Налоги в Новой Зеландии в 2026 году
Налога на наследство нет, общего налога на прирост капитала тоже, зато с каждого доллара сверх 180 000 новозеландских долларов в год государство забирает 39 центов. Разбираем налоги Новой Зеландии 2026 года: зарплата и взносы, налог на товары и услуги GST, компании, недвижимость, зарубежные акции и крипта, резидентство и соглашение с Россией.
Короткий ответ: в 2026 году Новая Зеландия берёт с зарплаты от 10,5% до 39%, 15% налога на товары и услуги GST (местный аналог НДС) с покупок и 28% с прибыли компаний. Общего налога на прирост капитала, наследство и дарение нет, но продажа жилья в течение двух лет, крипта и зарубежные акции дороже 50 000 новозеландских долларов облагаются по особым правилам. Новым резидентам положены четыре года без налога на зарубежный пассивный доход.
Ставки налогов в Новой Зеландии в 2026 году: коротко
Новая Зеландия - редкая развитая страна, где нет общего налога на прирост капитала, налога на наследство и обязательных пенсионных взносов. Расплата - в двух местах: с зарплаты государство забирает до 39%, а налог на товары и услуги GST (местный аналог НДС) составляет 15%, в полтора раза больше, чем в соседней Австралии.
Налоги собирает налоговая служба Новой Зеландии (сокращённо IRD). Налоговый год идёт с 1 апреля по 31 марта, поэтому ставки 2026-27 года действуют с 1 апреля 2026 года. Все суммы ниже - в новозеландских долларах (в новозеландских долларах): в 2026 году 1 новозеландский доллар стоит около 0,57 доллара США, или около 48 рублей по курсу ЦБ РФ.
| Налог | Ставка 2026 | Кто платит и с чего |
|---|---|---|
| Подоходный налог | 10,5-39% | Резиденты - с доходов со всего мира, нерезиденты - с новозеландских; 39% берут с части дохода свыше 180 000 новозеландских долларов (около 102 000 долларов США) в год |
| Взнос ACC с зарплаты | 1,75% | Работник, с зарплаты до 156 641 новозеландского доллара в год; это страховка от несчастных случаев в государственной корпорации ACC |
| KiwiSaver | 3,5% + 3,5% | Добровольная пенсионная программа: 3,5% из зарплаты участника и 3,5% сверху от работодателя |
| Налог на прибыль компаний | 28% | Компании-резиденты - с мировой прибыли, иностранные компании - с новозеландской |
| Налог на доход трастов | 39% | Доход, который остаётся в трасте; если такой доход не больше 10 000 новозеландских долларов в год - 33% |
| GST | 15% | Продажи товаров и услуг; регистрация обязательна при обороте от 60 000 новозеландских долларов за 12 месяцев |
| Налог у источника с дивидендов резидентам | 33% | Минус налог, который уже заплатила компания; окончательно дивиденд облагается по личной ставке получателя |
| Налог у источника для нерезидентов | 0-30% | Дивиденды 0%, 15% или 30%, проценты и роялти 15%; соглашения снижают ставки |
| Налог на прирост капитала | общего нет | Облагается прибыль от продажи жилья в течение 2 лет после покупки, от крипты и от имущества, купленного ради перепродажи |
| Налог на наследство и дарение | нет | Налог на наследство отменён в 1992 году, на дарение - с 1 октября 2011 года |
| Местный налог на недвижимость | зависит от муниципалитета | Владелец земли и жилья; ставку и оценку устанавливает местный совет |
Главная ловушка для переезжающих - не ставки, а правила о зарубежных активах. Иностранные акции, купленные в сумме дороже 50 000 новозеландских долларов, облагаются каждый год с условного дохода, даже если их никто не продавал, а криптовалюту налоговая служба по умолчанию считает купленной ради перепродажи. Подробности - в разделе о приросте капитала.
Посчитаем онлайн налоги при вашем доходе и покажем, как законно платить меньше.
Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026
Кто считается налоговым резидентом Новой Зеландии
Налоговым резидентом Новой Зеландии становятся быстрее, чем кажется: достаточно провести в стране больше 183 дней за любые 12 месяцев подряд, не обязательно календарных. Тогда резидентство наступает задним числом, с первого дня приезда (статья YD 1 Закона о подоходном налоге 2007 года), и налог платят с доходов со всего мира.
