🇯🇵 일본 · 세금
2026년 일본 세금: 급여 세금과 외국인 세율
일본에서 처음 5년 동안 외국인의 해외 소득은 일본으로 들여오지 않으면 일본 세금 밖에 둘 수 있습니다. 2026년 세금 완전 안내: 계산 예시가 있는 급여, 사회보험, 소비세, 사업, 부동산, 자동차, 가상자산, 비거주자, 그리고 한일 조세조약.
짧게 답하면, 2026년 일본은 거주자 급여에 국세 소득세 5~45%와 지방세 10%를 매기고, 소비세 10%와 법인세 23.2%를 걷습니다. 실제로 평범한 급여에서는 소득세보다 사회보험이 더 많이 빠지고, 가장 큰 부담은 자본을 가진 분에게 있습니다. 최고 55%의 상속세와 출국세입니다.
2026년 일본 세율 한눈에 보기
일본의 최고 소득세율은 55.945%이며 오타가 아닙니다. 최고 45%의 국세 누진 세율 위에 거주자는 지방 주민세 10%와, 2011년 대지진 복구 재원인 특별 부가세 2.1%를 냅니다. 다만 최고 세율은 과세 소득이 연 4,000만 엔을 넘어야 적용되고, 연 600만 엔의 평범한 급여에서는 약 78%가 직원 손에 남습니다.
일본의 부가가치세에 해당하는 소비세는 10%, 식품은 8%입니다. 법인세는 국세 기준 23.2%이고, 도쿄의 지방세를 더하면 이익에 대한 합산 최고 세율은 31.5~35.4%입니다. 2026년부터 회사는 방위 특별세도 내며, 2027년부터는 개인 소득세에도 방위 특별세가 붙습니다.
2026년 1달러는 약 150~160엔이므로 100만 엔은 약 $6,250~6,700입니다.
| 세금 | 2026년 세율 | 누가 무엇에 내나 |
|---|---|---|
| 소득세 | 5~45% + 세액의 2.1% | 거주자, 누진 세율. 2.1%는 복구 특별 소득세 |
| 주민세 | 10% + 연 약 5,000엔 | 1월 1일에 일본 주소에 등록된 모든 사람, 전년도 소득 기준 |
| 비거주자 급여 세금 | 20.42% | 일본에서 한 일의 보수, 공제 없음 |
| 배당과 주식 양도 차익 | 20.315% | 상장 주식과 펀드의 거주자 |
| 사회보험 | 직원 약 14.7% + 고용주 약 15% | 연금, 건강, 고용 보험과 어린이 지원금 |
| 법인세 | 23.2%, 첫 800만 엔은 15% | 회사. 경감 세율은 자본금 1억 엔 이하 |
| 법인 방위 특별세 | 500만 엔을 넘는 법인세의 4% | 2026년 4월 1일 이후 시작하는 사업연도 |
| 소비세 | 10%, 식품 8% | 2년 전 매출이 1,000만 엔을 넘은 사업자 |
| 고정자산세 | 1.4% + 최대 0.3% | 토지와 건물 소유자, 평가액 기준 |
| 상속세와 증여세 | 10~55% | 상속인. 취업 비자 외국인은 15년 중 10년 동안 일본 자산에만 과세 |
| 출국세 | 미실현 이익의 15.315% | 일본에 10년 중 5년 넘게 산 유가증권 1억 엔 이상 보유자 |
| 국제관광여객세 | 3,000엔 | 2026년 7월 1일부터 출국할 때마다(이전 1,000엔) |
국세는 일본 국세청이 관리하고, 주민세, 재산세, 자동차세는 도도부현과 시정촌이 걷습니다.
소득에 대한 세금을 온라인으로 계산하고, 합법적으로 줄이는 방법을 보여 드립니다.
누가 일본 세법상 거주자인가
일본에서 세법상 거주자는 183일이 지나서가 아니라 첫날부터 될 수 있습니다. 법은 생활의 중심인 주소를 봅니다. 1년 이상의 고용 계약으로 이주하면 보통 도착하는 날 주소가 생깁니다. 두 번째 기준은 1년 이상 실제로 머문 거소입니다.
법은 거주자를 다시 두 부류로 나누며, 새로 온 분에게는 이것이 제도 전체에서 가장 값진 부분입니다.
| 지위 | 누구 | 일본이 과세하는 소득 |
|---|---|---|
| 비영주 거주자 | 최근 10년 중 일본에 5년 이하로 산 외국인 거주자 | 일본 소득, 그리고 일본에서 지급되거나 일본으로 송금된 해외 소득 |
| 영주 거주자 | 일본 국민과 최근 10년 중 일본에 5년 넘게 산 외국인 | 전 세계 소득 |
| 비거주자 | 주소가 없고 거소가 1년 미만 | 일본 원천 소득만 |
용어를 헷갈리지 마세요. 여기서 영주 거주자는 세법상 지위이고, 출입국 영주권과는 다릅니다. 취업 비자 외국인도 일본에서 5년이 지나면 출입국 영주권이 없어도 세법상 영주 거주자가 됩니다.
