Налоги в Намибии
Подоходный налог 0-37% по источнику дохода, налог на прибыль 30%, НДС 15%: ставки, сроки деклараций, штрафы и планы на 2026-2027 годы.
В 2026 году налог на доход физических лиц в Намибии - от 0% до 37%, налог на прибыль компаний - 30%, НДС - 15%. Страна облагает доход по месту его источника, а с дивидендов, которые уходят нерезидентам, удерживает отдельный налог.
Ставки налогов в Намибии в 2026 году: коротко
Главных ставок 3: подоходный налог 0-37%, налог на прибыль 30% и НДС 15%. Остальные - в таблице, подробности по каждому ниже.
| Налог | Ставка | Кто платит |
|---|---|---|
| Подоходный налог | 0-37% по шкале, первые $6 100 (100 000 намибийских долларов) в год не облагаются | резиденты и нерезиденты с намибийских доходов |
| Налог на прибыль | 30% | компании |
| Налог на прибыль горнодобывающих компаний | 37,5% | горнодобывающие компании |
| НДС | 15% | компании с оборотом от $61 000 (1 млн намибийских долларов) в год |
| Дивиденды резиденту | не облагаются | - |
| Дивиденды нерезиденту | 10% при доле больше 25%, иначе 20% | нерезиденты, удерживает компания |
| Проценты в намибийском банке | 10% у источника | вкладчики |
| Прирост капитала | не облагается, кроме горных активов | - |
| Выплаты нерезидентам за услуги | 10% у источника | нерезиденты |
| Пошлина при покупке жилья | 0% до $67 000 (1,1 млн намибийских долларов), дальше 1-8%; компании 12% | покупатель |
| Социальное страхование | 0,9% работник и 0,9% работодатель | работники по найму |
| Наследство и подарки | налога нет | - |
Налог на доход физических лиц взимается по прогрессивной шкале от 0% до 37%. Налог на прибыль юридических лиц - 30%. Стандартная ставка НДС - 15%.
Налог на дивиденды нерезидентам
Дивиденды, объявленные намибийской компанией в пользу нерезидента, облагаются налогом у источника для акционеров-нерезидентов. Стандартная ставка - 10%, если получатель владеет более чем 25% акций намибийской компании. Во всех остальных случаях ставка - 20%. Ставка может быть снижена, если с Намибией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения.
На бесплатной консультации мы разберём вашу структуру доходов и подскажем, как оптимально её выстроить с учётом намибийских ставок.
Посчитаем онлайн налоги при вашем доходе и покажем, как законно платить меньше.
Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026
Налоговое резидентство Намибии: почему дни не решают
Правила 183 дней в Намибии нет: страна облагает доход по месту его источника, а не по статусу получателя. Закон о подоходном налоге № 24 от 1981 года берёт налог с доходов из Намибии одинаково у местного жителя и у приезжего. Резидентство решает обычное место жительства.
Для вложений статус всё же важен. Зарубежные проценты резидента считают намибийским доходом и облагают по шкале до 37%. Дивиденды резиденту приходят без налога, а с нерезидента удерживают 10-20%. Прирост капитала не облагается ни у кого - редкая щедрость для налогового закона. Калькулятор ниже задаст один вопрос вместо подсчёта дней.
Подтвердить статус самостоятельно закон не запрещает. Но дороже обходятся ошибки: если компания сочтёт получателя нерезидентом, с дивидендов удержат 10-20%, а зарубежные проценты легко забыть в декларации. Сопровождение Murblz снимает эти риски: оцениваем обычное место жительства, готовим декларацию, получаем справку о налоговом резидентстве и применяем соглашения об избежании двойного налогообложения, где они действуют. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.
Калькулятор 183 дней
Калькулятор налогового резидентства Намибии
Дни здесь не решают. Ответьте на несколько вопросов о жилье, семье и делах: калькулятор покажет, резидент ли вы Намибии.