Второй тест сильнее первого - постоянное место жительства. Если в стране остаётся жильё, которым владелец пользуется, и прочные связи вроде семьи, работы и счетов, резидентство сохраняется, даже когда владелец живёт за границей. Выйти из резидентства по дням можно, только если провести за пределами страны больше 325 дней за 12 месяцев и не иметь постоянного жилья в Новой Зеландии.
| Тест | Условие | Что получается |
|---|---|---|
| 183 дня | Больше 183 дней в стране за любые 12 месяцев | Резидент с первого дня приезда |
| Постоянное место жительства | Жильё и прочные связи с Новой Зеландией | Резидент независимо от числа дней |
| 325 дней | Больше 325 дней за границей за 12 месяцев и нет постоянного жилья в стране | Нерезидент |
| Переходный резидент | Не был налоговым резидентом 10 лет до приезда | 4 года зарубежный пассивный доход не облагается |
| Гость-нерезидент, с 1 апреля 2026 года | До 275 дней за 18 месяцев, работа только на зарубежных работодателей и клиентов | Остаётся нерезидентом |
Четыре года без налога на зарубежный доход
Новичкам Новая Зеландия даёт льготу, ради которой сюда переезжают владельцы капитала: статус переходного резидента. Его получают те, кто не был налоговым резидентом страны 10 лет до переезда, - и иностранцы, и вернувшиеся новозеландцы. Примерно на 48 месяцев из-под налога выходит почти весь зарубежный доход: проценты, дивиденды, аренда, доход по правилам о зарубежных фондах.
Исключения принципиальные. Зарплата за работу, выполненную уже в статусе переходного резидента, и доход от услуг облагаются, даже если платит иностранная компания. Программист, который из Окленда работает на работодателя из другой страны, платит новозеландский налог с первого месяца. Льгота даётся один раз в жизни и заканчивается досрочно, если оформить семейные налоговые пособия Working for Families.
Новое с 2026 года: удалённая работа без резидентства
С 1 апреля 2026 года действует режим гостя-нерезидента. Тот, кто приехал в страну с этой даты, остаётся нерезидентом до 275 дней за любые 18 месяцев, даже если пробыл больше 183 дней. Условия: налоговое резидентство в другой стране, законное пребывание по визе и работа только на зарубежного работодателя или зарубежных клиентов, без продаж в Новой Зеландии и без работы, для которой нужно физически находиться в стране.
Режим ввёл закон Taxation (Annual Rates for 2025-26, Compliance Simplification, and Remedial Measures) Act 2026, он получил королевскую санкцию 30 марта 2026 года. Кто задержится дольше 275 дней, переходит на обычные правила о резидентстве. Как считают 183 дня в разных странах, разобрали в статье налоговое резидентство и правило 183 дней.
Налоговое резидентство Новой Зеландии: как считать дни и подтвердить статус
В Новой Зеландии резидентство наступает задним числом: набрали больше 183 дней за любые 12 месяцев - и резидентом считают с первого из этих дней. Так работает статья YD 1 Закона о подоходном налоге 2007 года. День приезда и день отъезда идут в счёт целиком, даже если самолёт сел за минуту до полуночи.
Выйти труднее, чем войти: нужно больше 325 дней за границей за 12 месяцев и никакого постоянного жилья в стране. Дом, куда вы возвращаетесь, держит статус крепче якоря. Зато новые резиденты 4 года не платят налог с большинства зарубежных доходов. Калькулятор ниже найдёт любые 12 месяцев с нужным числом дней.
Подтвердить статус самостоятельно закон не запрещает. Но дороже обходятся ошибки: резидентство задним числом тянет налог за месяцы, которые казались туристическими, а оставленный дом не даёт выйти из статуса. Сопровождение Murblz снимает эти риски: считаем дни, проверяем постоянное жильё, право на льготу для новых резидентов и получаем справку о резидентстве. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.
Калькулятор 183 дней
Калькулятор налогового резидентства Новой Зеландии
Введите даты поездок: калькулятор покажет, резидент ли вы Новой Зеландии сегодня и на конец года, и сколько дней осталось до порога.
Для расчёта по датам включите в браузере скрипты. Ниже - те же правила по странам.