5년 혜택은 어떻게 작동하나
비영주 거주자는 해외 소득이 일본에서 지급되거나 일본으로 송금될 때만 세금을 냅니다. 일본 밖 계좌에 남아 있는 해외 배당과 임대료에는 일본이 과세하지 않습니다. 5년 동안 사실상 원천지 과세에 가깝습니다.
이 혜택에는 함정이 두 가지 있습니다. 첫째, 2017년부터 최근 10년 안에 비영주 거주자로서 산 유가증권의 양도 차익은 송금하지 않아도 일본에서 과세됩니다. 둘째, 해외에서 일본으로 들어오는 송금은 먼저 그해 해외 소득의 송금으로 봅니다. 그래서 일본 생활비는 별도 계좌에 둔 이전 연도 저축에서 내는 것이 좋습니다.
지방세의 1월 1일 규칙
주민세는 1월 1일에 등록된 시정촌이 전년도 소득에 매깁니다. 일본에서의 첫해에는 주민세가 없고, 떠날 때는 일본 등록으로 시작된 해의 세금을 2월에 떠나더라도 전액 냅니다.
일본에서 183일 기준은 주로 조세조약에 따른 짧은 출장에 쓰입니다. 한국 세법은 국내에 주소를 두거나 183일 이상 거소를 둔 개인을 거주자로 보고 전 세계 소득에 과세하므로, 이주할 때 한국 쪽 거주 지위도 함께 정리합니다. 자세한 내용은 세법상 거주자와 183일 규칙 글에 있습니다.
일본 세법상 거주자 규칙: 언제 시작되고 어떻게 확인하나
일본에는 183일 규칙이 없습니다. 그 나라에서 1년을 살면 거주자가 되고, 일본 주소가 생활의 중심이라면 곧바로 거주자가 됩니다. 1년 이상의 고용 계약이 있으면 첫날부터 그런 주소가 생깁니다. 세무서는 젓가락질을 익힐 때까지 기다리지 않습니다. 2년 계약에 서명하면 거주자입니다.
외국인이 최근 10년 중 일본에 5년 이하로 살았다면 해외 소득은 그 돈을 일본으로 들여올 때만 과세됩니다. 그 뒤에는 전 세계 소득이 과세됩니다. 세율은 5~45%에 지방세 10%입니다. 아래 계산기가 체류 일수, 일, 가족을 확인합니다.
법은 지위를 혼자 확인하는 것을 막지 않습니다. 하지만 실수의 대가가 큽니다. 해외 돈을 일본으로 옮기면 비과세 소득이 과세 소득으로 바뀌고, 5년 시점은 놓치기 쉽습니다. Murblz 동행 서비스가 이런 위험을 덜어 드립니다. 거주 시작일을 정하고, 송금을 계획하고, 거주자 증명서를 받고, 시행 중인 조세조약을 적용합니다. 전문적인 작업과 투명한 과정을 보장하며, 대부분 첫 신청에서 결과가 나옵니다.
183-day calculator
Tax residency calculator for Japan
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Counting by dates needs JavaScript. Below are the same rules by country.
일본 소득세는 얼마이고 급여에서 얼마가 남나
평범한 일본 급여에서 가장 크게 빠지는 것은 소득세가 아니라 사회보험입니다. 연봉 600만 엔이면 직원 부담 보험료가 약 88만 1,000엔이고 국세 소득세는 약 14만 9,000엔뿐입니다. 공제가 넉넉하기 때문이며, 2026년에 또 늘었습니다.
소득세 누진 세율은 2015년 이후 그대로입니다. 그 위에 세액의 2.1%인 복구 특별 소득세와, 과세 기준이 조금 다른 주민세 10%가 붙습니다.
| 연 과세 소득 | 국세 세율 | 복구 특별세와 지방세 10% 포함 |
|---|---|---|
| 195만 엔까지 | 5% | 15.105% |
| 195만~330만 엔 | 10% | 20.21% |
| 330만~695만 엔 | 20% | 30.42% |
| 695만~900만 엔 | 23% | 33.483% |
| 900만~1,800만 엔 | 33% | 43.693% |
| 1,800만~4,000만 엔 | 40% | 50.84% |
| 4,000만 엔 초과 | 45% | 55.945% |
세율은 공제 뒤 소득에 적용됩니다. 첫째는 급여소득공제로, 영수증 없이 급여에서 공식으로 정해집니다. 2026년 최소 금액이 65만 엔에서 69만 엔으로 올랐고, 2026년과 2027년에는 임시로 5만 엔이 더해져 74만 엔입니다.
