مالیات در نیوزیلند در 2026
نه مالیات ارث و نه مالیات عمومی بر سود سرمایه، اما دولت از هر دلار درآمد بالای 180,000 دلار نیوزیلند در سال 39 سنت می‌گیرد. راهنمای کامل مالیات‌های نیوزیلند در 2026: حقوق و عوارض، مالیات کالا و خدمات (معادل محلی مالیات بر ارزش افزوده)، شرکت‌ها، ملک، سهام خارجی و رمزارز، اقامت مالیاتی و معاهده با روسیه.
پاسخ کوتاه: در 2026 نیوزیلند از حقوق 10.5% تا 39%، از خریدها 15% مالیات کالا و خدمات (معادل محلی مالیات بر ارزش افزوده) و از سود شرکت‌ها 28% می‌گیرد. مالیات عمومی بر سود سرمایه و مالیات ارث یا هدیه ندارد، اما خانه‌هایی که ظرف دو سال فروخته شوند، رمزارز و سهام خارجی با بهای بیش از 50,000 دلار نیوزیلند طبق قواعد ویژه مالیات دارند. مقیمان تازه چهار سال بدون مالیات بر درآمد منفعل خارجی دارند.
نرخ‌های مالیات در نیوزیلند در 2026: یک نگاه
نیوزیلند از معدود اقتصادهای توسعه‌یافته است که نه مالیات عمومی بر سود سرمایه دارد، نه مالیات ارث و نه حق بیمهٔ بازنشستگی اجباری. صورت‌حساب از جای دیگری می‌رسد: دولت تا 39% حقوق را می‌گیرد و مالیات کالا و خدمات (معادل محلی مالیات بر ارزش افزوده) 15% است، یک و نیم برابر نرخ استرالیای همسایه.
مالیات‌ها را ادارهٔ درآمد داخلی، مرجع ملی مالیات، وصول می‌کند. سال مالیاتی از 1 آوریل تا 31 مارس است، پس نرخ‌های 2026-27 از 1 آوریل 2026 اعمال می‌شوند. همهٔ مبالغ زیر به دلار نیوزیلند است: در 2026، 1 دلار نیوزیلند حدود 0.57 دلار آمریکا یا با نرخ بانک مرکزی روسیه حدود 48 روبل است.
| مالیات | نرخ 2026 | چه کسی و بر چه چیزی می‌پردازد |
|---|---|---|
| مالیات بر درآمد | 10.5-39% | مقیمان بر درآمد جهانی، غیرمقیمان بر درآمد نیوزیلندی؛ 39% بر بخش درآمد بالای 180,000 دلار نیوزیلند (حدود 102,000 دلار آمریکا) در سال اعمال می‌شود |
| عوارض بیمهٔ حوادث شاغلان | 1.75% | کارکنان، بر حقوق تا 156,641 دلار نیوزیلند در سال؛ بیمهٔ حوادثی که شرکت دولتی جبران حوادث اداره می‌کند |
| طرح پس‌انداز بازنشستگی | 3.5% + 3.5% | طرح داوطلبانهٔ پس‌انداز بازنشستگی: 3.5% از حقوق عضو و 3.5% اضافه از کارفرما |
| مالیات بر درآمد شرکت‌ها | 28% | شرکت‌های مقیم بر سود جهانی، شرکت‌های خارجی بر سود نیوزیلندی |
| مالیات بر درآمد امین تراست | 39% | درآمد نگه‌داشته‌شده در تراست؛ 33% اگر این درآمد 10,000 دلار نیوزیلند در سال یا کمتر باشد |
| مالیات کالا و خدمات | 15% | فروش کالا و خدمات؛ ثبت وقتی گردش در 12 ماه به 60,000 دلار نیوزیلند برسد اجباری است |
| مالیات تکلیفی مقیمان بر سود سهام | 33% | منهای مالیاتی که شرکت پرداخته؛ سود سهام در نهایت با نرخ شخصی دریافت‌کننده مالیات می‌خورد |
| مالیات تکلیفی غیرمقیمان | 0-30% | سود سهام 0%، 15% یا 30%، بهره و حق امتیاز 15%؛ معاهده‌های مالیاتی نرخ‌ها را کم می‌کنند |
| مالیات سود سرمایه | مالیات عمومی ندارد | سود فروش خانه ظرف 2 سال پس از خرید، رمزارز و ملکی که برای فروش مجدد خریده شده مالیات دارد |
| مالیات ارث و هدیه | ندارد | مالیات ترکه در 1992 و مالیات هدیه از 1 اکتبر 2011 لغو شد |
| عوارض محلی ملک | با تعیین شورای محلی | مالکان زمین و خانه؛ شورای محلی نرخ و ارزش‌گذاری را تعیین می‌کند |
دام اصلی تازه‌واردان نرخ‌ها نیست، قواعد دارایی‌های خارجی است. سهام خارجی با بهای کل بیش از 50,000 دلار نیوزیلند هر سال بر درآمدی فرضی مالیات می‌خورد حتی اگر چیزی فروخته نشود و ادارهٔ درآمد فرض می‌کند رمزارز برای فروش مجدد خریده شده است. جزئیات در بخش سود سرمایه در ادامه آمده است.
مالیات درآمدتان را برخط حساب می‌کنیم و نشان می‌دهیم چطور قانونی کمتر بپردازید.
چه کسی مقیم مالیاتی نیوزیلند است
اقامت مالیاتی نیوزیلند زودتر از آنچه بیشتر تازه‌واردان انتظار دارند می‌رسد: بیش از 183 روز در کشور در هر دورهٔ 12 ماهه، نه لزوماً سال تقویمی، کافی است. سپس اقامت به گذشته تا روز اول ورود برمی‌گردد (بند 1 بخش اقامت قانون مالیات بر درآمد 2007) و مالیات بر درآمد جهانی واجب است.