Для расчёта по датам включите в браузере скрипты. Ниже - те же правила по странам.
Шкала налога на доход в 2026 году
Шкала состоит из 7 ступеней: от 0% на первые $6 100 (100 000 намибийских долларов) в год до 37% с дохода выше $94 000 (1 550 000 намибийских долларов).
| Годовой доход, намибийских долларов | Около, $ | Налог |
|---|---|---|
| до 100 000 | до $6 100 | 0% |
| 100 000-150 000 | $6 100-9 100 | 18% с превышения |
| 150 000-350 000 | $9 100-22 000 | 9 000 + 25% с превышения |
| 350 000-550 000 | $22 000-34 000 | 59 000 + 28% с превышения |
| 550 000-850 000 | $34 000-52 000 | 115 000 + 30% с превышения |
| 850 000-1 550 000 | $52 000-94 000 | 205 000 + 32% с превышения |
| больше 1 550 000 | больше $94 000 | 429 000 + 37% с превышения |
Намибийский доллар привязан к южноафриканскому рэнду один к одному, рэнд тоже ходит в стране. Доллары США - по курсу рэнда на 7 октября 2026 года, около 16,6 за доллар, округлены вверх. Налоговый год идёт с 1 марта по конец февраля.
Три примера расчёта по этой шкале:
| Доход в год | Расчёт, намибийских долларов | Налог | Доля дохода |
|---|---|---|---|
| $16 000 (250 000 намибийских долларов) | 9 000 + 25% от 100 000 = 34 000 | $2 100 | 13,6% |
| $37 000 (600 000 намибийских долларов) | 115 000 + 30% от 50 000 = 130 000 | $7 900 | 21,7% |
| $73 000 (1 200 000 намибийских долларов) | 205 000 + 32% от 350 000 = 317 000 | $20 000 | 26,4% |
Шкала на налоговый год с 1 марта 2026 года не менялась: необлагаемый порог и ставки те же, что с 1 марта 2024 года.
Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.
Кому налоги Намибии выгодны, а кому нет
Система выгодна тем, у кого доход приходит из-за рубежа: на него, кроме процентов, ставка 0%.
- Выгодно удалённым работникам и владельцам зарубежного бизнеса: налог берут только с намибийского источника.
- Выгодно инвесторам: прирост капитала не облагается, дивиденды резиденту приходят без налога.
- Выгодно семьям: налогов на наследство и подарки нет.
- Невыгодно наёмным работникам с высокой местной зарплатой: с дохода выше $94 000 (1 550 000 намибийских долларов) в год берут 37%.
- Невыгодно акционерам-нерезидентам с долей до 25%: с дивидендов удерживают 20%.
Статус для жизни в стране подбираем отдельно: виза для удалённой работы или вид на жительство.
Налоги на вложения
С вложений в Намибии берут от 0% до 20%: проценты в местном банке - 10%, дивиденды нерезиденту - 10% или 20%, прирост капитала - 0%.
| Доход | Налог |
|---|---|
| Проценты в намибийском банке или паевом фонде | 10% у источника |
| Дивиденды намибийской компании резиденту | не облагаются |
| Дивиденды нерезиденту | 10% при доле больше 25%, иначе 20% |
| Прирост капитала | не облагается, кроме прав на добычу и долей горных компаний |
| Зарубежные проценты резидента | по общей шкале до 37% |
Налог на проценты в местных банках удерживается сразу, отдельно декларировать их не нужно.
