مالیات در ژاپن در 2026: مالیات حقوق و نرخ‌ها برای خارجی‌ها
در پنج سال نخست در ژاپن، درآمد خارجی یک خارجی اگر پول به کشور آورده نشود می‌تواند بیرون از مالیات ژاپن بماند. راهنمای کامل مالیات 2026: حقوق با نمونهٔ محاسبه، بیمهٔ اجتماعی، مالیات مصرف، کسب‌وکار، ملک، خودرو، رمزارز، غیرمقیمان و پیمان با روسیه که مسکو بخشی از آن را تعلیق کرده است.
پاسخ کوتاه: در 2026 ژاپن از حقوق مقیم 5% تا 45% مالیات بر درآمد ملی به‌علاوهٔ 10% مالیات محلی می‌گیرد، 10% مالیات مصرف و 23.2% مالیات شرکت دارد. در عمل بیمهٔ اجتماعی از حقوق عادی بیشتر از مالیات بر درآمد می‌برد و گران‌ترین غافلگیری‌ها در انتظار صاحبان سرمایه است: مالیات ارث تا 55% و مالیات خروج.
نرخ‌های مالیاتی ژاپن در 2026: خلاصه
بالاترین نرخ مالیات بر درآمد ژاپن 55.945% است و این غلط چاپی نیست: روی جدول ملی تا 45%، مقیمان 10% مالیات محلی ساکنان و 2.1% مالیات اضافهٔ ویژه برای بازسازی پس از زلزلهٔ 2011 می‌پردازند. اما نرخ بالا فقط از 40 میلیون ین درآمد مشمول در سال آغاز می‌شود و از حقوق عادی 6 میلیون ین حدود 78% در جیب کارمند می‌ماند.
مالیات مصرف، نسخهٔ ژاپنی مالیات بر ارزش افزوده، 10% و بر مواد غذایی 8% است. مالیات شرکت در سطح ملی 23.2% است و با مالیات‌های محلی در توکیو بالاترین نرخ ترکیبی 31.5-35.4% سود است. از 2026 شرکت‌ها مالیات اضافهٔ دفاعی هم می‌پردازند و از 2027 مالیات اضافهٔ دفاعی به مالیات بر درآمد اشخاص هم افزوده می‌شود.
در 2026 هر دلار آمریکا حدود 150-160 ین است، پس 1 میلیون ین حدود 6,250-6,700 دلار می‌شود.
| مالیات | نرخ 2026 | چه کسی و بر چه می‌پردازد |
|---|---|---|
| مالیات بر درآمد | 5-45% + 2.1% مالیات | مقیمان با جدول تصاعدی؛ 2.1% مالیات اضافهٔ بازسازی است |
| مالیات ساکنان | 10% + حدود 5,000 ین در سال | همهٔ کسانی که در 1 ژانویه در نشانی ژاپنی ثبت شده‌اند، بر درآمد سال قبل |
| مالیات غیرمقیم بر حقوق | 20.42% | غیرمقیمان بر دستمزد کار انجام‌شده در ژاپن، بی کسورات |
| سود سهام و سود فروش سهام | 20.315% | مقیمان بر سهام و صندوق‌های بورسی |
| بیمهٔ اجتماعی | حدود 14.7% کارمند + حدود 15% کارفرما | بازنشستگی، درمان، بیمهٔ بیکاری و عوارض حمایت از کودک |
| مالیات شرکت | 23.2%؛ 15% بر 8 میلیون ین نخست | شرکت‌ها؛ نرخ کاهش‌یافته با سرمایهٔ تا 100 میلیون ین |
| مالیات اضافهٔ دفاعی شرکت‌ها | 4% مالیات شرکت بالای 5 میلیون ین | سال‌های مالی آغازشده از 1 آوریل 2026 |
| مالیات مصرف | 10%، مواد غذایی 8% | کسب‌وکارهایی با فروش بالای 10 میلیون ین دو سال پیش‌تر |
| مالیات دارایی ثابت | 1.4% + تا 0.3% | مالکان زمین و ساختمان، بر ارزش ارزیابی‌شده |
| مالیات ارث و هدیه | 10-55% | وارثان؛ خارجی‌های دارای ویزای کار در 10 سال از 15 سال فقط بر دارایی ژاپنی می‌پردازند |
| مالیات خروج | 15.315% بر سود تحقق‌نیافته | دارندگان 100 میلیون ین یا بیشتر اوراق بهادار پس از 5 سال از 10 سال در ژاپن |
| عوارض خروج از کشور | 3,000 ین | هر خروج از 1 ژوئیهٔ 2026 (پیش‌تر 1,000 ین) |
مالیات‌های ملی را ادارهٔ ملی مالیات اداره می‌کند و مالیات ساکنان، مالیات ملک و مالیات خودرو را استان‌ها و شهرداری‌ها می‌گیرند.
مالیات درآمدتان را برخط حساب می‌کنیم و نشان می‌دهیم چطور قانونی کمتر بپردازید.
چه کسی مقیم مالیاتی ژاپن است
در ژاپن اقامت مالیاتی ممکن است از روز نخست آغاز شود، نه پس از 183 روز. قانون به اقامتگاه، یعنی مرکز زندگی، نگاه می‌کند: مهاجرت با قرارداد کار یک‌ساله یا طولانی‌تر معمولاً از لحظهٔ رسیدن اقامتگاه می‌سازد. معیار دوم سکونت واقعی در کشور به مدت یک سال یا بیشتر است.
قانون سپس مقیمان را به دو دسته تقسیم می‌کند و برای تازه‌واردان این ارزشمندترین جزء کل نظام است.
| وضعیت | چه کسی | ژاپن بر چه مالیات می‌گیرد |
|---|---|---|
| مقیم غیردائم | مقیم خارجی که 5 سال یا کمتر از 10 سال گذشته را در ژاپن زندگی کرده | درآمد ژاپنی به‌علاوهٔ درآمد خارجی پرداخت‌شده در ژاپن یا منتقل‌شده به ژاپن |
| مقیم دائم | شهروندان ژاپن و خارجی‌هایی با بیش از 5 سال در ژاپن از 10 سال گذشته | درآمد جهانی |
| غیرمقیم | بی اقامتگاه و کمتر از یک سال سکونت | فقط درآمد با منبع ژاپن |
اصطلاح‌ها را اشتباه نگیرید: مقیم دائم اینجا وضعیتی مالیاتی است، نه اقامت دائم مهاجرتی. پس از پنج سال در ژاپن، خارجی با ویزای کار حتی بی اقامت دائم مهاجرتی از نظر مالیاتی مقیم دائم می‌شود.