معیار دوم از اولی قوی‌تر است: محل سکونت دائمی. اگر خانه‌ای که مالک از آن استفاده می‌کند در نیوزیلند در دسترس بماند، همراه با پیوندهای قوی مثل خانواده، کار و حساب بانکی، اقامت حتی وقتی مالک در خارج زندگی می‌کند ادامه دارد. اقامت را با شمارش روز فقط پس از بیش از 325 روز بیرون از نیوزیلند در یک دورهٔ 12 ماهه و فقط بدون محل سکونت دائمی در کشور می‌توان از دست داد.
| معیار | شرط | نتیجه |
|---|---|---|
| 183 روز | بیش از 183 روز در نیوزیلند در هر 12 ماه | مقیم از روز اول ورود |
| محل سکونت دائمی | خانه و پیوندهای قوی با نیوزیلند | مقیم صرف‌نظر از شمار روزها |
| 325 روز | بیش از 325 روز در خارج در 12 ماه و بدون خانهٔ دائمی در نیوزیلند | غیرمقیم |
| مقیم انتقالی | 10 سال پیش از ورود مقیم مالیاتی نبوده | درآمد منفعل خارجی حدود 4 سال معاف |
| بازدیدکنندهٔ غیرمقیم، از 1 آوریل 2026 | تا 275 روز در 18 ماه، فقط کار برای کارفرمایان و مشتریان خارجی | غیرمقیم می‌ماند |
چهار سال بدون مالیات بر درآمد خارجی
نیوزیلند به تازه‌واردان تخفیفی می‌دهد که کسانی را که با سرمایه مهاجرت می‌کنند جذب می‌کند: وضعیت مقیم انتقالی. این وضعیت به هر کسی می‌رسد که 10 سال پیش از ورود مقیم مالیاتی نیوزیلند نبوده، چه خارجیان و چه نیوزیلندی‌های بازگشته. حدود 48 ماه تقریباً همهٔ درآمد خارجی معاف است: بهره، سود سهام، اجاره و درآمد طبق قواعد صندوق‌های سرمایه‌گذاری خارجی.
استثناها مهم‌اند. حقوق کاری که در دورهٔ مقیم انتقالی انجام شده و درآمد خدمات مشمول مالیات‌اند، حتی اگر شرکتی خارجی بپردازد. برنامه‌نویسی که از اوکلند برای کارفرمای خارجی کار می‌کند از ماه اول مالیات نیوزیلند می‌پردازد. این تخفیف یک بار در عمر در دسترس است و اگر خانواده اعتبارهای مالیاتی حمایت از خانواده را بخواهد زودتر پایان می‌یابد.
تازهٔ 2026: کار از راه دور بدون اقامت
از 1 آوریل 2026 نیوزیلند رژیم بازدیدکنندهٔ غیرمقیم دارد. هر کس در آن تاریخ یا پس از آن وارد شود تا 275 روز در هر دورهٔ 18 ماهه، حتی بیش از 183 روز، غیرمقیم می‌ماند. شرایط: اقامت مالیاتی در کشور دیگر، حضور قانونی با ویزا و کار فقط برای کارفرمای خارجی یا مشتریان خارجی، بدون فروش در نیوزیلند و بدون کاری که حضور فیزیکی در کشور لازم داشته باشد.
این رژیم را قانون مالیات (نرخ‌های سالانهٔ 2025-26، ساده‌سازی تکالیف و اصلاحات) 2026 آورد که در 30 مارس 2026 توشیح سلطنتی گرفت. هر کس بیش از 275 روز بماند به قواعد عادی اقامت منتقل می‌شود. کارکرد قاعدهٔ 183 روز در کشورهای مختلف در مقالهٔ ما دربارهٔ اقامت مالیاتی و قاعدهٔ 183 روز آمده است.
قواعد اقامت مالیاتی نیوزیلند: چطور روزها را بشمارید و وضعیت را تأیید کنید
در نیوزیلند اقامت عطف به ماسبق می‌شود: اگر در هر 12 ماه به بیش از 183 روز برسید، از روز اول آن روزها مقیم هستید. بند 1 بخش اقامت قانون مالیات بر درآمد 2007 این‌طور کار می‌کند. روز ورود و روز خروج کامل حساب می‌شوند، حتی یک دقیقه پیش از نیمه‌شب.
رفتن از آمدن سخت‌تر است: بیش از 325 روز در خارج در 12 ماه و نداشتن محل سکونت دائمی در کشور لازم است. خانه‌ای که به آن برمی‌گردید وضعیت شما را محکم‌تر از لنگر نگه می‌دارد. از سوی دیگر، مقیمان تازه 4 سال بر بیشتر درآمد خارجی مالیات نمی‌دهند. ماشین‌حساب زیر هر 12 ماهی را که روزهای لازم را دارد پیدا می‌کند.
قانون شما را از تأیید این وضعیت به‌تنهایی منع نمی‌کند. اما اشتباه گران‌تر تمام می‌شود: اقامت عطف به ماسبق مالیات ماه‌هایی را که شبیه گردشگری بود می‌کشد و خانه‌ای که جا گذاشته‌اید نمی‌گذارد از این وضعیت خارج شوید. همراهی ما این خطرها را برمی‌دارد: روزها را می‌شماریم، خانهٔ دائمی و حق شما به تخفیف مقیمان تازه را بررسی می‌کنیم و گواهی اقامت می‌گیریم. کار حرفه‌ای و روند شفاف را تضمین می‌کنیم و در بیشتر موارد نتیجه در همان درخواست اول.
ماشین‌حساب 183 روز
ماشین‌حساب اقامت مالیاتی New Zealand
تاریخ‌های سفرتان را وارد کنید: ماشین‌حساب نشان می‌دهد امروز و در پایان سال مقیم مالیاتی New Zealand هستید یا نه و چند روز تا آستانه مانده است.
شمارش بر پایهٔ تاریخ‌ها به جاوااسکریپت نیاز دارد. همین قواعد به تفکیک کشور پایین آمده است.