둘째는 기초공제입니다. 2026년 3월 31일 국회를 통과한 2026년 세제 개정에 따라 2026년과 2027년에는 총소득 489만 엔까지 104만 엔, 655만 엔까지 67만 엔, 2,350만 엔까지 62만 엔입니다. 2,500만 엔을 넘으면 기초공제가 없습니다. 연 178만 엔까지의 급여에는 소득세가 없습니다. 새 금액은 2026년 12월 1일부터 시행되어 고용주의 12월 연말정산에 반영됩니다.
예시: 도쿄 연봉 600만 엔
가정: 일본 회사 직원, 40세 미만, 부양가족 없음, 상여 없이 월 50만 엔, 도쿄 건강보험료율, 1년 전체 보험료. 600만 엔은 약 $38,000~40,000입니다.
| 항목 | 연간 엔 |
|---|---|
| 급여 | 6,000,000 |
| 급여소득공제 | - 1,640,000 |
| 공제 뒤 급여소득 | 4,360,000 |
| 직원 사회보험료 14.69% | - 881,400 |
| 2026년 기초공제 | - 1,040,000 |
| 과세 소득 | 2,438,000 |
| 소득세와 복구 특별세 | 149,300 |
| 주민세, 2027년에 납부 | 약 307,300 |
| 세금과 보험료 합계 | 약 1,338,000 |
| 실수령액 | 약 4,662,000, 월 388,500(77.7%) |
주민세의 기초공제는 43만 엔으로 그대로여서 주민세가 국세 소득세의 두 배입니다. 2025년 규칙이었다면 이 예시의 소득세는 18만 6,100엔이었으므로, 개정으로 연 약 3만 6,800엔이 줄었습니다.
2027년에 달라지는 점
2027년 1월 1일부터 소득세의 1%인 방위 특별 소득세가 생기고, 복구 특별 소득세는 2.1%에서 1.1%로 낮아집니다. 부담은 늘지 않지만 복구 특별세 기간이 10년 연장됩니다.
아주 높은 소득에는 최저 세금이 있습니다. 2025~2026년에는 일반 계산이 더 적게 나올 때 3억 3,000만 엔을 넘는 소득의 22.5%입니다. 2027년부터 세율은 30%로 오르고 기준은 1억 6,500만 엔으로 내려갑니다. 대상자는 연 약 200명에서 약 2,000명으로 늘 것으로 예상됩니다.
일본 사회보험료는 얼마인가
일본 사회보험은 반씩 나눕니다. 직원이 급여의 약 14.7%를 내고 고용주도 비슷하게 냅니다. 2026년 4월부터 새 부담금인 어린이·육아 지원금이 생겼으며, 급여의 0.23%를 둘이 나눠 냅니다. 직원 부담 보험료는 소득세 과세 기준에서 전액 빠집니다.
| 보험료(2026/27 회계연도) | 직원 | 고용주 | 참고 |
|---|---|---|---|
| 건강보험, 도쿄 | 4.925% | 4.925% | 합계 도쿄 9.85%, 오사카 10.13%, 전국 평균 9.9% |
| 개호보험 | 0.81% | 0.81% | 40~64세만, 합계 1.62% |
| 후생연금 | 9.15% | 9.15% | 합계 18.3%, 기준 상한 월 65만 엔 |
| 고용보험 | 0.5% | 0.85% | 일반 사업, 2026년 4월 1일부터 0.1%포인트 인하 |
| 어린이 지원금 | 0.115% | 0.115% | 2026년 4월 신설 |
| 산재보험 | - | 업종별 | 고용주만 |
표의 건강보험료율은 중소기업 직원이 가입하는 전국건강보험협회 기준이며, 대기업 건강보험조합은 보통 더 낮습니다. 연금 기준 상한은 2027년 9월부터 단계적으로 올라 2029년에 75만 엔이 됩니다.
자영업자가 내는 보험료
개인사업자와 프리랜서는 별개의 두 제도에 냅니다. 2026/27 회계연도 국민연금은 20~59세 모두 월 1만 7,920엔입니다. 국민건강보험은 시정촌이 전년도 소득으로 정하며, 2026/27년 상한은 연 113만 엔입니다.