تخفیف پنج‌ساله چطور کار می‌کند
مقیم غیردائم فقط وقتی بر درآمد خارجی مالیات می‌پردازد که در ژاپن پرداخت یا به ژاپن منتقل شود. سود سهام و اجارهٔ خارجی که در حسابی بیرون از ژاپن بماند در ژاپن مالیات ندارد: پنج سال مالیات تقریباً سرزمینی.
این تخفیف دو دام دارد. نخست، از 2017 سود اوراق بهاداری که در 10 سال اخیر در وضعیت مقیم غیردائم خریده شده در ژاپن مالیات دارد حتی اگر چیزی منتقل نشود. دوم، انتقال از خارج به ژاپن نخست انتقال درآمد خارجی همان سال تلقی می‌شود، پس هزینه‌های زندگی در ژاپن را بهتر است از پس‌انداز سال‌های پیشین در حسابی جداگانه بپردازید.
قاعدهٔ 1 ژانویه برای مالیات محلی
مالیات ساکنان را شهرداری محلی که فرد در 1 ژانویه در آن ثبت شده بر درآمد سال قبل می‌گیرد. در سال نخست در ژاپن این مالیات نیست و هنگام رفتن، مالیات سالی که با ثبت ژاپنی آغاز شده کامل سررسید می‌شود، حتی اگر در فوریه بروید.
آستانهٔ 183 روز در ژاپن بیشتر برای سفرهای کاری کوتاه طبق پیمان‌های مالیاتی اهمیت دارد. جزئیات بیشتر در مقالهٔ اقامت مالیاتی و قاعدهٔ 183 روز.
قواعد اقامت مالیاتی ژاپن: چه وقت آغاز می‌شود و چطور تأییدش کنیم
ژاپن قاعدهٔ 183 روز ندارد: پس از یک سال زندگی در کشور مقیم می‌شوید، یا بی‌درنگ اگر نشانی‌تان در ژاپن مرکز زندگی‌تان باشد. قرارداد کار یک‌ساله یا طولانی‌تر از روز نخست چنین نشانی‌ای به شما می‌دهد. ادارهٔ مالیات صبر نمی‌کند تا با چوب غذاخوری کنار بیایید: قرارداد دوساله امضا کنید و مقیم هستید.
تا وقتی خارجی بیش از پنج سال از ده سال گذشته را در ژاپن زندگی نکرده، درآمد خارجی فقط اگر پول به ژاپن آورده شود مالیات دارد. پس از آن همهٔ درآمد جهانی مالیات دارد. نرخ 5-45% به‌علاوهٔ 10% مالیات محلی است. محاسبه‌گر زیر روزها، کار و خانواده‌تان را بررسی می‌کند.
قانون مانع نمی‌شود که خودتان وضعیت را تأیید کنید. اما اشتباه گران‌تر است: انتقال پول خارجی به ژاپن درآمد بی مالیات را مشمول مالیات می‌کند و مرز پنج سال را آسان می‌توان از دست داد. همراهی متخصصان ما این خطرها را برمی‌دارد: تاریخ اقامتتان را تعیین می‌کنیم، انتقال‌ها را برنامه‌ریزی می‌کنیم، گواهی اقامت را می‌گیریم و پیمان‌های مالیات مضاعف را هر جا معتبرند اعمال می‌کنیم. کار حرفه‌ای و روند شفاف را تضمین می‌کنیم و در بیشتر موارد نتیجه از نخستین درخواست به دست می‌آید.
ماشین‌حساب 183 روز
ماشین‌حساب اقامت مالیاتی Japan
تاریخ‌های سفرتان را وارد کنید: ماشین‌حساب نشان می‌دهد امروز و در پایان سال مقیم مالیاتی Japan هستید یا نه و چند روز تا آستانه مانده است.
شمارش بر پایهٔ تاریخ‌ها به جاوااسکریپت نیاز دارد. همین قواعد به تفکیک کشور پایین آمده است.
مالیات بر درآمد در ژاپن چقدر است و چه مقدار از حقوق می‌ماند
از حقوق عادی ژاپنی بزرگ‌ترین کسر نه مالیات بر درآمد، بلکه بیمهٔ اجتماعی است. از حقوق 6 میلیون ین در سال، حق بیمهٔ کارمند حدود 881,000 ین و مالیات بر درآمد ملی فقط حدود 149,000 ین می‌برد. دلیلش کسورات سخاوتمندانه است که در 2026 باز هم بیشتر شد.
جدول مالیات بر درآمد از 2015 تغییری نکرده است. روی آن 2.1% مالیات (مالیات اضافهٔ بازسازی) و 10% مالیات ساکنان با پایه‌ای کمی متفاوت می‌آید.
| درآمد مشمول سالانه | نرخ ملی | با مالیات اضافهٔ بازسازی و 10% مالیات محلی |
|---|---|---|
| تا 1.95 میلیون ین | 5% | 15.105% |
| 1.95-3.3 میلیون ین | 10% | 20.21% |
| 3.3-6.95 میلیون ین | 20% | 30.42% |
| 6.95-9 میلیون ین | 23% | 33.483% |
| 9-18 میلیون ین | 33% | 43.693% |
| 18-40 میلیون ین | 40% | 50.84% |
| بالای 40 میلیون ین | 45% | 55.945% |
نرخ بر درآمد پس از کسورات اعمال می‌شود. نخستین کسر کسر درآمد استخدامی است: با فرمولی از حقوق تعیین می‌شود و رسید نمی‌خواهد. در 2026 حداقل آن از 650,000 به 690,000 ین رسید و برای 2026 و 2027 افزایش موقت 50,000 ین آن را به 740,000 ین می‌رساند.
