 года, правительство предлагает поднять порог RESICO для физических лиц с $200 000 до $280 000, разрешить платить подоходному налогу раз в квартал и НДС по прямой ставке 7% с поступлений. Пока это только проект.

Какой НДС в Мексике: ставки 16%, 8% и 0%

Стандартная ставка НДС, мексиканского НДС, - 16%, и порога регистрации нет. Обязанность начислять налог возникает с первой облагаемой продажи: даже фрилансер с выручкой $12 000 в год выставляет клиентам счета с НДС. Для сравнения: в Колумбии ставка 19%, в Коста-Рике 13%, в Панаме 7%.

Разница между 0% и освобождением - в деньгах. При нулевой ставке НДС, уплаченный поставщикам, возвращается. При освобождении не возвращается и оседает в себестоимости.

Как и когда платят

Декларацию и платёж подают ежемесячно, до 17-го числа следующего месяца. Вместе с ней компания сдаёт DIOT (отчёт об операциях с поставщиками). Вернуть переплату можно, но налоговая служба Мексики проверяет возвраты долго и придирчиво, поэтому экспортёрам стоит закладывать кассовый разрыв.

Работает и удержание у источника. Компания, которая платит физическому лицу на общем режиме за услуги или аренду, удерживает две трети НДС (10,6667% от суммы счёта) и 10% подоходный налог и сама перечисляет их в бюджет.

Цифровые сервисы и маркетплейсы

Иностранные поставщики цифровых услуг с 2020 года регистрируются в Мексике и начисляют 16% на продажи местным покупателям. Реформа 2026 года ужесточила правила. Платформы обязаны дать налоговой службе Мексики онлайн-доступ к данным об операциях в реальном времени с 1 апреля 2026 года. Удержание подоходного налога с продавцов-физлиц, продающих товары и услуги через платформы, выросло с 1% до 2,5%. За неисполнение грозит временная блокировка доступа к сервису в Мексике.

Можно ли туристу вернуть НДС

Да, частично. Программа devolución de НДС a turistas extranjeros (возврат НДС иностранным туристам) действует для покупок от $70 в магазинах-участниках, оплаченных картой. Уезжать нужно самолётом или морем, оформляют возврат в киосках аэропортов и морских портов. Покупки наличными засчитываются в ограниченной сумме, поэтому надёжнее платить картой.

Какие налоги платит в Мексике нерезидент

Нерезидент платит только с дохода из мексиканских источников, и почти всегда налог за него удерживает тот, кто платит. Удержание идёт с валовой суммы, без вычета расходов, и считается окончательным: декларацию подавать не нужно. Ставки выше резидентских как раз потому, что расходы не учитываются.

Вариант 35% с чистой прибыли вместо 25% с цены доступен не всем: нужен налоговый представитель в Мексике, а при продаже акций - ещё и резидентство в стране, с которой у Мексики есть соглашение. Если квартира продаётся с небольшой наценкой, 25% с цены почти всегда хуже: такой расчёт игнорирует, сколько вы за неё заплатили.

Соглашение об избежании двойного налогообложения снижает многие из этих ставок. С Россией, например, дивиденды, проценты и роялти облагаются не выше 10%. Чтобы применить льготу, получатель заранее передаёт мексиканскому плательщику справку о налоговом резидентстве своей страны за нужный год.

Если деятельность иностранца в стране образует постоянное представительство (establecimiento permanente - офис, склад, стройка или агент, который заключает договоры от вашего имени), правила меняются полностью: представительство считает прибыль как обычная мексиканская компания и платит 30%.

Какой налог на прибыль и какие налоги на бизнес в Мексике

Налог на прибыль компаний в Мексике - плоские 30%, и ставка не менялась с 2010 года. Налога на прибыль на уровне штатов нет. Но для собственника с сотрудниками 30% - это только начало счёта: обязательная доля работников в прибыли и налог на дивиденды поднимают нагрузку выше 40%.

Убытки переносятся вперёд на 10 лет с индексацией на инфляцию, назад - нельзя. Вычет процентов ограничен: чистые процентные расходы сверх $1,2 млн в год - не больше 30% скорректированной прибыли, а долг перед связанными иностранными компаниями - не больше трёх собственных капиталов.

PTU: 10% прибыли уходит работникам

PTU (участие работников в прибыли) формально не налог, но для компании с сотрудниками это такая же обязательная выплата. Работникам распределяют 10% налогооблагаемой прибыли. С 2021 года выплата каждому ограничена тремя месячными окладами или средним PTU за последние три года, берётся то, что выгоднее работнику.