Какой подоходный налог в Новой Зеландии и сколько остаётся от зарплаты
Необлагаемого минимума в Новой Зеландии нет: налог начинается с первого доллара, зато первые 15 600 новозеландских долларов облагаются всего по 10,5%. Дальше ставка растёт ступенями до 39%. Пороги действуют с 31 июля 2024 года, и бюджет 2026 года их не изменил, так что с ростом зарплат всё больше доходов попадает в верхние ступени.
| Годовой доход, NZD | Ставка | Примерно в долларах США |
|---|---|---|
| 0-15 600 | 10,5% | до 8 800 |
| 15 601-53 500 | 17,5% | 8 800-30 300 |
| 53 501-78 100 | 30% | 30 300-44 200 |
| 78 101-180 000 | 33% | 44 200-101 900 |
| свыше 180 000 | 39% | свыше 101 900 |
Ставка действует только для части дохода внутри ступени. Зарплата 200 000 новозеландских долларов не облагается по 39% целиком: по высшей ставке идут лишь последние 20 000 новозеландских долларов.
Налог с зарплаты удерживает работодатель по системе PAYE (плати по мере заработка) и сам перечисляет его в налоговую службу. Если других доходов нет, декларацию подавать не нужно: после конца года налоговая служба сама пересчитывает итог и возвращает переплату или выставляет доплату.
Что ещё удерживают из зарплаты: ACC и KiwiSaver
Социального налога в привычном смысле в Новой Зеландии нет: государственную пенсию платят из общих налогов. Из зарплаты обязательно удерживают только взнос в государственную корпорацию страхования от несчастных случаев ACC. В 2026-27 году он составляет 1,75% зарплаты, но берётся не больше чем с 156 641 новозеландского доллара в год, то есть максимум 2 741,22 новозеландского доллара. Годом раньше ставка была 1,67%. Взамен ACC оплачивает лечение травм и компенсирует часть заработка на время восстановления.
Вторая статья - KiwiSaver, добровольная накопительная пенсионная программа. С 1 апреля 2026 года базовый взнос вырос с 3% до 3,5% и для участника, и для работодателя, а с 1 апреля 2028 года поднимется до 4%. Новых сотрудников записывают автоматически, выйти можно со 2-й по 8-ю неделю работы. Участвовать могут граждане и обладатели права жить в стране бессрочно: сотрудник на рабочей визе в KiwiSaver не вступает.
Взнос работодателя в KiwiSaver облагается отдельным налогом ESCT (налог на пенсионные взносы работодателя). Ставка зависит от дохода сотрудника за прошлый год вместе с такими взносами.
| Зарплата плюс взносы работодателя за прошлый год, NZD | Ставка ESCT |
|---|---|
| до 18 720 | 10,5% |
| 18 721-64 200 | 17,5% |
| 64 201-93 720 | 30% |
| 93 721-216 000 | 33% |
| свыше 216 000 | 39% |
Государство доплачивает участнику 25 центов на каждый внесённый доллар, но не больше 260,72 новозеландского доллара в год. С 1 июля 2025 года эту доплату не получают участники с налогооблагаемым доходом больше 180 000 новозеландских долларов.
Пример расчёта: зарплата 80 000 и 150 000 новозеландских долларов в год
| Шаг | 80 000 новозеландских долларов | 150 000 новозеландских долларов |
|---|---|---|
| Начисленная зарплата | 80 000 | 150 000 |
| Подоходный налог по шкале | 16 277,50 | 39 377,50 |
| Взнос ACC, 1,75% | 1 400 | 2 625 |
| На руки без KiwiSaver | 62 322,50 | 107 997,50 |
| Взнос участника KiwiSaver, 3,5% | 2 800 | 5 250 |
| На руки с KiwiSaver | 59 522,50 | 102 747,50 |
| Налог и ACC в процентах от зарплаты | 22,1% | 28,0% |
Пример расчёта: при зарплате 80 000 новозеландских долларов в год (около 45 300 долларов США) налог и взнос ACC забирают 22,1%, на руки остаётся 62 322,50 новозеландского доллара, примерно 5 190 новозеландских долларов в месяц. При 150 000 новозеландских долларов нагрузка вырастает до 28%. Взнос в KiwiSaver - не налог: деньги остаются на пенсионном счёте участника.
Работодатель сверх зарплаты платит 3,5% в KiwiSaver, если сотрудник участвует в программе, и собственный взнос ACC за предприятие, размер которого зависит от отрасли. Страховых взносов работодателя с фонда оплаты труда, привычных по России, здесь нет. Если сотрудник получает от компании машину или другие неденежные блага, компания платит налог на льготы FBT по ставке от 11,73% до 63,93%.
Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.