دومی کسر پایه است. طبق اصلاح مالیاتی 2026 که پارلمان در 31 مارس 2026 تصویب کرد، برای 2026 و 2027 با درآمد کل تا 4.89 میلیون ین 1,040,000 ین، تا 6.55 میلیون 670,000 ین و تا 23.5 میلیون 620,000 ین است. بالای 25 میلیون ین کسر پایه نیست. حقوق تا 1.78 میلیون ین در سال از مالیات بر درآمد معاف است. مبالغ تازه از 1 دسامبر 2026 اجرا می‌شوند و در تعدیل پایان سال کارفرما در دسامبر اعمال می‌شوند.
نمونه: حقوق 6 میلیون ین در توکیو
فرض‌ها: کارمند شرکت ژاپنی، زیر 40 سال، بی افراد تحت تکفل، 500,000 ین در ماه بی پاداش، نرخ بیمهٔ درمانی توکیو، حق بیمه برای یک سال کامل. 6 میلیون ین حدود 38,000-40,000 دلار است.
| سطر | ین در سال |
|---|---|
| حقوق | 6,000,000 |
| کسر درآمد استخدامی | - 1,640,000 |
| درآمد استخدامی پس از کسر | 4,360,000 |
| بیمهٔ اجتماعی کارمند، 14.69% | - 881,400 |
| کسر پایهٔ 2026 | - 1,040,000 |
| درآمد مشمول | 2,438,000 |
| مالیات بر درآمد و مالیات اضافهٔ بازسازی | 149,300 |
| مالیات ساکنان، پرداخت در 2027 | حدود 307,300 |
| جمع مالیات‌ها و حق بیمه | حدود 1,338,000 |
| خالص دریافتی | حدود 4,662,000، یعنی 388,500 در ماه (77.7%) |
مالیات ساکنان دو برابر مالیات بر درآمد ملی است، چون کسر پایه‌اش در 430,000 ین ماند. با قواعد 2025 مالیات بر درآمد در این نمونه 186,100 ین می‌شد، پس اصلاح حدود 36,800 ین در سال صرفه‌جویی می‌کند.
در 2027 چه تغییر می‌کند
از 1 ژانویهٔ 2027 مالیات ویژهٔ دفاعی برابر 1% مالیات بر درآمد آغاز می‌شود و مالیات اضافهٔ بازسازی از 2.1% به 1.1% کاهش می‌یابد. بار بالا نمی‌رود، اما مالیات اضافهٔ بازسازی 10 سال تمدید می‌شود.
درآمدهای بسیار بالا با حداقل مالیات روبه‌رویند: در 2025-2026 برابر 22.5% درآمد بالای 330 میلیون ین است، اگر محاسبهٔ عادی کمتر شود. از 2027 نرخ به 30% می‌رسد و آستانه به 165 میلیون ین کاهش می‌یابد. انتظار می‌رود شمار پرداخت‌کنندگان از حدود 200 به حدود 2,000 در سال برسد.
بیمهٔ اجتماعی در ژاپن چقدر است
بیمهٔ اجتماعی ژاپن از وسط تقسیم می‌شود: کارمند حدود 14.7% حقوق و کارفرما تقریباً همان را می‌پردازد. از آوریل 2026 عوارض تازه‌ای افزوده شد، حق حمایت از کودک و فرزندپروری، 0.23% حقوق که میان دو طرف تقسیم می‌شود. حق بیمهٔ کارمند پایهٔ مالیات بر درآمد را کامل کم می‌کند.
| حق بیمه (سال مالی 2026/27) | کارمند | کارفرما | توضیح |
|---|---|---|---|
| بیمهٔ درمانی، توکیو | 4.925% | 4.925% | جمع 9.85% در توکیو، 10.13% در اوساکا، 9.9% میانگین ملی |
| بیمهٔ مراقبت بلندمدت | 0.81% | 0.81% | فقط 40 تا 64 سالگی، جمع 1.62% |
| بازنشستگی کارکنان | 9.15% | 9.15% | جمع 18.3%، سقف پایه 650,000 ین در ماه |
| بیمهٔ بیکاری | 0.5% | 0.85% | کسب‌وکار عمومی، از 1 آوریل 2026 به اندازهٔ 0.1 واحد کاهش یافت |
| حق حمایت از کودک | 0.115% | 0.115% | تازه از آوریل 2026 |
| بیمهٔ حوادث کار | - | بسته به صنعت | فقط کارفرما |
نرخ درمانی نشان‌داده‌شده از آن انجمن بیمهٔ درمانی ژاپن است که کارکنان کسب‌وکارهای کوچک و متوسط را پوشش می‌دهد؛ انجمن‌های بیمهٔ درمانی شرکت‌های بزرگ اغلب کمتر می‌گیرند. سقف پایهٔ بازنشستگی از سپتامبر 2027 گام به گام تا 750,000 ین در 2029 بالا می‌رود.
خوداشتغالان چه می‌پردازند
فعالان شخصی و فریلنسرها به دو نظام جداگانه می‌پردازند. بازنشستگی ملی برای سال مالی 2026/27 برای همهٔ 20 تا 59 ساله‌ها 17,920 ین در ماه است. بیمهٔ درمانی ملی را شهرداری از درآمد سال قبل تعیین می‌کند، با سقف 1.13 میلیون ین در سال برای 2026/27.
آیا حق بیمهٔ بازنشستگی هنگام رفتن پس داده می‌شود
بخشی، بله. خارجی‌هایی با کمتر از 10 سال سابقهٔ بازنشستگی می‌توانند ظرف دو سال پس از رفتن برای پرداخت یکجای خروج درخواست دهند. از بازپرداخت بازنشستگی کارکنان 20.42% مالیات کسر می‌شود، اما اگر پیش از رفتن نمایندهٔ مالیاتی تعیین شود می‌توان آن را با اظهارنامه پس گرفت.
ژاپن با ایالات متحده، آلمان، بریتانیا، کره و چند کشور دیگر توافق تأمین اجتماعی برای جلوگیری از پرداخت دوگانه دارد، اما با روسیه یا کشورهای مستقل مشترک‌المنافع نه.
مالیاتتان را برخط حساب می‌کنیم
گفت‌وگو دربارهٔ درآمد و اقامتتان می‌پرسد و برآورد را می‌فرستد.