Дивиденды

При выплате дивидендов физическому лицу или иностранцу компания удерживает дополнительные 10% с прибыли, заработанной начиная с 2014 года. Этот налог окончательный. Резидент ещё и включает дивиденд в годовую декларацию, но может зачесть налог, уже уплаченный компанией.

Малые компании: RESICO PM

Для компаний с выручкой до $2 млн действует RESICO PM (юридические лица). Ставка остаётся 30%, но доходы и расходы признаются по мере движения денег, а инвестиции амортизируются быстрее. Это не скидка по налогу, а более здоровый денежный поток.

Льготы, которые реально работают

• Приграничные зоны. На севере и юге страны зарегистрированный бизнес получает кредит по подоходному налогу, снижающий ставку до 20%, и НДС 8% вместо 16%. Декрет продлён 31 декабря 2025 года, но только до 31 декабря 2026 года, поэтому строить на нём многолетнюю модель рискованно.
• Plan México. Декрет от 21 января 2025 года даёт немедленное списание новых основных средств: 41-91% стоимости для вложений 2025-2026 годов и 35-89% для вложений 2027-2030 годов. Плюс дополнительный вычет 25% от прироста расходов на обучение персонала и инновации. Льгота заявительная: проекты одобряет комитет, а общий лимит - $1,7 млрд до 30 сентября 2030 года.
• IMMEX и maquiladora. Режим для экспортной переработки с отсрочкой НДС на ввозимое сырьё.

Регистрацию компании в RFC, получение e.firma и настройку выставления CFDI мы берём на себя, подробности - на странице регистрации компаний.

Сколько стоит сотрудник: налоги на зарплату и взносы в соцстрах

В Мексике почти вся нагрузка на зарплату лежит на работодателе: работник отдаёт в соцстрах около 2,5-3% оклада, компания - в разы больше. Плюс каждый год до 2030-го дорожает пенсионный взнос работодателя, так что стоимость персонала растёт быстрее инфляции.

Взносы считают от SBC (база для взносов) - оклада вместе с регулярными выплатами. Потолок - 25 UMA в день, то есть $170 в день или $5 000 в месяц. С суммы выше потолка взносы не платят.

Ставку CEAV для работодателя поднимают каждый год по графику пенсионной реформы 2020 года, к 2030 году верхняя ставка дойдёт до 11,875%. Взнос работника остаётся 1,125%.

В сумме работодатель платит порядка 20-30% сверх оклада. Точная цифра зависит от уровня зарплаты, класса профессионального риска и штата, поэтому для бюджета найма лучше считать конкретную позицию.

Налог с фонда оплаты труда по штатам

Поверх взносов каждый штат берёт ISN - от 2,4% до 4,25% от начисленных зарплат. Платит только работодатель, отчитывается ежемесячно.

Самозанятые регистрироваться в IMSS не обязаны: обязательное соцстрахование привязано к трудовому договору. Присоединиться можно добровольно, и тем, кто переезжает с семьёй, об этом стоит подумать заранее.

Какие налоги на недвижимость, акции, вклады и наследство в Мексике

Отдельного налога на прирост капитала в Мексике нет: прибыль от продажи активов складывается с остальным доходом и облагается по шкале до 35%. Исключение одно, и выгодно оно тем, кто торгует через местную биржу.

• Акции через мексиканскую биржу. 10% с чистого годового результата, налог окончательный. Убытки переносятся на 10 лет, но только против такой же прибыли.
• Иностранные акции и криптовалюта. Прибыль идёт в общую базу по шкале до 35%. Компании в низконалоговых странах попадают под режим REFIPRE: их доход облагается у мексиканского владельца ещё до выплаты дивидендов. Подробнее - в услуге по контролируемым иностранным компаниям и в обзоре крипта и налоги при переезде.
• Вклады. Банк удерживает аванс подоходного налога 0,90% в год не с процентов, а со среднего остатка на счёте. В 2025 году ставка была 0,50%. В годовой декларации облагается только реальный процент за вычетом инфляции, лишнее засчитывается или возвращается.