Какой налог на прибыль и дивиденды платят компании в Новой Зеландии
Компании в Новой Зеландии платят 28% с прибыли - меньше, чем крупный бизнес в соседней Австралии (30%). Компания-резидент платит налог с прибыли по всему миру, иностранная - только с новозеландской. Резидентной считается компания, зарегистрированная в Новой Зеландии, а также компания, у которой головной офис или центр управления находится в стране либо директора принимают решения отсюда.
Главная особенность системы - зачёт налога компании у акционера. Налог, который компания уже заплатила, переходит к владельцу вместе с дивидендом. Прибыль не облагается дважды: владелец-резидент доплачивает только разницу между 28% и своей личной ставкой, а если его ставка ниже 28%, излишек зачёта деньгами не возвращают, а переносят на будущие годы в виде убытка.
| Кто получает дивиденд | Как облагается |
|---|---|
| Физлицо-резидент | Удержание 33% минус зачёт налога компании, итог - по личной ставке 10,5-39% |
| Нерезидент с долей от 10%, дивиденд с полным зачётом | 0% |
| Нерезидент с долей меньше 10%, дивиденд с полным зачётом | 15% |
| Нерезидент, дивиденд без зачёта | 30%, по многим соглашениям - 15% |
Пример расчёта: компания заработала 100 000 новозеландских долларов, заплатила 28 000 новозеландских долларов налога и выплатила остаток 72 000 новозеландских долларов владельцу-резиденту. С учётом зачёта его налог по ставке 39% составит 39 000 новозеландских долларов со 100 000, из которых 28 000 уже заплатила компания, - доплата 11 000 новозеландских долларов. При личной ставке 33% доплата составит 5 000 новозеландских долларов.
Трасты с 2024-25 налогового года платят 39% с дохода, который остаётся в трасте; если такой доход не больше 10 000 новозеландских долларов, ставка 33%. Для групп компаний с мировой выручкой от 750 миллионов евро с 1 января 2025 года действует глобальный минимальный налог 15% по правилам ОЭСР, а с 1 января 2026 года - и внутреннее правило для групп с головной компанией в Новой Зеландии.
Какие льготы есть у бизнеса
С 22 мая 2025 года действует инвестиционный вычет Investment Boost: 20% стоимости нового оборудования, машин и другой техники для бизнеса можно списать сразу в год покупки, сверх обычной амортизации. Вычет не распространяется на землю, жилые дома, товарные запасы и активы, которые уже использовались в самой Новой Зеландии. Техника, ввезённая из-за границы, подходит, даже если раньше работала в другой стране.
Для семейного бизнеса и сдачи недвижимости есть прозрачная компания: прибыль и убытки не облагаются на уровне компании, а переходят к владельцам, которых может быть не больше пяти. Так убыток первых лет можно зачесть против других личных доходов.
Открытие компании и счёта ведут специалисты Murblz: регистрация компании в Новой Зеландии и счёт для бизнеса в новозеландском банке.
Разберём вашу ситуацию бесплатно
Опишите задачу в чате - подскажем, с чего начать.
Какой НДС в Новой Зеландии и когда регистрироваться
Налог на товары и услуги GST в Новой Зеландии - 15%, и исключений у него почти нет: по полной ставке облагаются даже продукты питания. Сниженных ставок, привычных по Европе, нет. От налога освобождены финансовые услуги и аренда жилья, а по нулевой ставке идут экспорт и продажа действующего бизнеса.
Регистрироваться плательщиком GST обязательно, если оборот за прошедшие 12 месяцев достиг 60 000 новозеландских долларов (около 34 000 долларов США) или ожидается таким в ближайшие 12 месяцев. Добровольно можно зарегистрироваться и раньше, чтобы возмещать GST с покупок для бизнеса.
| Параметр | Правило в 2026 году |
|---|---|
| Ставка | 15% |
| Порог обязательной регистрации | 60 000 новозеландских долларов оборота за 12 месяцев |
| Отчётный период | Месяц, 2 месяца или 6 месяцев; раз в полгода - при обороте до 500 000 новозеландских долларов, ежемесячно - обязательно при обороте больше 24 миллионов NZD |
| Срок декларации и уплаты | 28-е число месяца после конца периода; за периоды, которые заканчиваются в ноябре и марте, - 15 января и 7 мая |
| Освобождены от GST | Финансовые услуги, аренда жилья |
| Нулевая ставка | Экспорт товаров и услуг иностранцам, продажа действующего бизнеса |
Иностранные интернет-магазины и цифровые сервисы сами начисляют GST при продажах новозеландским покупателям, если такие продажи превышают 60 000 новозеландских долларов в год. Возврата GST туристам в аэропорту, как в Австралии и Европе, нет: без налога продают только товары, которые магазин сам отправляет за границу, и покупки в дьюти-фри.