مالیات شرکت و مالیات سود سهام در ژاپن چقدر است
از آوریل 2026 شرکت‌های ژاپنی مالیات تازه‌ای ویژهٔ دفاع می‌پردازند. مالیات ویژهٔ دفاعی شرکت‌ها بر سال‌های مالی آغازشده از 1 آوریل 2026 اعمال می‌شود: 4% مالیات شرکت منهای معافیت 5 میلیون ین. کسب‌وکارهای کوچک با مالیات شرکت تا 5 میلیون ین در سال آن را نمی‌پردازند.
| مالیات شرکت | نرخ 2026 | توضیح |
|---|---|---|
| مالیات شرکت | 23.2% | نرخ ملی استاندارد |
| نرخ کاهش‌یافته برای کسب‌وکارهای کوچک | 15% بر 8 میلیون ین نخست سود سالانه | سرمایهٔ تا 100 میلیون ین؛ 17% اگر سود سالانه از 1 میلیارد ین بگذرد؛ برای سال‌های آغازشده پیش از 31 مارس 2027 |
| مالیات اضافهٔ دفاعی شرکت‌ها | 4% از (مالیات شرکت - 5 میلیون ین) | سال‌های آغازشده از 1 آوریل 2026 |
| مالیات محلی شرکت | 10.3% مالیات شرکت | به بودجه‌های منطقه‌ای می‌رود |
| مالیات ساکنان برای شرکت‌ها | 7% مالیات شرکت (استاندارد)، تا 10.4% | به‌علاوهٔ 70,000 تا 3.8 میلیون ین در سال بسته به اندازهٔ شرکت |
| مالیات کسب‌وکار | تا 7.48% سود در توکیو برای شرکت‌های کوچک | برای شرکت‌های بزرگ بخشی بر پایهٔ ارزش افزوده و سرمایه |
| نرخ ترکیبی در توکیو | 31.52% (سرمایهٔ بالای 100 میلیون ین)، تا 35.43% (سرمایهٔ تا 100 میلیون) | برای شرکت‌های کوچک، بر سود بالای 8 میلیون ین |
تناقض: بر سود بالای 8 میلیون ین، شرکت کوچک توکیویی بیشتر از شرکت بزرگ می‌پردازد، چون مالیات کسب‌وکارش کاملاً بر پایهٔ سود است. مزیت کسب‌وکار کوچک در 8 میلیون ین نخست است.
چگونگی تأسیس شرکت ژاپنی در صفحهٔ ثبت شرکت در ژاپن و حساب بانکی آن در حساب بانکی تجاری در ژاپن آمده است.
مالیات سود سهام در ژاپن چقدر است
برای سرمایه‌گذار خصوصی مقیم، سود سهام بورسی ژاپن 20.315% مالیات دارد: 15.315% مالیات ملی با مالیات اضافهٔ بازسازی به‌علاوهٔ 5% مالیات محلی. کارگزار آن را کسر می‌کند. همین نرخ بر سود سهام و واحدهای صندوق اعمال می‌شود.
سود سهام شرکت خصوصی غیربورسی 20.42% کسر از منبع دارد و سپس درآمد با نرخ‌های تصاعدی و اعتبار سود سهام وارد اظهارنامهٔ عمومی می‌شود. برای مالکی با حقوق بالا، سود سهام همیشه راه ارزان‌تر نیست: نرخ نهایی ممکن است از 20.42% بیشتر شود.
شرکت ژاپنی که بیش از یک‌سوم شرکت ژاپنی دیگری را دارد بر سود سهام آن مالیات نمی‌پردازد و سود سهام شرکت فرعی خارجی با مالکیت 25% یا بیشتر که دست‌کم شش ماه نگه داشته شده 95% معاف است.
مقیمان می‌توانند حساب سرمایه‌گذاری معاف از مالیات بر سود سهام و سود سرمایه باز کنند: تا 3.6 میلیون ین واریز در سال و 18 میلیون ین در طول عمر.
مالیات بر ارزش افزوده در ژاپن چیست: مالیات مصرف و آستانه‌ها
مالیات بر ارزش افزودهٔ ژاپن از کمترین‌ها در میان کشورهای ثروتمند است: مالیات مصرف 10% و بر مواد غذایی 8%. برای مقایسه، مالیات بر ارزش افزودهٔ روسیه از 2026 22% است. در 30 ژوئیهٔ 2026 نخست‌وزیر ژاپن طرحی برای کاهش مالیات مواد غذایی به 1% به مدت دو سال از آوریل 2027 اعلام کرد. فعلاً فقط طرح است: در 15 سپتامبر 2026 هیئت دولت آن را به‌عنوان بخشی از اصلاح مالیاتی تصویب کرد و لایحه به نشست فوق‌العادهٔ پارلمان که 5 اکتبر آغاز می‌شود می‌رود.
| چه مشمول است | نرخ | تفکیک |
|---|---|---|
| بیشتر کالاها و خدمات | 10% | 7.8% ملی + 2.2% محلی |
| مواد غذایی و نوشیدنی بی الکل، از جمله بیرون‌بر، روزنامهٔ اشتراکی | 8% | 6.24% + 1.76%؛ غذای رستوران و الکل با 10% |
| صادرات کالا و خدمات به مشتریان خارجی | 0% | با حق پس گرفتن مالیات خرید |
| اجارهٔ مسکونی، درمان بیمه‌شده، شهریهٔ مدرسه | معاف | بی حق پس گرفتن مالیات خرید |
چه گردشی مالیات مصرف را فعال می‌کند
آستانه 10 میلیون ین فروش مشمول در دورهٔ پایه، یعنی دو سال پیش‌تر، است. آزمون دوم به شش ماه نخست سال قبل نگاه می‌کند: اگر هم فروش و هم حقوق پرداختی در آن دوره از 10 میلیون ین بگذرد، ثبت زودتر می‌آید. شرکت تازه با سرمایهٔ زیر 10 میلیون ین معمولاً دو سال معاف است.
در عمل آستانه دیگر چیز زیادی را تعیین نمی‌کند. از 1 اکتبر 2023 ژاپن نظام صورت‌حساب واجد شرایط را اجرا می‌کند: خریدار فقط می‌تواند مالیات خرید را از صورت‌حساب فروشندگان ثبت‌شده کسر کند. پس فریلنسرهایی که با شرکت‌های ژاپنی کار می‌کنند اغلب حتی با گردش زیر 10 میلیون ین داوطلبانه ثبت‌نام می‌کنند.
