الضرائب في اليابان في 2026: ضريبة الراتب والنسب للأجانب

نسب الضرائب في اليابان في 2026: باختصار

أعلى نسبة لضريبة الدخل في اليابان 55.945%، وليس هذا خطأً مطبعيًا: فإلى جانب السلّم الوطني حتى 45%، يدفع المقيمون ضريبة سكان محلية 10% ورسمًا خاصًا 2.1% يموّل إعادة الإعمار بعد زلزال 2011. لكن النسبة العليا تبدأ فقط من 40 مليون ين من الدخل الخاضع للضريبة سنويًا، وعلى راتب عادي 6 ملايين ين يبقى في جيب الموظف نحو 78%.

ضريبة الاستهلاك، النسخة اليابانية من القيمة المضافة، 10%، أو 8% على الغذاء. وضريبة الشركات 23.2% على المستوى الوطني، ومع الضرائب المحلية في طوكيو تبلغ أعلى نسبة مجمّعة 31.5-35.4% من الربح. ومنذ 2026 تدفع الشركات أيضًا رسم الدفاع الإضافي، ومن 2027 يُضاف رسم دفاع إضافي إلى ضريبة دخل الأفراد أيضًا.

في 2026 يساوي الدولار الأمريكي الواحد نحو 150-160 ينًا، فـ1 مليون ين يساوي نحو 6,250-6,700 دولار.

تدير الضرائب الوطنية الوكالة الوطنية للضرائب، بينما تحصّل المحافظات والبلديات ضريبة السكان وضريبة العقار وضريبة السيارات.

من هو المقيم الضريبي في اليابان

في اليابان قد تبدأ الإقامة الضريبية من اليوم الأول لا بعد 183 يومًا. فالقانون ينظر إلى الموطن، أي مركز الحياة: الانتقال بعقد عمل لسنة أو أكثر ينشئ الموطن عمومًا عند الوصول. والمعيار الثاني هو الإقامة الفعلية في البلد سنة أو أكثر.

ثم يقسم القانون المقيمين إلى فئتين، وهذه أثمن تفصيلة في النظام كله للقادمين الجدد.

لا تخلط بين المصطلحين: المقيم الدائم هنا وضع ضريبي، لا الإقامة الدائمة في قانون الهجرة. فبعد خمس سنوات في اليابان يصبح الأجنبي بتأشيرة عمل مقيمًا دائمًا لأغراض الضريبة حتى دون إقامة دائمة في الهجرة.

كيف تعمل الاستراحة الخمسية

المقيم غير الدائم يدفع الضريبة على الدخل الأجنبي فقط إذا دُفع في اليابان أو حُوّل إليها. وأرباح الأسهم والإيجارات في الخارج التي تبقى في حساب خارج اليابان لا تفرض عليها اليابان ضريبة: خمس سنوات من ضريبة شبه إقليمية.

للاستراحة فخان. الأول، منذ 2017 تُفرض الضريبة في اليابان على أرباح الأوراق المالية المشتراة بوضع المقيم غير الدائم خلال آخر 10 سنوات حتى لو لم يُحوَّل شيء. والثاني، الحوالة من الخارج إلى اليابان تُعامل أولًا تحويلًا للدخل الأجنبي لتلك السنة، لذا يُفضّل دفع تكاليف المعيشة في اليابان من مدخرات سنوات سابقة في حساب منفصل.

قاعدة 1 يناير للضريبة المحلية

تفرض ضريبة السكان البلدية التي يكون الشخص مسجلًا فيها في 1 يناير، على دخل السنة السابقة. فلا ضريبة في السنة الأولى في اليابان، وعند المغادرة تُستحق ضريبة السنة التي بدأت بتسجيل ياباني كاملة، حتى لو غادرت في فبراير.

عتبة 183 يومًا مهمة في اليابان أساسًا لرحلات العمل القصيرة بموجب الاتفاقيات الضريبية. والمزيد في مقال الإقامة الضريبية وقاعدة 183 يومًا.

قواعد الإقامة الضريبية في اليابان: متى تبدأ وكيف تُثبت

لا قاعدة 183 يومًا في اليابان: تصبح مقيمًا بعد سنة من العيش في البلد، أو فورًا إذا كان عنوانك في اليابان مركز حياتك. وعقد عمل لسنة أو أكثر يمنحك هذا العنوان من اليوم الأول. والإدارة الضريبية لا تنتظر حتى تتقن الأكل بالعيدان: وقّع عقدًا لسنتين فتصبح مقيمًا.

ما دام الأجنبي عاش في اليابان خمس سنوات أو أقل من آخر عشر، يخضع الدخل الأجنبي للضريبة فقط إذا أُدخل المال إلى اليابان. وبعدها يخضع كل الدخل العالمي للضريبة. والنسبة 5-45% مع ضريبة محلية 10%. والحاسبة أدناه تتحقق من أيامك وعملك وعائلتك.

لا يمنعك القانون من تأكيد الوضع بنفسك، لكن الأخطاء أغلى: فنقل المال الأجنبي إلى اليابان يحوّل الدخل غير الخاضع للضريبة إلى دخل خاضع لها، ومن السهل تفويت علامة السنوات الخمس. مرافقة Murblz تزيل هذه المخاطر: نحدد تاريخ إقامتك، ونخطط التحويلات، ونستخرج شهادة الإقامة، ونطبّق اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي حيث تكون سارية. نضمن عملًا احترافيًا وإجراءات شفافة، وفي معظم الحالات نتيجة من التقديم الأول.

