کلمبیا: همه‌ی برنامه‌ها

مقیمان نرخ‌های تصاعدی 0 تا 39% می‌پردازند: درآمد تا 1,090 واحد ارزش مالیاتی در سال (57,087,660 پزو کلمبیا در 2026) معاف است و پس از آن پله‌های 19%، 28%، 33%، 35%، 37% و 39% می‌آیند. 25% درآمد شغلی تا 790 واحد در سال معاف است و همه‌ی تخفیف‌ها روی هم حداکثر 40% درآمد و 1,340 واحد است. غیرمقیمان بر درآمد با منبع کلمبیا نرخ ثابت 35% می‌پردازند. هر واحد ارزش مالیاتی در 2026 برابر 52,374 پزو کلمبیا است.

هر کسی که در هر 365 روز پیاپی، پیوسته یا نه، بیش از 183 روز تقویمی در کشور باشد، با احتساب روزهای ورود و خروج. اگر این بازه دو سال تقویمی را دربر بگیرد، اقامت از سال دوم شروع می‌شود. اتباع کلمبیا آزمون‌های اضافه‌ای دارند، مانند زندگی خانواده در کلمبیا یا کلمبیایی بودن 50% درآمد یا دارایی. مقیمان بر درآمد سراسر جهان و غیرمقیمان فقط بر درآمد با منبع کلمبیا مالیات می‌پردازند.

نرخ استاندارد 19% است، 5% بر برخی کالاها و نرخ صفر برای صادرات و برخی خوراکی‌ها. رستوران‌ها به جای آن 8% مالیات مصرف می‌گیرند. فرد اگر درآمد مشمول کمتر از 3,500 واحد ارزش مالیاتی در سال (183,309,000 پزو کلمبیا در 2026) باشد و شرایط دیگر را داشته باشد، می‌تواند ثبت‌نام نکند.

نرخ عمومی 35% برای شرکت‌های کلمبیایی و برای شرکت‌های خارجی بر درآمد کلمبیایی است، با حداقل نرخ مؤثر 15% و 5 واحد مالیات اضافه برای مؤسسات مالی بزرگ تا 2027. سود سهامی که به غیرمقیمان پرداخت می‌شود 20% دیگر مالیات دارد، پس بار کل بر سود خارج‌شده حدود 48% است. شرکت‌های واجد شرایط در مناطق آزاد تجاری بر درآمد صادراتی 20% می‌پردازند.

آزادکار مقیم بر 40% درآمد تأمین اجتماعی می‌پردازد: 12.5% درمان و 16% بازنشستگی، حدود 11.4% درآمد. مالیات بر درآمد در رژیم عادی با جدول و معافیت 25% حساب می‌شود؛ بر 120 میلیون پزو کلمبیا در سال حدود 4.3 میلیون پزو است. رژیم ساده، از 5.9% درآمد برای خدمات حرفه‌ای، در درآمدهای بالاتر به‌صرفه است.

ویزای کوچ‌نشین دیجیتال رژیم مالیاتی ویژه‌ای ندارد. پس از بیش از 183 روز در کشور در هر بازه‌ی 365 روزه مقیم می‌شوید و بر درآمد سراسر جهان تا 39% مالیات بدهکارید. کاری که فیزیکی در کلمبیا انجام می‌شود، روی کاغذ درآمد با منبع کلمبیا است، حتی برای غیرمقیم. اگر می‌خواهید بیش از شش ماه بمانید، پیش از ورود وضعیت مالیاتی‌تان را با کارشناس حساب کنید.