برای آن‌ها تخفیف گذاری هست: پرداخت 20% مالیات فروش بی توجه به خریدها، برای دوره‌های مالیاتی تا دوره‌ای که 30 سپتامبر 2026 را در بر می‌گیرد. طبق اصلاح 2026، فعالان شخصی در 2027 و 2028 می‌توانند 30% بپردازند.
خرید بی مالیات برای گردشگران در 2026
از 1 نوامبر 2026 خرید بی مالیات تغییر می‌کند: گردشگر قیمت کامل با مالیات را می‌پردازد و پول پس از آنکه گمرک هنگام خروج تأیید کند کالا از ژاپن می‌رود بازگردانده می‌شود. حداقل خرید 5,000 ین پیش از مالیات در یک فروشگاه در یک روز است. کیسه‌های مهروموم‌شده و سقف 500,000 ین برای کالاهای مصرفی برداشته می‌شوند.
از 1 ژوئیهٔ 2026 عوارض خروج، یعنی مالیات بین‌المللی گردشگران، از 1,000 به 3,000 ین برای هر خروج رسید. در بلیت گنجانده شده و گردشگران و ساکنان به یکسان می‌پردازند.
وضعیتتان را رایگان بررسی می‌کنیم
کارتان را در گفت‌وگو شرح دهید و می‌گوییم از کجا آغاز کنید.
آیا ژاپن نظام ویژه‌ای برای فعالان شخصی، فریلنسرها و فناوری اطلاعات دارد
ژاپن مالیات سادهٔ بر پایهٔ گردش، نظام پروانه‌ای یا نرخ کاهش‌یافته برای فناوری اطلاعات ندارد. فعالان شخصی و فریلنسرها همان مالیات بر درآمد تصاعدی 5-45% کارمندان را به‌علاوهٔ 10% مالیات ساکنان می‌پردازند. صرفه‌جویی از کسورات و دفترداری می‌آید، نه از نظامی ویژه.
| وضعیت | چه پرداخت می‌شود | چه صورت‌حساب را کم می‌کند |
|---|---|---|
| فعال شخصی یا فریلنسر | مالیات بر درآمد 5-45% + 10% محلی + بیمهٔ اجتماعی | هزینه‌های کسب‌وکار، کسر اظهارنامهٔ آبی تا 650,000 ین |
| فعال شخصی در یکی از 70 کسب‌وکار فهرست‌شده | به‌علاوهٔ مالیات کسب‌وکار اشخاص 3-5% | معافیت سالانهٔ 2.9 میلیون ین |
| کسب‌وکار کوچک با گردش تا 10 میلیون ین | بی مالیات مصرف | مشتریان ژاپنی اغلب صورت‌حساب می‌خواهند، یعنی ثبت‌نام |
| شرکت خود: شرکت سهامی یا شرکت با مسئولیت محدود | 15% بر 8 میلیون ین نخست سود + مالیات‌های محلی | حقوق مدیر سود را کم می‌کند اما در دست مدیر مالیات می‌خورد |
| مقیم غیردائم در 5 سال نخست | مالیات بر درآمد خارجی فقط هنگام انتقال به ژاپن | درآمد خارجی را بیرون از ژاپن نگه دارید |
| عشایر دیجیتال با ویزای تا 6 ماه | معمولاً غیرمقیم: مالیات فقط بر درآمد ژاپنی | معافیت پیمان برای اقامت تا 183 روز |
اظهارنامهٔ آبی: ابزار اصلی فعالان شخصی
اظهارنامهٔ آبی نظامی برای فعالان شخصی است که دفترداری کامل دوطرفه دارند. کسر ویژه‌ای می‌دهد: 650,000 ین هنگام ارائه از طریق سامانهٔ برخط مالیات یا نگه‌داری دفاتر الکترونیکی، 550,000 ین برای ارائهٔ کاغذی و 100,000 ین با دفترداری ساده. زیان را می‌توان سه سال به جلو برد. درخواست تا 15 مارس سالی که نظام باید آغاز شود، یا ظرف دو ماه از آغاز کسب‌وکار تازه، سررسید دارد.
مالیات کسب‌وکار اشخاص همه را نمی‌گیرد: مشاوره و طراحی در فهرست‌اند، کار ادبی و هنری نه. برای بیشتر حرفه‌های فهرست‌شده نرخ 5% بر درآمد بالای 2.9 میلیون ین در سال است.
عشایر، شرکت‌های نوپا و فناوری اطلاعات
ویزای عشایر دیجیتال تا شش ماه اقامت در کشور را مجاز می‌کند و در این مدت معمولاً اقامت مالیاتی پدید نمی‌آید. اما شهروندان روسیه، بلاروس، قزاقستان، اوکراین و دیگر کشورهای بی ورود بی ویزا به ژاپن نمی‌توانند از آن استفاده کنند. جزئیات در صفحهٔ ویزای عشایر دیجیتال ژاپن. گذرنامهٔ دوم از کشوری در فهرست ژاپن اجازه می‌دهد با آن درخواست دهید؛ بدون آن، ابزار انتخاب ویزای کوچ‌نشینان گزینه‌های باز را نشان می‌دهد.
ویزای شرکت نوپا معافیت مالیاتی ندارد: شرکت و بنیان‌گذار مالیات‌های عادی را می‌پردازند. چگونگی کار برنامه در صفحهٔ ویزای شرکت نوپای ژاپن آمده است. نرخ کاهش‌یافته برای فناوری اطلاعات نیست، اما اصلاح 2026 اعتبار مالیاتی 40% برای هزینه‌های پژوهش در فناوری‌های راهبردی مانند هوش مصنوعی و رایانش کوانتومی آورد.
نزدیک‌ترین چیز به نظام ویژهٔ مهاجران وضعیت مقیم غیردائم است: نرخ‌ها همان‌اند، اما درآمد خارجی که به ژاپن آورده نشود در پنج سال نخست مالیات ندارد.
مالیات ملک، خودرو، ارث و رمزارز در ژاپن
ناخوشایندترین عدد قانون مالیاتی ژاپن برای خانواده‌های ثروتمند 55% است: بالاترین نرخ مالیات ارث و هدیه که پس از 10 سال زندگی در ژاپن به دارایی‌های سراسر جهان می‌رسد. در مقابل، مالیات مالکیت ملک و خودرو معتدل است.