С 1 апреля 2026 года гости-нерезиденты, которые работают удалённо на зарубежных клиентов, могут не регистрироваться в GST даже при обороте больше 60 000 новозеландских долларов: их услуги иностранцам в порог не считаются. Зарегистрироваться добровольно им тоже разрешено, если нужно возмещать GST с местных расходов.
Как платят налоги ИП, фрилансеры и удалёнщики в Новой Зеландии
Налога с оборота для малого бизнеса, патента или отдельного режима для ИТ-компаний в Новой Зеландии нет. ИП платит тот же подоходный налог 10,5-39%, только не с выручки, а с прибыли, то есть с дохода за вычетом расходов на бизнес.
Главное отличие ИП от наёмного сотрудника - авансовый налог. Если налог к доплате по итогам года превысил 5 000 новозеландских долларов, в следующем году его платят авансом, при стандартном методе - тремя платежами: 28 августа, 15 января и 7 мая. Взносы ACC за себя ИП платит по счёту, который выставляет сама корпорация.
Подрядчикам в ряде отраслей заказчик удерживает налог прямо из оплаты, а ставку удержания подрядчик выбирает сам в форме IR330C (декларация о ставке налога для подрядчика). Если форма не подана, удерживают 45%.
| Ситуация | Как облагается |
|---|---|
| ИП | 10,5-39% с прибыли; авансовые платежи, если налог за год больше 5 000 новозеландских долларов; GST при обороте от 60 000 новозеландских долларов |
| Своя компания | 28% с прибыли, дивиденды владельцу - с зачётом налога компании |
| Прозрачная компания | Прибыль и убытки переходят к владельцам и облагаются по их ставкам |
| Фрилансер-резидент с зарубежными клиентами | 10,5-39% со всего дохода; услуги иностранцам облагаются GST по нулевой ставке |
| Резидент, работающий удалённо на иностранную компанию | 10,5-39%; если работодатель не удерживает налог в Новой Зеландии, работник декларирует и платит его сам |
| Гость-нерезидент, с 1 апреля 2026 года | Не облагается в Новой Зеландии до 275 дней за 18 месяцев при работе только на зарубежных работодателей и клиентов |
Для ИТ и науки вместо особого режима есть вычет: налоговый кредит на исследования и разработки - 15% расходов на R&D, если они составили не меньше 50 000 новозеландских долларов за год.
Экспатам по рабочей визе отдельной ставки тоже не положено. Их инструменты - статус переходного резидента на 4 года для зарубежного пассивного дохода и новый метод налогообложения зарубежных акций по факту продажи, о котором ниже.
Цифровым кочевникам в 2026 году стало заметно проще: гость-нерезидент может провести в стране до 9 месяцев из 18, работая на зарубежного работодателя, и не платить новозеландский налог. Его работодатель при этом не получает в стране постоянного представительства, то есть из-за такого сотрудника налоговых обязательств в Новой Зеландии у компании не возникает.
Пришлём чек-лист налогового переезда
Оставьте контакт в чате - пришлём шаги и документы под вас.
Есть ли в Новой Зеландии налог на прирост капитала, наследство и недвижимость
Общего налога на прирост капитала в Новой Зеландии нет, но прибыль от продажи облагается чаще, чем принято думать. Правило такое: если имущество купили с целью перепродать, прибыль облагается обычным подоходным налогом до 39%. Для жилья, зарубежных акций и криптовалюты закон добавляет отдельные, более жёсткие правила.
| Актив | Как облагается в 2026 году |
|---|---|
| Основное жильё | Как правило, не облагается при продаже |
| Другое жильё | Прибыль облагается по ставке 10,5-39%, если продано в течение 2 лет после покупки (правило короткого владения) |
| Жильё в аренду | Арендный доход облагается по ставке 10,5-39%; проценты по ипотеке с 1 апреля 2025 года снова вычитаются на 100% |
| Зарубежные акции и фонды, купленные дороже 50 000 новозеландских долларов | Ежегодный условный доход по правилам о зарубежных фондах (FIF), обычно 5% стоимости на начало года |
| Криптовалюта | Прибыль облагается по ставке 10,5-39%: по умолчанию считается, что крипту покупают для перепродажи |
| Наследство и подарки | Не облагаются |
| Покупка недвижимости | Гербового сбора нет |
Недвижимость: что платит владелец
Правило короткого владения сократили с 10 до 2 лет для продаж с 1 июля 2024 года. Если жильё продаёт иностранный продавец, из цены удерживают налог RLWT (налог у источника с продажи жилья офшорным продавцом), не больше 10% цены, а окончательный налог считают по декларации.