نرخ‌های مالیات بر درآمد نیوزیلند و دریافتی خالص از حقوق
نیوزیلند معافیت مالیاتی ندارد: مالیات از اولین دلار شروع می‌شود، اما 15,600 دلار نیوزیلند اول فقط 10.5% مالیات دارد. سپس نرخ پله‌پله تا 39% بالا می‌رود. آستانه‌ها از 31 ژوئیهٔ 2024 اعمال می‌شوند و بودجهٔ 2026 آنها را تغییر نداد، پس با افزایش دستمزدها درآمد بیشتری به پله‌های بالاتر می‌لغزد.
| درآمد سالانه، دلار نیوزیلند | نرخ | تقریباً به دلار آمریکا |
|---|---|---|
| 0-15,600 | 10.5% | تا 8,800 |
| 15,601-53,500 | 17.5% | 8,800-30,300 |
| 53,501-78,100 | 30% | 30,300-44,200 |
| 78,101-180,000 | 33% | 44,200-101,900 |
| بیش از 180,000 | 39% | بیش از 101,900 |
هر نرخ فقط بر بخشی از درآمد که در پلهٔ خودش است اعمال می‌شود. حقوق 200,000 دلار نیوزیلند به‌طور کامل 39% مالیات نمی‌خورد: فقط 20,000 دلار نیوزیلند بالایی.
کارفرمایان مالیات را از حقوق کسر می‌کنند و به ادارهٔ درآمد می‌پردازند. کارکنانی که درآمد دیگری ندارند لازم نیست اظهارنامه بدهند: پس از پایان سال، ادارهٔ درآمد خودش وضعیت را بازمحاسبه می‌کند و اضافه‌پرداخت را برمی‌گرداند یا صورت‌حساب می‌فرستد.
چه چیز دیگری از حقوق کم می‌شود: بیمهٔ حوادث و پس‌انداز بازنشستگی
نیوزیلند مالیات تأمین اجتماعی به معنای معمول ندارد: مستمری دولتی از مالیات‌های عمومی پرداخت می‌شود. تنها کسر اجباری حقوق علاوه بر مالیات بر درآمد، عوارض شاغلان برای شرکت جبران حوادث، بیمه‌گر دولتی حوادث، است. در 2026-27 این عوارض 1.75% حقوق است و بر درآمد تا 156,641 دلار نیوزیلند در سال گرفته می‌شود، پس حداکثر 2,741.22 دلار نیوزیلند است. یک سال پیش نرخ 1.67% بود. در عوض این شرکت هزینهٔ درمان آسیب‌ها را می‌پردازد و بخشی از درآمد ازدست‌رفته در دوران بهبود را جبران می‌کند.
کسر دوم طرح پس‌انداز بازنشستگی داوطلبانه است. از 1 آوریل 2026 حق بیمهٔ پیش‌فرض هم برای عضو و هم کارفرما از 3% به 3.5% رسید و از 1 آوریل 2028 به 4% می‌رسد. کارکنان تازه خودکار عضو می‌شوند اما می‌توانند بین هفتهٔ دوم و هشتم کار انصراف دهند. عضویت برای شهروندان و کسانی که حق زندگی نامحدود در نیوزیلند دارند باز است: کارمند با ویزای کار نمی‌تواند عضو شود.
سهم کارفرما در این طرح جداگانه با مالیات سهم بازنشستگی کارفرما مالیات می‌خورد. نرخ به درآمد سال قبل کارمند با احتساب این سهم‌ها بستگی دارد.
| حقوق به‌علاوهٔ سهم کارفرما در سال قبل، دلار نیوزیلند | نرخ مالیات سهم کارفرما |
|---|---|
| تا 18,720 | 10.5% |
| 18,721-64,200 | 17.5% |
| 64,201-93,720 | 30% |
| 93,721-216,000 | 33% |
| بیش از 216,000 | 39% |
دولت به ازای هر دلاری که عضو می‌پردازد 25 سنت اضافه می‌کند، تا 260.72 دلار نیوزیلند در سال. از 1 ژوئیهٔ 2025 اعضایی با درآمد مشمول بالای 180,000 دلار نیوزیلند دیگر این سهم را نمی‌گیرند.
نمونه: دریافتی خالص با 80,000 و 150,000 دلار نیوزیلند در سال
| مرحله | 80,000 دلار نیوزیلند | 150,000 دلار نیوزیلند |
|---|---|---|
| حقوق ناخالص | 80,000 | 150,000 |
| مالیات بر درآمد طبق جدول | 16,277.50 | 39,377.50 |
| عوارض بیمهٔ حوادث، 1.75% | 1,400 | 2,625 |
| دریافتی خالص بدون طرح بازنشستگی | 62,322.50 | 107,997.50 |
| سهم عضو در طرح بازنشستگی، 3.5% | 2,800 | 5,250 |
| دریافتی خالص با طرح بازنشستگی | 59,522.50 | 102,747.50 |
| مالیات و بیمهٔ حوادث به‌عنوان سهمی از حقوق | 22.1% | 28.0% |
نمونهٔ محاسبه: با حقوق 80,000 دلار نیوزیلند در سال (حدود 45,300 دلار آمریکا)، مالیات بر درآمد و عوارض بیمهٔ حوادث 22.1% را می‌گیرند و 62,322.50 دلار نیوزیلند، یعنی حدود 5,190 دلار نیوزیلند در ماه، باقی می‌ماند. با 150,000 دلار نیوزیلند بار به 28% می‌رسد. سهم طرح بازنشستگی مالیات نیست: پول در حساب بازنشستگی عضو می‌ماند.
کارفرما علاوه بر حقوق، اگر کارمند عضو باشد 3.5% به طرح بازنشستگی و عوارض کاری بیمهٔ حوادث خودش را که به صنعت بستگی دارد می‌پردازد. حق بیمه‌های اجتماعی کارفرما بر لیست حقوق، از نوعی که در روسیه یا اروپای قاره‌ای آشناست، وجود ندارد. اگر کارکنان خودروی شرکت یا مزایای غیرنقدی دیگر بگیرند، کارفرما مالیات مزایای جانبی با نرخ‌های 11.73% تا 63.93% می‌پردازد.
مالیات شرکت‌ها و سود سهام در نیوزیلند
شرکت‌های نیوزیلندی 28% بر سود می‌پردازند، کمتر از کسب‌وکارهای بزرگ در استرالیای همسایه (30%). شرکت مقیم بر سود جهانی و شرکت خارجی فقط بر سود نیوزیلندی مالیات می‌دهد. شرکتی مقیم است که در نیوزیلند ثبت شده باشد یا دفتر مرکزی یا مرکز مدیریتش در کشور باشد یا مدیرانش آن را از اینجا کنترل کنند.