떠날 때 연금 보험료를 돌려받을 수 있나
일부는 됩니다. 연금 가입 기간이 10년 미만인 외국인은 출국 뒤 2년 안에 탈퇴일시금을 신청할 수 있습니다. 후생연금 환급금에서 20.42%가 원천징수되지만, 출국 전에 납세관리인을 정해 두면 세금 신고로 되찾을 수 있습니다.
일본은 이중 납부를 막는 사회보장협정을 미국, 독일, 영국, 한국 등과 맺었습니다. 한국과의 협정은 2005년부터 시행되어, 한국 회사가 파견한 직원은 정해진 기간 동안 연금 보험료를 한 나라에서만 냅니다.
일본의 법인세와 배당 세금
2026년 4월부터 일본 회사는 방위 목적의 새 세금을 냅니다. 방위 특별 법인세는 2026년 4월 1일 이후 시작하는 사업연도에 적용되며, 법인세에서 500만 엔 공제를 뺀 금액의 4%입니다. 법인세가 연 500만 엔 이하인 소규모 사업은 내지 않습니다.
| 회사 세금 | 2026년 세율 | 참고 |
|---|---|---|
| 법인세 | 23.2% | 국세 기본 세율 |
| 소규모 사업 경감 세율 | 연 이익 첫 800만 엔에 15% | 자본금 1억 엔 이하. 연 이익이 10억 엔을 넘으면 17%. 2027년 3월 31일 전에 시작하는 사업연도 |
| 법인 방위 특별세 | (법인세 - 500만 엔)의 4% | 2026년 4월 1일 이후 시작하는 사업연도 |
| 지방법인세 | 법인세의 10.3% | 지방 재정으로 |
| 법인 주민세 | 법인세의 7%(표준), 최대 10.4% | 회사 규모에 따라 연 7만~380만 엔 추가 |
| 사업세 | 도쿄 소규모 회사는 이익의 최대 7.48% | 대기업은 일부가 부가가치와 자본금 기준 |
| 도쿄 합산 세율 | 31.52%(자본금 1억 엔 초과), 최대 35.43%(자본금 1억 엔 이하) | 소규모 회사, 800만 엔을 넘는 이익 |
역설이 있습니다. 800만 엔을 넘는 이익에서는 도쿄 소규모 회사가 대기업보다 더 냅니다. 사업세가 전부 이익 기준이기 때문입니다. 소규모 사업의 이점은 첫 800만 엔에 있습니다.
일본 회사 설립은 일본 회사 설립 페이지, 회사 계좌는 일본 법인 계좌 페이지에 있습니다. 한국 거주자가 해외 회사에 투자할 때는 지정 거래 외국환은행에 해외직접투자를 신고합니다.
일본 배당 세금은 얼마인가
거주자 개인 투자자의 일본 상장 주식 배당에는 20.315%가 과세됩니다. 복구 특별세를 포함한 국세 15.315%와 지방세 5%이며, 증권사가 원천징수합니다. 주식과 펀드 지분의 양도 차익에도 같은 세율이 적용됩니다.
비상장 회사의 배당은 20.42%가 원천징수된 뒤 배당 공제와 함께 누진 세율의 종합 신고에 들어갑니다. 급여가 높은 소유주에게 배당이 늘 더 싼 길은 아니며, 최종 세율이 20.42%를 넘을 수 있습니다.
다른 일본 회사 지분을 3분의 1 넘게 가진 일본 회사는 그 배당에 세금을 내지 않고, 6개월 이상 25% 이상 보유한 해외 자회사 배당은 95%가 비과세입니다.
거주자는 배당과 양도 차익이 비과세인 투자 계좌를 열 수 있습니다. 연 납입 360만 엔, 평생 1,800만 엔까지입니다.
일본 소비세와 기준 매출
일본의 소비세는 부유한 나라 가운데 가장 낮은 편으로, 10%이고 식품은 8%입니다. 한국 부가가치세와 같은 10%입니다. 2026년 7월 30일 다카이치 사나에 총리가 2027년 4월부터 2년 동안 식품 세율을 1%로 낮추는 계획을 발표했습니다. 아직은 계획입니다. 2026년 9월 15일 내각이 세제 개정의 일부로 승인했고, 법안은 10월 5일 열리는 임시 국회로 갑니다.
| 과세 대상 | 세율 | 구성 |
|---|---|---|
| 대부분의 재화와 서비스 | 10% | 국세 7.8% + 지방세 2.2% |
| 식품과 무알코올 음료, 포장 음식 포함, 정기 구독 신문 | 8% | 6.24% + 1.76%. 식당 식사와 주류는 10% |
| 해외 고객에게 수출하는 재화와 서비스 | 0% | 매입 세액 환급 가능 |
| 주택 임대료, 보험 진료, 학비 | 면세 | 매입 세액 환급 불가 |
어느 매출부터 소비세를 내나
기준은 기준 기간, 곧 2년 전의 과세 매출 1,000만 엔입니다. 두 번째 기준은 전년도 첫 6개월을 봅니다. 그 기간의 매출과 지급 급여가 모두 1,000만 엔을 넘으면 더 일찍 등록합니다. 자본금 1,000만 엔 미만의 새 회사는 보통 2년 동안 면제입니다.