Недвижимость

• При покупке платят ISAI: чаще 2-3%, в Мехико по прогрессивной шкале. База - наибольшая из сумм: цена сделки, кадастровая стоимость или оценка. Сверху - нотариус, оценка и регистрация.
• Каждый год платят predial, муниципальный налог на имущество: обычно доли процента от кадастровой стоимости, со скидкой за оплату в начале года во многих муниципалитетах.
• При продаже подоходного налога удерживает нотариус. Резидент не платит налог с продажи своего жилья, если цена не выше 700 000 UDI, $350 000 в 2026 году. UDI - индексируемая единица Банка Мексики, $0,49. Льгота - не чаще раза в три года.

Иностранец не может напрямую владеть землёй в 100-километровой полосе вдоль границ и 50-километровой полосе вдоль побережья: там покупают через fideicomiso - банковский траст. Подробнее - в разделе про покупку недвижимости в Мексике.

Наследство и подарки

Налога на наследство, дарение и богатство нет. Наследство освобождено от подоходного налога полностью, подарки между супругами и родственниками по прямой линии - тоже. Подарки от остальных облагаются сверх трёх годовых UMA, $7 100 в год.

Ловушка для новичков: займы, подарки и призы свыше $34 000 за год нужно раскрыть в декларации, иначе налоговой службы Мексики вправе обложить их как доход.

Что изменилось в налогах Мексики в 2026 году

Реформа 2026 года не тронула главные ставки - 35%, 30% и 16%, зато ударила по вкладчикам, курильщикам, любителям газировки и цифровым платформам. Пакет законов опубликован в DOF (официальный вестник) 7 ноября 2025 года и действует с 1 января 2026 года.

Акциз 8% на видеоигры с жестоким контентом закон ввёл, но президент отказалась его собирать: 31 декабря 2025 года вышел декрет со стимулом в 100% суммы налога. Приграничный НДС 8% и подоходный налог 20% продлили, но лишь на год, до 31 декабря 2026 года.

Налог на фастфуд в Мексике

Так в Мексике называют IEPS 8% на калорийные продукты - снеки, сладости, шоколад, мороженое и другие продукты, в которых больше 275 килокалорий на 100 граммов. Налог действует с 2014 года и в 2026 году не изменился. Общественные организации требуют поднять его до 20%, но в закон это пока не превратилось.

Что меняет проект бюджета на 2027 год

Проект бюджета на 2027 год внесён 8 сентября 2026 года. Для частных лиц в нём три важные идеи: порог RESICO для физических лиц с $200 000 до $280 000, упрощённый НДС 7% по выбору для малого бизнеса и рост въездного сбора DNR с $55 до $75. Всё это пока проект: окончательные цифры утвердит конгресс.

Где налоги ниже: Мексика, США, Панама, Коста-Рика или Колумбия

По ставкам Мексика - середина таблицы: мягче Колумбии, заметно жёстче Панамы и Коста-Рики. Решающая разница не в процентах, а в принципе: Мексика облагает резидента с мирового дохода, а Панама и Коста-Рика - только с местного.

Что из этого следует на практике:

• Удалёнщик с доходом из-за рубежа в Мексике платит подоходному налогу по шкале, как местный. В Панаме или Коста-Рике тот же доход из-за границы может не облагаться вовсе. Подробности - в разборах налогов в Панаме и налогов в Коста-Рике.
• Фрилансер с клиентами в Мексике выигрывает именно здесь: RESICO с 1-2,5% с оборота мало где можно повторить.
• Компания с реальным бизнесом на месте в Мексике платит меньше, чем в Колумбии, где ставка 35%, но больше, чем в США с федеральными 21%. Сравнение с соседями - на страницах налоги в Колумбии и налоги в США.

Полный список разобранных стран - в разделе налоги по странам.

Есть ли налоговые льготы для экспатов, пенсионеров и граждан США

Специального налогового режима для приезжих в Мексике нет. Ни освобождения иностранного дохода на первые годы, как в Чили, ни налоговых каникул, как в Уругвае, ни пониженной ставки для пенсионеров, ни статуса для цифровых кочевников. Стали резидентом - платите с мирового дохода по общим правилам с первого дня.

Вместо льгот работают три вещи: RESICO со ставкой 1-2,5% для предпринимателей, отсутствие резидентства, пока у вас нет постоянного жилья в стране, и освобождение пенсий в пределах 15 UMA в день, $3 000 в месяц. Приграничные стимулы и Plan México - льготы для бизнеса, частным лицам без бизнеса они ничего не дают.