مالیات ملک در ژاپن
هر کسی که در 1 ژانویه مالک زمین یا ساختمان باشد مالیات دارایی ثابت می‌پردازد: 1.4% ارزش ارزیابی‌شده که معمولاً کمتر از قیمت بازار است. در شهرها مالیات برنامه‌ریزی شهری تا 0.3% افزوده می‌شود. زمین مسکونی تا 200 متر مربع برای هر خانه بر 1/6 ارزش ارزیابی‌شده‌اش مالیات می‌خورد.
هنگام خرید مالیات تملک ملک هست: 4%، اما 3% برای زمین و مسکن تا 31 مارس 2027، با نصف شدن پایه برای زمین مسکونی. مالیات ثبت و پروانه از 0.1% تا 2% ارزش ارزیابی‌شده است. خرید آپارتمان برای اجاره در صفحهٔ ملک سرمایه‌گذاری در ژاپن آمده است.
سود فروش اگر ملک در 1 ژانویهٔ سال فروش بیش از 5 سال در مالکیت بوده باشد 20.315% و در غیر این صورت 39.63% مالیات دارد؛ فروش خانهٔ خود با کسر 30 میلیون ین همراه است. درآمد اجاره با جدول عمومی مالیات می‌خورد.
مالیات خودرو در ژاپن و خودروهای قدیمی
مالیات سالانهٔ خودرو در ماه مه پرداخت می‌شود و به حجم موتور بستگی دارد:
| حجم موتور | مالیات سالانه، ین (ثبت از 1 اکتبر 2019) | ثبت پیش از اکتبر 2019 |
|---|---|---|
| تا 1,000 سانتی‌متر مکعب | 25,000 | 29,500 |
| 1,000-1,500 سانتی‌متر مکعب | 30,500 | 34,500 |
| 1,500-2,000 سانتی‌متر مکعب | 36,000 | 39,500 |
| 2,000-2,500 سانتی‌متر مکعب | 43,500 | 45,000 |
| 2,500-3,000 سانتی‌متر مکعب | 50,000 | 51,000 |
| 3,000 سانتی‌متر مکعب و بالاتر | 57,000 تا 110,000 | 58,000 تا 111,000 |
خودروهای بنزینی بالای 13 سال و دیزلی‌های بالای 11 سال حدود 15% بیشتر می‌پردازند. هیبریدها و خودروهای برقی از این افزایش معاف‌اند. مالیات وزنی خودرو که هنگام معاینهٔ فنی اجباری پرداخت می‌شود هم برای خودروهای بالای 13 و 18 سال بیشتر است.
از سوی مثبت، از 1 آوریل 2026 عوارض عملکرد زیست‌محیطی هنگام خرید خودرو، تا 3% قیمت، لغو شد و مالیات اضافهٔ موقت بنزین به میزان 25.1 ین در هر لیتر در 31 دسامبر 2025 پایان یافت.
ارث و هدیه
مالیات ارث از 10% تا 55% است، با معافیت 30 میلیون ین به‌علاوهٔ 6 میلیون ین برای هر وارث قانونی. مالیات هدیه همان نرخ‌ها را با معافیت سالانهٔ 1.1 میلیون ین برای هر گیرنده دارد. اگر خارجی با ویزای کار، تحصیل یا ویزای دیگری از جدول نخست قانون مهاجرت در ژاپن زندگی کند، دارایی‌های خارجی‌اش که به وارثان خارجی می‌رسد که 10 سال یا کمتر از 15 سال گذشته را در ژاپن زندگی کرده‌اند یا در خارج زندگی می‌کنند در ژاپن مالیات ندارد. از 2021 دیگر مهم نیست متوفی با چنین ویزایی چه مدت در ژاپن زندگی کرده است. اقامت دائم یا ویزای همسر شهروند ژاپنی این حمایت را از روز نخست برمی‌دارد.
مالیات رمزارز در ژاپن
سود رمزارز فعلاً درآمد متفرقه حساب می‌شود و با جدول عمومی، تا 55% با مالیات محلی، مالیات می‌خورد. در 15 ژوئیهٔ 2026 پارلمان رمزدارایی‌ها را زیر قانون ابزارهای مالی برد و وقتی اصلاحات اجرا شود، فروش از طریق صرافی‌های ژاپنی دارای مجوز قرار است 20.315% مالیات بخورد. انتظار نمی‌رود پیش از 2028 باشد و صرافی‌های خارجی و خدمات غیرمتمرکز در جدول عمومی می‌مانند.
مالیات خروج هنگام ترک ژاپن
مالیات خروج 15.315% بر سود تحقق‌نیافتهٔ اوراق بهادار و مشتقات است، گویی در روز رفتن فروخته شده‌اند. بر دارندگان چنین دارایی‌هایی به ارزش 100 میلیون ین یا بیشتر اعمال می‌شود که بیش از 5 سال از 10 سال گذشته را در ژاپن زندگی کرده‌اند. سال‌های ویزای جدول نخست (کار، کسب‌وکار، تحصیل) حساب نمی‌شوند، پس این مالیات بیشتر شهروندان ژاپن و خارجی‌های دارای اقامت دائم را می‌گیرد. پرداخت را می‌توان با تعیین نمایندهٔ مالیاتی پیش از رفتن و سپردن تضمین 5 تا 10 سال به تعویق انداخت.
غیرمقیمان چه می‌پردازند و آیا پیمان با روسیه کار می‌کند
غیرمقیم در ژاپن فقط بر درآمد ژاپنی مالیات می‌پردازد، اما با نرخ ثابت و بی کسورات. عدد کلیدی 20.42% است: 20% مالیات به‌علاوهٔ 2.1% آن برای بازسازی. پرداخت‌کننده آن را کسر می‌کند.
| درآمد ژاپنی غیرمقیم | مالیات تکلیفی |
|---|---|
| حقوق کار در ژاپن؛ اگر کارفرمای خارجی بپردازد، از طریق اظهارنامه | 20.42% |
| حق‌الزحمهٔ مدیر از شرکت ژاپنی، حتی با کار از خارج | 20.42% |
| سود سهام بورسی | 15.315% |
| سود سهام شرکت‌های دیگر، حق امتیاز | 20.42% |
| بهرهٔ سپردهٔ بانکی | 15.315% |
| اجارهٔ ملک ژاپنی (جز فردی که خانه را برای استفادهٔ شخصی اجاره می‌کند) | 20.42% اجاره |
| فروش ملک ژاپنی (جز فردی که خانه را برای استفادهٔ شخصی تا 100 میلیون ین می‌خرد) | 10.21% قیمت |
پیمان مالیاتی می‌تواند نرخ سود سهام، بهره و حق امتیاز را کاهش دهد.