Ежегодного государственного налога на недвижимость нет, его заменяют местные сборы. Их устанавливает муниципалитет по оценочной стоимости участка, поэтому сумма заметно различается от города к городу.
Купить жильё иностранцу сложнее, чем заплатить налоги. С 22 октября 2018 года нерезиденты в целом не могут покупать жилую недвижимость без согласия земельного ведомства. Свободно покупают граждане Новой Зеландии, граждане Австралии и Сингапура, а также обладатели резидентской визы, которые прожили в стране последние 12 месяцев, провели в ней не меньше 183 дней за этот срок и стали налоговыми резидентами.
С 6 марта 2026 года обладатели инвесторских виз Active Investor Plus, Investor 1 и Investor 2 могут получить согласие на покупку или строительство дома дороже 5 миллионов NZD (около 2,8 миллиона долларов США). Условия инвесторской визы разобраны на странице ВНЖ Новой Зеландии за инвестиции.
Наследство и дарение
Налог на наследство отменён в 1992 году, налог на дарение - с 1 октября 2011 года. Имущество переходит к наследникам и одаряемым без налога, а для управления семейным капиталом в стране широко используют трасты - подробнее на странице траст в Новой Зеландии. Доход, который остаётся в трасте, облагается по ставке 39%.
Зарубежные акции: налог без продажи
Правила о зарубежных инвестиционных фондах FIF - самый неприятный сюрприз для переезжающих с портфелем. Если зарубежные акции и паи фондов в сумме обошлись дороже 50 000 новозеландских долларов, налог платят каждый год с условного дохода: как правило, 5% рыночной стоимости портфеля на начало года. Физлицо может вместо этого считать фактическое изменение стоимости плюс дивиденды, если так выходит меньше. Платить приходится даже в год, когда ничего не продано.
Новичкам закон 2026 года дал облегчение задним числом, с 1 апреля 2025 года: метод учёта по факту продажи. Он облагает только полученные дивиденды и прибыль при продаже, причём прибыль уменьшают на 30% перед налогом. Метод доступен тем, кто стал резидентом 1 апреля 2024 года или позже после минимум 5 лет нерезидентства, и касается прежде всего долей в непубличных зарубежных компаниях. Кто уедет из страны, остаётся должен налог с таких долей, если продаст их в течение 3 лет после отъезда.
Криптовалюта
Для налоговой службы криптовалюта - имущество, а не деньги. По умолчанию считается, что её покупают ради перепродажи, поэтому прибыль при продаже и даже при обмене одной монеты на другую облагается по обычной ставке до 39%. Опровергнуть это можно только убедительными доказательствами другой цели покупки.
С 1 апреля 2026 года новозеландские криптобиржи и брокеры собирают данные о клиентах по стандарту ОЭСР обмена данными о криптоактивах (стандарт обмена сведениями о криптоактивах). Первый отчётный период охватывает сделки с 1 апреля 2026 года по 31 марта 2027 года, отчёты уйдут в налоговую службу до 30 июня 2027 года.
Машина
Отдельного налога на владение машиной нет. Владелец платит ежегодный сбор за регистрацию, а владельцы дизельных машин, электромобилей и подключаемых гибридов - ещё и дорожный сбор за пройденные километры. У бензиновых машин его роль играет акциз в цене топлива.
Какие налоги платят нерезиденты в Новой Зеландии
Нерезидент платит налог только с новозеландских доходов, но ставки для него почти те же, что для резидента. Зарплата за работу в стране облагается по той же шкале 10,5-39% через работодателя. С пассивного дохода налог удерживают у источника по ставкам NRWT (налог у источника для нерезидентов).