ویژگی تعیین‌کنندهٔ این نظام اعتبارهای انتساب است. مالیاتی که شرکت پرداخته همراه سود سهام به سهامدار منتقل می‌شود. سود دو بار مالیات نمی‌خورد: مالک مقیم فقط تفاوت 28% و نرخ شخصی‌اش را تکمیل می‌کند و اگر آن نرخ کمتر از 28% باشد، اعتبار اضافه نقداً برگردانده نمی‌شود بلکه به‌عنوان زیان به سال بعد منتقل می‌شود.
| چه کسی سود سهام می‌گیرد | چطور مالیات می‌خورد |
|---|---|
| شخص حقیقی مقیم | 33% کسر می‌شود منهای اعتبار انتساب، مالیات نهایی با نرخ شخصی 10.5-39% |
| غیرمقیم با 10% یا بیشتر، سود سهام کاملاً منتسب | 0% |
| غیرمقیم با کمتر از 10%، سود سهام کاملاً منتسب | 15% |
| غیرمقیم، سود سهام نامنتسب | 30%، اغلب 15% طبق معاهدهٔ مالیاتی |
نمونهٔ محاسبه: شرکتی 100,000 دلار نیوزیلند سود می‌کند، 28,000 دلار نیوزیلند مالیات می‌دهد و 72,000 دلار نیوزیلند باقی‌مانده را به مالک مقیم می‌پردازد. با اعتبار، مالیات مالک با نرخ 39% بر 100,000 دلار نیوزیلند برابر 39,000 دلار نیوزیلند است که شرکت 28,000 آن را پرداخته، پس تکمیل 11,000 دلار نیوزیلند است. با نرخ شخصی 33% تکمیل 5,000 دلار نیوزیلند است.
از سال مالیاتی 2024-25 امینان تراست بر درآمد نگه‌داشته‌شده در تراست 39% می‌پردازند، یا 33% اگر این درآمد 10,000 دلار نیوزیلند یا کمتر باشد. گروه‌هایی با درآمد جهانی 750 میلیون یورو یا بیشتر از 1 ژانویهٔ 2025 مشمول حداقل مالیات جهانی 15% سازمان همکاری و توسعهٔ اقتصادی‌اند و نسخهٔ داخلی آن برای گروه‌هایی با مقر اصلی در نیوزیلند از 1 ژانویهٔ 2026 اعمال می‌شود.
مشوق‌های مالیاتی کسب‌وکار
از 22 مه 2025 طرح تقویت سرمایه‌گذاری به کسب‌وکارها اجازه می‌دهد 20% بهای تجهیزات، ماشین‌آلات و دیگر دارایی‌های تازهٔ کسب‌وکار را فوراً در سال خرید، علاوه بر استهلاک عادی، کسر کنند. زمین، ساختمان مسکونی، موجودی کالا و دارایی‌هایی که قبلاً در نیوزیلند استفاده شده را شامل نمی‌شود. تجهیزات واردشده از خارج حتی اگر در کشور دیگری استفاده شده باشند واجد شرایط‌اند.
برای کسب‌وکارهای خانوادگی و ملک اجاره‌ای شرکت شفاف وجود دارد: سود و زیان در سطح شرکت مالیات نمی‌خورد بلکه به مالکان، که حداکثر پنج نفرند، منتقل می‌شود. پس زیان سال‌های اول را می‌توان با درآمدهای شخصی دیگر جبران کرد.
متخصصان ما هر دو گام را انجام می‌دهند: ثبت شرکت در نیوزیلند و حساب تجاری در بانک نیوزیلندی.
وضعیتتان را رایگان بررسی می‌کنیم
کارتان را در گفت‌وگو شرح دهید و می‌گوییم از کجا آغاز کنید.
نرخ مالیات کالا و خدمات در نیوزیلند چقدر است و کی باید ثبت کرد
مالیات کالا و خدمات نیوزیلند 15% است و تقریباً استثنایی ندارد: حتی غذا با نرخ کامل مالیات می‌خورد. از نرخ‌های کاهش‌یافتهٔ آشنای اروپا خبری نیست. خدمات مالی و اجارهٔ مسکونی معاف‌اند و صادرات و فروش کسب‌وکار فعال نرخ صفر دارند.
ثبت در این مالیات اجباری است اگر گردش 12 ماه گذشته به 60,000 دلار نیوزیلند (حدود 34,000 دلار آمریکا) رسیده باشد یا انتظار برود در 12 ماه آینده برسد. کسب‌وکار می‌تواند داوطلبانه زودتر ثبت کند تا مالیات خریدهایش را پس بگیرد.
| مورد | قاعده در 2026 |
|---|---|
| نرخ | 15% |
| آستانهٔ ثبت اجباری | 60,000 دلار نیوزیلند گردش در 12 ماه |
| دورهٔ اظهار | ماهانه، دوماهه یا شش‌ماهه؛ شش‌ماهه اگر گردش زیر 500,000 دلار نیوزیلند باشد و ماهانه بالای 24 میلیون دلار نیوزیلند اجباری است |
| مهلت اظهارنامه و پرداخت | روز 28 ماه پس از پایان دوره؛ برای دوره‌هایی که در نوامبر و مارس تمام می‌شوند، 15 ژانویه و 7 مه |
| معاف | خدمات مالی، اجارهٔ مسکونی |
| نرخ صفر | صادرات کالا و خدمات به غیرمقیمان، فروش کسب‌وکار فعال |
فروشگاه‌های آنلاین و خدمات دیجیتال خارجی وقتی فروششان به مصرف‌کنندگان نیوزیلندی از 60,000 دلار نیوزیلند در سال بگذرد خودشان این مالیات را می‌گیرند. برخلاف استرالیا و اروپا بازپرداخت مالیات برای گردشگران در فرودگاه وجود ندارد: تنها خریدهای بدون این مالیات کالاهایی است که خود فروشگاه به خارج می‌فرستد و خرید از فروشگاه‌های معاف از عوارض.