اگر سروکار با ادارهٔ مالیات ژاپن پس از رفتن ادامه یابد، مانند اجاره، فروش یا بازپرداخت بازنشستگی، پیش از رفتن نمایندهٔ مالیاتی با نشانی ژاپنی تعیین می‌شود.
آیا ژاپن با روسیه پیمان مالیات مضاعف دارد
بله، اما از اوت 2023 بیشترش کار نمی‌کند. کنوانسیون میان دولت‌های ژاپن و روسیه در 7 سپتامبر 2017 امضا و در 10 اکتبر 2018 اجرایی شد. نرخ‌های سخاوتمندانه‌ای داشت: سود سهام 5% با سهم دست‌کم 15% که 365 روز نگه داشته شده، 10% در غیر این صورت و 15% وقتی ارزش شرکت عمدتاً از ملک باشد؛ بهره و حق امتیاز معمولاً 0%.
در 8 اوت 2023، با فرمان ریاست‌جمهوری شمارهٔ 585، روسیه یک‌جانبه مواد 5-21، 23 و 26 کنوانسیون و بندهای 1-3 پروتکل آن را تعلیق کرد. این تقریباً همهٔ قواعد سود، سود سهام، بهره، حق امتیاز، حقوق و مستمری را در بر می‌گیرد. دولت ژاپن اعتراض کرد و این اقدام را ناموجه خواند. مادهٔ 22 دربارهٔ رفع مالیات مضاعف رسماً معتبر می‌ماند، اما بی مواد دیگر اعمال آن بر هر درآمد باید بررسی شود.
نتیجه: امروز نمی‌توان نرخ‌های پیمان را در پرداخت‌های میان ژاپن و روسیه لحاظ کرد؛ محاسبه باید با نرخ‌های داخلی هر کشور باشد.
پیمان‌های ژاپن با کشورهای مستقل مشترک‌المنافع و همسایگان
با دیگر کشورهای پساشوروی تصویر بهتر است: در 2025-2026 پیمان شوروی 1986 با توافق‌های تازه با اوکراین، ارمنستان، ترکمنستان و قرقیزستان جایگزین شد. وضعیت طبق فهرست وزارت دارایی ژاپن:
| کشور | پیمان با ژاپن | وضعیت |
|---|---|---|
| روسیه | کنوانسیون 2017، اجرایی از 10.10.2018 | مواد کلیدی از 2023 به‌دست روسیه تعلیق شده |
| قزاقستان | کنوانسیون 2008، اجرایی از 30.12.2009 | معتبر |
| ازبکستان | کنوانسیون 2019، اجرایی از 17.10.2020 | معتبر |
| اوکراین | کنوانسیون تازهٔ 19.02.2024، اجرایی از 01.08.2025 | معتبر |
| قرقیزستان | توافق تازهٔ 19.12.2025، اجرایی از 26.07.2026 | در 2026 اجرایی شد |
| ارمنستان | کنوانسیون تازهٔ 26.12.2024، اجرایی از 20.12.2025 | معتبر |
| گرجستان | کنوانسیون 2021، اجرایی از 23.07.2021 | معتبر |
| آذربایجان | کنوانسیون 2022، اجرایی از 04.08.2023 | معتبر |
| ترکمنستان | کنوانسیون تازهٔ 16.12.2024، اجرایی از 27.11.2025 | معتبر |
| بلاروس، تاجیکستان، مولداوی | کنوانسیون شوروی 1986 | هنوز اعمال می‌شود |
برای گرفتن نرخ کاهش‌یافته از منبع، فرم درخواست پیمان مالیاتی و اثبات اقامت پیش از پرداخت به کسرکنندهٔ ژاپنی می‌رود. در غیر این صورت نرخ داخلی کسر و تفاوت با درخواست بازپرداخت پس گرفته می‌شود.
بررسی می‌کنیم کجا مالیات می‌پردازید
سه پرسش در گفت‌وگو نشان می‌دهد مقیم مالیاتی کجا هستید.
در ژاپن اظهارنامهٔ مالیاتی را چه وقت باید داد و جریمه‌ها چیست
بیشتر کارمندان در ژاپن هرگز اظهارنامه نمی‌دهند: کارفرما مالیاتشان را در دسامبر دوباره حساب می‌کند. این تعدیل پایان سال، سال را برای هر کسی با یک شغل، حقوق تا 20 میلیون ین و تقریباً بی درآمد دیگر می‌بندد. فعالان شخصی، فریلنسرها، موجران و دارندگان درآمد خارجی اظهارنامهٔ نهایی سالانه لازم دارند.
| چه | مهلت |
|---|---|
| اظهارنامهٔ سالانهٔ مالیات بر درآمد 2026 | 16 فوریه تا 15 مارس 2027 |
| پرداخت مالیات بر درآمد 2026 | تا 15 مارس 2027 |
| اظهارنامهٔ مالیات مصرف فعال شخصی برای 2026 | تا 31 مارس 2027 |
| اظهارنامه‌های مالیات شرکت و مالیات مصرف شرکت | 2 ماه پس از پایان سال مالی |
| مالیات ساکنان | از ژوئن از حقوق کسر می‌شود، یا چهار قسط با اطلاعیه |
| ترک ژاپن | اظهارنامه پیش از رفتن یا نمایندهٔ مالیاتی |
اظهارنامه‌ها برخط از طریق سامانهٔ برخط مالیات با کارت شمارهٔ شخصی (شمارهٔ شخصی برای مالیات و تأمین اجتماعی) یا کاغذی در ادارهٔ مالیات ارائه می‌شوند؛ فرم‌ها به ژاپنی‌اند.