실제로는 이 기준이 더 이상 많은 것을 정하지 않습니다. 2023년 10월 1일부터 일본은 적격 청구서 제도를 운영합니다. 구매자는 등록된 판매자의 청구서로만 매입 세액을 공제할 수 있습니다. 그래서 일본 회사와 일하는 프리랜서는 매출이 1,000만 엔 미만이어도 자발적으로 등록하는 경우가 많습니다.
이들에게는 경과 조치가 있습니다. 2026년 9월 30일이 포함된 과세 기간까지 매입과 관계없이 매출 세액의 20%만 냅니다. 2026년 개정에 따라 개인사업자는 2027년과 2028년에 30%를 내게 됩니다.
2026년 관광객 면세 쇼핑
2026년 11월 1일부터 면세 쇼핑이 바뀝니다. 관광객은 세금을 포함한 전액을 내고, 출국할 때 세관이 물건이 일본을 떠나는 것을 확인한 뒤 돈을 돌려받습니다. 최소 구매액은 한 상점에서 하루 세전 5,000엔입니다. 밀봉 봉투와 소모품 50만 엔 상한은 없어집니다.
2026년 7월 1일부터 출국세인 국제관광여객세가 출국 1회당 1,000엔에서 3,000엔으로 올랐습니다. 항공권에 포함되며 관광객과 거주자 모두 냅니다.
일본에 개인사업자, 프리랜서, 정보기술 분야를 위한 특별 제도가 있나
일본에는 매출 기준 간이 과세, 정액 과세, 정보기술 분야 경감 세율이 없습니다. 개인사업자와 프리랜서는 직원과 같은 5~45% 누진 소득세에 주민세 10%를 냅니다. 절세는 특별 제도가 아니라 공제와 장부에서 나옵니다.
| 상황 | 내는 세금 | 부담을 줄이는 것 |
|---|---|---|
| 개인사업자나 프리랜서 | 소득세 5~45% + 지방세 10% + 사회보험 | 사업 경비, 최대 65만 엔의 청색신고 공제 |
| 지정된 70개 업종의 개인사업자 | 개인 사업세 3~5% 추가 | 연 290만 엔 공제 |
| 매출 1,000만 엔 이하 소규모 사업 | 소비세 없음 | 일본 고객은 청구서가 필요한 경우가 많아 등록하게 됨 |
| 자기 회사: 주식회사 또는 합동회사 | 이익 첫 800만 엔에 15% + 지방세 | 임원 급여는 이익을 줄이지만 임원 본인에게 과세 |
| 첫 5년의 비영주 거주자 | 해외 소득은 일본으로 송금할 때만 과세 | 해외 소득을 일본 밖에 둠 |
| 6개월 이하 비자의 디지털 노마드 | 보통 비거주자: 일본 소득에만 과세 | 183일까지 체류는 조약상 면제 |
청색신고: 개인사업자의 핵심 도구
청색신고는 복식부기로 장부를 갖춘 개인사업자를 위한 제도입니다. 특별 공제가 있습니다. 전자 신고 시스템으로 내거나 전자 장부를 쓰면 65만 엔, 종이 신고는 55만 엔, 간이 장부는 10만 엔입니다. 손실은 3년 이월됩니다. 신청은 제도를 시작할 해의 3월 15일까지, 새 사업이면 시작 후 2개월 안에 합니다.
개인 사업세는 모두에게 붙지 않습니다. 컨설팅과 디자인은 목록에 있고 문학·예술 활동은 없습니다. 목록에 있는 대부분의 직업은 연 290만 엔을 넘는 소득에 5%입니다.
노마드, 스타트업, 정보기술
디지털 노마드 비자로는 최대 6개월 머물 수 있고, 그 기간에는 보통 세법상 거주자가 되지 않습니다. 한국은 일본의 대상 국가 목록에 있어 한국 국적자는 이 비자를 신청할 수 있습니다. 자세한 내용은 일본 디지털 노마드 비자 페이지에 있고, 다른 나라의 선택지는 노마드 비자 찾기에서 비교합니다.
스타트업 비자에는 세금 휴일이 없고, 회사와 창업자는 일반 세금을 냅니다. 프로그램은 일본 스타트업 비자 페이지에 있습니다. 정보기술 경감 세율은 없지만, 2026년 개정으로 인공지능과 양자 컴퓨팅 같은 전략 기술 연구비에 40% 세액공제가 생겼습니다.