از 1 آوریل 2026 بازدیدکنندگان غیرمقیمی که از راه دور برای مشتریان خارجی کار می‌کنند حتی با گردش بالای 60,000 دلار نیوزیلند می‌توانند بیرون از این مالیات بمانند، چون خدماتشان به غیرمقیمان جزو آستانه حساب نمی‌شود. اگر بخواهند مالیات هزینه‌های محلی را پس بگیرند همچنان می‌توانند داوطلبانه ثبت کنند.
کسب‌وکارهای انفرادی، آزادکاران و دورکاران در نیوزیلند چطور مالیات می‌دهند
نیوزیلند مالیات بر گردش برای کسب‌وکار کوچک، رژیم پروانهٔ ثابت و رژیم ویژه برای شرکت‌های فناوری اطلاعات ندارد. صاحب کسب‌وکار انفرادی همان مالیات بر درآمد 10.5-39% را می‌پردازد، فقط بر سود و نه درآمد، یعنی درآمد منهای هزینه‌های کسب‌وکار.
تفاوت اصلی با استخدام مالیات موقت است. اگر مالیات باقی‌ماندهٔ یک سال از 5,000 دلار نیوزیلند بیشتر شود، مالیات سال بعد پیشاپیش پرداخت می‌شود، با روش استاندارد در سه قسط: 28 اوت، 15 ژانویه و 7 مه. صاحب کسب‌وکار انفرادی عوارض بیمهٔ حوادث خودش را با صورت‌حسابی که خود شرکت جبران حوادث صادر می‌کند می‌پردازد.
در برخی صنایع مشتری از هر پرداخت به پیمانکار مالیات کسر می‌کند و پیمانکار نرخ کسر را در فرم 330 (اعلام نرخ مالیات پیمانکار) انتخاب می‌کند. بدون فرم 45% کسر می‌شود.
| وضعیت | چطور مالیات می‌خورد |
|---|---|
| کسب‌وکار انفرادی | 10.5-39% بر سود؛ مالیات موقت اگر صورت‌حساب سالانه از 5,000 دلار نیوزیلند بیشتر شود؛ مالیات کالا و خدمات از گردش 60,000 دلار نیوزیلند |
| شرکت خودتان | 28% بر سود، سود سهام به مالک اعتبار انتساب دارد |
| شرکت شفاف | سود و زیان به مالکان می‌رسد و با نرخ‌های آنها مالیات می‌خورد |
| آزادکار مقیم با مشتریان خارجی | 10.5-39% بر همهٔ درآمد؛ خدمات به غیرمقیمان در مالیات کالا و خدمات نرخ صفر دارد |
| مقیمی که از راه دور برای شرکت خارجی کار می‌کند | 10.5-39%؛ اگر کارفرما مالیات نیوزیلند را کسر نکند، کارمند خودش اظهار و پرداخت می‌کند |
| بازدیدکنندهٔ غیرمقیم، از 1 آوریل 2026 | با کار فقط برای کارفرمایان و مشتریان خارجی تا 275 روز در 18 ماه در نیوزیلند مالیات نمی‌خورد |
برای فناوری اطلاعات و علم، مشوق اعتبار است نه رژیم: مشوق مالیاتی پژوهش و توسعه اعتبار مالیاتی 15% هزینه‌های پژوهش و توسعه را می‌دهد، به شرط آنکه دست‌کم 50,000 دلار نیوزیلند در سال باشد.
مهاجران با ویزای کار هم نرخ ویژه‌ای نمی‌گیرند. ابزارهایشان وضعیت مقیم انتقالی برای حدود 4 سال بر درآمد منفعل خارجی و روش تازهٔ مبتنی بر فروش برای سهام خارجی است که در ادامه آمده است.
عشایر دیجیتال از 2026 کار به‌مراتب ساده‌تری دارند: بازدیدکنندهٔ غیرمقیم می‌تواند تا 9 ماه از 18 ماه در کشور برای کارفرمای خارجی کار کند بی‌آنکه مالیات نیوزیلند بدهد. کارفرما به خاطر این کارمند در نیوزیلند مقر دائم پیدا نمی‌کند، پس تکلیف مالیاتی نیوزیلندی هم ندارد.
فهرست گام‌های مهاجرت مالیاتی را می‌فرستیم
در گفت‌وگو راه تماس بگذارید و گام‌ها و مدارک را برای شما می‌فرستیم.
آیا نیوزیلند مالیات سود سرمایه، ارث یا ملک دارد
نیوزیلند مالیات عمومی بر سود سرمایه ندارد، اما سود فروش بیش از آنچه بسیاری انتظار دارند مالیات می‌خورد. قاعده ساده است: اگر دارایی با هدف فروش مجدد خریده شده باشد، سود به‌عنوان درآمد عادی تا 39% مالیات می‌خورد. برای خانه، سهام خارجی و رمزارز قانون قواعد جداگانه و سخت‌تری اضافه می‌کند.
| دارایی | چطور در 2026 مالیات می‌خورد |
|---|---|
| خانهٔ اصلی | معمولاً هنگام فروش مالیات ندارد |
| سایر املاک مسکونی | اگر ظرف 2 سال پس از خرید فروخته شود، سود 10.5-39% مالیات دارد (آزمون خط روشن) |
| ملک اجاره‌ای | اجاره 10.5-39% مالیات دارد؛ بهرهٔ وام مسکن از 1 آوریل 2025 دوباره 100% قابل کسر است |
| سهام و صندوق‌های خارجی با بهای بیش از 50,000 دلار نیوزیلند | درآمد فرضی سالانه طبق قواعد صندوق‌های سرمایه‌گذاری خارجی، معمولاً 5% ارزش ابتدای سال |
| رمزارز | سود 10.5-39% مالیات دارد: فرض بر این است که رمزارز برای فروش مجدد خریده شده |
| ارث و هدیه | مالیات ندارد |
| خرید ملک | حق تمبر ندارد |
ملک: مالکان چه می‌پردازند
دورهٔ خط روشن برای فروش‌های از 1 ژوئیهٔ 2024 از 10 سال به 2 سال کاهش یافت. وقتی فروشندهٔ خارج‌نشین خانه‌ای می‌فروشد، مالیات تکلیفی زمین مسکونی از قیمت کسر می‌شود، حداکثر تا 10% قیمت، و مالیات نهایی در اظهارنامه تسویه می‌شود.