جریمه‌های مالیاتی در ژاپن
| تخلف | مالیات جریمه |
|---|---|
| کم‌اظهاری | 10%، 15% بر کسری‌های بزرگ |
| ندادن اظهارنامه | 15-30% بسته به مبلغ؛ 5% اگر پیش از اطلاعیهٔ حسابرسی ارائه شود |
| پنهان‌کاری یا جعل | 35% برای کم‌اظهاری، 40% برای ندادن اظهارنامه |
| پرداخت دیرهنگام در 2026 | 2.8% در سال برای 2 ماه نخست، سپس 9.1% در سال |
ادارهٔ مالیات ژاپن اطلاعات حساب‌های خارجی را از طریق تبادل خودکار اطلاعات مالی (استاندارد گزارش‌دهی مشترک) با بیشتر مراکز مالی جهان دریافت می‌کند. مقیمان دائم با دارایی خارجی بیش از 50 میلیون ین در 31 دسامبر باید گزارش دارایی‌های خارجی بدهند و کسانی با درآمد بالای 20 میلیون ین و دارایی 300 میلیون ین یا بیشتر صورت دارایی‌ها و بدهی‌ها را هم ارائه می‌کنند.
مقیمان غیردائم از گزارش دارایی‌های خارجی معاف‌اند، اما تخفیف درآمد خارجی‌شان فقط وقتی کار می‌کند که جریان پول مستند باشد: ادارهٔ مالیات می‌تواند بپرسد هر انتقال به ژاپن از کجا آمده است.
مالیات ژاپن برای مهاجرت چه معنایی دارد
نظام مالیاتی ژاپن با درآمدهای متوسط ملایم و با درآمدهای بزرگ سخت‌گیر است: از حقوق 6 میلیون ین حدود 78% خالص می‌ماند، در حالی که نرخ 55.945% از درآمد مشمول بالای 40 میلیون ین آغاز می‌شود. برای برخی ژاپن ارزان‌تر از ظاهرش است؛ برای برخی دیگر از گران‌ترین کشورهای جهان.
مالیات ژاپن برای چه کسی مناسب است
متخصصان حقوق‌بگیر با درآمد متوسط. کسورات در 2026 بیشتر شد، در سال نخست مالیات ساکنان نیست و حق بیمه بیمهٔ درمانی‌ای می‌خرد که در آن بیمار 30% هزینهٔ درمان را می‌پردازد.
تازه‌واردانی با سرمایهٔ خارجی که تا پنج سال می‌مانند. درآمد خارجی که به ژاپن آورده نشود مالیات ندارد و دارایی‌های خارجی در 10 سال از 15 سال از مالیات ارث ژاپن مصون‌اند.
کسب‌وکارهای کوچک در آغاز راه. مالیات شرکت 15% بر 8 میلیون ین نخست و دو سال بی مالیات مصرف برای شرکت تازه با سرمایهٔ زیر 10 میلیون ین.
چه کسی باید دو بار حساب کند
پردرآمدها. از 18 میلیون ین درآمد مشمول نرخ نهایی 50.84% است و از 2027 حداقل مالیات برای درآمدهای از 165 میلیون ین بالا می‌رود.
کسانی که قصد دارند بیش از پنج سال بمانند. پس از سال پنجم از ده سال، درآمد جهانی مالیات دارد؛ پس از سال دهم از پانزده سال، همهٔ دارایی‌ها مشمول مالیات ارث تا 55% می‌شوند.
سرمایه‌گذاران رمزارز. تا گذار به 20.315%، سود با جدولی تا 55% مالیات می‌خورد.
هر کسی که درآمد از روسیه نگه می‌دارد. نرخ‌های کاهش‌یافتهٔ پیمان اعمال نمی‌شوند، پس روسیه با نرخ‌های غیرمقیم خود کسر می‌کند و ژاپن آن مالیات را فقط تا سقف مالیات ژاپن بر همان درآمد منظور می‌کند.
پیش از مهاجرت چه کنید
پس‌اندازی را که پیش از مهاجرت جمع شده با صورت‌حساب‌های بانکی مستند کنید، چون برای قاعدهٔ انتقال وجه مهم است. پیش از مقیم شدن تصمیم بگیرید سرمایه‌گذاری‌ها کجا بمانند. و 1 ژانویه را به یاد داشته باشید: رسیدن یا رفتن در حوالی سال نو یک سال کامل مالیات ساکنان را عوض می‌کند.
صفحه‌های مرتبط: همهٔ برنامه‌های ژاپن، حساب بانکی شخصی در ژاپن، مالیات کشورها، تأسیس شرکت در خارج و پشتیبانی حقوقی ما.
بار نهایی به وضعیت اقامت، منابع درآمد و محل نگه‌داری دارایی‌ها بستگی دارد. متخصصان ما در مشاورهٔ رایگان وضعیتتان را بررسی می‌کنند.
پرسش‌های پرتکرار
اشخاص در 2026 در ژاپن چه مالیات‌هایی می‌پردازند؟
از حقوق در ژاپن چقدر مالیات کسر می‌شود؟
نرخ مالیات بر ارزش افزوده در ژاپن در 2026 چقدر است؟
خارجی‌ها در ژاپن چه مالیاتی می‌پردازند؟
آیا ژاپن با روسیه پیمان اجتناب از مالیات مضاعف دارد؟
مالیات خودرو در ژاپن، از جمله برای خودروهای قدیمی، چقدر است؟
گردشگران در 2026 چطور مالیات را در ژاپن پس می‌گیرند؟
رمزارز در ژاپن چطور مالیات می‌خورد؟
نمی‌خواهید این کار را تنها پیش ببرید؟
کل روند را از آغاز تا پایان پیش می‌بریم: مدارکتان را بررسی می‌کنیم، برنامه‌ای متناسب با وضعیتتان پیدا می‌کنیم و زمان‌بندی و هزینهٔ صادقانه می‌دهیم. پرسشتان را در گفت‌وگو بپرسید: مشاورهٔ رایگان همین‌جا آغاز می‌شود. نمایندگی حقوقی در ادارات دولتی و دادگاه‌ها را متخصصان Murblz همراه با همکاران دارای مجوز محلی انجام می‌دهند.
مشاور Murblz همین حالا در گفتگوی همین صفحه پاسخ می‌دهد. شرایطتان را بنویسید تا با هم بررسی کنیم.
مشاوره‌ی رایگان