외국인 우대 제도에 가장 가까운 것은 비영주 거주자 지위입니다. 세율은 같지만, 처음 5년 동안 일본으로 들여오지 않은 해외 소득에는 세금이 없습니다.
일본의 부동산, 자동차, 상속, 가상자산 세금
부유한 가족에게 일본 세법에서 가장 무거운 숫자는 55%입니다. 상속세와 증여세의 최고 세율이며, 일본에서 10년을 살면 전 세계 자산에 미칩니다. 반면 부동산과 자동차 보유 세금은 적당한 편입니다.
일본 부동산 세금
1월 1일에 토지나 건물을 가진 사람이 고정자산세를 냅니다. 평가액의 1.4%이며, 평가액은 보통 시세보다 낮습니다. 도시에서는 최대 0.3%의 도시계획세가 더해집니다. 주택 한 채당 200㎡까지의 주거용 토지는 평가액의 6분의 1에 과세됩니다.
살 때는 부동산취득세를 냅니다. 4%이지만 2027년 3월 31일까지 토지와 주택은 3%이고, 주거용 토지는 과세 기준이 절반입니다. 등록면허세는 평가액의 0.1~2%입니다. 임대용 아파트 구입은 일본 투자 부동산 페이지에 있습니다. 한국 거주자는 송금 전에 지정 거래 외국환은행에 해외부동산 취득을 신고하고, 취득 뒤 보고서도 냅니다.
매각 차익은 매각한 해 1월 1일 기준으로 5년 넘게 보유했다면 20.315%, 아니면 39.63%가 과세되고, 자기 집을 팔 때는 3,000만 엔 공제가 있습니다. 임대 소득은 일반 누진 세율로 과세됩니다.
일본 자동차세와 오래된 차
연간 자동차세는 5월에 내며 배기량에 따라 다릅니다.
| 배기량 | 연간 세금, 엔(2019년 10월 1일 이후 등록) | 2019년 10월 전 등록 |
|---|---|---|
| 1리터까지 | 25,000 | 29,500 |
| 1~1.5리터 | 30,500 | 34,500 |
| 1.5~2리터 | 36,000 | 39,500 |
| 2~2.5리터 | 43,500 | 45,000 |
| 2.5~3리터 | 50,000 | 51,000 |
| 3리터 이상 | 57,000~110,000 | 58,000~111,000 |
13년이 넘은 휘발유 차와 11년이 넘은 경유 차는 약 15% 더 냅니다. 하이브리드와 전기차는 이 가산이 없습니다. 의무 차량 검사 때 내는 자동차중량세도 13년과 18년이 넘은 차는 더 높습니다.
좋은 소식도 있습니다. 2026년 4월 1일부터 차를 살 때 내던 최대 가격 3%의 환경성능 부담금이 폐지되었고, 리터당 25.1엔의 휘발유 잠정 세율은 2025년 12월 31일에 끝났습니다.
상속과 증여
상속세는 10~55%이며, 비과세 한도는 3,000만 엔에 법정 상속인 1명당 600만 엔입니다. 증여세는 같은 세율에 받는 사람 1명당 연 110만 엔 한도가 있습니다. 외국인이 취업, 유학 등 출입국 관리법 별표 1의 비자로 일본에 살면, 최근 15년 중 일본에 10년 이하로 살았거나 해외에 사는 외국인 상속인에게 넘어가는 해외 자산에 일본은 과세하지 않습니다. 2021년부터는 그런 비자를 가진 사망자가 일본에 얼마나 살았는지도 따지지 않습니다. 영주권이나 일본인 배우자 비자는 첫날부터 이 보호가 없습니다. 한국은 거주자가 사망하면 전 세계 재산에 상속세를 매기므로 두 나라 세금을 함께 계산합니다.
일본 가상자산 세금
현재 가상자산 이익은 잡소득으로 일반 누진 세율이 적용되어 지방세 포함 최고 55%입니다. 2026년 7월 15일 국회가 가상자산을 금융상품법 대상으로 옮겼고, 개정이 시행되면 일본 인가 거래소를 통한 매각은 20.315%로 과세될 예정입니다. 2028년 전에는 어려울 것으로 보이며, 해외 거래소와 탈중앙화 서비스는 일반 누진 세율로 남습니다.
일본을 떠날 때의 출국세
출국세는 유가증권과 파생상품의 미실현 이익에 15.315%를 매기며, 출국일에 판 것으로 봅니다. 그런 자산이 1억 엔 이상이고 최근 10년 중 일본에 5년 넘게 산 사람이 대상입니다. 별표 1 비자(취업, 경영, 유학) 기간은 세지 않으므로 주로 일본 국민과 영주권을 가진 외국인에게 해당합니다. 출국 전에 납세관리인을 정하고 담보를 제공하면 5~10년 납부를 미룰 수 있습니다.
비거주자가 내는 세금과 한일 조세조약
비거주자는 일본 소득에만 세금을 내지만, 단일 세율이고 공제가 없습니다. 핵심 숫자는 20.42%입니다. 세금 20%에 그 금액의 2.1%인 복구 특별세를 더한 것이며, 지급자가 원천징수합니다.
| 비거주자의 일본 소득 | 원천징수 세율 |
|---|---|
| 일본에서 한 일의 급여. 해외 고용주가 지급하면 세금 신고로 | 20.42% |
| 해외에서 일해도 일본 회사의 임원 보수 | 20.42% |
| 상장 주식 배당 | 15.315% |
| 그 밖의 회사 배당, 사용료 | 20.42% |
| 은행 예금 이자 | 15.315% |
| 일본 부동산 임대료(개인이 자기 거주용으로 빌리는 경우 제외) | 임대료의 20.42% |
| 일본 부동산 매각(개인이 1억 엔 이하의 자기 거주용 주택을 사는 경우 제외) | 가격의 10.21% |
조세조약으로 배당, 이자, 사용료 세율을 낮출 수 있습니다.
출국 뒤에도 임대, 매각, 연금 환급처럼 일본 세무서와의 일이 남는다면, 떠나기 전에 일본 주소가 있는 납세관리인을 정합니다.
한국과 일본 사이에 이중과세방지협정이 있나
있습니다. 한일 조세조약은 1998년 10월 8일 서명되어 1999년 11월 22일 발효되었습니다. 원천지 최고 세율은 지분 25% 이상을 6개월 이상 보유한 회사의 배당 5%, 그 밖의 배당 15%, 이자와 사용료 10%입니다.
일본에서 번 급여는 보통 일본에서 과세되지만, 한국 거주자가 일본에 183일 이하로 머물고 한국 고용주가 지급하며 일본 사업장이 부담하지 않으면 한국에서만 과세됩니다. 두 나라에서 낸 세금은 거주지국에서 외국납부세액공제로 조정합니다.
정리하면, 한국과 일본 사이의 지급에는 조약 세율을 미리 반영할 수 있습니다. 한국 거주자증명서는 한국 세무서에서 발급받습니다.
한국 거주자가 알아 둘 한일 조약의 주요 내용
두 나라 사이의 주요 규칙을 정리했습니다. 일본 재무성의 조약 목록과 한일 조세조약 기준입니다.
| 항목 | 내용 | 참고 |
|---|---|---|
| 배당, 지분 25% 이상 6개월 보유 회사 | 5% | 원천지 최고 세율 |
| 그 밖의 배당 | 15% | 원천지 최고 세율 |
| 이자 | 10% | 원천지 최고 세율 |
| 사용료 | 10% | 원천지 최고 세율 |
| 단기 근무 급여 | 거주지국 과세 | 183일 이하, 해외 고용주 지급 조건 |
| 임원 보수 | 회사 소재국도 과세 | 일본 회사 임원은 일본에서 과세 |
| 부동산 소득 | 부동산 소재국 과세 | 일본 임대료는 일본에서 과세 |
| 이중과세 조정 | 외국납부세액공제 | 거주지국에서 공제 |
| 연금 보험료 | 한일 사회보장협정 | 2005년부터, 파견 직원의 이중 납부 면제 |
| 금융정보 | 자동 교환 | 두 나라 모두 참여 |
원천에서 경감 세율을 받으려면 지급 전에 조세조약에 관한 신고서와 거주자 증명서를 일본 원천징수 의무자에게 냅니다. 그러지 않으면 국내 세율로 원천징수되고, 차액은 환급 청구로 돌려받습니다.
어디에 세금을 내야 하는지 확인해 드립니다
채팅에서 세 가지 질문으로 세법상 거주지가 어디인지 알 수 있습니다.
일본 세금 신고 기한과 가산세
일본 직원 대부분은 세금 신고를 하지 않습니다. 고용주가 12월에 세금을 다시 계산하기 때문입니다. 이 연말정산으로 직장이 하나이고 급여가 2,000만 엔 이하이며 다른 소득이 거의 없는 사람은 한 해를 마칩니다. 개인사업자, 프리랜서, 임대인, 해외 소득이 있는 사람은 연간 확정신고를 합니다.
| 무엇 | 기한 |
|---|---|
| 2026년분 소득세 확정신고 | 2027년 2월 16일~3월 15일 |
| 2026년분 소득세 납부 | 2027년 3월 15일까지 |
| 개인사업자 2026년분 소비세 신고 | 2027년 3월 31일까지 |
| 회사 법인세와 소비세 신고 | 사업연도 종료 후 2개월 |
| 주민세 | 6월부터 급여에서 원천징수, 또는 고지서로 4회 분납 |
| 일본 출국 | 출국 전 준확정신고 또는 납세관리인 |
신고는 세금과 사회보장용 개인 번호 카드로 전자 신고 시스템에서 하거나, 세무서에 종이로 냅니다. 서식은 일본어입니다.
일본의 가산세
| 위반 | 가산세 |
|---|---|
| 과소 신고 | 10%, 부족액이 크면 15% |
| 무신고 | 금액에 따라 15~30%. 세무조사 통지 전에 신고하면 5% |
| 은폐나 가장 | 과소 신고 35%, 무신고 40% |
| 2026년 연체세 | 처음 2개월 연 2.8%, 이후 연 9.1% |
일본 세무 당국은 세계 대부분의 금융 중심지와 금융정보 자동교환으로 해외 계좌 정보를 받으며, 한국도 여기에 참여합니다. 12월 31일 기준 해외 자산이 5,000만 엔을 넘는 영주 거주자는 국외재산조서를 내고, 소득이 2,000만 엔을 넘고 자산이 3억 엔 이상이면 재산채무조서도 냅니다.
비영주 거주자는 국외재산조서가 면제되지만, 해외 소득 혜택은 돈의 흐름이 기록되어 있을 때만 작동합니다. 세무서는 일본으로 들어온 송금마다 출처를 물을 수 있습니다.
일본 세금이 이주에 뜻하는 것
일본 세제는 중간 소득에 너그럽고 큰 소득에 엄격합니다. 연봉 600만 엔이면 약 78%가 실수령액이고, 55.945% 세율은 과세 소득 4,000만 엔 초과부터입니다. 어떤 분에게 일본은 생각보다 싸고, 어떤 분에게는 세계에서 가장 비싼 나라 중 하나입니다.
일본 세금이 맞는 분
중간 소득의 직장인 전문가. 2026년에 공제가 늘었고, 첫해에는 주민세가 없으며, 보험료로 치료비의 30%만 본인이 내는 건강보험을 받습니다.
5년까지 머무는, 해외 자본을 가진 새 이주자. 일본으로 들여오지 않은 해외 소득은 비과세이고, 해외 자산은 15년 중 10년 동안 일본 상속세에서 보호됩니다.
시작하는 소규모 사업. 첫 800만 엔에 법인세 15%, 자본금 1,000만 엔 미만의 새 회사는 2년 동안 소비세가 없습니다.
두 번 계산해 볼 분
고소득자. 과세 소득 1,800만 엔부터 한계 세율이 이미 50.84%이고, 2027년부터 1억 6,500만 엔 이상의 소득에 최저 세금이 오릅니다.
5년 넘게 머물 계획인 분. 10년 중 5년이 지나면 전 세계 소득이, 15년 중 10년이 지나면 모든 자산이 최고 55%의 상속세 대상입니다.
가상자산 투자자. 20.315%로 바뀌기 전까지 이익은 최고 55%의 누진 세율로 과세됩니다.
한국에 소득과 거주지를 남겨 두는 분. 한국 세법상 거주자로 남으면 한국에서도 전 세계 소득을 신고하므로, 조약의 거주자 판정으로 한 나라를 정하고 외국납부세액공제로 이중 과세를 막습니다.
이주 전에 할 일
이주 전에 쌓은 저축을 은행 거래 내역서로 기록해 두세요. 송금 규칙에서 중요합니다. 거주자가 되기 전에 투자를 어디에 둘지 정하세요. 그리고 1월 1일을 기억하세요. 새해 무렵에 도착하거나 떠나면 한 해 주민세가 달라집니다. 한국 거주자는 증빙 없이 연 $100,000까지 해외로 보내고, 그보다 큰 금액은 지정 거래 은행에 목적과 서류를 내고 보냅니다.
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자주 묻는 질문
2026년 일본에서 개인은 어떤 세금을 내나요?
일본에서 급여에서 세금이 얼마나 빠지나요?
2026년 일본 소비세율은 얼마인가요?
외국인은 일본에서 어떤 세금을 내나요?
한국과 일본 사이에 이중과세방지협정이 있나요?
일본 자동차세는 오래된 차를 포함해 얼마인가요?
2026년 일본에서 관광객은 세금을 어떻게 돌려받나요?
일본에서 가상자산은 어떻게 과세되나요?
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