Покупка недвижимости
Пошлина при покупке жилья на физическое лицо - от 0% до 8%, а первые $67 000 (1 100 000 намибийских долларов) цены не облагаются.
| Цена для физлица, намибийских долларов | Около, $ | Пошлина |
|---|---|---|
| до 1 100 000 | до $67 000 | 0% |
| 1 100 000-1 580 000 | $67 000-96 000 | 1% с превышения |
| 1 580 000-3 150 000 | $96 000-190 000 | 4 800 + 5% с превышения |
| больше 3 150 000 | больше $190 000 | 8% с превышения сверх предыдущих сумм |
Компании и трасты платят 12% от цены, поэтому жильё для себя обычно выгоднее покупать на физлицо. Гербовый сбор с недвижимости до $67 000 (1 100 000 намибийских долларов) физлица не платят. Эти пороги действуют с 1 октября 2024 года. Ежегодный налог на недвижимость берёт муниципалитет.
Наследство и подарки
Ставка на наследство и подарки - 0%: таких налогов в Намибии нет. Наследство оформляют через суд, а при передаче недвижимости наследникам платят регистрационные расходы. Это делает Намибию удобной для семейного владения активами в регионе.
Налоги бизнеса
Компании платят 30% с прибыли, горнодобывающие - 37,5%, НДС - 15%.
| Налог | Ставка |
|---|---|
| Прибыль компаний | 30% с 2025 года; объявлено снижение до 28% для финансовых лет с 2026 года |
| Прибыль горнодобывающих компаний | 37,5% |
| Выплаты нерезидентам за услуги | 10% у источника |
| НДС | 15%, регистрация обязательна при обороте от $61 000 (1 млн намибийских долларов) |
| Соцстрах | 0,9% с работника и 0,9% с работодателя с ограниченной части зарплаты |
Декларация и сроки
Главных срока 3: до 20 числа работодатель перечисляет налог с зарплаты, до 30 июня декларацию подают наёмные работники, до 30 сентября - предприниматели.
- налоговый номер получают в налоговом агентстве Намибии, регистрация онлайн;
- работодатель удерживает налог с зарплаты каждый месяц и перечисляет его до 20 числа;
- годовую декларацию физлица с зарплатой подают до 30 июня, с доходом от бизнеса до 30 сентября;
- предприниматели платят авансы дважды в год;
- справку о налоговом резидентстве выдаёт налоговое агентство по заявлению.
Штрафы и пени за опоздание
За каждый день просрочки декларации налоговое агентство Намибии берёт $10 (100 намибийских долларов).
| Нарушение | Что начисляют |
|---|---|
| Декларация подана позже срока | $10 (100 намибийских долларов) за каждый день |
| Налог уплачен позже срока | штраф 10% за каждый месяц или его часть |
| Долг по налогу | проценты 20% годовых со дня срока до дня оплаты |
| Авансовый платёж занижен | штраф до 100% недоплаты |
Ставки взяты из памятки налогового агентства Намибии о последствиях нарушений. Декларацию подают, даже если налога к уплате нет.
Работа удалённо из Намибии
Зарубежный доход удалённого работника Намибия обычно облагает по ставке 0%: налог берут по источнику, и зарубежные доходы, кроме процентов, под него не попадают. Но доход за работу, физически выполненную в Намибии, может считаться намибийским, даже если платит иностранная компания. Это нужно разобрать до переезда, особенно если вы живёте в стране больше полугода.
Что изменилось в последние годы
За последние годы изменились 3 вещи: необлагаемый доход, ставка для компаний и порог пошлины на жильё.
| Что | Было | Стало |
|---|---|---|
| Необлагаемый доход | 50 000 намибийских долларов | $6 100 (100 000 намибийских долларов) |
| Налог на прибыль компаний | 32% | 30% с 2025 года, объявлено 28% |
| Порог пошлины на недвижимость для физлиц | 600 000 | $67 000 (1 100 000 намибийских долларов) |
Что может измениться в 2026-2027 годах
В бюджетах объявлены 3 изменения, которые ещё нужно закрепить поправками к закону о подоходном налоге.
- Ставка для компаний - 28% вместо 30%. Снижение обещано в течение финансового года 2026/27.
- Налог 10% на дивиденды. Объявлен в бюджете на 2025/26 год со сроком с 1 января 2026 года; до принятия поправок дивиденды резиденту приходят без налога.