مالیات ملی سالانه بر ملک وجود ندارد. شوراهای محلی بر اساس ارزش ارزیابی‌شدهٔ ملک عوارض می‌گیرند، پس مبلغ از شهری به شهر دیگر محسوس فرق می‌کند.
برای خارجیان خرید خانه از پرداخت مالیات سخت‌تر است. از 22 اکتبر 2018 غیرمقیمان معمولاً بدون رضایت سازمان اطلاعات زمین نیوزیلند نمی‌توانند ملک مسکونی بخرند. خریدارانی که رضایت لازم ندارند شامل شهروندان نیوزیلند، شهروندان استرالیا و سنگاپور و دارندگان ویزای ردهٔ اقامت هستند که 12 ماه گذشته در کشور زندگی کرده‌اند، دست‌کم 183 روز از آن دوره را در نیوزیلند بوده‌اند و مقیم مالیاتی‌اند.
از 6 مارس 2026 دارندگان ویزاهای سرمایه‌گذار فعال پلاس، سرمایه‌گذار 1 و سرمایه‌گذار 2 می‌توانند برای خرید یا ساخت خانه‌ای با ارزش بیش از 5 میلیون دلار نیوزیلند (حدود 2.8 میلیون دلار آمریکا) رضایت بگیرند. شرایط ویزای سرمایه‌گذار در صفحهٔ اقامت سرمایه‌گذاری نیوزیلند ما آمده است.
ارث و هدیه
مالیات ترکه در 1992 و مالیات هدیه از 1 اکتبر 2011 لغو شد. دارایی‌ها بدون مالیات به وارثان و دریافت‌کنندگان می‌رسند و تراست‌ها به‌طور گسترده برای نگهداری ثروت خانوادگی استفاده می‌شوند؛ صفحهٔ تراست نیوزیلندی ما را ببینید. درآمد نگه‌داشته‌شده در تراست 39% مالیات دارد.
سهام خارجی: مالیات بدون فروش
قواعد صندوق‌های سرمایه‌گذاری خارجی ناخوشایندترین غافلگیری برای کسانی است که با سبد سهام مهاجرت می‌کنند. اگر سهام و واحدهای صندوق خارجی در مجموع بیش از 50,000 دلار نیوزیلند بها داشته باشند، هر سال بر درآمدی فرضی مالیات واجب است: معمولاً 5% ارزش بازار سبد در ابتدای سال. شخص حقیقی می‌تواند به جای آن تغییر واقعی ارزش به‌علاوهٔ سود سهام را به کار ببرد اگر رقم کمتری بدهد. مالیات حتی در سالی که چیزی فروخته نشده واجب است.
قانون 2026 به تازه‌واردان تخفیفی عطف به ماسبق از 1 آوریل 2025 داد: روش حساب درآمدی. این روش فقط از سود سهام دریافتی و سود فروش مالیات می‌گیرد و سود پیش از مالیات 30% کم می‌شود. این روش برای کسانی در دسترس است که در 1 آوریل 2024 یا پس از آن، پس از دست‌کم 5 سال غیرمقیم بودن، مقیم شده‌اند و عمدتاً بر سهم در شرکت‌های خارجی غیربورسی اعمال می‌شود. هر کس نیوزیلند را ترک کند و این سهم‌ها را ظرف 3 سال پس از خروج بفروشد همچنان بر آنها مشمول مالیات است.
رمزارز
برای ادارهٔ درآمد، رمزارز دارایی است نه پول. فرض بر این است که برای فروش مجدد خریده شده، پس سود فروش و حتی تبدیل یک سکه به سکهٔ دیگر با نرخ‌های عادی تا 39% مالیات می‌خورد. این فرض فقط با شواهد قانع‌کننده از هدف دیگر رد می‌شود.
از 1 آوریل 2026 صرافی‌ها و کارگزاران رمزارز نیوزیلند داده‌های مشتریان را طبق چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های رمزنگاری سازمان همکاری و توسعهٔ اقتصادی، استاندارد تبادل اطلاعات دربارهٔ دارایی‌های رمزنگاری، جمع می‌کنند. اولین دورهٔ گزارش معاملات 1 آوریل 2026 تا 31 مارس 2027 را در بر می‌گیرد و گزارش‌ها باید تا 30 ژوئن 2027 به ادارهٔ درآمد برسد.
خودرو
مالیات جداگانه بر مالکیت خودرو وجود ندارد. مالکان پروانهٔ سالانهٔ خودرو می‌پردازند و مالکان خودروهای دیزلی، برقی و هیبریدی شارژی برای هر کیلومتر رانندگی عوارض استفاده از جاده هم می‌دهند. برای خودروهای بنزینی عوارض موجود در قیمت سوخت این نقش را دارد.
غیرمقیمان در نیوزیلند چه مالیاتی می‌پردازند
غیرمقیم فقط بر درآمد نیوزیلندی مالیات می‌دهد، اما تقریباً با همان نرخ‌های مقیم. حقوق کاری که در کشور انجام شده با همان جدول 10.5-39% از راه کارفرما مالیات می‌خورد. درآمد منفعل در منبع با مالیات تکلیفی غیرمقیمان مالیات می‌خورد.
| درآمد غیرمقیم | نرخ بدون معاهده | نکتهٔ مهم |
|---|---|---|
| سود سهام کاملاً منتسب، سهم 10% یا بیشتر | 0% | شرکت 28% را پرداخته است |
| سود سهام کاملاً منتسب، سهم زیر 10% | 15% | سرمایه‌گذاران سبدی |
| سود سهام نامنتسب | 30% | اغلب طبق معاهده به 15% کاهش می‌یابد |
| بهره | 15% | اگر وام‌گیرنده ناشر تأییدشده ثبت شده باشد، عوارض 2% ناشر تأییدشده می‌تواند جای کسر را بگیرد |
| حق امتیاز | 15% | معاهده‌ها ممکن است نرخ را کم کنند |
| پرداخت به پیمانکاران غیرمقیم | 15% | بدون فرم نرخ مالیات، 20% برای شرکت‌ها و 45% برای اشخاص |
| حقوق برای کار در نیوزیلند | 10.5-39% | با کسر از حقوق، مثل مقیمان |
| فروش خانه ظرف 2 سال | تا 10% قیمت (مالیات تکلیفی زمین مسکونی) | مالیات نهایی در اظهارنامه تسویه می‌شود |
سفر کاری کوتاه اغلب اصلاً مالیات ندارد. طبق معاهده‌های اجتناب از مالیات مضاعف حقوق معاف است اگر کارمند در 12 ماه بیش از 183 روز در نیوزیلند نباشد و کارفرما خارجی و بدون مقر دائم در نیوزیلند باشد. بدون معاهده، معافیتی داخلی سفرهای تا 92 روز در 12 ماه را پوشش می‌دهد (بند 19 بخش معافیت‌های قانون مالیات بر درآمد)، به شرط آنکه پرداخت‌کننده مقیم نیوزیلند نباشد و درآمد در کشور محل اقامت مالیات بخورد.
