日本移住：ビザ・居住権・市民権・税金

主なものは、5〜45%の所得税と税額の2.1%（復興特別所得税）、10%の住民税です。会社員はさらに約14.7%の社会保険料が天引きされます。配当と株式の譲渡益は20.315%の分離課税、不動産には評価額の年1.4%、自動車には年25,000円からの税金がかかります。

税率は5%から45%まで上がりますが、大きな控除を差し引いた後の所得に適用されます。2026年の計算例：東京で給与600万円の場合、社会保険料に約881,400円、所得税に149,300円、住民税に約307,300円がかかり、手取りは約77.7%です。2026年と2027年は、年178万円までの給与には所得税がかかりません。

日本の付加価値税にあたる消費税は10%で、国税7.8%と地方税2.2%です。食品、酒類以外の飲料、定期購読の新聞は8%、外食と酒類は10%です。基準期間の売上が1,000万円を超える事業者は納税義務があります。2027年4月から食品の税率を1%に下げる案が発表されていますが、まだ法律にはなっていません。

外国人の居住者は日本国民と同じ税金を払いますが、10年のうち5年は非永住者として扱われ、国外の所得は日本で支払われたか日本に送金された場合にのみ課税されます。非居住者が払うのは日本国内の所得への税金だけで、通常は控除なしで20.42%が源泉徴収されます。

条約は2017年9月7日に署名され、2018年10月10日から発効していますが、2023年8月8日、ロシアは大統領令第585号で第5〜21条、第23条、第26条の適用を停止しました。配当、利子、使用料、事業所得、給与に関するルールのほぼすべてが対象です。日本は抗議しました。現時点で条約の税率をあてにすることはできません。

年額の税金は排気量によって決まり、2019年10月以降に登録された車は25,000〜110,000円で、1.5〜2リットルのエンジンなら36,000円です。13年を超えたガソリン車と11年を超えたディーゼル車は約15%高くなります。2026年4月1日から、価格の最大3%の取得時の税金は廃止されました。