ภาษีในญี่ปุ่นปี 2026: ภาษีเงินเดือนและอัตราสำหรับชาวต่างชาติ

อัตราภาษีในญี่ปุ่นปี 2026 แบบสรุป

อัตราภาษีเงินได้สูงสุดของญี่ปุ่นคือ 55.945% และไม่ได้พิมพ์ผิด นอกจากอัตราระดับชาติสูงสุด 45% ผู้มีถิ่นที่อยู่ยังจ่ายภาษีผู้อยู่อาศัยท้องถิ่น 10% และภาษีพิเศษเพิ่ม 2.1% ที่ใช้ฟื้นฟูประเทศหลังแผ่นดินไหวปี 2011 แต่อัตราสูงสุดเริ่มที่รายได้สุทธิ 40 ล้านเยนต่อปีเท่านั้น และจากเงินเดือนทั่วไป 6 ล้านเยน ลูกจ้างเหลือเงินราว 78%

ภาษีการบริโภค ซึ่งเป็นภาษีมูลค่าเพิ่มแบบญี่ปุ่น คือ 10% หรือ 8% สำหรับอาหาร ภาษีนิติบุคคลระดับชาติคือ 23.2% และเมื่อรวมภาษีท้องถิ่นในโตเกียว อัตรารวมสูงสุดคือ 31.5-35.4% ของกำไร ตั้งแต่ปี 2026 บริษัทยังจ่ายภาษีเพิ่มเพื่อการป้องกันประเทศ และตั้งแต่ปี 2027 ภาษีเพิ่มเพื่อการป้องกันประเทศจะเพิ่มในภาษีเงินได้บุคคลด้วย

ในปี 2026 หนึ่งดอลลาร์สหรัฐแลกได้ราว 150-160 เยน ดังนั้น 1 ล้านเยนเท่ากับราว 6,250-6,700 ดอลลาร์

ภาษีระดับชาติดูแลโดยกรมสรรพากรแห่งชาติ ส่วนภาษีผู้อยู่อาศัย ภาษีทรัพย์สิน และภาษีรถยนต์ เก็บโดยจังหวัดและเทศบาล

ใครเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของญี่ปุ่น

ในญี่ปุ่น ถิ่นที่อยู่ทางภาษีเริ่มได้ตั้งแต่วันแรก ไม่ต้องรอ 183 วัน กฎหมายดูที่ภูมิลำเนา คือศูนย์กลางชีวิต การย้ายมาพร้อมสัญญาจ้างหนึ่งปีขึ้นไปโดยทั่วไปทำให้มีภูมิลำเนาตั้งแต่วันที่มาถึง เกณฑ์ที่สองคือการอาศัยอยู่จริงในประเทศหนึ่งปีขึ้นไป

จากนั้นกฎหมายแบ่งผู้มีถิ่นที่อยู่เป็นสองกลุ่ม และสำหรับผู้มาใหม่ นี่คือรายละเอียดที่มีค่าที่สุดของทั้งระบบ

อย่าสับสนคำศัพท์ ผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวรในที่นี้เป็นสถานะทางภาษี ไม่ใช่สิทธิ์พำนักถาวรทางคนเข้าเมือง หลังอยู่ญี่ปุ่นห้าปี ชาวต่างชาติที่ถือวีซ่าทำงานจะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวรทางภาษี แม้ไม่มีสิทธิ์พำนักถาวรทางคนเข้าเมือง

ช่วงพักห้าปีทำงานอย่างไร

ผู้มีถิ่นที่อยู่ไม่ถาวรเสียภาษีจากรายได้ต่างประเทศเฉพาะเมื่อจ่ายในญี่ปุ่นหรือโอนเข้าญี่ปุ่น เงินปันผลและค่าเช่าในต่างประเทศที่อยู่ในบัญชีนอกญี่ปุ่นไม่ถูกญี่ปุ่นเก็บภาษี เท่ากับห้าปีของการเก็บภาษีเกือบตามดินแดน

ช่วงพักนี้มีกับดักสองข้อ ข้อแรก ตั้งแต่ปี 2017 กำไรจากหลักทรัพย์ที่ซื้อขณะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ไม่ถาวรภายใน 10 ปีล่าสุดเสียภาษีในญี่ปุ่น แม้ไม่ได้โอนเงินเข้ามา ข้อสอง เงินที่โอนจากต่างประเทศเข้าญี่ปุ่นถือเป็นการโอนรายได้ต่างประเทศของปีนั้นก่อน ค่าครองชีพในญี่ปุ่นจึงควรจ่ายจากเงินออมของปีก่อน ๆ ที่เก็บในบัญชีแยก

กฎวันที่ 1 มกราคมสำหรับภาษีท้องถิ่น

ภาษีผู้อยู่อาศัยเก็บโดยเทศบาลที่ลงทะเบียนไว้ ณ วันที่ 1 มกราคม จากรายได้ปีก่อน ปีแรกในญี่ปุ่นจึงไม่มีภาษีนี้ และเมื่อย้ายออก ภาษีของปีที่เริ่มต้นด้วยการลงทะเบียนในญี่ปุ่นต้องจ่ายเต็ม แม้ย้ายออกในเดือนกุมภาพันธ์