| Доход нерезидента | Ставка без соглашения | Что важно |
|---|---|---|
| Дивиденды с полным зачётом, доля от 10% | 0% | Компания уже заплатила 28% |
| Дивиденды с полным зачётом, доля меньше 10% | 15% | Портфельные инвесторы |
| Дивиденды без зачёта | 30% | По многим соглашениям снижается до 15% |
| Проценты | 15% | Вместо удержания возможен сбор 2%, если заёмщик зарегистрирован как одобренный эмитент |
| Роялти | 15% | Соглашения могут снизить ставку |
| Оплата подрядчику-нерезиденту | 15% | Без формы о ставке - 20% для компаний и 45% для физлиц |
| Зарплата за работу в стране | 10,5-39% | Через PAYE, как у резидентов |
| Продажа жилья в течение 2 лет | до 10% цены | Окончательный налог считают по декларации |
Короткая командировка часто вовсе не облагается. По соглашениям об избежании двойного налогообложения зарплата освобождается, если сотрудник провёл в стране не больше 183 дней за 12 месяцев, а работодатель иностранный и не имеет в Новой Зеландии постоянного представительства. Без соглашения действует внутреннее освобождение для командировок до 92 дней за 12 месяцев (статья CW 19 Закона о подоходном налоге), если платит нерезидент Новой Зеландии, а доход облагается в стране резидентства.
Доход от сдачи новозеландской недвижимости нерезидент декларирует сам и платит налог по шкале 10,5-39%. Удалённая работа из-за границы на новозеландского работодателя - отдельный вопрос: налог зависит от того, где физически выполняется работа, и от соглашения со страной проживания.
Проверим, где вы платите налоги
Три вопроса в чате - и ясно, где вы налоговый резидент.
Есть ли у Новой Зеландии соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией
Формально да, фактически - лишь наполовину. Соглашение между правительствами России и Новой Зеландии подписано 5 сентября 2000 года и вступило в силу 4 июля 2003 года, и новозеландская налоговая служба по-прежнему числит его действующим. Но указом президента России № 585 от 8 августа 2023 года Москва в одностороннем порядке приостановила статьи 5-21 и 23 соглашения и пункты 2-11 протокола к нему. Это почти все правила о ставках для прибыли, дивидендов, процентов, роялти, зарплат и пенсий.
| Доход | Предельная ставка в стране источника по соглашению | Что происходит в 2026 году |
|---|---|---|
| Дивиденды | 15% | Россия применяет внутренние ставки |
| Проценты | 10% | Россия применяет внутренние ставки |
| Роялти | 10% | Россия применяет внутренние ставки |
На практике российские компании и банки при выплатах новозеландскому резиденту удерживают налог по Налоговому кодексу России, как если бы соглашения не было: физлицам-нерезидентам с большинства доходов 30%, иностранным компаниям с процентов и роялти 20%, с дивидендов российских компаний 15%. Новая Зеландия засчитывает иностранный налог по собственному закону (подчасть LJ Закона о подоходном налоге 2007 года), но не больше новозеландского налога с того же дохода, поэтому переплату в России никто не вернёт.
Применяет ли новозеландская сторона пониженные ставки к выплатам в Россию после указа, налоговая служба Новой Зеландии официально не разъясняла. Выплаты российским получателям банки дополнительно проверяют с учётом новозеландского закона о санкциях против России.
С Украиной, Казахстаном, Беларусью, Грузией и Арменией соглашений у Новой Зеландии нет, в перечне налоговых договоров налоговой службы их не значится. Для доходов из этих стран работает только внутренний зачёт иностранного налога. Соглашения действуют с несколькими десятками стран, в том числе с Австралией, Великобританией, США, Канадой, Германией, Сингапуром, ОАЭ и Китаем.
Когда подавать декларацию в Новой Зеландии и какие штрафы
Налоговый год в Новой Зеландии заканчивается 31 марта, а индивидуальную декларацию IR3 подают до 7 июля. Наёмным сотрудникам без других доходов подавать её не нужно: налоговая служба пересчитывает налог автоматически. Декларация обязательна при доходах без удержания у источника - от бизнеса, аренды, зарубежных активов и крипты.
| Что | Срок |
|---|---|
| Налоговый год | 1 апреля - 31 марта |
| Декларация физлица IR3 | 7 июля |
| Окончательный налог за год | 7 февраля |
| Авансовый налог | 28 августа, 15 января и 7 мая, если налог за прошлый год больше 5 000 новозеландских долларов |
| Сведения о зарплате сотрудников | В течение 2 рабочих дней после выплаты зарплаты |
| GST | 28-е число месяца после конца периода |
Штрафы здесь небольшие в абсолютных суммах, но быстро растут в процентах. Налоговая служба Новой Зеландии получает сведения о зарубежных счетах через автоматический обмен информацией, а с 2027 года - и о криптосчетах, поэтому скрытый зарубежный доход обнаруживается всё чаще.