Граждане США в Мексике

Американцам грозит двойной налог: Мексика облагает резидента с мирового дохода, а США облагают своих граждан, где бы те ни жили. Спасают два механизма. FEIE (исключение заработанного за рубежом дохода) позволяет в 2026 году вывести из американской базы до $132 900 трудового дохода. Кроме того, мексиканский подоходный налог засчитывается в США как иностранный налог, а между странами действует налоговое соглашение.

На средних доходах ставки подоходного налога сопоставимы с американскими, поэтому зачёт часто закрывает налог в США целиком. Но декларации подают в обеих странах.

Россияне, украинцы и граждане СНГ

Правила те же, что для всех: налог с мирового дохода после появления жилья в Мексике. Разница - в соглашениях об избежании двойного налогообложения: с Россией и Украиной они есть, с большинством стран СНГ - нет. Если Мексика нужна и как путь к паспорту, посмотрите разбор гражданства Мексики.

Подводные камни и кому налоги Мексики не подойдут

Ставки в Мексике умеренные, дорого обходятся ошибки в формальностях. Налоговая служба Мексики видит почти всё: каждый CFDI регистрируется при выставлении, платформы передают данные в реальном времени, а о зарубежных счетах резидентов налоговая узнаёт через автоматический обмен налоговой информацией.

Семь ловушек, о которых узнают слишком поздно

• Аренда на год делает резидентом. Правила 183 дней нет, поэтому долгосрочный договор аренды может включить налог с мирового дохода раньше, чем вы решили переехать.
• Выезд без уведомления не считается. Без aviso de cambio de residencia fiscal вы остаётесь резидентом, а при переезде в офшорную юрисдикцию - ещё на пять лет.
• Нет CFDI - нет расхода. Расход без электронного счёта не вычитается.
• Крупные переводы от родных. Займы и подарки свыше $34 000 за год без отражения в декларации налоговой службы Мексики может обложить как доход.
• PTU в бизнес-плане. Иностранные инвесторы часто забывают про 10% прибыли для работников и считают нагрузку по ставке 30%.
• Возврат НДС. Экспортёр вправе вернуть входной НДС, но налоговая служба Мексики проверяет возвраты придирчиво, и деньги всё это время заморожены.
• Приграничные льготы на год. Ставки 8% НДС и 20% подоходный налог продлены только до конца 2026 года, дальше - решение правительства.

Кому Мексика не подойдёт

• Тем, кто живёт на крупный пассивный доход из-за рубежа: дивиденды и проценты будут облагаться по шкале до 35%, а льготного режима для новичков нет. Территориальные Панама или Коста-Рика здесь выигрывают.
• Тем, кто ищет страну для холдинга или сервисной компании без реальной деятельности: нагрузка на распределённую прибыль выше 40% при наличии сотрудников.
• Тем, кто не готов к ежемесячной отчётности и бухгалтерскому сопровождению: здесь это не опция, а условие работы.

Кому подойдёт

Фрилансерам с выручкой до $200 000, специалистам на мексиканской зарплате среднего уровня и компаниям, которые реально производят или продают в Мексике.

Когда сдавать декларации и какие штрафы в Мексике

Главная дата для частного лица - 30 апреля: к этому дню подают годовую декларацию по подоходному налогу за прошлый год. Компании отчитываются до 31 марта, а ежемесячные платежи и у тех, и у других - до 17-го числа.

Обязательный аудит в Мексике - редкость: порог в $120 млн отсекает всех, кроме крупных групп. Добровольно заказать dictamen можно при доходе от $8,8 млн или активах от $6,9 млн, иногда ради более мягкого порядка проверок. Подготовку отчётности и аудит мы ведём в услуге аудита и отчётности.

Штрафы 2026 года

Суммы штрафов из статьи 82 CFF проиндексировали с 1 января 2026 года:

• не подали декларацию - от $120 до $1 500 за каждую обязанность;
• не выполнили требование налоговой службы Мексики или подали по нему с опозданием - до $2 900;
• не подали обязательную электронную отчётность - от $1 200 до $2 300.

Если исправиться самому до того, как налоговая служба Мексики пришлёт требование, штрафа по общему правилу нет (статья 73 CFF). Но налог всё равно доплачивают с индексацией на инфляцию и recargos - пенями за каждый месяц просрочки.

Честно о нагрузке: шкала подоходный налог в Мексике не самая тяжёлая в регионе, а вот администрирование одно из самых требовательных в Латинской Америке. CFDI на каждую операцию, ежемесячные декларации, электронная бухгалтерия и постоянные сверки означают, что бухгалтерское сопровождение здесь нужно даже фрилансеру: его организуют специалисты Murblz вместе с местными партнёрами.

Есть ли у Мексики соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией и странами СНГ

У Мексики больше 60 соглашений об избежании двойного налогообложения, включая США, Канаду, Испанию, Великобританию, Германию, Китай, Японию, ОАЭ и большую часть Латинской Америки. Для русскоязычных читателей важнее, с кем из бывшего СССР договор есть.

• Россия. Соглашение подписано в 2004 году и применяется в 2026 году: налог у источника не выше 10% для дивидендов, процентов и роялти. Мексики нет в российском перечне недружественных государств, поэтому указ 2023 года о приостановке части соглашений этот договор не затрагивает.
• Украина, Латвия, Литва, Эстония - соглашения действуют.
• Казахстан, Беларусь, Армения, Азербайджан, Грузия, Узбекистан, Кыргызстан - соглашений нет. Выплаты туда облагаются по внутренним ставкам для нерезидентов.

Перед сделкой перечень стоит сверить на портале налоговой службы Мексики: он меняется.

Как зачесть налог, уплаченный за границей

Резидент Мексики вправе зачесть иностранный налог против подоходного налога по тому же доходу. Зачёт не может быть больше мексиканского налога на этот доход, считается отдельно по каждой стране и виду дохода, а неиспользованный остаток переносится на 10 лет. Понадобится подтверждение уплаты налога за рубежом.

Мексика участвует в автоматическом обмене налоговой информацией, поэтому сведения о ваших счетах в других странах налоговой службы Мексики получает автоматически. Скрыть зарубежный доход не получится, а вот правильно зачесть налог - вполне.

Сколько останется на руках: примеры расчёта налогов в Мексике

Четыре типичные ситуации. Цифры - пример расчёта по ставкам 2026 года: класс риска, штат и структура выплат меняют результат. Суммы округлены вверх, поэтому строки сходятся не до доллара.

Сотрудник с окладом $1 700 в месяц

Это уровень квалифицированного специалиста в крупном городе. Подоходный налог по месячной таблице - $250, взносы работника в соцстрах - $45. На руки - $1 400, нагрузка на работника около 18%. Работодатель сверх оклада платит $390 взносов в соцстрах и жилищный фонд и $50 налога с фонда оплаты труда при ставке 3%. Полная стоимость сотрудника - $2 100, то есть между расходом компании и деньгами на руках разрыв примерно 35%.

Фрилансер на упрощённом режиме с выручкой $83 000 в год

Упрощённый режим: 2% с поступлений, подоходный налог за год - $1 700. Расходы не вычитаются, но и не нужны. Общий режим при расходах $17 000: база $67 000, подоходный налог - $16 000. Разница - почти в 9,5 раза в пользу упрощённого режима. Общий режим начинает выигрывать, только если расходы превышают примерно 84% выручки. Для консалтинга, разработки и дизайна это почти невозможно.

Удалённый сотрудник иностранной компании с зарплатой $60 000 в год

Если вы налоговый резидент Мексики, подоходный налог за год составит $14 000, или 23% дохода. Мексиканского работодателя, который удержал бы налог, нет, поэтому авансовые платежи вы вносите сами каждый месяц до 17-го числа.

Компания с прибылью $280 000 и сотрудниками

Доля работников в прибыли, 10%, - $28 000. В устойчивом режиме прошлогодняя доля работников вычитается из налоговой базы. Налог на прибыль 30% с $250 000 - $75 000. Остаток к распределению - $180 000, из него 10% налога на дивиденды - $18 000. Собственник получает $160 000: общая нагрузка около 43% прибыли. Без сотрудников и доли работников она была бы около 37%. Это выше, чем на Кипре или в Восточной Европе, поэтому держать в Мексике холдинг или чисто сервисную компанию без реальной деятельности в стране невыгодно. Сравнить с европейскими вариантами можно в обзоре налогов в Европе в 2026 году.

Ставки и пороги проверены по данным 2026 года. Всё, что привязано к расчётным единицам и годовой индексации, меняется каждый год, поэтому цифры уточняют на дату декларации или сделки.

Читайте также

• Переезд в Мексику: визы, ВНЖ и жизнь
• ВНЖ Мексики: основания и доход
• Мексика для удалённой работы
• Стоимость жизни в Мексике
• Мехико: районы, цены и работа

Что важно знать о налогах в Мексике

Частые вопросы