เกณฑ์ 183 วันสำคัญในญี่ปุ่นส่วนใหญ่สำหรับการเดินทางธุรกิจระยะสั้นตามอนุสัญญาภาษี รายละเอียดเพิ่มเติมในบทความถิ่นที่อยู่ทางภาษีและกฎ 183 วัน

กฎถิ่นที่อยู่ทางภาษีของญี่ปุ่น: เริ่มเมื่อไรและยืนยันอย่างไร

ญี่ปุ่นไม่มีกฎ 183 วัน คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่หลังอาศัยในประเทศหนึ่งปี หรือทันทีหากที่อยู่ในญี่ปุ่นเป็นศูนย์กลางชีวิตของคุณ สัญญาจ้างหนึ่งปีขึ้นไปทำให้คุณมีที่อยู่แบบนั้นตั้งแต่วันแรก สำนักงานภาษีไม่รอให้คุณใช้ตะเกียบเป็น เซ็นสัญญาสองปีแล้วคุณก็เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่

ตราบใดที่ชาวต่างชาติอยู่ญี่ปุ่นไม่เกินห้าปีในสิบปีล่าสุด รายได้ต่างประเทศเสียภาษีเฉพาะเมื่อนำเงินเข้าญี่ปุ่น หลังจากนั้นรายได้ทั่วโลกทั้งหมดเสียภาษี อัตราคือ 5-45% บวกภาษีท้องถิ่น 10% เครื่องคำนวณด้านล่างตรวจจำนวนวัน งาน และครอบครัวของคุณ

กฎหมายไม่ได้ห้ามยืนยันสถานะด้วยตัวเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาสูงกว่า การโอนเงินจากต่างประเทศเข้าญี่ปุ่นเปลี่ยนรายได้ที่ไม่เสียภาษีเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี และหลักห้าปีพลาดได้ง่าย การดูแลของ Murblz ขจัดความเสี่ยงเหล่านี้ เรากำหนดวันที่เริ่มเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ วางแผนการโอนเงิน ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ และใช้อนุสัญญาภาษีซ้อนในประเทศที่ยังมีผล เรารับประกันงานแบบมืออาชีพและกระบวนการที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก

คุยกับผู้จัดการตอนนี้

ภาษีเงินได้ในญี่ปุ่นคือเท่าไร และเงินเดือนเหลือเท่าไร

จากเงินเดือนทั่วไปในญี่ปุ่น รายการหักที่ใหญ่ที่สุดไม่ใช่ภาษีเงินได้ แต่เป็นประกันสังคม จากเงินเดือน 6 ล้านเยนต่อปี เงินสมทบของลูกจ้างหักไปราว 881,000 เยน ส่วนภาษีเงินได้ระดับชาติเพียงราว 149,000 เยน เหตุผลคือค่าลดหย่อนที่ใจกว้าง ซึ่งเพิ่มขึ้นอีกในปี 2026

อัตราภาษีเงินได้ไม่เปลี่ยนมาตั้งแต่ปี 2015 นอกจากนั้นยังมี 2.1% ของภาษี (ภาษีเพิ่มเพื่อการฟื้นฟู) และภาษีผู้อยู่อาศัย 10% ซึ่งใช้ฐานต่างออกไปเล็กน้อย

อัตราใช้กับรายได้หลังหักค่าลดหย่อน รายการแรกคือค่าลดหย่อนรายได้จากการจ้างงาน กำหนดตามสูตรจากเงินเดือน ไม่ต้องมีใบเสร็จ ในปี 2026 ขั้นต่ำเพิ่มจาก 650,000 เป็น 690,000 เยน และสำหรับปี 2026 และ 2027 มีส่วนเพิ่มชั่วคราว 50,000 เยน ทำให้เป็น 740,000 เยน

รายการที่สองคือค่าลดหย่อนพื้นฐาน ตามการปฏิรูปภาษีปี 2026 ที่รัฐสภาผ่านเมื่อ 31 มีนาคม 2026 สำหรับปี 2026 และ 2027 ค่าลดหย่อนนี้คือ 1,040,000 เยน เมื่อรายได้รวมไม่เกิน 4.89 ล้านเยน 670,000 เยนเมื่อไม่เกิน 6.55 ล้าน และ 620,000 เยนเมื่อไม่เกิน 23.5 ล้าน เมื่อเกิน 25 ล้านเยนไม่มีค่าลดหย่อนพื้นฐาน เงินเดือนไม่เกิน 1.78 ล้านเยนต่อปีไม่เสียภาษีเงินได้ จำนวนใหม่มีผลวันที่ 1 ธันวาคม 2026 และใช้ในการปรับภาษีสิ้นปีของนายจ้างในเดือนธันวาคม

ตัวอย่าง: เงินเดือน 6 ล้านเยนในโตเกียว

สมมติฐาน ทำงานกับบริษัทญี่ปุ่น อายุต่ำกว่า 40 ปี ไม่มีผู้อยู่ในอุปการะ เดือนละ 500,000 เยนไม่มีโบนัส ใช้อัตราประกันสุขภาพของโตเกียว เงินสมทบเต็มปี 6 ล้านเยนเท่ากับราว 38,000-40,000 ดอลลาร์

ภาษีผู้อยู่อาศัยสูงเป็นสองเท่าของภาษีเงินได้ระดับชาติ เพราะค่าลดหย่อนพื้นฐานของภาษีนี้ยังคงอยู่ที่ 430,000 เยน ตามกฎปี 2025 ภาษีเงินได้ในตัวอย่างนี้จะเป็น 186,100 เยน การปฏิรูปจึงช่วยประหยัดราว 36,800 เยนต่อปี

อะไรเปลี่ยนในปี 2027

ตั้งแต่ 1 มกราคม 2027 จะเริ่มภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการป้องกันประเทศ 1% ของภาษีเงินได้ ขณะที่ภาษีเพิ่มเพื่อการฟื้นฟูลดจาก 2.1% เป็น 1.1% ภาระไม่เพิ่ม แต่ภาษีเพิ่มเพื่อการฟื้นฟูขยายเวลาออกไปอีก 10 ปี

รายได้สูงมากต้องเจอภาษีขั้นต่ำ ในปี 2025-2026 คือ 22.5% ของรายได้ส่วนที่เกิน 330 ล้านเยน หากการคำนวณปกติได้น้อยกว่า ตั้งแต่ปี 2027 อัตราเพิ่มเป็น 30% และเกณฑ์ลดเหลือ 165 ล้านเยน คาดว่าจำนวนผู้เสียภาษีจะเพิ่มจากราว 200 เป็นราว 2,000 คนต่อปี

ประกันสังคมในญี่ปุ่นเท่าไร

ประกันสังคมของญี่ปุ่นแบ่งกันครึ่งต่อครึ่ง ลูกจ้างจ่ายราว 14.7% ของเงินเดือน และนายจ้างจ่ายใกล้เคียงกัน ตั้งแต่เดือนเมษายน 2026 มีเงินสมทบใหม่ คือเงินสมทบสนับสนุนเด็กและการเลี้ยงดูบุตร 0.23% ของเงินเดือน แบ่งจ่ายสองฝ่าย เงินสมทบของลูกจ้างลดฐานภาษีเงินได้ได้ทั้งหมด

อัตราประกันสุขภาพที่แสดงเป็นของสมาคมประกันสุขภาพแห่งญี่ปุ่น ซึ่งดูแลพนักงานของธุรกิจขนาดเล็กและกลาง สมาคมประกันสุขภาพของบริษัทใหญ่มักเก็บน้อยกว่า ฐานสูงสุดของบำนาญจะเพิ่มเป็นขั้น ๆ ตั้งแต่เดือนกันยายน 2027 จนถึง 750,000 เยนในปี 2029

ผู้ประกอบอาชีพอิสระจ่ายอะไร

เจ้าของกิจการคนเดียวและฟรีแลนซ์จ่ายเข้าสองระบบแยกกัน บำนาญแห่งชาติสำหรับปีงบประมาณ 2026/27 คือ 17,920 เยนต่อเดือนสำหรับทุกคนอายุ 20 ถึง 59 ปี ประกันสุขภาพแห่งชาติกำหนดโดยเทศบาลจากรายได้ปีก่อน เพดานปี 2026/27 คือ 1.13 ล้านเยนต่อปี

ขอคืนเงินสมทบบำนาญเมื่อย้ายออกได้ไหม

ได้บางส่วน ชาวต่างชาติที่จ่ายบำนาญน้อยกว่า 10 ปีขอเงินก้อนเมื่อถอนตัวได้ภายในสองปีหลังย้ายออก เงินคืนจากบำนาญลูกจ้างถูกหักภาษี 20.42% แต่ขอคืนได้ผ่านแบบแสดงรายการภาษี หากแต่งตั้งตัวแทนทางภาษีไว้ก่อนเดินทางออก

ญี่ปุ่นมีความตกลงประกันสังคมเพื่อป้องกันการจ่ายเงินสมทบซ้อนกับสหรัฐอเมริกา เยอรมนี สหราชอาณาจักร เกาหลี และอีกหลายประเทศ แต่ไม่มีกับรัสเซียหรือประเทศเครือรัฐเอกราช

ภาษีนิติบุคคลและภาษีเงินปันผลในญี่ปุ่นคือเท่าไร

ตั้งแต่เดือนเมษายน 2026 บริษัทญี่ปุ่นจ่ายภาษีใหม่ที่กันไว้เพื่อการป้องกันประเทศ ภาษีนิติบุคคลพิเศษเพื่อการป้องกันประเทศใช้กับรอบบัญชีที่เริ่มตั้งแต่ 1 เมษายน 2026 คือ 4% ของภาษีนิติบุคคลหลังหักส่วนยกเว้น 5 ล้านเยน ธุรกิจขนาดเล็กที่มีภาษีนิติบุคคลไม่เกิน 5 ล้านเยนต่อปีไม่ต้องจ่าย

สิ่งที่ย้อนแย้งคือ จากกำไรส่วนที่เกิน 8 ล้านเยน บริษัทเล็กในโตเกียวจ่ายมากกว่าบริษัทใหญ่ เพราะภาษีกิจการของบริษัทเล็กคิดจากกำไรทั้งหมด ข้อได้เปรียบของธุรกิจขนาดเล็กอยู่ที่ 8 ล้านเยนแรก

วิธีตั้งบริษัทญี่ปุ่นอธิบายในหน้าการจดทะเบียนบริษัทในญี่ปุ่น และบัญชีธนาคารของบริษัทในหน้าบัญชีธนาคารธุรกิจในญี่ปุ่น

ภาษีเงินปันผลในญี่ปุ่นเท่าไร

สำหรับนักลงทุนบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ เงินปันผลจากหุ้นญี่ปุ่นที่จดทะเบียนเสียภาษี 20.315% คือภาษีระดับชาติ 15.315% รวมภาษีเพิ่มเพื่อการฟื้นฟู บวกภาษีท้องถิ่น 5% โบรกเกอร์หักให้ อัตราเดียวกันใช้กับกำไรจากหุ้นและหน่วยลงทุน

เงินปันผลจากบริษัทเอกชนที่ไม่จดทะเบียนถูกหัก ณ ที่จ่าย 20.42% จากนั้นรายได้รวมเข้าแบบแสดงรายการทั่วไปตามอัตราก้าวหน้าพร้อมเครดิตเงินปันผล สำหรับเจ้าของที่มีเงินเดือนสูง เงินปันผลไม่ได้ถูกกว่าเสมอไป อัตราสุดท้ายอาจเกิน 20.42%

บริษัทญี่ปุ่นที่ถือหุ้นบริษัทญี่ปุ่นอื่นเกินหนึ่งในสามไม่เสียภาษีจากเงินปันผลนั้น และเงินปันผลจากบริษัทลูกต่างประเทศที่ถือ 25% ขึ้นไปอย่างน้อยหกเดือนได้รับยกเว้น 95%

ผู้มีถิ่นที่อยู่เปิดบัญชีออมเพื่อการลงทุนแบบยกเว้นภาษีได้ ซึ่งไม่เสียภาษีจากเงินปันผลและกำไร ฝากได้สูงสุด 3.6 ล้านเยนต่อปี และ 18 ล้านเยนตลอดชีวิต

ภาษีมูลค่าเพิ่มในญี่ปุ่นคืออะไร: ภาษีการบริโภคและเกณฑ์

ภาษีมูลค่าเพิ่มของญี่ปุ่นต่ำที่สุดแห่งหนึ่งในบรรดาประเทศร่ำรวย ภาษีการบริโภคคือ 10% และ 8% สำหรับอาหาร เพื่อเปรียบเทียบ ภาษีมูลค่าเพิ่มของรัสเซียคือ 22% ตั้งแต่ปี 2026 วันที่ 30 กรกฎาคม 2026 นายกรัฐมนตรีซานาเอะ ทากาอิจิ ประกาศแผนลดภาษีอาหารเหลือ 1% เป็นเวลาสองปีตั้งแต่เมษายน 2027 ตอนนี้ยังเป็นเพียงแผน วันที่ 15 กันยายน 2026 คณะรัฐมนตรีอนุมัติเป็นส่วนหนึ่งของการปฏิรูปภาษี และร่างกฎหมายจะเข้าสู่การประชุมสมัยวิสามัญของรัฐสภาที่เปิดวันที่ 5 ตุลาคม

ยอดขายเท่าไรจึงต้องเสียภาษีการบริโภค

เกณฑ์คือยอดขายที่ต้องเสียภาษี 10 ล้านเยนในรอบฐาน คือสองปีก่อน เกณฑ์ที่สองดูหกเดือนแรกของปีก่อน หากทั้งยอดขายและเงินเดือนที่จ่ายในช่วงนั้นเกิน 10 ล้านเยน ต้องจดทะเบียนเร็วขึ้น บริษัทใหม่ที่มีทุนต่ำกว่า 10 ล้านเยนมักได้รับยกเว้นสองปี

ในทางปฏิบัติ เกณฑ์นี้ไม่ได้ตัดสินอะไรมากแล้ว ตั้งแต่ 1 ตุลาคม 2023 ญี่ปุ่นใช้ระบบใบกำกับภาษีที่ผ่านการรับรอง ผู้ซื้อหักภาษีซื้อได้เฉพาะจากใบกำกับภาษีของผู้ขายที่จดทะเบียน ฟรีแลนซ์ที่ทำงานกับบริษัทญี่ปุ่นจึงมักจดทะเบียนโดยสมัครใจแม้ยอดขายต่ำกว่า 10 ล้านเยน

สำหรับพวกเขามีมาตรการผ่อนปรนช่วงเปลี่ยนผ่าน คือจ่าย 20% ของภาษีขายโดยไม่ขึ้นกับการซื้อ สำหรับรอบภาษีจนถึงรอบที่รวมวันที่ 30 กันยายน 2026 ตามการปฏิรูปปี 2026 เจ้าของกิจการคนเดียวจะจ่าย 30% ได้ในปี 2027 และ 2028

การซื้อสินค้าปลอดภาษีสำหรับนักท่องเที่ยวในปี 2026

ตั้งแต่ 1 พฤศจิกายน 2026 การซื้อสินค้าปลอดภาษีเปลี่ยนไป นักท่องเที่ยวจ่ายราคาเต็มรวมภาษี และได้เงินคืนหลังศุลกากรยืนยันตอนเดินทางออกว่าสินค้าออกจากญี่ปุ่นจริง ยอดซื้อขั้นต่ำคือ 5,000 เยนก่อนภาษีในร้านเดียววันเดียว ถุงปิดผนึกและเพดาน 500,000 เยนสำหรับของใช้สิ้นเปลืองถูกยกเลิก

ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 ภาษีการเดินทางออกนอกประเทศ คือภาษีนักท่องเที่ยวระหว่างประเทศ เพิ่มจาก 1,000 เป็น 3,000 เยนต่อการเดินทางออกหนึ่งครั้ง รวมอยู่ในค่าตั๋ว และทั้งนักท่องเที่ยวและผู้มีถิ่นที่อยู่ต้องจ่าย

ญี่ปุ่นมีระบบภาษีพิเศษสำหรับเจ้าของกิจการคนเดียว ฟรีแลนซ์ และไอทีไหม

ญี่ปุ่นไม่มีภาษีแบบง่ายตามยอดขาย ไม่มีระบบเหมาจ่าย และไม่มีอัตราลดสำหรับไอที เจ้าของกิจการคนเดียวและฟรีแลนซ์เสียภาษีเงินได้อัตราก้าวหน้า 5-45% เหมือนลูกจ้าง บวกภาษีผู้อยู่อาศัย 10% การประหยัดมาจากค่าลดหย่อนและการทำบัญชี ไม่ใช่จากระบบพิเศษ

แบบแสดงรายการสีน้ำเงิน: เครื่องมือหลักของเจ้าของกิจการคนเดียว

แบบแสดงรายการสีน้ำเงินเป็นระบบสำหรับเจ้าของกิจการคนเดียวที่ทำบัญชีคู่เต็มรูปแบบ ให้ค่าลดหย่อนพิเศษ 650,000 เยนเมื่อยื่นผ่านระบบยื่นภาษีออนไลน์หรือทำบัญชีอิเล็กทรอนิกส์ 550,000 เยนสำหรับการยื่นแบบกระดาษ และ 100,000 เยนสำหรับบัญชีแบบง่าย ผลขาดทุนยกไปได้สามปี ต้องยื่นคำขอภายใน 15 มีนาคมของปีที่ต้องการเริ่มใช้ระบบ หรือภายในสองเดือนหลังเริ่มธุรกิจใหม่

ภาษีกิจการบุคคลไม่ได้ใช้กับทุกคน งานที่ปรึกษาและงานออกแบบอยู่ในรายชื่อ งานวรรณกรรมและศิลปะไม่อยู่ สำหรับอาชีพส่วนใหญ่ในรายชื่อ อัตราคือ 5% ของรายได้ส่วนที่เกิน 2.9 ล้านเยนต่อปี

โนแมด ธุรกิจเกิดใหม่ และไอที

วีซ่าดิจิทัลโนแมดให้อยู่ในประเทศได้สูงสุดหกเดือน และในช่วงนั้นโดยทั่วไปไม่เกิดถิ่นที่อยู่ทางภาษี แต่พลเมืองรัสเซีย เบลารุส คาซัคสถาน ยูเครน และประเทศอื่นที่ไม่ได้รับการยกเว้นวีซ่าเข้าญี่ปุ่นใช้วีซ่านี้ไม่ได้ รายละเอียดอยู่ในหน้าวีซ่าดิจิทัลโนแมดของญี่ปุ่น หนังสือเดินทางเล่มที่สองจากประเทศในรายชื่อของญี่ปุ่นทำให้ยื่นด้วยเล่มนั้นได้ หากไม่มี เครื่องมือเลือกวีซ่าคนทำงานทางไกลจะแสดงทางเลือกที่เปิดอยู่

วีซ่าธุรกิจเกิดใหม่ไม่มีการยกเว้นภาษีช่วงแรก บริษัทและผู้ก่อตั้งเสียภาษีตามปกติ โครงการทำงานอย่างไรอธิบายในหน้าวีซ่าธุรกิจเกิดใหม่ของญี่ปุ่น ไม่มีอัตราลดสำหรับไอที แต่การปฏิรูปปี 2026 เพิ่มเครดิตภาษี 40% สำหรับค่าใช้จ่ายวิจัยในเทคโนโลยีเชิงยุทธศาสตร์ เช่น ปัญญาประดิษฐ์และคอมพิวเตอร์ควอนตัม

สิ่งที่ใกล้เคียงระบบภาษีสำหรับชาวต่างชาติที่สุดคือสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ไม่ถาวร อัตราเท่าเดิม แต่รายได้ต่างประเทศที่ไม่ได้นำเข้าญี่ปุ่นไม่เสียภาษีในห้าปีแรก

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ รถยนต์ มรดก และสินทรัพย์ดิจิทัลในญี่ปุ่น

ตัวเลขที่น่ากังวลที่สุดในกฎหมายภาษีญี่ปุ่นสำหรับครอบครัวร่ำรวยคือ 55% อัตราสูงสุดของภาษีมรดกและภาษีการให้ ซึ่งหลังอยู่ญี่ปุ่น 10 ปีจะครอบคลุมทรัพย์สินทั่วโลก ในทางกลับกัน ภาษีจากการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์และรถยนต์อยู่ในระดับปานกลาง

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในญี่ปุ่น

ผู้ที่เป็นเจ้าของที่ดินหรืออาคาร ณ วันที่ 1 มกราคม จ่ายภาษีทรัพย์สินถาวร 1.4% ของมูลค่าที่ประเมิน ซึ่งมักต่ำกว่าราคาตลาด ในเมืองยังมีภาษีผังเมืองสูงสุด 0.3% ที่ดินที่อยู่อาศัยไม่เกิน 200 ตร.ม. ต่อบ้านหนึ่งหลังเสียภาษีจาก 1/6 ของมูลค่าที่ประเมิน

เมื่อซื้อมีภาษีการได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์ 4% แต่ 3% สำหรับที่ดินและที่อยู่อาศัยจนถึง 31 มีนาคม 2027 และฐานของที่ดินที่อยู่อาศัยลดครึ่งหนึ่ง ภาษีการจดทะเบียนและใบอนุญาตอยู่ที่ 0.1% ถึง 2% ของมูลค่าที่ประเมิน การซื้ออพาร์ตเมนต์ปล่อยเช่าอธิบายในหน้าอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนในญี่ปุ่น

กำไรจากการขายเสียภาษี 20.315% หากถือครองเกิน 5 ปี ณ วันที่ 1 มกราคมของปีที่ขาย มิฉะนั้น 39.63% การขายบ้านของตัวเองมีค่าลดหย่อน 30 ล้านเยน รายได้ค่าเช่าเสียภาษีตามอัตราทั่วไป

ภาษีรถยนต์ในญี่ปุ่นและรถเก่า

ภาษีรถยนต์รายปีจ่ายในเดือนพฤษภาคม และขึ้นกับขนาดเครื่องยนต์

รถเบนซินอายุเกิน 13 ปีและรถดีเซลอายุเกิน 11 ปีจ่ายเพิ่มราว 15% รถไฮบริดและรถไฟฟ้าไม่ต้องจ่ายส่วนเพิ่มนี้ ภาษีน้ำหนักรถยนต์ที่จ่ายตอนตรวจสภาพรถภาคบังคับก็สูงขึ้นสำหรับรถอายุเกิน 13 และ 18 ปี

ข้อดีคือ ตั้งแต่ 1 เมษายน 2026 ภาษีตามสมรรถนะด้านสิ่งแวดล้อมเมื่อซื้อรถ ซึ่งสูงสุด 3% ของราคา ถูกยกเลิก และภาษีน้ำมันเบนซินเพิ่มชั่วคราว 25.1 เยนต่อลิตรสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2025

มรดกและการให้

ภาษีมรดกอยู่ที่ 10% ถึง 55% มีส่วนยกเว้น 30 ล้านเยน บวก 6 ล้านเยนต่อทายาทโดยธรรมหนึ่งคน ภาษีการให้ใช้อัตราเดียวกัน มีส่วนยกเว้นรายปี 1.1 ล้านเยนต่อผู้รับหนึ่งคน หากชาวต่างชาติอยู่ญี่ปุ่นด้วยวีซ่าทำงาน วีซ่านักเรียน หรือวีซ่าอื่นในบัญชีแรกของกฎหมายคนเข้าเมือง ทรัพย์สินต่างประเทศที่ตกทอดให้ทายาทชาวต่างชาติที่อยู่ญี่ปุ่นไม่เกิน 10 ปีใน 15 ปีล่าสุดหรืออยู่ต่างประเทศ จะไม่ถูกญี่ปุ่นเก็บภาษี ตั้งแต่ปี 2021 ไม่สำคัญแล้วว่าผู้เสียชีวิตที่ถือวีซ่าแบบนี้อยู่ญี่ปุ่นนานเท่าไร สิทธิ์พำนักถาวรหรือวีซ่าคู่สมรสของคนญี่ปุ่นทำให้ความคุ้มครองนี้หายไปตั้งแต่วันแรก

ภาษีสินทรัพย์ดิจิทัลในญี่ปุ่น

ปัจจุบันกำไรจากสินทรัพย์ดิจิทัลนับเป็นรายได้เบ็ดเตล็ดและเสียภาษีตามอัตราทั่วไป สูงสุด 55% รวมภาษีท้องถิ่น วันที่ 15 กรกฎาคม 2026 รัฐสภาย้ายสินทรัพย์ดิจิทัลไปอยู่ใต้กฎหมายตราสารทางการเงิน และเมื่อการแก้ไขมีผล การขายผ่านศูนย์ซื้อขายญี่ปุ่นที่มีใบอนุญาตมีแผนจะเสียภาษี 20.315% ไม่คาดว่าจะเกิดก่อนปี 2028 และศูนย์ซื้อขายต่างประเทศและบริการแบบกระจายศูนย์จะยังใช้อัตราทั่วไป

ภาษีเมื่อย้ายออกจากญี่ปุ่น

ภาษีเมื่อย้ายออกนอกประเทศคือ 15.315% จากกำไรที่ยังไม่ได้ขายของหลักทรัพย์และตราสารอนุพันธ์ เหมือนขายในวันที่เดินทางออก ใช้กับผู้ถือสินทรัพย์แบบนี้มูลค่าตั้งแต่ 100 ล้านเยนขึ้นไปที่อยู่ญี่ปุ่นเกิน 5 ปีใน 10 ปีล่าสุด ปีที่ถือวีซ่าในบัญชีแรก (ทำงาน ธุรกิจ การศึกษา) ไม่นับ ภาษีนี้จึงกระทบพลเมืองญี่ปุ่นและชาวต่างชาติที่มีสิทธิ์พำนักถาวรเป็นหลัก เลื่อนการจ่ายได้ 5 ถึง 10 ปี โดยแต่งตั้งตัวแทนทางภาษีก่อนเดินทางออกและวางหลักประกัน

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายอะไร และอนุสัญญากับรัสเซียยังใช้ได้ไหม

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีในญี่ปุ่นเฉพาะรายได้ในญี่ปุ่น แต่ในอัตราคงที่และไม่มีค่าลดหย่อน ตัวเลขสำคัญคือ 20.42% คือภาษี 20% บวก 2.1% ของจำนวนนั้นเพื่อการฟื้นฟู ผู้จ่ายเป็นผู้หักไว้

อนุสัญญาภาษีอาจลดอัตราสำหรับเงินปันผล ดอกเบี้ย และค่าสิทธิ

หากยังต้องติดต่อกับสำนักงานภาษีญี่ปุ่นหลังย้ายออก เช่น ค่าเช่า การขาย หรือการขอคืนบำนาญ ต้องแต่งตั้งตัวแทนทางภาษีที่มีที่อยู่ในญี่ปุ่นก่อนเดินทางออก

ญี่ปุ่นมีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับรัสเซียไหม

มี แต่ตั้งแต่เดือนสิงหาคม 2023 ส่วนใหญ่ใช้ไม่ได้ อนุสัญญาระหว่างรัฐบาลญี่ปุ่นและรัสเซียลงนามเมื่อ 7 กันยายน 2017 และมีผลใช้บังคับ 10 ตุลาคม 2018 ให้อัตราที่ดีมาก เงินปันผล 5% เมื่อถือหุ้นอย่างน้อย 15% เป็นเวลา 365 วัน 10% ในกรณีอื่น และ 15% เมื่อมูลค่าบริษัทมาจากอสังหาริมทรัพย์เป็นหลัก ดอกเบี้ยและค่าสิทธิโดยทั่วไป 0%

วันที่ 8 สิงหาคม 2023 ด้วยกฤษฎีกาประธานาธิบดีเลขที่ 585 รัสเซียระงับมาตรา 5-21 23 และ 26 ของอนุสัญญา และวรรค 1-3 ของพิธีสารฝ่ายเดียว ครอบคลุมกฎเกือบทั้งหมดเรื่องกำไร เงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าสิทธิ เงินเดือน และบำนาญ รัฐบาลญี่ปุ่นยื่นประท้วงและเรียกการกระทำนี้ว่าไม่มีเหตุผล มาตรา 22 ว่าด้วยการขจัดภาษีซ้อนยังมีผลอย่างเป็นทางการ แต่เมื่อไม่มีมาตราอื่น การใช้กับรายได้แต่ละประเภทต้องตรวจสอบ

สรุปคือ วันนี้ไม่สามารถใช้อัตราตามอนุสัญญากับการจ่ายเงินระหว่างญี่ปุ่นและรัสเซียได้ การคำนวณต้องใช้อัตราในประเทศของแต่ละประเทศ

อนุสัญญาของญี่ปุ่นกับประเทศเครือรัฐเอกราชและประเทศเพื่อนบ้าน

กับประเทศอดีตสหภาพโซเวียตอื่นสถานการณ์ดีกว่า ในปี 2025-2026 อนุสัญญาสมัยโซเวียตปี 1986 ถูกแทนที่ด้วยความตกลงใหม่กับยูเครน อาร์เมเนีย เติร์กเมนิสถาน และคีร์กีซสถาน สถานะตามรายชื่อของกระทรวงการคลังญี่ปุ่น

หากต้องการอัตราลด ณ แหล่งที่มา ต้องส่งแบบคำขอใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีและหลักฐานถิ่นที่อยู่ให้ผู้หักภาษีในญี่ปุ่นก่อนการจ่าย มิฉะนั้นจะถูกหักตามอัตราในประเทศ และส่วนต่างขอคืนได้ผ่านคำขอคืนภาษี ไทยก็มีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับญี่ปุ่นซึ่งยังมีผลอยู่

ยื่นแบบแสดงรายการภาษีในญี่ปุ่นเมื่อไร และบทลงโทษคืออะไร

ลูกจ้างส่วนใหญ่ในญี่ปุ่นไม่เคยยื่นแบบแสดงรายการภาษี นายจ้างคำนวณภาษีใหม่ให้ในเดือนธันวาคม การปรับภาษีสิ้นปีนี้ปิดปีภาษีให้ทุกคนที่มีงานเดียว เงินเดือนไม่เกิน 20 ล้านเยน และแทบไม่มีรายได้อื่น เจ้าของกิจการคนเดียว ฟรีแลนซ์ ผู้ให้เช่า และผู้มีรายได้จากต่างประเทศต้องยื่นแบบแสดงรายการขั้นสุดท้ายประจำปี

ยื่นแบบออนไลน์ผ่านระบบยื่นภาษีออนไลน์ด้วยบัตรหมายเลขประจำตัว (หมายเลขส่วนบุคคลสำหรับภาษีและประกันสังคม) หรือยื่นแบบกระดาษที่สำนักงานภาษี แบบฟอร์มเป็นภาษาญี่ปุ่น

บทลงโทษทางภาษีในญี่ปุ่น

หน่วยงานภาษีญี่ปุ่นได้รับข้อมูลบัญชีต่างประเทศผ่านการแลกเปลี่ยนข้อมูลทางการเงินอัตโนมัติกับศูนย์กลางการเงินส่วนใหญ่ของโลก ผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวรที่มีทรัพย์สินต่างประเทศมูลค่าเกิน 50 ล้านเยน ณ วันที่ 31 ธันวาคม ต้องยื่นรายงานทรัพย์สินต่างประเทศ และผู้มีรายได้เกิน 20 ล้านเยนพร้อมทรัพย์สินตั้งแต่ 300 ล้านเยนขึ้นไปต้องยื่นรายการทรัพย์สินและหนี้สินด้วย

ผู้มีถิ่นที่อยู่ไม่ถาวรได้รับยกเว้นรายงานทรัพย์สินต่างประเทศ แต่สิทธิประโยชน์เรื่องรายได้ต่างประเทศใช้ได้เฉพาะเมื่อมีเอกสารเส้นทางเงินชัดเจน สำนักงานภาษีอาจถามว่าเงินทุกก้อนที่โอนเข้าญี่ปุ่นมาจากไหน

ภาษีญี่ปุ่นมีความหมายอย่างไรต่อการย้ายประเทศ

ระบบภาษีญี่ปุ่นอ่อนโยนกับรายได้ปานกลางและหนักกับรายได้สูง จากเงินเดือน 6 ล้านเยน ได้รับจริงราว 78% ขณะที่อัตรา 55.945% เริ่มที่รายได้สุทธิเกิน 40 ล้านเยน สำหรับบางคน ญี่ปุ่นถูกกว่าที่คิด สำหรับอีกคน เป็นหนึ่งในประเทศที่แพงที่สุดในโลก

ภาษีญี่ปุ่นเหมาะกับใคร

ผู้เชี่ยวชาญกินเงินเดือนที่มีรายได้ปานกลาง ค่าลดหย่อนเพิ่มขึ้นในปี 2026 ปีแรกไม่มีภาษีผู้อยู่อาศัย และเงินสมทบให้ประกันสุขภาพที่ผู้ป่วยจ่ายเพียง 30% ของค่ารักษา

ผู้มาใหม่ที่มีทุนในต่างประเทศและอยู่ไม่เกินห้าปี รายได้ต่างประเทศที่ไม่ได้นำเข้าญี่ปุ่นไม่เสียภาษี และทรัพย์สินต่างประเทศได้รับการคุ้มครองจากภาษีมรดกญี่ปุ่นเป็นเวลา 10 ปีจาก 15 ปี

ธุรกิจขนาดเล็กที่เพิ่งเริ่ม ภาษีนิติบุคคล 15% สำหรับ 8 ล้านเยนแรก และสองปีไม่มีภาษีการบริโภคสำหรับบริษัทใหม่ที่มีทุนต่ำกว่า 10 ล้านเยน

ใครควรคำนวณสองรอบ

ผู้มีรายได้สูง ตั้งแต่รายได้สุทธิ 18 ล้านเยน อัตราส่วนเพิ่มก็คือ 50.84% แล้ว และตั้งแต่ปี 2027 ภาษีขั้นต่ำเพิ่มขึ้นสำหรับรายได้ตั้งแต่ 165 ล้านเยน

ผู้ที่วางแผนอยู่เกินห้าปี หลังปีที่ห้าในสิบปี รายได้ทั่วโลกเสียภาษี หลังปีที่สิบในสิบห้าปี ทรัพย์สินทั้งหมดต้องเสียภาษีมรดกสูงสุด 55%

นักลงทุนสินทรัพย์ดิจิทัล จนกว่าจะเปลี่ยนเป็น 20.315% กำไรเสียภาษีตามอัตราสูงสุด 55%

ผู้ที่ยังมีรายได้จากรัสเซีย อัตราลดตามอนุสัญญาใช้ไม่ได้ รัสเซียจึงหักภาษีตามอัตราผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ และญี่ปุ่นให้เครดิตภาษีนั้นไม่เกินภาษีญี่ปุ่นจากรายได้เดียวกัน

ทำอะไรก่อนย้าย

เก็บรายการเดินบัญชีธนาคารเป็นหลักฐานเงินออมที่สะสมก่อนย้าย เพราะสำคัญต่อกฎการโอนเงิน ตัดสินใจว่าเงินลงทุนจะอยู่ที่ไหนก่อนเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ และจำวันที่ 1 มกราคมไว้ การมาถึงหรือย้ายออกช่วงปีใหม่เปลี่ยนภาษีผู้อยู่อาศัยทั้งปี

หน้าที่เกี่ยวข้อง: ทุกโครงการของญี่ปุ่น บัญชีธนาคารส่วนตัวในญี่ปุ่น ภาษีรายประเทศ การจดทะเบียนบริษัทในต่างประเทศ และการดูแลด้านกฎหมายของ Murblz

คำถามที่พบบ่อย