غیرمقیمی که از ملک نیوزیلندی اجاره می‌گیرد آن را اظهار می‌کند و با جدول 10.5-39% مالیات می‌دهد. کار از راه دور از خارج برای کارفرمای نیوزیلندی موضوع جداگانه‌ای است: مالیات به جایی که کار فیزیکی انجام می‌شود و معاهده با کشور محل اقامت بستگی دارد.
بررسی می‌کنیم کجا مالیات می‌پردازید
سه پرسش در گفت‌وگو نشان می‌دهد مقیم مالیاتی کجا هستید.
آیا نیوزیلند با روسیه معاهدهٔ اجتناب از مالیات مضاعف دارد
روی کاغذ بله، در عمل فقط نیمی از آن. موافقت‌نامهٔ دولت‌های روسیه و نیوزیلند در 5 سپتامبر 2000 امضا شد و در 4 ژوئیهٔ 2003 لازم‌الاجرا شد و ادارهٔ درآمد هنوز آن را جاری می‌داند. اما فرمان ریاست‌جمهوری روسیه شمارهٔ 585 مورخ 8 اوت 2023 به‌طور یک‌جانبه مواد 5-21 و 23 موافقت‌نامه و بندهای 2-11 پروتکل آن را معلق کرد. این تقریباً همهٔ قواعد نرخ‌ها برای سود کسب‌وکار، سود سهام، بهره، حق امتیاز، حقوق و مستمری را در بر می‌گیرد.
| درآمد | حداکثر نرخ کشور منبع طبق موافقت‌نامه | در 2026 چه می‌شود |
|---|---|---|
| سود سهام | 15% | روسیه نرخ‌های داخلی خود را اعمال می‌کند |
| بهره | 10% | روسیه نرخ‌های داخلی خود را اعمال می‌کند |
| حق امتیاز | 10% | روسیه نرخ‌های داخلی خود را اعمال می‌کند |
در عمل شرکت‌ها و بانک‌های روسی از پرداخت به مقیم نیوزیلند طبق قانون مالیاتی روسیه، گویی موافقت‌نامه‌ای نیست، مالیات کسر می‌کنند: 30% بر بیشتر درآمدهای اشخاص غیرمقیم، 20% بر بهره و حق امتیاز پرداختی به شرکت‌های خارجی و 15% بر سود سهام شرکت‌های روسی. نیوزیلند مالیات خارجی را طبق قانون خودش (بخش اعتبار مالیات خارجی قانون مالیات بر درآمد 2007) کسر می‌کند، اما فقط تا سقف مالیات نیوزیلند بر همان درآمد، پس هر مازادی که در روسیه پرداخت شده از دست می‌رود.
ادارهٔ درآمد راهنمایی منتشر نکرده که آیا نیوزیلند پس از این فرمان همچنان نرخ‌های معاهده را بر پرداخت به روسیه اعمال می‌کند. بانک‌ها هم پرداخت به دریافت‌کنندگان روسی را طبق قانون تحریم‌های روسیهٔ 2022 نیوزیلند بررسی می‌کنند.
نیوزیلند با اوکراین، قزاقستان، بلاروس، گرجستان یا ارمنستان موافقت‌نامهٔ مالیاتی ندارد؛ هیچ‌کدام در فهرست معاهده‌های مالیاتی ادارهٔ درآمد نیستند. درآمد از این کشورها فقط به اعتبار داخلی مالیات خارجی متکی است. نیوزیلند با چند ده کشور موافقت‌نامه دارد، از جمله استرالیا، بریتانیا، آمریکا، کانادا، آلمان، سنگاپور، امارات و چین.
کی باید در نیوزیلند اظهارنامه داد و جریمه‌ها چیست
سال مالیاتی نیوزیلند در 31 مارس تمام می‌شود و اظهارنامهٔ مالیات بر درآمد اشخاص (فرم 3) تا 7 ژوئیه است. کارکنانی که درآمد دیگری ندارند لازم نیست اظهارنامه دهند: ادارهٔ درآمد مالیاتشان را خودکار بازمحاسبه می‌کند. برای درآمدی که مالیاتش در منبع کسر نشده، مثل درآمد کسب‌وکار، اجاره، سرمایه‌گذاری خارجی و رمزارز، اظهارنامه لازم است.
| چه چیزی | مهلت |
|---|---|
| سال مالیاتی | 1 آوریل - 31 مارس |
| اظهارنامهٔ اشخاص، فرم 3 | 7 ژوئیه |
| مالیات نهایی سال | 7 فوریه |
| مالیات موقت | 28 اوت، 15 ژانویه و 7 مه اگر مالیات سال قبل از 5,000 دلار نیوزیلند بیشتر بوده |
| اطلاعات حقوق کارکنان | ظرف 2 روز کاری پس از هر روز پرداخت حقوق |
| مالیات کالا و خدمات | روز 28 ماه پس از پایان دوره |
جریمه‌ها به رقم مطلق کم‌اند اما به درصد سریع بالا می‌روند. ادارهٔ درآمد اطلاعات حساب‌های بانکی خارجی را از راه تبادل خودکار اطلاعات و از 2027 اطلاعات حساب‌های رمزارز را هم دریافت می‌کند، پس درآمد خارجی اظهارنشده بیش از پیش پیدا می‌شود.