- Пересмотр шкалы подоходного налога. В бюджете от 26 февраля 2026 года министерство финансов обещало за два года пересмотреть ступени и пороги шкалы, чтобы инфляция не повышала налог; новые цифры не названы.
Перед выплатой дивидендов и перед подачей декларации мы сверяем действующую редакцию закона.
Соглашения об избежании двойного налогообложения
У Намибии 11 таких соглашений: Ботсваной, Великобританией, Германией, Индией, Маврикием, Малайзией, Россией, Румынией, Францией, Швецией и Южной Африкой. По ним ниже налог у источника на дивиденды, роялти и оплату услуг: например, по соглашению с Россией с выплат за услуги налог не удерживают, а с роялти берут 5% вместо 10%. Чтобы применить льготу, нужна справка о резидентстве своей страны до выплаты.
Частые ошибки
Чаще всего переплачивают из-за 4 ошибок.
- не декларируют зарубежные проценты, считая, что Намибия облагает только местный доход;
- оформляют жильё на компанию и платят 12% вместо льготной шкалы для физлиц;
- не приносят справку о резидентстве до выплаты дивидендов и теряют снижение по соглашению;
- забывают, что налоговый год заканчивается в феврале, а не в декабре.
Сравнение с другими странами Африки
Верхняя ставка Намибии - 37%, как в Марокко и выше, чем на Маврикии (20%) и в Египте (27,5%).
| Страна | Ставки на доход | Принцип |
|---|---|---|
| Намибия | 0-37% | по источнику |
| Маврикий | 0-20% | по месту жительства, зарубежный доход при переводе |
| Марокко | 0-37% | мировой доход |
| Египет | 0-27,5% | мировой доход |
Намибия не облагает большую часть зарубежного дохода, наследство и прирост капитала, но ставки на местный доход высокие.
Что делаем мы
Работаем в 5 шагов: считаем налоги до переезда, подбираем визу для удалённой работы или вид на жительство, оформляем налоговый номер, разбираем источник дохода, готовим декларации и справку о резидентстве. Стоимость фиксируем письменно после бесплатной консультации.
Для денег и вложений в Намибии - личный счёт, счёт для бизнеса и инвестиционная недвижимость.
Особенности налоговой системы Намибии
Прогрессивный НДФЛ
Ставка налога на доход физических лиц растёт постепенно - от 0% до 37%, в зависимости от суммы дохода.
Единая ставка налога на прибыль
Компании платят налог на прибыль по фиксированной ставке 30%.
Стандартный НДС
НДС в Намибии - 15%, что сопоставимо со многими другими странами региона.
Снижение налога по соглашению
Если с Намибией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, ставка налога на дивиденды нерезидентам может быть снижена.
Частые вопросы
Какой НДФЛ действует в Намибии?
Какой налог на прибыль юридических лиц в Намибии?
Какая ставка НДС в Намибии?
Как облагаются дивиденды, выплачиваемые нерезидентам?
С какого дохода начинается налог в Намибии?
Облагается ли зарубежный доход?
Есть ли налог на наследство?
Какую пошлину платят при покупке квартиры?
Когда подавать декларацию?
Какой штраф за опоздание с декларацией?
Облагается ли прирост капитала?
С какими странами у Намибии есть соглашения об избежании двойного налогообложения?
Услуги
Услуги Murblz в Намибии
Налоговая ставка - только половина картины. Вторая половина - где открыта компания, где лежат деньги и кто сдаёт отчётность. С этим в той же стране помогают специалисты Murblz. Смету фиксируем письменно до начала работы.
Смотрите также
Похожие программы и направления
Все программы - Намибия:
Похожие направления:
Та же программа в других странах:
Какие налоги платить в Намибии?
Посчитаем налог на ваш доход или компанию в Намибии, разберём правила резидентства и соглашения об избежании двойного налога. В каталоге - налоги всех стран.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги