Thuế ở Nhật Bản năm 2026: thuế trên lương và thuế suất cho người nước ngoài
Trong năm năm đầu ở Nhật Bản, thu nhập nước ngoài của người nước ngoài có thể nằm ngoài thuế Nhật Bản nếu tiền không được mang vào nước. Hướng dẫn đầy đủ về thuế năm 2026: lương với ví dụ tính toán, bảo hiểm xã hội, thuế tiêu dùng, kinh doanh, bất động sản, ô tô, tiền mã hóa, người không cư trú và hiệp định với Nga mà Moskva đã đình chỉ một phần.
Trả lời ngắn: năm 2026 Nhật Bản đánh thuế lương của người cư trú 5% đến 45% thuế thu nhập quốc gia cộng 10% thuế địa phương, thu 10% thuế tiêu dùng và 23.2% thuế doanh nghiệp. Trên thực tế, bảo hiểm xã hội lấy từ mức lương thông thường nhiều hơn thuế thu nhập, và những bất ngờ đắt nhất chờ chủ sở hữu vốn: thuế thừa kế đến 55% và thuế khi rời đi.
Thuế suất ở Nhật Bản năm 2026: bản ngắn
Thuế suất thuế thu nhập cao nhất ở Nhật Bản là 55.945%, và đó không phải lỗi đánh máy: ngoài biểu quốc gia đến 45%, người cư trú nộp 10% thuế cư dân địa phương và 2.1% phụ thu đặc biệt để tái thiết sau trận động đất năm 2011. Nhưng mức cao nhất chỉ bắt đầu từ 40 triệu yên thu nhập chịu thuế mỗi năm, và với mức lương thông thường 6 triệu yên, khoảng 78% còn lại trong túi người lao động.
Thuế tiêu dùng, phiên bản thuế giá trị gia tăng của Nhật Bản, là 10%, hoặc 8% với thực phẩm. Thuế doanh nghiệp là 23.2% ở cấp quốc gia, và cùng thuế địa phương ở Tokyo, mức kết hợp cao nhất là 31.5-35.4% lợi nhuận. Từ năm 2026 công ty còn nộp phụ thu quốc phòng, và từ năm 2027 phụ thu quốc phòng cũng được thêm vào thuế thu nhập cá nhân.
Năm 2026 một đô la Mỹ đổi được khoảng 150-160 yên, nên 1 triệu yên khoảng 6,250-6,700 đô la.
| Thuế | Thuế suất năm 2026 | Ai trả và trên gì |
|---|---|---|
| Thuế thu nhập | 5-45% + 2.1% của thuế | Người cư trú theo biểu lũy tiến; 2.1% là phụ thu tái thiết |
| Thuế cư dân | 10% + khoảng 5,000 yên mỗi năm | Mọi người đăng ký địa chỉ ở Nhật Bản vào ngày 1 tháng 1, trên thu nhập năm trước |
| Thuế trên lương của người không cư trú | 20.42% | Người không cư trú trên tiền công cho công việc làm ở Nhật Bản, không có khoản trừ |
| Cổ tức và lãi cổ phiếu | 20.315% | Người cư trú trên cổ phiếu niêm yết và quỹ |
| Bảo hiểm xã hội | khoảng 14.7% người lao động + khoảng 15% chủ lao động | Hưu trí, y tế, bảo hiểm việc làm và khoản đóng hỗ trợ nuôi con |
| Thuế doanh nghiệp | 23.2%; 15% trên 8 triệu yên đầu tiên | Công ty; mức giảm áp dụng với vốn đến 100 triệu yên |
| Phụ thu quốc phòng của doanh nghiệp | 4% thuế doanh nghiệp trên 5 triệu yên | Năm tài chính bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 năm 2026 |
| Thuế tiêu dùng | 10%, thực phẩm 8% | Doanh nghiệp có doanh số trên 10 triệu yên hai năm trước |
| Thuế tài sản cố định | 1.4% + đến 0.3% | Chủ sở hữu đất và nhà, trên giá trị định giá |
| Thuế thừa kế và tặng cho | 10-55% | Người thừa kế; người nước ngoài có thị thực lao động chỉ nộp trên tài sản ở Nhật Bản trong 10 trên 15 năm |
| Thuế khi rời đi | 15.315% trên lãi chưa thực hiện | Người nắm từ 100 triệu yên chứng khoán sau 5 trên 10 năm ở Nhật Bản |
| Thuế xuất cảnh | 3,000 yên | Mỗi lần xuất cảnh từ ngày 1 tháng 7 năm 2026 (trước đây 1,000 yên) |
Thuế quốc gia do Cục Thuế Quốc gia quản lý, còn thuế cư dân, thuế bất động sản và thuế ô tô do tỉnh và đô thị thu.
Chúng tôi tính trực tuyến thuế trên thu nhập của bạn và chỉ cách nộp ít hơn một cách hợp pháp.
Ai là người cư trú thuế Nhật Bản
Ở Nhật Bản cư trú thuế có thể bắt đầu từ ngày đầu tiên chứ không phải sau 183 ngày. Luật xem nơi ở, tức trung tâm cuộc sống: chuyển đến theo hợp đồng lao động từ một năm thường tạo ra nơi ở ngay khi đến. Phép thử thứ hai là cư trú thực tế trong nước từ một năm.
Sau đó luật chia người cư trú thành hai loại, và với người mới đến, đây là chi tiết giá trị nhất của cả hệ thống.
| Tình trạng | Ai | Nhật Bản đánh thuế gì |
|---|---|---|
| Người cư trú không thường trú | Người nước ngoài cư trú đã sống ở Nhật Bản từ 5 năm trở xuống trong 10 năm qua | Thu nhập ở Nhật Bản cộng thu nhập nước ngoài được trả ở Nhật Bản hoặc chuyển vào Nhật Bản |
| Người cư trú thường trú | Công dân Nhật Bản và người nước ngoài có hơn 5 năm ở Nhật Bản trong 10 năm qua | Thu nhập toàn cầu |
| Người không cư trú | Không có nơi ở và cư trú dưới một năm | Chỉ thu nhập từ nguồn Nhật Bản |
Đừng nhầm thuật ngữ: người cư trú thường trú ở đây là tình trạng thuế, không phải thường trú theo luật nhập cư. Sau năm năm ở Nhật Bản, người nước ngoài có thị thực lao động trở thành người cư trú thường trú về thuế kể cả khi không có thường trú nhập cư.
Khoảng nghỉ năm năm hoạt động thế nào
Người cư trú không thường trú chỉ nộp thuế trên thu nhập nước ngoài nếu nó được trả ở Nhật Bản hoặc chuyển vào Nhật Bản. Cổ tức và tiền thuê ở nước ngoài nằm trong tài khoản ngoài Nhật Bản không bị Nhật Bản đánh thuế: năm năm đánh thuế gần như theo lãnh thổ.
Khoảng nghỉ có hai cái bẫy. Thứ nhất, từ năm 2017 lãi từ chứng khoán mua khi là người cư trú không thường trú trong 10 năm qua bị đánh thuế ở Nhật Bản kể cả khi không chuyển gì về. Thứ hai, khoản chuyển từ nước ngoài vào Nhật Bản trước hết được coi là chuyển thu nhập nước ngoài của năm đó, nên chi phí sinh hoạt ở Nhật Bản tốt nhất trả từ tiền tiết kiệm các năm trước giữ trong tài khoản riêng.
Quy tắc ngày 1 tháng 1 cho thuế địa phương
Thuế cư dân do đô thị nơi bạn đăng ký vào ngày 1 tháng 1 thu, trên thu nhập năm trước. Năm đầu ở Nhật Bản không có, và khi rời đi, thuế của năm bắt đầu với đăng ký ở Nhật Bản phải nộp đủ, kể cả khi rời đi vào tháng Hai.
Ngưỡng 183 ngày ở Nhật Bản chủ yếu quan trọng với chuyến công tác ngắn theo hiệp định thuế. Chi tiết hơn trong bài viết cư trú thuế và quy tắc 183 ngày.
Quy tắc cư trú thuế Nhật Bản: khi nào bắt đầu và cách xác nhận
Nhật Bản không có quy tắc 183 ngày: bạn thành người cư trú sau một năm sống trong nước, hoặc ngay lập tức nếu địa chỉ ở Nhật Bản là trung tâm cuộc sống của bạn. Hợp đồng lao động từ một năm cho bạn địa chỉ đó từ ngày đầu. Cơ quan thuế không đợi đến khi bạn dùng đũa thành thạo: ký hợp đồng hai năm là bạn thành người cư trú.
Chừng nào người nước ngoài còn sống ở Nhật Bản không quá năm trong mười năm qua, thu nhập nước ngoài chỉ bị đánh thuế nếu tiền được mang vào Nhật Bản. Sau đó, toàn bộ thu nhập toàn cầu bị đánh thuế. Thuế suất là 5-45% cộng 10% thuế địa phương. Công cụ tính bên dưới kiểm tra số ngày, công việc và gia đình của bạn.
Luật không cấm bạn tự xác nhận tình trạng. Nhưng sai sót tốn kém hơn: chuyển tiền nước ngoài vào Nhật Bản biến thu nhập không chịu thuế thành thu nhập chịu thuế, và mốc năm năm dễ bị bỏ lỡ. Sự hỗ trợ của Murblz loại bỏ những rủi ro này: chúng tôi xác định ngày cư trú của bạn, lên kế hoạch chuyển tiền, xin giấy chứng nhận cư trú và áp dụng hiệp định tránh đánh thuế hai lần ở nơi có hiệu lực. Chúng tôi bảo đảm làm việc chuyên nghiệp, quy trình minh bạch, và trong phần lớn trường hợp có kết quả ngay lần nộp đầu tiên.
Công cụ tính 183 ngày
Công cụ tính cư trú thuế cho Japan
Nhập ngày tháng các chuyến đi: công cụ cho biết hôm nay và cuối năm bạn có là người cư trú thuế Japan không, và còn bao nhiêu ngày đến ngưỡng.
Tính theo ngày tháng cần JavaScript. Bên dưới là các quy tắc tương tự theo từng nước.
Thuế thu nhập ở Nhật Bản là bao nhiêu và lương còn lại bao nhiêu
Với mức lương thông thường ở Nhật Bản, khoản trừ lớn nhất không phải thuế thu nhập mà là bảo hiểm xã hội. Với lương 6 triệu yên mỗi năm, đóng góp của người lao động lấy khoảng 881,000 yên và thuế thu nhập quốc gia chỉ khoảng 149,000. Lý do là các khoản giảm trừ rộng rãi, lại tăng thêm năm 2026.
Biểu thuế thu nhập không đổi từ năm 2015. Cộng thêm 2.1% của thuế (phụ thu tái thiết) và thuế cư dân 10%, dùng cơ sở hơi khác.
| Thu nhập chịu thuế mỗi năm | Thuế suất quốc gia | Kèm phụ thu tái thiết và thuế địa phương 10% |
|---|---|---|
| đến 1.95 triệu yên | 5% | 15.105% |
| 1.95-3.3 triệu yên | 10% | 20.21% |
| 3.3-6.95 triệu yên | 20% | 30.42% |
| 6.95-9 triệu yên | 23% | 33.483% |
| 9-18 triệu yên | 33% | 43.693% |
| 18-40 triệu yên | 40% | 50.84% |
| trên 40 triệu yên | 45% | 55.945% |
Thuế suất áp dụng cho thu nhập sau giảm trừ. Đầu tiên là khoản giảm trừ thu nhập từ lương: tính theo công thức từ lương, không cần hóa đơn. Năm 2026 mức tối thiểu tăng từ 650,000 lên 690,000 yên, và cho năm 2026 và 2027 có khoản bổ sung tạm thời 50,000 yên nâng lên 740,000 yên.
Thứ hai là khoản giảm trừ cơ bản. Theo cải cách thuế năm 2026, được Quốc hội thông qua ngày 31 tháng 3 năm 2026, cho năm 2026 và 2027 nó là 1,040,000 yên với tổng thu nhập đến 4.89 triệu yên, 670,000 yên đến 6.55 triệu và 620,000 yên đến 23.5 triệu. Trên 25 triệu yên không có khoản giảm trừ cơ bản. Lương đến 1.78 triệu yên mỗi năm không chịu thuế thu nhập. Mức mới có hiệu lực ngày 1 tháng 12 năm 2026 và được áp dụng trong lần quyết toán cuối năm tháng 12 của chủ lao động.
Ví dụ: lương 6 triệu yên ở Tokyo
Giả định: làm cho công ty Nhật Bản, dưới 40 tuổi, không có người phụ thuộc, 500,000 yên mỗi tháng không có thưởng, mức bảo hiểm y tế Tokyo, đóng góp cả năm. 6 triệu yên khoảng 38,000-40,000 đô la.
| Dòng | Yên mỗi năm |
|---|---|
| Lương | 6,000,000 |
| Giảm trừ thu nhập từ lương | - 1,640,000 |
| Thu nhập từ lương sau giảm trừ | 4,360,000 |
| Bảo hiểm xã hội của người lao động, 14.69% | - 881,400 |
| Giảm trừ cơ bản năm 2026 | - 1,040,000 |
| Thu nhập chịu thuế | 2,438,000 |
| Thuế thu nhập và phụ thu tái thiết | 149,300 |
| Thuế cư dân, nộp năm 2027 | khoảng 307,300 |
| Tổng thuế và đóng góp | khoảng 1,338,000 |
| Thực nhận | khoảng 4,662,000, tức 388,500 mỗi tháng (77.7%) |
Thuế cư dân gấp đôi thuế thu nhập quốc gia vì khoản giảm trừ cơ bản của nó giữ ở 430,000 yên. Theo quy định năm 2025, thuế thu nhập trong ví dụ này sẽ là 186,100 yên, nên cải cách tiết kiệm khoảng 36,800 yên mỗi năm.
Điều gì thay đổi năm 2027
Từ ngày 1 tháng 1 năm 2027, thuế thu nhập đặc biệt cho quốc phòng 1% của thuế thu nhập được đưa vào, trong khi phụ thu tái thiết giảm từ 2.1% xuống 1.1%. Gánh nặng không tăng, nhưng phụ thu tái thiết được kéo dài thêm 10 năm.
Thu nhập rất cao chịu thuế tối thiểu: năm 2025-2026 là 22.5% thu nhập trên 330 triệu yên, nếu cách tính thông thường cho ít hơn. Từ năm 2027 thuế suất tăng lên 30% và ngưỡng giảm xuống 165 triệu yên. Số người nộp dự kiến tăng từ khoảng 200 lên khoảng 2,000 mỗi năm.
Bảo hiểm xã hội ở Nhật Bản là bao nhiêu
Bảo hiểm xã hội Nhật Bản chia đôi: người lao động trả khoảng 14.7% lương và chủ lao động gần bằng. Từ tháng 4 năm 2026 có thêm khoản đóng mới, đóng góp hỗ trợ trẻ em và nuôi con, 0.23% lương chia giữa hai bên. Đóng góp của người lao động giảm toàn bộ cơ sở thuế thu nhập.
| Khoản đóng (năm tài chính 2026/27) | Người lao động | Chủ lao động | Ghi chú |
|---|---|---|---|
| Bảo hiểm y tế, Tokyo | 4.925% | 4.925% | Tổng 9.85% ở Tokyo, 10.13% ở Osaka, 9.9% trung bình cả nước |
| Bảo hiểm chăm sóc dài hạn | 0.81% | 0.81% | Chỉ từ 40 đến 64 tuổi, tổng 1.62% |
| Hưu trí cho người lao động | 9.15% | 9.15% | Tổng 18.3%, cơ sở giới hạn 650,000 yên mỗi tháng |
| Bảo hiểm việc làm | 0.5% | 0.85% | Kinh doanh thông thường, giảm 0.1 điểm từ ngày 1 tháng 4 năm 2026 |
| Đóng góp hỗ trợ nuôi con | 0.115% | 0.115% | Mới từ tháng 4 năm 2026 |
| Bảo hiểm tai nạn lao động | - | theo ngành | Chỉ chủ lao động |
Mức y tế trong bảng là của Hiệp hội Bảo hiểm Y tế Nhật Bản, bao nhân viên doanh nghiệp vừa và nhỏ; quỹ bảo hiểm y tế của công ty lớn thường thu thấp hơn. Trần cơ sở hưu trí sẽ được nâng dần từ tháng 9 năm 2027 lên 750,000 yên năm 2029.
Người tự làm trả gì
Hộ kinh doanh và người làm tự do đóng vào hai hệ thống riêng. Hưu trí quốc dân năm tài chính 2026/27 là 17,920 yên mỗi tháng cho mọi người từ 20 đến 59 tuổi. Bảo hiểm y tế quốc dân do đô thị đặt theo thu nhập năm trước, với trần năm 2026/27 là 1.13 triệu yên mỗi năm.
Có được hoàn đóng góp hưu trí khi rời đi không
Một phần, có. Người nước ngoài có dưới 10 năm đóng hưu trí có thể nộp đơn trong vòng hai năm sau khi rời đi để nhận khoản rút một lần. Thuế 20.42% bị khấu trừ từ khoản hoàn hưu trí người lao động, nhưng có thể đòi lại qua tờ khai thuế nếu chỉ định người đại diện thuế trước khi rời đi.
Nhật Bản có hiệp định an sinh xã hội chống đóng hai lần với Hoa Kỳ, Đức, Vương quốc Anh, Hàn Quốc và một số nước khác, nhưng không có với Nga hay các nước SNG.
Chúng tôi tính thuế của bạn trực tuyến
Trong khung trò chuyện, chúng tôi sẽ hỏi về thu nhập, nơi cư trú của bạn và gửi bản tính.
Thuế doanh nghiệp và thuế cổ tức ở Nhật Bản là bao nhiêu
Từ tháng 4 năm 2026 công ty Nhật Bản nộp loại thuế mới dành cho quốc phòng. Thuế doanh nghiệp đặc biệt cho quốc phòng áp dụng cho năm tài chính bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 năm 2026: 4% thuế doanh nghiệp trừ khoản miễn 5 triệu yên. Doanh nghiệp nhỏ có thuế doanh nghiệp đến 5 triệu yên mỗi năm không phải nộp.
| Thuế công ty | Thuế suất năm 2026 | Ghi chú |
|---|---|---|
| Thuế doanh nghiệp | 23.2% | Thuế suất quốc gia chuẩn |
| Thuế suất giảm cho doanh nghiệp nhỏ | 15% trên 8 triệu yên lợi nhuận đầu tiên mỗi năm | Vốn đến 100 triệu yên; 17% nếu lợi nhuận năm vượt 1 tỷ yên; cho các năm bắt đầu trước ngày 31 tháng 3 năm 2027 |
| Phụ thu quốc phòng của doanh nghiệp | 4% của (thuế doanh nghiệp - 5 triệu yên) | Các năm bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 năm 2026 |
| Thuế doanh nghiệp địa phương | 10.3% thuế doanh nghiệp | Vào ngân sách vùng |
| Thuế cư dân doanh nghiệp | 7% thuế doanh nghiệp (chuẩn), đến 10.4% | Cộng 70,000 đến 3.8 triệu yên mỗi năm tùy quy mô công ty |
| Thuế kinh doanh | đến 7.48% lợi nhuận ở Tokyo với công ty nhỏ | Với công ty lớn một phần dựa trên giá trị gia tăng và vốn |
| Thuế suất kết hợp ở Tokyo | 31.52% (vốn trên 100 triệu yên), đến 35.43% (vốn đến 100 triệu) | Với công ty nhỏ, trên lợi nhuận trên 8 triệu yên |
Nghịch lý: trên lợi nhuận trên 8 triệu yên, công ty nhỏ ở Tokyo nộp nhiều hơn công ty lớn, vì thuế kinh doanh của nó hoàn toàn dựa trên lợi nhuận. Lợi thế của doanh nghiệp nhỏ nằm ở 8 triệu yên đầu tiên.
Cách lập công ty Nhật Bản có ở trang đăng ký công ty ở Nhật Bản, và tài khoản ngân hàng ở trang tài khoản ngân hàng doanh nghiệp ở Nhật Bản.
Thuế cổ tức ở Nhật Bản là bao nhiêu
Với nhà đầu tư cá nhân cư trú, cổ tức từ cổ phiếu Nhật Bản niêm yết bị đánh 20.315%: 15.315% thuế quốc gia kể cả phụ thu tái thiết cộng 5% thuế địa phương. Công ty môi giới khấu trừ. Cùng thuế suất áp dụng cho lãi cổ phiếu và chứng chỉ quỹ.
Cổ tức từ công ty tư nhân chưa niêm yết bị khấu trừ 20.42%, và thu nhập sau đó vào tờ khai chung theo thuế suất lũy tiến với khoản khấu trừ cổ tức. Với chủ sở hữu có lương cao, cổ tức không phải lúc nào cũng rẻ hơn: thuế suất cuối cùng có thể vượt 20.42%.
Công ty Nhật Bản nắm hơn một phần ba công ty Nhật khác không nộp thuế trên cổ tức từ đó, và cổ tức từ công ty con nước ngoài nắm từ 25% trong ít nhất sáu tháng được miễn 95%.
Người cư trú có thể mở tài khoản tiết kiệm đầu tư cá nhân miễn thuế trên cổ tức và lãi: đến 3.6 triệu yên đóng mỗi năm và 18 triệu yên cả đời.
Thuế giá trị gia tăng ở Nhật Bản: thuế tiêu dùng và ngưỡng
Thuế giá trị gia tăng của Nhật Bản thuộc loại thấp nhất trong các nước giàu: thuế tiêu dùng là 10%, và 8% với thực phẩm. Để so sánh, năm 2026 thuế giá trị gia tăng chuẩn ở Việt Nam là 10%. Ngày 30 tháng 7 năm 2026, Thủ tướng Sanae Takaichi công bố kế hoạch giảm thuế với thực phẩm xuống 1% trong hai năm từ tháng 4 năm 2027. Hiện đó chỉ là kế hoạch: ngày 15 tháng 9 năm 2026 nội các phê duyệt nó như một phần cải cách thuế, và dự luật được đưa ra kỳ họp bất thường của Quốc hội khai mạc ngày 5 tháng 10.
| Cái gì bị đánh thuế | Thuế suất | Cơ cấu |
|---|---|---|
| Phần lớn hàng hóa và dịch vụ | 10% | 7.8% quốc gia + 2.2% địa phương |
| Thực phẩm và đồ uống không cồn, kể cả mang đi, báo đặt dài hạn | 8% | 6.24% + 1.76%; bữa ăn tại nhà hàng và rượu 10% |
| Xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ cho khách hàng nước ngoài | 0% | Có quyền hoàn thuế đầu vào |
| Thuê nhà ở, chăm sóc y tế có bảo hiểm, học phí | miễn | Không có quyền hoàn thuế đầu vào |
Doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế tiêu dùng
Ngưỡng là 10 triệu yên doanh số chịu thuế trong kỳ cơ sở, tức hai năm trước. Phép thử thứ hai xem sáu tháng đầu năm trước: nếu cả doanh số và lương đã trả trong thời gian đó vượt 10 triệu yên, đăng ký đến sớm hơn. Công ty mới có vốn dưới 10 triệu yên thường được miễn hai năm.
Trên thực tế ngưỡng không còn quyết định nhiều. Từ ngày 1 tháng 10 năm 2023 Nhật Bản áp dụng hệ thống hóa đơn đủ điều kiện: người mua chỉ được khấu trừ thuế đầu vào trên hóa đơn từ người bán đã đăng ký. Vì thế người làm tự do làm với công ty Nhật thường tự nguyện đăng ký kể cả khi doanh thu dưới 10 triệu yên.
Cho họ có ưu đãi chuyển tiếp: nộp 20% thuế đầu ra bất kể hàng mua, cho các kỳ thuế đến kỳ bao gồm ngày 30 tháng 9 năm 2026. Theo cải cách năm 2026, hộ kinh doanh sẽ có thể nộp 30% trong năm 2027 và 2028.
Mua sắm miễn thuế cho khách du lịch năm 2026
Từ ngày 1 tháng 11 năm 2026 việc mua sắm miễn thuế thay đổi: khách du lịch trả đủ giá kể cả thuế, và tiền được hoàn sau khi hải quan xác nhận lúc xuất cảnh rằng hàng rời khỏi Nhật Bản. Mức mua tối thiểu là 5,000 yên trước thuế ở một cửa hàng trong một ngày. Túi niêm phong và trần 500,000 yên cho hàng tiêu dùng bị bỏ.
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2026 thuế xuất cảnh, thuế du lịch quốc tế, tăng từ 1,000 lên 3,000 yên mỗi lần xuất cảnh. Nó được tính vào vé và do cả khách du lịch lẫn người cư trú trả.
Chúng tôi xem xét trường hợp của bạn miễn phí
Mô tả nhu cầu của bạn trong khung trò chuyện, chúng tôi sẽ chỉ bạn bắt đầu từ đâu.
Nhật Bản có chế độ đặc biệt cho hộ kinh doanh, người làm tự do và công nghệ thông tin không
Nhật Bản không có thuế đơn giản theo doanh thu, không có thuế khoán và không có thuế suất giảm cho công nghệ thông tin. Hộ kinh doanh và người làm tự do nộp cùng thuế thu nhập lũy tiến 5-45% như người làm thuê, cộng thuế cư dân 10%. Tiết kiệm đến từ các khoản trừ và sổ sách, không phải từ chế độ đặc biệt.
| Tình huống | Nộp gì | Cái gì giảm hóa đơn |
|---|---|---|
| Hộ kinh doanh hoặc người làm tự do | Thuế thu nhập 5-45% + 10% địa phương + bảo hiểm xã hội | Chi phí kinh doanh, khoản trừ tờ khai xanh đến 650,000 yên |
| Hộ kinh doanh thuộc một trong 70 ngành được liệt kê | Thêm thuế kinh doanh cá nhân 3-5% | Khoản miễn năm 2.9 triệu yên |
| Doanh nghiệp nhỏ có doanh thu đến 10 triệu yên | Không có thuế tiêu dùng | Khách hàng Nhật thường cần hóa đơn, nghĩa là phải đăng ký |
| Công ty riêng: công ty cổ phần hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn | 15% trên 8 triệu yên lợi nhuận đầu tiên + thuế địa phương | Lương giám đốc giảm lợi nhuận nhưng bị đánh thuế ở giám đốc |
| Người cư trú không thường trú trong 5 năm đầu | Thuế trên thu nhập nước ngoài chỉ khi chuyển vào Nhật Bản | Giữ thu nhập nước ngoài ngoài Nhật Bản |
| Người làm việc từ xa có thị thực đến 6 tháng | Thường là người không cư trú: chỉ thuế trên thu nhập ở Nhật Bản | Miễn trừ của hiệp định cho lưu trú đến 183 ngày |
Tờ khai xanh: công cụ chính của hộ kinh doanh
Tờ khai xanh là chế độ cho hộ kinh doanh giữ sổ kép đầy đủ. Nó cho khoản trừ đặc biệt: 650,000 yên khi nộp qua hệ thống khai thuế điện tử hoặc giữ sổ điện tử, 550,000 yên khi nộp giấy và 100,000 yên với sổ đơn giản. Lỗ được chuyển sang ba năm. Đơn phải nộp trước ngày 15 tháng 3 của năm muốn bắt đầu chế độ, hoặc trong vòng hai tháng sau khi bắt đầu kinh doanh mới.
Thuế kinh doanh cá nhân không chạm đến mọi người: tư vấn và thiết kế có trong danh sách, sáng tác văn học và nghệ thuật thì không. Với phần lớn nghề trong danh sách, thuế suất là 5% trên thu nhập trên 2.9 triệu yên mỗi năm.
Người làm việc từ xa, công ty khởi nghiệp và công nghệ thông tin
Thị thực người làm việc từ xa cho phép ở trong nước đến sáu tháng, và trong thời gian đó cư trú thuế thường không phát sinh. Nhưng công dân Việt Nam, Nga, Belarus, Kazakhstan, Ukraine và các nước khác không được miễn thị thực vào Nhật Bản không dùng được. Chi tiết ở trang thị thực người làm việc từ xa Nhật Bản.
Thị thực khởi nghiệp không đi kèm kỳ nghỉ thuế: công ty và người sáng lập nộp thuế thông thường. Cách chương trình hoạt động có ở trang thị thực khởi nghiệp Nhật Bản. Không có thuế suất giảm cho công nghệ thông tin, nhưng cải cách năm 2026 đưa ra khoản khấu trừ thuế 40% cho chi phí nghiên cứu các công nghệ chiến lược như trí tuệ nhân tạo và điện toán lượng tử.
Gần nhất với chế độ cho người nước ngoài là tình trạng người cư trú không thường trú: thuế suất như nhau, nhưng thu nhập nước ngoài không mang vào Nhật Bản không bị đánh thuế trong năm năm đầu.
Thuế bất động sản, ô tô, thừa kế và tiền mã hóa ở Nhật Bản
Con số khó chịu nhất trong luật thuế Nhật Bản với gia đình giàu có là 55%: thuế suất cao nhất của thuế thừa kế và tặng cho, sau 10 năm sống ở Nhật Bản chạm đến tài sản trên toàn thế giới. Ngược lại, thuế sở hữu bất động sản và ô tô ở mức vừa phải.
Thuế bất động sản ở Nhật Bản
Ai sở hữu đất hay nhà vào ngày 1 tháng 1 nộp thuế tài sản cố định: 1.4% giá trị định giá, thường thấp hơn giá thị trường. Ở thành phố thêm thuế quy hoạch đô thị đến 0.3%. Đất ở đến 200 m² mỗi nhà bị đánh thuế trên 1/6 giá trị định giá.
Khi mua có thuế mua bất động sản: 4%, nhưng 3% với đất và nhà ở đến ngày 31 tháng 3 năm 2027, với cơ sở cho đất ở giảm một nửa. Thuế đăng ký và cấp phép từ 0.1% đến 2% giá trị định giá. Mua căn hộ để cho thuê có ở trang bất động sản đầu tư ở Nhật Bản.
Lãi khi bán bị đánh 20.315% nếu đã sở hữu hơn 5 năm vào ngày 1 tháng 1 năm bán, nếu không thì 39.63%; bán nhà ở của mình có khoản trừ 30 triệu yên. Thu nhập cho thuê bị đánh theo biểu chung.
Thuế ô tô ở Nhật Bản và xe cũ
Thuế ô tô hằng năm nộp vào tháng 5 và phụ thuộc vào dung tích động cơ:
| Dung tích động cơ | Thuế mỗi năm, yên (đăng ký từ ngày 1 tháng 10 năm 2019) | Đăng ký trước tháng 10 năm 2019 |
|---|---|---|
| đến 1,000 cc | 25,000 | 29,500 |
| 1,000-1,500 cc | 30,500 | 34,500 |
| 1,500-2,000 cc | 36,000 | 39,500 |
| 2,000-2,500 cc | 43,500 | 45,000 |
| 2,500-3,000 cc | 50,000 | 51,000 |
| từ 3,000 cc | 57,000 đến 110,000 | 58,000 đến 111,000 |
Xe xăng trên 13 năm và xe dầu trên 11 năm trả thêm khoảng 15%. Xe lai và xe điện được miễn khoản phụ thu này. Thuế trọng lượng xe, nộp khi đăng kiểm bắt buộc, cũng cao hơn với xe trên 13 và 18 năm.
Mặt tốt là từ ngày 1 tháng 4 năm 2026 phí hiệu suất môi trường khi mua xe, đến 3% giá, bị bãi bỏ, và phụ thu xăng tạm thời 25.1 yên mỗi lít kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2025.
Thừa kế và tặng cho
Thuế thừa kế từ 10% đến 55%, với khoản miễn 30 triệu yên cộng 6 triệu yên cho mỗi người thừa kế theo luật. Thuế tặng cho dùng cùng thuế suất với khoản miễn năm 1.1 triệu yên mỗi người nhận. Nếu người nước ngoài sống ở Nhật Bản với thị thực lao động, du học hay thị thực khác trong phụ lục thứ nhất của luật nhập cư, tài sản nước ngoài của họ chuyển cho người thừa kế nước ngoài đã sống ở Nhật Bản không quá 10 trong 15 năm qua hoặc sống ở nước ngoài không bị Nhật Bản đánh thuế. Từ năm 2021 không còn quan trọng người mất có thị thực như vậy sống ở Nhật Bản bao lâu. Thường trú hay thị thực vợ hoặc chồng của công dân Nhật xóa sự bảo vệ này từ ngày đầu.
Thuế tiền mã hóa ở Nhật Bản
Lãi tiền mã hóa hiện được tính là thu nhập khác và bị đánh theo biểu chung, đến 55% kể cả thuế địa phương. Ngày 15 tháng 7 năm 2026, Quốc hội đưa tài sản mã hóa vào luật công cụ tài chính, và khi sửa đổi có hiệu lực, việc bán qua sàn Nhật Bản có giấy phép dự kiến bị đánh 20.315%. Điều này không dự kiến trước năm 2028, và sàn nước ngoài cùng dịch vụ phi tập trung vẫn theo biểu chung.
Thuế khi rời Nhật Bản
Thuế khi rời đi là 15.315% trên lãi chưa thực hiện từ chứng khoán và phái sinh, như thể chúng được bán vào ngày xuất cảnh. Nó áp dụng cho người nắm các tài sản đó trị giá từ 100 triệu yên đã sống ở Nhật Bản hơn 5 trong 10 năm qua. Các năm có thị thực phụ lục thứ nhất (lao động, kinh doanh, du học) không được tính, nên thuế chủ yếu chạm đến công dân Nhật và người nước ngoài có thường trú. Có thể hoãn nộp 5 đến 10 năm bằng cách chỉ định người đại diện thuế trước khi rời đi và cung cấp bảo đảm.
Người không cư trú nộp gì và hiệp định với Nga có hoạt động không
Người không cư trú chỉ nộp thuế ở Nhật Bản trên thu nhập ở Nhật Bản, nhưng với mức cố định và không có khoản trừ. Con số then chốt là 20.42%: thuế 20% cộng 2.1% của số đó cho tái thiết. Bên trả khấu trừ.
| Thu nhập ở Nhật Bản của người không cư trú | Thuế khấu trừ |
|---|---|
| Lương cho công việc ở Nhật Bản; nếu chủ lao động nước ngoài trả, qua tờ khai thuế | 20.42% |
| Thù lao giám đốc từ công ty Nhật Bản, kể cả khi làm từ nước ngoài | 20.42% |
| Cổ tức từ cổ phiếu niêm yết | 15.315% |
| Cổ tức từ công ty khác, tiền bản quyền | 20.42% |
| Tiền lãi tiền gửi ngân hàng | 15.315% |
| Tiền thuê từ bất động sản ở Nhật Bản (trừ cá nhân thuê nhà để ở) | 20.42% tiền thuê |
| Bán bất động sản ở Nhật Bản (trừ cá nhân mua nhà để ở đến 100 triệu yên) | 10.21% giá |
Hiệp định thuế có thể giảm thuế suất trên cổ tức, tiền lãi và tiền bản quyền.
Nếu việc với cơ quan thuế Nhật Bản tiếp tục sau khi rời đi, như tiền thuê, bán tài sản hay hoàn hưu trí, cần chỉ định người đại diện thuế có địa chỉ ở Nhật Bản trước khi rời đi.
Nhật Bản có hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Nga không
Có, nhưng từ tháng 8 năm 2023 phần lớn không hoạt động. Công ước giữa chính phủ Nhật Bản và Nga được ký ngày 7 tháng 9 năm 2017 và có hiệu lực ngày 10 tháng 10 năm 2018. Nó cho thuế suất ưu đãi: cổ tức 5% với phần vốn ít nhất 15% giữ 365 ngày, 10% trong trường hợp khác và 15% khi giá trị công ty chủ yếu từ bất động sản; tiền lãi và tiền bản quyền thường 0%.
Ngày 8 tháng 8 năm 2023, bằng sắc lệnh tổng thống số 585, Nga đơn phương đình chỉ các điều 5-21, 23 và 26 của công ước và các khoản 1-3 của nghị định thư. Điều đó bao gần như mọi quy tắc về lợi nhuận, cổ tức, tiền lãi, tiền bản quyền, lương và lương hưu. Chính phủ Nhật Bản đã phản đối và gọi động thái này là vô căn cứ. Điều 22 về loại bỏ đánh thuế hai lần về hình thức vẫn có hiệu lực, nhưng thiếu các điều khác, việc áp dụng nó cho một khoản thu nhập cụ thể cần được kiểm tra.
Kết luận: không thể tính thuế suất hiệp định vào các khoản thanh toán giữa Nhật Bản và Nga hiện nay; phải tính theo thuế suất trong nước của mỗi nước.
Hiệp định của Nhật Bản với các nước SNG và láng giềng
Với các nước thuộc Liên Xô cũ khác, bức tranh tốt hơn: năm 2025-2026 hiệp định Liên Xô năm 1986 được thay bằng thỏa thuận mới với Ukraine, Armenia, Turkmenistan và Kyrgyzstan. Tình trạng theo danh sách của Bộ Tài chính Nhật Bản:
| Nước | Hiệp định với Nhật Bản | Tình trạng |
|---|---|---|
| Nga | Công ước năm 2017, hiệu lực từ 10.10.2018 | Các điều chính bị Nga đình chỉ từ năm 2023 |
| Kazakhstan | Công ước năm 2008, hiệu lực từ 30.12.2009 | Có hiệu lực |
| Uzbekistan | Công ước năm 2019, hiệu lực từ 17.10.2020 | Có hiệu lực |
| Ukraine | Công ước mới ngày 19.02.2024, hiệu lực từ 01.08.2025 | Có hiệu lực |
| Kyrgyzstan | Thỏa thuận mới ngày 19.12.2025, hiệu lực từ 26.07.2026 | Có hiệu lực năm 2026 |
| Armenia | Công ước mới ngày 26.12.2024, hiệu lực từ 20.12.2025 | Có hiệu lực |
| Gruzia | Công ước năm 2021, hiệu lực từ 23.07.2021 | Có hiệu lực |
| Azerbaijan | Công ước năm 2022, hiệu lực từ 04.08.2023 | Có hiệu lực |
| Turkmenistan | Công ước mới ngày 16.12.2024, hiệu lực từ 27.11.2025 | Có hiệu lực |
| Belarus, Tajikistan, Moldova | Công ước Liên Xô năm 1986 | Vẫn áp dụng |
Để được thuế suất giảm tại nguồn, mẫu đơn áp dụng hiệp định thuế và chứng minh cư trú được gửi cho đại lý khấu trừ Nhật Bản trước khi thanh toán. Nếu không, thuế suất trong nước bị khấu trừ và phần chênh lệch được đòi lại qua đơn xin hoàn.
Kiểm tra xem bạn nộp thuế ở đâu
Ba câu hỏi trong khung trò chuyện cho biết bạn là người cư trú thuế ở đâu.
Khi nào nộp tờ khai thuế ở Nhật Bản và tiền phạt là gì
Phần lớn người làm thuê ở Nhật Bản không bao giờ nộp tờ khai: chủ lao động tính lại thuế cho họ vào tháng 12. Việc quyết toán cuối năm này khép lại năm cho bất kỳ ai có một công việc, lương đến 20 triệu yên và gần như không có thu nhập khác. Hộ kinh doanh, người làm tự do, chủ nhà cho thuê và người có thu nhập nước ngoài cần tờ khai quyết toán năm.
| Việc gì | Hạn |
|---|---|
| Tờ khai thuế thu nhập năm 2026 | 16 tháng 2 đến 15 tháng 3 năm 2027 |
| Nộp thuế thu nhập năm 2026 | trước ngày 15 tháng 3 năm 2027 |
| Tờ khai thuế tiêu dùng của hộ kinh doanh năm 2026 | trước ngày 31 tháng 3 năm 2027 |
| Tờ khai thuế doanh nghiệp và thuế tiêu dùng của công ty | 2 tháng sau khi hết năm tài chính |
| Thuế cư dân | khấu trừ từ lương từ tháng 6, hoặc bốn kỳ theo thông báo |
| Rời Nhật Bản | tờ khai trước khi đi hoặc người đại diện thuế |
Tờ khai được nộp trực tuyến qua hệ thống khai thuế điện tử với thẻ mã số cá nhân (mã số cho thuế và an sinh xã hội) hoặc bằng giấy tại cơ quan thuế; mẫu bằng tiếng Nhật.
Tiền phạt thuế ở Nhật Bản
| Vi phạm | Thuế phạt |
|---|---|
| Khai thiếu | 10%, 15% với khoản thiếu lớn |
| Không nộp tờ khai | 15-30% tùy số tiền; 5% nếu nộp trước thông báo kiểm tra |
| Che giấu hoặc làm giả | 35% khi khai thiếu, 40% khi không nộp |
| Nộp muộn năm 2026 | 2.8% mỗi năm trong 2 tháng đầu, sau đó 9.1% mỗi năm |
Cơ quan thuế Nhật Bản nhận dữ liệu về tài khoản nước ngoài qua trao đổi thông tin tài chính tự động theo Chuẩn mực báo cáo chung với phần lớn các trung tâm tài chính thế giới. Người cư trú thường trú có tài sản nước ngoài trên 50 triệu yên vào ngày 31 tháng 12 phải nộp báo cáo tài sản nước ngoài, và người có thu nhập trên 20 triệu yên và tài sản từ 300 triệu yên còn nộp bảng kê tài sản và nợ.
Người cư trú không thường trú được miễn báo cáo tài sản nước ngoài, nhưng ưu đãi trên thu nhập nước ngoài chỉ hoạt động nếu dòng tiền có chứng từ: cơ quan thuế có thể hỏi mỗi khoản chuyển vào Nhật Bản đến từ đâu.
Thuế Nhật Bản có ý nghĩa gì khi chuyển đến
Hệ thống thuế Nhật Bản nhẹ với thu nhập trung bình và khắc nghiệt với thu nhập lớn: với lương 6 triệu yên khoảng 78% được mang về, còn thuế suất 55.945% bắt đầu từ thu nhập chịu thuế trên 40 triệu yên. Với một số người, Nhật Bản rẻ hơn vẻ ngoài; với người khác, đó là một trong những nước đắt nhất thế giới.
Thuế Nhật Bản hợp với ai
Chuyên gia làm thuê thu nhập trung bình. Các khoản giảm trừ tăng năm 2026, không có thuế cư dân năm đầu, và đóng góp mua được bảo hiểm y tế mà bệnh nhân chỉ trả 30% chi phí điều trị.
Người mới đến có vốn nước ngoài ở đến năm năm. Thu nhập nước ngoài không mang vào Nhật Bản không bị đánh thuế, và tài sản nước ngoài được che chắn khỏi thuế thừa kế Nhật Bản trong 10 trên 15 năm.
Doanh nghiệp nhỏ mới khởi đầu. Thuế doanh nghiệp 15% trên 8 triệu yên đầu tiên và hai năm không có thuế tiêu dùng cho công ty mới có vốn dưới 10 triệu yên.
Ai nên tính toán hai lần
Người thu nhập cao. Từ 18 triệu yên thu nhập chịu thuế, thuế suất biên đã là 50.84%, và từ năm 2027 thuế tối thiểu tăng với thu nhập từ 165 triệu yên.
Người định ở hơn năm năm. Sau năm thứ năm trong mười, thu nhập toàn cầu bị đánh thuế; sau năm thứ mười trong mười lăm, mọi tài sản thuộc thuế thừa kế đến 55%.
Nhà đầu tư tiền mã hóa. Đến khi chuyển sang 20.315%, lãi bị đánh theo biểu đến 55%.
Người còn giữ thu nhập từ Nga. Thuế suất giảm của hiệp định không áp dụng, nên Nga khấu trừ theo thuế suất cho người không cư trú, và Nhật Bản chỉ khấu trừ số thuế đó đến mức thuế Nhật Bản trên cùng khoản thu nhập.
Làm gì trước khi chuyển đến
Chứng minh bằng sao kê ngân hàng số tiền tiết kiệm tích lũy trước khi chuyển, vì điều này quan trọng cho quy tắc chuyển tiền. Quyết định nơi đặt khoản đầu tư trước khi thành người cư trú. Và nhớ ngày 1 tháng 1: đến hay rời đi quanh dịp năm mới thay đổi cả một năm thuế cư dân.
Trang liên quan: mọi chương trình Nhật Bản, tài khoản ngân hàng cá nhân ở Nhật Bản, thuế theo nước, thành lập công ty ở nước ngoài và hỗ trợ pháp lý của Murblz.
Gánh nặng cuối cùng phụ thuộc vào tình trạng cư trú, nguồn thu nhập và nơi giữ tài sản. Chuyên gia Murblz sẽ xem xét trường hợp của bạn trong buổi tư vấn miễn phí.
Câu hỏi thường gặp
Cá nhân ở Nhật Bản năm 2026 đóng những loại thuế nào?
Lương ở Nhật Bản bị khấu trừ thuế bao nhiêu?
Thuế giá trị gia tăng ở Nhật Bản năm 2026 là bao nhiêu?
Người nước ngoài đóng những loại thuế nào ở Nhật Bản?
Hiệp định thuế giữa Nhật Bản và Nga còn hiệu lực không?
Thuế ô tô ở Nhật Bản bao nhiêu, kể cả xe cũ?
Khách du lịch được hoàn thuế ở Nhật Bản năm 2026 thế nào?
Tiền mã hóa bị đánh thuế thế nào ở Nhật Bản?
Bài viết về nước này
Không muốn tự mình tìm hiểu?
Chúng tôi hỗ trợ trọn gói toàn bộ quy trình: chúng tôi kiểm tra giấy tờ, chọn chương trình phù hợp với trường hợp của bạn và cho thời hạn và chi phí trung thực. Hãy đặt câu hỏi trong trò chuyện: buổi tư vấn miễn phí bắt đầu ngay tại đây. Việc đại diện pháp lý trước cơ quan nhà nước và tòa án do chuyên gia Murblz đảm nhận cùng đối tác có giấy phép hành nghề tại địa phương.
Chuyên viên tư vấn Murblz trả lời ngay trong khung trò chuyện trên trang này. Hãy kể về trường hợp của bạn, chúng ta sẽ cùng tìm cách.
Tư vấn miễn phí