コロンビア移住：ビザ・居住権・市民権・税金

居住者には0〜39%の累進税率が適用されます。年1,090税額単位（2026年は57,087,660ペソ）までの所得は非課税で、その後は19%、28%、33%、35%、37%、39%の区分が続きます。給与所得の25%は年790税額単位まで非課税で、すべての優遇の合計は所得の40%かつ1,340税額単位が上限です。非居住者はコロンビア国内を源泉とする所得に一律35%を払います。2026年の1税額単位は52,374ペソです。

連続する365日のうち、続けてでも分けてでも183暦日を超えて国内に滞在した人です。到着日と出発日も数えます。その期間が2つの暦年にまたがる場合、居住者になるのは2年目からです。コロンビア国民には、家族がコロンビアに住んでいる、所得や資産の50%がコロンビアのものであるなど、追加の基準があります。居住者は全世界の所得に、非居住者はコロンビア国内を源泉とする所得にだけ課税されます。

付加価値税の標準税率は19%で、一部の物品には5%、輸出と一部の食品にはゼロ税率が適用されます。レストランでは付加価値税の代わりに8%の消費税がかかります。個人は、課税売上が年3,500税額単位（2026年は183,309,000ペソ）未満で、ほかの条件も満たせば、登録しなくても構いません。

一般税率は、コロンビアの会社と、コロンビア国内の所得を得る外国の会社ともに35%で、最低実効税率は15%、大手金融機関には2027年まで5ポイントの付加税があります。非居住者に支払う配当にはさらに20%がかかるため、利益を取り出す際の合計負担は約48%になります。条件を満たす自由貿易区の会社は、輸出所得に20%を払います。

居住者のフリーランスは、所得の40%に対して社会保険料を払います。健康保険12.5%と年金16%で、所得の約11.4%です。通常制度の所得税は25%の非課税枠を含む税率表で計算し、年1億2,000万ペソなら約430万ペソです。専門サービスで売上の5.9%からとなる簡易課税制度は、所得が高いほど有利になります。

デジタルノマドビザに特別な税制はありません。365日のうち183日を超えて国内に滞在すると居住者になり、全世界の所得に最大39%の税金がかかります。コロンビア国内で実際に行った仕事は、非居住者であっても書類上はコロンビア国内を源泉とする所得になります。6か月を超えて滞在する予定なら、到着前に税金のシミュレーションをしておきましょう。