| Нарушение | Санкция |
|---|---|
| Опоздание с декларацией | 50 новозеландских долларов при доходе до 100 000 новозеландских долларов, 250 новозеландских долларов при доходе от 100 000 новозеландских долларов до 1 миллиона, 500 новозеландских долларов при доходе больше 1 миллиона |
| Опоздание с уплатой | 1% на следующий день после срока и ещё 4% через 7 дней, плюс проценты за пользование деньгами |
| Недоплата налога | От 20% до 150% недоплаченной суммы в зависимости от степени вины |
| Срок пересмотра | Обычно 4 года после года подачи декларации; при умышленном уклонении ограничения нет |
Специалисты Murblz готовят отчётность для Новой Зеландии, почасовая ставка - от 90 долларов США.
Кому налоги Новой Зеландии подходят, а кому нет
Новая Зеландия выгодна тем, кто везёт с собой капитал, а не зарплату. Четыре года без налога на зарубежный пассивный доход, отсутствие налогов на наследство, дарение и прирост капитала делают страну удобной для рантье и владельцев бизнеса за рубежом. Высокооплачиваемому специалисту она обойдётся дороже: 39% с дохода свыше 180 000 новозеландских долларов и 15% GST почти на всё, что покупает семья.
| Параметр | Новая Зеландия | Австралия |
|---|---|---|
| Подоходный налог | 10,5-39%, без необлагаемого минимума | 0% до 18 200 австралийских долларов (в австралийских долларах), затем 15-45% плюс 2% сбора на государственную медицину |
| Налог на товары и услуги | 15% | 10% |
| Налог на прибыль компаний | 28% | 30%, для малого и среднего бизнеса 25% |
| Пенсионные взносы | KiwiSaver 3,5% + 3,5%, добровольно | 12% от работодателя, обязательно |
| Налог на прирост капитала | Общего нет | Есть |
| Налог на наследство | Нет | Нет |
Подробный разбор соседней страны - на странице налоги в Австралии.
Кому подходит. Владельцам зарубежного пассивного дохода в первые 4 года резидентства. Семьям, которые думают о передаче имущества детям: наследство и подарки не облагаются. Владельцам компаний, которым нужна понятная система, где налог компании засчитывается акционеру. И удалённым сотрудникам иностранных компаний, которые хотят провести в стране до 9 месяцев, не становясь резидентами.
Кому не подходит. Владельцам крупного портфеля зарубежных акций после окончания льготного периода: правила FIF облагают доход, который ещё не получен. Активным криптоинвесторам: прибыль от сделок облагается по ставке до 39%. Резидентам, работающим удалённо на иностранную компанию: их зарплата облагается с первого месяца даже в статусе переходного резидента. И тем, кто рассчитывает купить квартиру до получения резидентства.
Что готовится к 2027 году. Всеобщие выборы назначены на 7 ноября 2026 года, и оппозиционная Лейбористская партия идёт на них с предложением ввести налог 28% на прирост стоимости коммерческой и жилой недвижимости, кроме основного жилья и ферм, для прибыли, накопленной после 1 июля 2027 года. Пока это предвыборная программа, а не закон, но покупку второй квартиры под перепродажу стоит считать с учётом этого сценария.
Смежные материалы: все программы Новой Зеландии, личный счёт в новозеландском банке, регистрация компании за рубежом и налоги по странам.
Точная нагрузка зависит от статуса, структуры доходов и активов - специалисты Murblz разберут ситуацию на бесплатной консультации.
Частые вопросы
Какие налоги платят в Новой Зеландии в 2026 году?
Сколько налогов с зарплаты в Новой Зеландии?
Какой подоходный налог в Новой Зеландии для иностранцев?
Какой НДС в Новой Зеландии?
Есть ли налог на наследство в Новой Зеландии?
Есть ли в Новой Зеландии налог на прирост капитала?
Действует ли соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Новой Зеландией?
Как стать налоговым резидентом Новой Зеландии?
Услуги
Услуги Murblz в Новой Зеландии
Налоговая ставка - только половина картины. Вторая половина - где открыта компания, где лежат деньги и кто сдаёт отчётность. С этим в той же стране помогают специалисты Murblz. Смету фиксируем письменно до начала работы.
Смотрите также
Похожие программы и направления
Все программы - Новая Зеландия:
Похожие направления:
Та же программа в других странах:
Поможем разобраться с налогами в Новой Зеландии
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги