Steuern in Japan 2026: Steuer auf Gehalt und Sätze für Ausländer

Steuersätze in Japan 2026: die Kurzfassung

Japans Spitzensatz der Einkommensteuer beträgt 55,945 %, und das ist kein Tippfehler: Zur nationalen Skala von bis zu 45 % kommen für Ansässige 10 % örtliche Einwohnersteuer und ein Sonderzuschlag von 2,1 %, der den Wiederaufbau nach dem Erdbeben von 2011 finanziert. Der Spitzensatz beginnt aber erst bei 40 Millionen Yen zu versteuerndem Einkommen im Jahr, und von einem normalen Gehalt von 6 Millionen Yen bleiben etwa 78 % beim Angestellten.

Die Verbrauchsteuer, Japans Version der Mehrwertsteuer, beträgt 10 %, auf Lebensmittel 8 %. Die Körperschaftsteuer liegt national bei 23,2 %, mit den örtlichen Steuern in Tokio beträgt der kombinierte Höchstsatz 31,5–35,4 % des Gewinns. Seit 2026 zahlen Firmen außerdem einen Verteidigungszuschlag, ab 2027 kommt ein Verteidigungszuschlag auch zur Einkommensteuer.

2026 bekommt man für einen Dollar etwa 150–160 Yen, 1 Million Yen sind also etwa 6.250–6.700 Dollar.

Die nationalen Steuern verwaltet die Nationale Steuerbehörde, Einwohnersteuer, Grundsteuer und Kfz-Steuer erheben Präfekturen und Gemeinden.

Wer in Japan steuerlich ansässig ist

In Japan kann die steuerliche Ansässigkeit am ersten Tag beginnen statt nach 183 Tagen. Das Gesetz schaut auf den Wohnsitz, also den Lebensmittelpunkt: Ein Umzug mit einem Arbeitsvertrag über ein Jahr oder länger schafft in der Regel mit der Ankunft einen Wohnsitz. Der zweite Test ist der tatsächliche Aufenthalt im Land von einem Jahr oder mehr.

Das Gesetz teilt Ansässige dann in zwei Klassen, und für Zuzügler ist das das wertvollste Detail des ganzen Systems.

Verwechseln Sie die Begriffe nicht: Dauerhaft ansässig ist hier ein Steuerstatus, kein Daueraufenthalt im Ausländerrecht. Nach fünf Jahren in Japan wird ein Ausländer mit Arbeitsvisum steuerlich dauerhaft ansässig, auch ohne Daueraufenthaltstitel.

Wie die fünfjährige Atempause funktioniert

Nicht dauerhaft Ansässige zahlen Steuer auf Auslandseinkommen nur, wenn es in Japan gezahlt oder nach Japan überwiesen wird. Dividenden und Mieten im Ausland, die auf einem Konto außerhalb Japans bleiben, besteuert Japan nicht: fünf Jahre fast territoriale Besteuerung.

Die Atempause hat zwei Fallen. Erstens werden seit 2017 Gewinne aus Wertpapieren, die in den letzten 10 Jahren als nicht dauerhaft Ansässiger gekauft wurden, in Japan besteuert, auch wenn nichts überwiesen wird. Zweitens gilt eine Überweisung aus dem Ausland nach Japan zuerst als Überweisung des Auslandseinkommens dieses Jahres, die Lebenshaltungskosten in Japan zahlt man also am besten aus Ersparnissen früherer Jahre auf einem getrennten Konto.

Die Regel des 1. Januar für die Ortssteuer

Die Einwohnersteuer erhebt die Gemeinde, in der man am 1. Januar gemeldet ist, auf das Vorjahreseinkommen. Im ersten Jahr in Japan fällt keine an, und beim Wegzug ist die Steuer für ein Jahr, das mit einer japanischen Meldung begann, voll fällig, auch bei Abreise im Februar.

Die Schwelle von 183 Tagen zählt in Japan vor allem für kurze Dienstreisen nach Steuerabkommen. Mehr dazu im Artikel steuerliche Ansässigkeit und die 183-Tage-Regel.

Steuerliche Ansässigkeit in Japan: wann sie beginnt und wie man sie bestätigt

Japan kennt keine 183-Tage-Regel: Ansässig werden Sie nach einem Jahr Leben im Land oder sofort, wenn Ihre Adresse in Japan der Mittelpunkt Ihres Lebens ist. Ein Arbeitsvertrag über ein Jahr oder länger gibt Ihnen diese Adresse vom ersten Tag an. Das Finanzamt wartet nicht, bis Sie mit Stäbchen essen können: Unterschreiben Sie einen Zweijahresvertrag, sind Sie ansässig.

Solange ein Ausländer höchstens fünf der letzten zehn Jahre in Japan gelebt hat, wird Auslandseinkommen nur besteuert, wenn das Geld nach Japan gebracht wird. Danach wird das gesamte Welteinkommen besteuert. Der Satz liegt bei 5–45 % plus 10 % Ortssteuer. Der Rechner unten prüft Ihre Tage, Arbeit und Familie.

Das Gesetz hindert Sie nicht daran, den Status selbst zu klären. Fehler kosten aber mehr: Geld aus dem Ausland nach Japan zu bringen, macht unversteuertes Einkommen steuerpflichtig, und die Fünfjahresgrenze ist leicht zu verpassen. Die Begleitung durch Murblz nimmt Ihnen diese Risiken ab: Wir legen das Datum Ihrer Ansässigkeit fest, planen Überweisungen, besorgen die Ansässigkeitsbescheinigung und wenden Doppelbesteuerungsabkommen an, wo sie gelten. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf, in den meisten Fällen mit Ergebnis beim ersten Antrag.

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Wie hoch die Einkommensteuer in Japan ist und wie viel vom Gehalt bleibt

Bei einem normalen japanischen Gehalt ist der größte Abzug nicht die Einkommensteuer, sondern die Sozialversicherung. Bei einem Gehalt von 6 Millionen Yen im Jahr nehmen die Arbeitnehmerbeiträge etwa 881.000 Yen, die nationale Einkommensteuer nur etwa 149.000. Der Grund sind großzügige Abzüge, die 2026 erneut gestiegen sind.

Die Skala der Einkommensteuer hat sich seit 2015 nicht geändert. Hinzu kommen 2,1 % der Steuer (der Wiederaufbauzuschlag) und die Einwohnersteuer von 10 %, die eine etwas andere Bemessungsgrundlage hat.

Der Satz gilt für das Einkommen nach Abzügen. Der erste ist der Abzug für Arbeitseinkommen: Er wird per Formel aus dem Gehalt bestimmt, ohne Belege. 2026 stieg sein Minimum von 650.000 auf 690.000 Yen, und für 2026 und 2027 hebt ein befristeter Zuschlag von 50.000 Yen ihn auf 740.000 Yen.

Der zweite ist der Grundabzug. Nach der Steuerreform 2026, vom Parlament am 31. März 2026 verabschiedet, liegt er für die Jahre 2026 und 2027 bei 1.040.000 Yen bei einem Gesamteinkommen bis 4,89 Millionen Yen, 670.000 Yen bis 6,55 Millionen und 620.000 Yen bis 23,5 Millionen. Über 25 Millionen Yen gibt es keinen Grundabzug. Ein Gehalt bis 1,78 Millionen Yen im Jahr ist frei von Einkommensteuer. Die neuen Beträge gelten ab 1. Dezember 2026 und werden im Jahresausgleich des Arbeitgebers im Dezember angewendet.

Beispiel: ein Gehalt von 6 Millionen Yen in Tokio

Annahmen: angestellt bei einer japanischen Firma, unter 40, ohne Unterhaltsberechtigte, 500.000 Yen im Monat ohne Bonus, Krankenversicherungssatz Tokio, Beiträge für ein volles Jahr. 6 Millionen Yen sind etwa 38.000–40.000 Dollar.

Die Einwohnersteuer ist doppelt so hoch wie die nationale Einkommensteuer, weil ihr Grundabzug bei 430.000 Yen blieb. Nach den Regeln von 2025 hätte die Einkommensteuer in diesem Beispiel 186.100 Yen betragen, die Reform spart also etwa 36.800 Yen im Jahr.

Was sich 2027 ändert

Ab 1. Januar 2027 kommt eine Verteidigungssondersteuer von 1 % der Einkommensteuer, der Wiederaufbauzuschlag sinkt dafür von 2,1 % auf 1,1 %. Die Belastung steigt nicht, der Wiederaufbauzuschlag wird aber um 10 Jahre verlängert.

Sehr hohe Einkommen trifft eine Mindeststeuer: 2025–2026 beträgt sie 22,5 % des Einkommens über 330 Millionen Yen, wenn die normale Berechnung weniger ergibt. Ab 2027 steigt der Satz auf 30 % und die Schwelle sinkt auf 165 Millionen Yen. Die Zahl der Zahler soll von etwa 200 auf etwa 2.000 im Jahr wachsen.

Wie hoch die Sozialversicherung in Japan ist

Die japanische Sozialversicherung ist hälftig geteilt: Der Arbeitnehmer zahlt etwa 14,7 % des Gehalts, der Arbeitgeber ungefähr gleich viel. Seit April 2026 kommt eine neue Abgabe hinzu, der Beitrag zur Unterstützung von Kindern und Kindererziehung, 0,23 % des Gehalts, geteilt zwischen beiden. Die Arbeitnehmerbeiträge senken die Bemessungsgrundlage der Einkommensteuer voll.

Der angegebene Krankenversicherungssatz ist der des Krankenversicherungsverbands Japans, der Mitarbeiter kleiner und mittlerer Unternehmen versichert; die Kassen großer Firmen verlangen oft weniger. Die Bemessungsgrenze der Rente steigt ab September 2027 schrittweise auf 750.000 Yen im Jahr 2029.

Was Selbstständige zahlen

Einzelunternehmer und Freiberufler zahlen in zwei getrennte Systeme. Die Volksrente kostet im Geschäftsjahr 2026/27 für alle von 20 bis 59 Jahren 17.920 Yen im Monat. Die Volkskrankenversicherung legt die Gemeinde nach dem Vorjahreseinkommen fest, mit einer Obergrenze von 1,13 Millionen Yen im Jahr 2026/27.

Lassen sich Rentenbeiträge beim Wegzug erstatten?

Teilweise ja. Ausländer mit weniger als 10 Jahren Versicherungszeit können innerhalb von zwei Jahren nach dem Wegzug die Pauschalerstattung beantragen. Von der Erstattung aus der Arbeitnehmerrente werden 20,42 % Steuer einbehalten, die sich über eine Steuererklärung zurückholen lassen, wenn vor der Abreise ein Steuervertreter bestellt wird.

Japan hat Sozialversicherungsabkommen gegen doppelte Beiträge mit den Vereinigten Staaten, Deutschland, dem Vereinigten Königreich, Korea und mehreren anderen Ländern, nicht aber mit Russland oder anderen Nachfolgestaaten der Sowjetunion.

Wie hoch Körperschaftsteuer und Dividendensteuer in Japan sind

Seit April 2026 zahlen japanische Firmen eine neue Steuer zugunsten der Verteidigung. Die Verteidigungssondersteuer für Firmen gilt für Wirtschaftsjahre ab dem 1. April 2026: 4 % der Körperschaftsteuer abzüglich eines Freibetrags von 5 Millionen Yen. Kleine Unternehmen mit einer Körperschaftsteuer bis 5 Millionen Yen im Jahr zahlen sie nicht.

Das Paradox: Auf Gewinn über 8 Millionen Yen zahlt eine kleine Firma in Tokio mehr als eine große, weil ihre Unternehmensteuer der Präfektur ganz auf dem Gewinn beruht. Der Vorteil kleiner Unternehmen liegt in den ersten 8 Millionen Yen.

Wie man eine japanische Firma gründet, steht auf der Seite Firmengründung in Japan, ihr Bankkonto unter Geschäftskonto in Japan.

Wie hoch die Steuer auf Dividenden in Japan ist

Für ansässige Privatanleger werden Dividenden auf börsennotierte japanische Aktien mit 20,315 % besteuert: 15,315 % nationale Steuer einschließlich Wiederaufbauzuschlag plus 5 % Ortssteuer. Der Broker behält sie ein. Derselbe Satz gilt für Gewinne aus Aktien und Fondsanteilen.

Dividenden einer privaten, nicht börsennotierten Firma tragen 20,42 % Einbehalt, danach geht das Einkommen in die allgemeine Erklärung zu progressiven Sätzen mit einer Dividendengutschrift. Für einen Eigentümer mit hohem Gehalt sind Dividenden nicht immer der günstigere Weg: Der Endsatz kann 20,42 % übersteigen.

Eine japanische Firma, die mehr als ein Drittel einer anderen japanischen Firma hält, zahlt auf deren Dividenden keine Steuer, und Dividenden einer ausländischen Tochter mit einer Beteiligung von 25 % oder mehr seit mindestens sechs Monaten sind zu 95 % befreit.

Ansässige können ein steuerfreies Anlagekonto eröffnen, ohne Steuer auf Dividenden und Gewinne: bis 3,6 Millionen Yen Einzahlungen im Jahr und 18 Millionen Yen im Leben.

Was die Mehrwertsteuer in Japan ist: Verbrauchsteuer und Schwellen

Japans Mehrwertsteuer gehört zu den niedrigsten unter den reichen Ländern: Die Verbrauchsteuer beträgt 10 %, auf Lebensmittel 8 %. Zum Vergleich: Die Mehrwertsteuer in Deutschland beträgt 19 %. Am 30. Juli 2026 kündigte Premierministerin Sanae Takaichi einen Plan an, die Steuer auf Lebensmittel ab April 2027 für zwei Jahre auf 1 % zu senken. Vorerst ist das nur ein Plan: Am 15. September 2026 billigte das Kabinett ihn als Teil einer Steuerreform, und der Gesetzentwurf geht in die außerordentliche Sitzung des Parlaments ab 5. Oktober.

Ab welchem Umsatz die Verbrauchsteuer greift

Die Schwelle liegt bei 10 Millionen Yen steuerpflichtigem Umsatz im Basiszeitraum, also zwei Jahre zuvor. Ein zweiter Test betrachtet die ersten sechs Monate des Vorjahres: Lagen dort sowohl Umsatz als auch gezahlte Gehälter über 10 Millionen Yen, kommt die Registrierung früher. Eine neue Firma mit Kapital unter 10 Millionen Yen ist meist zwei Jahre befreit.

In der Praxis entscheidet die Schwelle nicht mehr viel. Seit 1. Oktober 2023 hat Japan ein System qualifizierter Rechnungen: Käufer können Vorsteuer nur aus Rechnungen registrierter Verkäufer abziehen. Freiberufler, die mit japanischen Firmen arbeiten, registrieren sich deshalb oft freiwillig, auch mit Umsatz unter 10 Millionen Yen.

Für sie gibt es eine Übergangserleichterung: 20 % der Ausgangssteuer zahlen, unabhängig von den Einkäufen, für Zeiträume bis zu dem, der den 30. September 2026 enthält. Nach der Reform 2026 können Einzelunternehmer in den Jahren 2027 und 2028 einen Anteil von 30 % zahlen.

Steuerfreies Einkaufen für Touristen 2026

Ab 1. November 2026 ändert sich das steuerfreie Einkaufen: Touristen zahlen den vollen Preis einschließlich Steuer, und das Geld wird erstattet, nachdem der Zoll bei der Ausreise bestätigt, dass die Waren Japan verlassen. Der Mindesteinkauf liegt bei 5.000 Yen vor Steuer in einem Geschäft an einem Tag. Versiegelte Beutel und die Obergrenze von 500.000 Yen für Verbrauchsgüter entfallen.

Ab 1. Juli 2026 stieg die Ausreisesteuer, die internationale Touristensteuer, von 1.000 auf 3.000 Yen pro Ausreise. Sie ist im Ticket enthalten und wird von Touristen und Ansässigen gleichermaßen gezahlt.

Gibt es in Japan Sonderregelungen für Einzelunternehmer, Freiberufler und Informationstechnik?

Japan hat keine vereinfachte Umsatzsteuer, keine Pauschalregelung und keinen ermäßigten Satz für Informationstechnik. Einzelunternehmer und Freiberufler zahlen dieselbe progressive Einkommensteuer von 5–45 % wie Angestellte, plus 10 % Einwohnersteuer. Sparen lässt sich über Abzüge und Buchhaltung, nicht über eine Sonderregelung.

Die blaue Steuererklärung: das wichtigste Werkzeug für Einzelunternehmer

Die blaue Steuererklärung ist eine Regelung für Einzelunternehmer mit voller doppelter Buchführung. Sie bringt einen Sonderabzug: 650.000 Yen bei Abgabe über das elektronische Steuersystem oder elektronischer Buchführung, 550.000 Yen bei Papierabgabe und 100.000 Yen bei vereinfachter Buchführung. Verluste lassen sich drei Jahre vortragen. Der Antrag ist bis 15. März des Jahres fällig, in dem die Regelung beginnen soll, oder binnen zwei Monaten nach Gründung eines neuen Geschäfts.

Die persönliche Unternehmensteuer trifft nicht alle: Beratung und Design stehen auf der Liste, literarische und künstlerische Arbeit nicht. Für die meisten gelisteten Berufe beträgt der Satz 5 % auf Einkommen über 2,9 Millionen Yen im Jahr.

Nomaden, Gründer und Informationstechnik

Das Visum für digitale Nomaden erlaubt bis zu sechs Monate im Land, in dieser Zeit entsteht meist keine steuerliche Ansässigkeit. Bürger Russlands, Belarus’, Kasachstans, der Ukraine und anderer Länder ohne visumfreie Einreise nach Japan können es aber nicht nutzen. Details stehen auf der Seite Visum für digitale Nomaden in Japan. Ein zweiter Pass eines Landes von Japans Liste erlaubt einen Antrag damit; ohne ihn zeigt die Auswahl für Nomadenvisa die offenen Möglichkeiten.

Das Gründervisum bringt keine Steuerferien: Firma und Gründer zahlen normale Steuern. Wie das Programm funktioniert, steht auf der Seite japanisches Gründervisum. Einen ermäßigten Satz für Informationstechnik gibt es nicht, die Reform 2026 führte aber eine Steuergutschrift von 40 % für Forschungsausgaben in strategischen Technologien wie künstlicher Intelligenz und Quantencomputing ein.

Am nächsten an einer Regelung für Zugezogene kommt der Status als nicht dauerhaft Ansässiger: Die Sätze sind dieselben, doch Auslandseinkommen, das nicht nach Japan gebracht wird, bleibt in den ersten fünf Jahren steuerfrei.

Steuern auf Immobilien, Autos, Erbschaften und Krypto in Japan

Die unangenehmste Zahl im japanischen Steuerrecht für vermögende Familien ist 55 %: der Spitzensatz der Erbschaft- und Schenkungsteuer, der nach 10 Jahren Leben in Japan das weltweite Vermögen erfasst. Die Steuern auf den Besitz von Immobilien und Autos sind dagegen moderat.

Grundsteuer in Japan

Wer am 1. Januar ein Grundstück oder Gebäude besitzt, zahlt Grundsteuer: 1,4 % des amtlichen Werts, der meist unter dem Marktpreis liegt. In Städten kommt eine Stadtplanungssteuer von bis zu 0,3 % hinzu. Wohngrundstücke bis 200 Quadratmeter pro Wohnung werden auf 1/6 ihres amtlichen Werts besteuert.

Beim Kauf fällt Grunderwerbsteuer an: 4 %, für Grundstücke und Wohnungen bis 31. März 2027 aber 3 %, bei Wohngrundstücken mit halbierter Bemessungsgrundlage. Die Eintragungs- und Lizenzsteuer beträgt 0,1 % bis 2 % des amtlichen Werts. Den Kauf einer Wohnung zur Vermietung beschreibt die Seite Anlageimmobilien in Japan.

Gewinne aus einem Verkauf werden mit 20,315 % besteuert, wenn die Immobilie am 1. Januar des Verkaufsjahres länger als 5 Jahre im Besitz war, sonst mit 39,63 %; beim Verkauf der eigenen Wohnung gibt es einen Abzug von 30 Millionen Yen. Mieteinnahmen werden nach der allgemeinen Skala besteuert.

Kfz-Steuer in Japan und alte Autos

Die jährliche Kfz-Steuer wird im Mai gezahlt und hängt vom Hubraum ab:

Benziner über 13 Jahre und Diesel über 11 Jahre zahlen etwa 15 % mehr. Hybride und Elektroautos sind von diesem Zuschlag ausgenommen. Auch die Gewichtssteuer, die bei der Pflichtuntersuchung des Fahrzeugs gezahlt wird, ist für Autos über 13 und 18 Jahre höher.

Positiv: Ab 1. April 2026 wurde die Umweltabgabe beim Autokauf von bis zu 3 % des Preises abgeschafft, und der vorläufige Benzinzuschlag von 25,1 Yen pro Liter endete am 31. Dezember 2025.

Erbschaften und Schenkungen

Die Erbschaftsteuer reicht von 10 % bis 55 %, mit einem Freibetrag von 30 Millionen Yen plus 6 Millionen Yen pro gesetzlichem Erben. Die Schenkungsteuer nutzt dieselben Sätze mit einem jährlichen Freibetrag von 1,1 Millionen Yen pro Empfänger. Lebt ein Ausländer mit einem Arbeits-, Studien- oder anderen Visum aus der ersten Anlage des Ausländergesetzes in Japan, besteuert Japan sein Auslandsvermögen nicht, wenn es an ausländische Erben geht, die höchstens 10 der letzten 15 Jahre in Japan gelebt haben oder im Ausland leben. Seit 2021 spielt es keine Rolle mehr, wie lange der Verstorbene mit einem solchen Visum in Japan gelebt hat. Ein Daueraufenthalt oder ein Visum als Ehepartner eines Japaners hebt diesen Schutz ab dem ersten Tag auf.

Krypto-Steuer in Japan

Krypto-Gewinne gelten derzeit als sonstige Einkünfte und werden nach der allgemeinen Skala besteuert, bis 55 % einschließlich Ortssteuer. Am 15. Juli 2026 stellte das Parlament Kryptowerte unter das Gesetz über Finanzinstrumente, und sobald die Änderungen gelten, sollen Verkäufe über zugelassene japanische Börsen mit 20,315 % besteuert werden. Das wird nicht vor 2028 erwartet, ausländische Börsen und dezentrale Dienste bleiben bei der allgemeinen Skala.

Wegzugsteuer beim Verlassen Japans

Die Wegzugsteuer beträgt 15,315 % auf nicht realisierte Gewinne aus Wertpapieren und Derivaten, als würden sie am Tag der Abreise verkauft. Sie gilt für Inhaber solcher Werte ab 100 Millionen Yen, die mehr als 5 der letzten 10 Jahre in Japan gelebt haben. Jahre mit Visa aus der ersten Anlage (Arbeit, Geschäft, Studium) zählen nicht, die Steuer trifft also vor allem japanische Staatsbürger und Ausländer mit Daueraufenthalt. Die Zahlung lässt sich um 5 bis 10 Jahre aufschieben, wenn vor der Abreise ein Steuervertreter bestellt und eine Sicherheit gestellt wird.

Was Nichtansässige zahlen und welches Abkommen mit Deutschland gilt

Nichtansässige zahlen in Japan nur auf japanisches Einkommen, aber zu einem Pauschalsatz und ohne Abzüge. Die Schlüsselzahl ist 20,42 %: 20 % Steuer plus 2,1 % davon für den Wiederaufbau. Der Zahler behält sie ein.

Ein Steuerabkommen kann die Sätze auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren senken.

Bestehen nach dem Wegzug weiter Beziehungen zum japanischen Finanzamt, etwa durch Miete, einen Verkauf oder eine Rentenerstattung, wird vor der Abreise ein Steuervertreter mit japanischer Adresse bestellt.

Hat Japan ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland

Ja. Zwischen Deutschland und Japan gilt das Doppelbesteuerungsabkommen vom 17. Dezember 2015, anzuwenden seit 1. Januar 2017, und beide Länder haben ein Sozialversicherungsabkommen gegen doppelte Beiträge.

Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg.

Mit Russland funktioniert das Abkommen von 2017 dagegen seit August 2023 größtenteils nicht: Russland setzte per Erlass Nr. 585 die Artikel 5–21, 23 und 26 aus, und Abkommenssätze lassen sich in Zahlungen zwischen Japan und Russland nicht einplanen.

Japans Abkommen mit Nachfolgestaaten der Sowjetunion und Nachbarn

Mit anderen postsowjetischen Staaten sieht es besser aus: 2025–2026 wurde das sowjetische Abkommen von 1986 durch neue Abkommen mit der Ukraine, Armenien, Turkmenistan und Kirgisistan ersetzt. Stand laut Liste des japanischen Finanzministeriums:

Für einen ermäßigten Satz an der Quelle gehen das Antragsformular nach dem Steuerabkommen und der Ansässigkeitsnachweis vor der Zahlung an den japanischen Zahler. Sonst wird der inländische Satz einbehalten und die Differenz über einen Erstattungsantrag zurückgeholt.

Wann man in Japan die Steuererklärung abgibt und welche Strafen drohen

Die meisten Angestellten in Japan geben nie eine Steuererklärung ab: Der Arbeitgeber berechnet ihre Steuer im Dezember neu. Dieser Jahresausgleich schließt das Jahr für alle mit einer Stelle, einem Gehalt bis 20 Millionen Yen und kaum anderem Einkommen ab. Einzelunternehmer, Freiberufler, Vermieter und Menschen mit Auslandseinkommen brauchen eine Jahreserklärung.

Erklärungen werden online über das elektronische Steuersystem mit der Karte der persönlichen Identifikationsnummer (für Steuern und Sozialversicherung) oder auf Papier beim Finanzamt abgegeben; die Formulare sind auf Japanisch.

Steuerstrafen in Japan

Die japanische Steuerbehörde erhält Daten über Auslandskonten über den automatischen Austausch von Finanzinformationen mit den meisten Finanzzentren der Welt. Dauerhaft Ansässige mit Auslandsvermögen über 50 Millionen Yen am 31. Dezember müssen eine Meldung über Auslandsvermögen abgeben, wer zudem mehr als 20 Millionen Yen Einkommen und 300 Millionen Yen Vermögen hat, auch eine Vermögens- und Schuldenübersicht.

Nicht dauerhaft Ansässige sind von der Meldung über Auslandsvermögen befreit, ihre Atempause beim Auslandseinkommen funktioniert aber nur, wenn der Geldfluss belegt ist: Das Finanzamt kann fragen, woher jede Überweisung nach Japan stammt.

Was die japanischen Steuern für einen Umzug bedeuten

Das japanische Steuersystem ist mild zu mittleren Einkommen und hart zu großen: Von einem Gehalt von 6 Millionen Yen bleiben etwa 78 % netto, der Satz von 55,945 % beginnt bei einem zu versteuernden Einkommen über 40 Millionen Yen. Für manche ist Japan günstiger, als es aussieht, für andere eines der teuersten Länder der Welt.

Für wen die japanischen Steuern passen

Angestellte Fachkräfte mit mittlerem Einkommen. Die Abzüge sind 2026 gestiegen, im ersten Jahr gibt es keine Einwohnersteuer, und die Beiträge kaufen eine Krankenversicherung, bei der der Patient 30 % der Behandlungskosten trägt.

Zuzügler mit ausländischem Kapital, die bis zu fünf Jahre bleiben. Auslandseinkommen, das nicht nach Japan gebracht wird, ist steuerfrei, und Auslandsvermögen ist 10 von 15 Jahren vor der japanischen Erbschaftsteuer geschützt.

Kleine Unternehmen am Anfang. 15 % Körperschaftsteuer auf die ersten 8 Millionen Yen und zwei Jahre ohne Verbrauchsteuer für eine neue Firma mit Kapital unter 10 Millionen Yen.

Wer zweimal rechnen sollte

Gutverdiener. Ab 18 Millionen Yen zu versteuerndem Einkommen liegt der Grenzsatz schon bei 50,84 %, und ab 2027 steigt die Mindeststeuer für Einkommen ab 165 Millionen Yen.

Wer länger als fünf Jahre bleiben will. Nach dem fünften von zehn Jahren wird das Welteinkommen besteuert; nach dem zehnten von fünfzehn Jahren fällt das gesamte Vermögen unter eine Erbschaftsteuer von bis zu 55 %.

Krypto-Anleger. Bis zum Wechsel auf 20,315 % werden Gewinne nach einer Skala bis 55 % besteuert.

Wer weiter Einkünfte aus Russland bezieht. Die ermäßigten Sätze des Abkommens gelten nicht, Russland behält also zu seinen Sätzen für Nichtansässige ein, und Japan rechnet diese Steuer nur bis zur japanischen Steuer auf dieselben Einkünfte an.

Was vor dem Umzug zu tun ist

Belegen Sie mit Kontoauszügen die vor dem Umzug angesparten Mittel, denn das zählt für die Überweisungsregel. Entscheiden Sie, wo Anlagen liegen sollen, bevor Sie ansässig werden. Und denken Sie an den 1. Januar: Ankunft oder Abreise rund um Neujahr ändert ein ganzes Jahr Einwohnersteuer.

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