| تخلف | جریمه |
|---|---|
| اظهارنامهٔ دیرهنگام | 50 دلار نیوزیلند برای درآمد زیر 100,000 دلار نیوزیلند، 250 دلار نیوزیلند برای درآمد از 100,000 تا 1 میلیون دلار نیوزیلند، 500 دلار نیوزیلند بالای 1 میلیون |
| پرداخت دیرهنگام | 1% روز پس از سررسید و 4% دیگر پس از 7 روز، به‌علاوهٔ بهرهٔ استفاده از پول |
| کم‌پرداخت مالیات | 20% تا 150% کسری بسته به میزان تقصیر |
| بازهٔ بازمحاسبه | معمولاً 4 سال پس از سالی که اظهارنامه داده شده؛ برای فرار عمدی محدودیتی نیست |
متخصصان ما حسابداری و اظهارنامه‌های نیوزیلندی را با نرخ ساعتی از 90 دلار آمریکا آماده می‌کنند.
مالیات‌های نیوزیلند به درد چه کسی می‌خورد و به درد چه کسی نه
نیوزیلند به کسانی پاداش می‌دهد که سرمایه می‌آورند نه حقوق. چهار سال بدون مالیات بر درآمد منفعل خارجی و نبود مالیات ارث، هدیه یا سود عمومی سرمایه آن را برای سرمایه‌گذارانی که از سرمایه زندگی می‌کنند و صاحبان کسب‌وکار در خارج مناسب می‌کند. پردرآمدها بیشتر می‌پردازند: 39% بر درآمد بالای 180,000 دلار نیوزیلند به‌علاوهٔ 15% مالیات کالا و خدمات بر تقریباً هر چیزی که خانوار می‌خرد.
| مورد | نیوزیلند | استرالیا |
|---|---|---|
| مالیات بر درآمد | 10.5-39%، بدون معافیت | 0% تا 18,200 دلار استرالیا، سپس 15-45% به‌علاوهٔ 2% عوارض درمان همگانی |
| مالیات کالا و خدمات | 15% | 10% |
| مالیات شرکت‌ها | 28% | 30%، 25% برای کسب‌وکارهای کوچک و متوسط |
| حق بیمهٔ بازنشستگی | طرح پس‌انداز 3.5% + 3.5%، داوطلبانه | 12% از کارفرما، اجباری |
| مالیات سود سرمایه | مالیات عمومی ندارد | دارد |
| مالیات ارث | ندارد | ندارد |
نگاه دقیق به نظام همسایه در صفحهٔ مالیات در استرالیا ما آمده است.
به درد چه کسی می‌خورد. دارندگان درآمد منفعل خارجی در 4 سال اول اقامت. خانواده‌هایی که می‌خواهند دارایی را به فرزندان منتقل کنند: ارث و هدیه بدون مالیات است. صاحبان شرکت که نظامی روشن می‌خواهند که مالیات شرکت به سهامدار اعتبار داده شود. و کارکنان دورکار شرکت‌های خارجی که می‌خواهند تا 9 ماه در کشور باشند بی‌آنکه مقیم شوند.
به درد چه کسی نمی‌خورد. صاحبان سبد بزرگ سهام خارجی پس از پایان دورهٔ انتقالی: قواعد صندوق‌های خارجی از درآمدی که هنوز دریافت نشده مالیات می‌گیرد. معامله‌گران فعال رمزارز: سود تا 39% مالیات دارد. مقیمانی که از راه دور برای شرکت خارجی کار می‌کنند: حقوقشان حتی به‌عنوان مقیم انتقالی از ماه اول مالیات دارد. و هر کس امید دارد پیش از گرفتن اقامت آپارتمان بخرد.
قواعد ممکن است از 2027 تغییر کند. انتخابات عمومی برای 7 نوامبر 2026 تعیین شده و حزب کارگر مخالف با وعدهٔ مالیات 28% بر افزایش ارزش ملک تجاری و مسکونی، بدون خانهٔ خانوادگی و مزارع، برای سودهای پس از 1 ژوئیهٔ 2027 تبلیغ می‌کند. فعلاً این وعدهٔ انتخاباتی است نه قانون، اما ملک دومی که برای فروش مجدد خریده شده ارزش مدل‌سازی با این سناریو را دارد.
صفحه‌های مرتبط: همهٔ برنامه‌های نیوزیلند، حساب شخصی در بانک نیوزیلندی، تأسیس شرکت در خارج و مالیات بر اساس کشور.
بار مالیاتی دقیق به وضعیت، ساختار درآمد و دارایی‌ها بستگی دارد؛ متخصصان ما وضعیت را در یک مشاورهٔ رایگان بررسی می‌کنند.
پرسش‌های پرتکرار
در 2026 در نیوزیلند چه مالیات‌هایی پرداخت می‌شود؟
از حقوق در نیوزیلند چقدر مالیات کسر می‌شود؟
نرخ‌های مالیاتی نیوزیلند برای خارجی‌ها چیست؟
نرخ مالیات کالا و خدمات در نیوزیلند چقدر است؟
آیا نیوزیلند مالیات ارث دارد؟
آیا نیوزیلند مالیات سود سرمایه دارد؟
آیا معاهدهٔ اجتناب از مالیات مضاعف روسیه و نیوزیلند برقرار است؟
چطور مقیم مالیاتی نیوزیلند شوید؟
نمی‌خواهید این کار را تنها پیش ببرید؟
کل روند را از آغاز تا پایان پیش می‌بریم: مدارکتان را بررسی می‌کنیم، برنامه‌ای متناسب با وضعیتتان پیدا می‌کنیم و زمان‌بندی و هزینهٔ صادقانه می‌دهیم. پرسشتان را در گفت‌وگو بپرسید: مشاورهٔ رایگان همین‌جا آغاز می‌شود. نمایندگی حقوقی در ادارات دولتی و دادگاه‌ها را متخصصان Murblz همراه با همکاران دارای مجوز محلی انجام می‌دهند.
مشاور Murblz همین حالا در گفتگوی همین صفحه پاسخ می‌دهد. شرایطتان را بنویسید تا با هم بررسی کنیم.
مشاوره‌ی رایگان