ژاپن: همه‌ی برنامه‌ها

اصلی‌ترین‌ها مالیات بر درآمد 5% تا 45% به‌علاوه‌ی 2.1% از مالیات (عوارض بازسازی) و 10% مالیات محلی ساکنان است. از کارمندان حدود 14.7% بیمه‌ی اجتماعی هم کسر می‌شود. سود سهام و سود فروش سهام جداگانه با 20.315%، ملک سالانه 1.4% ارزش ارزیابی‌شده و خودرو با مالیات سالانه از 25,000 ین مشمول مالیات‌اند.

نرخ از 5% تا 45% بالا می‌رود اما بر درآمد پس از کسورات بزرگ اعمال می‌شود. نمونه برای 2026: از حقوق 6 میلیون ین در توکیو حدود 881,400 ین بیمه‌ی اجتماعی، 149,300 ین مالیات بر درآمد و حدود 307,300 ین مالیات ساکنان کسر می‌شود و حدود 77.7% به دست کارمند می‌رسد. حقوق تا 1.78 میلیون ین در سال در 2026 و 2027 از مالیات بر درآمد معاف است.

مالیات مصرف ژاپن 10% است: 7.8% ملی و 2.2% محلی. مواد غذایی، نوشیدنی‌های بدون الکل و روزنامه‌های اشتراکی 8% و غذای رستوران و نوشیدنی الکلی 10% مالیات دارند. کسب‌وکارهایی که گردششان در دوره‌ی پایه بیش از 10 میلیون ین است باید آن را بپردازند. طرح کاهش مالیات مواد غذایی به 1% از آوریل 2027 اعلام شده اما هنوز قانون نشده است.

مقیم خارجی همان مالیات‌های اتباع ژاپن را می‌پردازد، اما در 5 سال از 10 سال «مقیم غیردائم» حساب می‌شود: درآمد خارجی فقط اگر در ژاپن پرداخت یا به ژاپن منتقل شود مالیات دارد. غیرمقیم فقط بر درآمد ژاپنی مالیات می‌پردازد، معمولا 20.42% در منبع و بدون کسورات.

این پیمان در 7 سپتامبر 2017 امضا شد و از 10 اکتبر 2018 اجرا می‌شود، اما در 8 اوت 2023 روسیه با فرمان شماره‌ی 585 مواد 5-21، 23 و 26 را تعلیق کرد که تقریبا همه‌ی قواعد سود سهام، بهره، حق امتیاز، سود و حقوق را دربر می‌گیرد. ژاپن اعتراض کرد. امروز نمی‌توان به نرخ‌های پیمان تکیه کرد.

مالیات سالانه به حجم موتور بستگی دارد: برای خودروهای ثبت‌شده از اکتبر 2019 از 25,000 تا 110,000 ین است و برای موتور 1.5-2 لیتری 36,000 ین. خودروهای بنزینی بالای 13 سال و دیزلی بالای 11 سال حدود 15% بیشتر می‌پردازند. از 1 آوریل 2026 عوارض خرید تا 3% قیمت لغو شد.