تحدث إلى مدير الآن

ما ضريبة الدخل في اليابان وكم يبقى من الراتب

على الراتب الياباني العادي ليس أكبر اقتطاع ضريبة الدخل بل التأمين الاجتماعي. فعلى راتب 6 ملايين ين سنويًا تأخذ اشتراكات الموظف نحو 881,000 ين، وضريبة الدخل الوطنية نحو 149,000 فقط. والسبب خصومات سخية، زادت مجددًا في 2026.

لم يتغير سلّم ضريبة الدخل منذ 2015. ويُضاف إليه 2.1% من الضريبة (رسم إعادة الإعمار) وضريبة السكان 10%، التي تستخدم وعاءً مختلفًا قليلًا.

تُطبّق النسبة على الدخل بعد الخصومات. وأولها خصم دخل العمل: يُحدد بمعادلة من الراتب، دون إيصالات. وفي 2026 ارتفع حده الأدنى من 650,000 إلى 690,000 ين، ولعامي 2026 و2027 تضيف زيادة مؤقتة 50,000 ين فيصل إلى 740,000 ين.

والثاني هو الخصم الأساسي. فبموجب الإصلاح الضريبي لعام 2026، الذي أقرّه البرلمان في 31 مارس 2026، يبلغ لعامي 2026 و2027 مبلغ 1,040,000 ين مع دخل إجمالي حتى 4.89 مليون ين، و670,000 ين حتى 6.55 مليون، و620,000 ين حتى 23.5 مليون. وفوق 25 مليون ين لا خصم أساسي. والراتب حتى 1.78 مليون ين سنويًا معفى من ضريبة الدخل. وتسري المبالغ الجديدة في 1 ديسمبر 2026 وتُطبّق في تسوية نهاية السنة التي يجريها صاحب العمل في ديسمبر.

مثال: راتب 6 ملايين ين في طوكيو

الافتراضات: موظف في شركة يابانية، دون 40 عامًا، بلا معالين، 500,000 ين شهريًا دون مكافأة، بنسبة التأمين الصحي في طوكيو، واشتراكات لسنة كاملة. و6 ملايين ين تساوي نحو 38,000-40,000 دولار.

ضريبة السكان ضعف ضريبة الدخل الوطنية لأن خصمها الأساسي بقي عند 430,000 ين. ووفق قواعد 2025 كانت ضريبة الدخل في هذا المثال 186,100 ين، فيوفر الإصلاح نحو 36,800 ين سنويًا.

ما الذي يتغير في 2027

من 1 يناير 2027 تُفرض ضريبة دخل خاصة للدفاع بنسبة 1% من ضريبة الدخل، بينما ينخفض رسم إعادة الإعمار من 2.1% إلى 1.1%. فلا يرتفع العبء، لكن رسم إعادة الإعمار يُمدد 10 سنوات.

الدخول المرتفعة جدًا تواجه حدًا أدنى للضريبة: في 2025-2026 هو 22.5% من الدخل فوق 330 مليون ين، إذا أعطى الحساب العادي أقل. ومن 2027 ترتفع النسبة إلى 30% وينخفض الحد إلى 165 مليون ين. ويُتوقع أن يرتفع عدد الدافعين من نحو 200 إلى نحو 2,000 سنويًا.

كم يبلغ التأمين الاجتماعي في اليابان

التأمين الاجتماعي الياباني مقسوم بالتساوي: يدفع الموظف نحو 14.7% من الراتب وصاحب العمل نحو المثل. ومن أبريل 2026 أُضيف رسم جديد، اشتراك دعم الأطفال وتربيتهم، 0.23% من الراتب يتقاسمه الطرفان. واشتراكات الموظف تخفّض وعاء ضريبة الدخل بالكامل.

نسبة التأمين الصحي المعروضة هي نسبة جمعية التأمين الصحي اليابانية، التي تغطي موظفي الأعمال الصغيرة والمتوسطة؛ وكثيرًا ما تفرض جمعيات التأمين الصحي في الشركات الكبيرة أقل. وسيُرفع سقف وعاء المعاش تدريجيًا من سبتمبر 2027 إلى 750,000 ين في 2029.

ما يدفعه العاملون لحسابهم

أصحاب المنشآت الفردية والعاملون المستقلون يدفعون إلى نظامين منفصلين. فالمعاش الوطني للسنة المالية 2026/27 هو 17,920 ين شهريًا لكل من هم بين 20 و59 عامًا. والتأمين الصحي الوطني تحدده البلدية من دخل السنة السابقة، بسقف لعام 2026/27 قدره 1.13 مليون ين سنويًا.

هل يمكن استرداد اشتراكات التقاعد عند المغادرة

جزئيًا، نعم. فالأجانب الذين لديهم أقل من 10 سنوات تغطية تقاعدية يمكنهم التقدم خلال سنتين من المغادرة للحصول على دفعة الانسحاب المقطوعة. وتُقتطع ضريبة 20.42% من استرداد معاش الموظفين، لكن يمكن استردادها عبر إقرار ضريبي إذا عُيّن ممثل ضريبي قبل المغادرة.

لليابان اتفاقيات ضمان اجتماعي ضد ازدواج الاشتراكات مع الولايات المتحدة وألمانيا والمملكة المتحدة وكوريا وعدة دول أخرى، لكن ليس مع روسيا أو دول رابطة الدول المستقلة.

ما ضريبة الشركات وضريبة أرباح الأسهم في اليابان

منذ أبريل 2026 تدفع الشركات اليابانية ضريبة جديدة مخصصة للدفاع. فضريبة الشركات الخاصة للدفاع تُطبّق على السنوات المالية التي تبدأ في 1 أبريل 2026 أو بعده: 4% من ضريبة الشركات ناقص خصم 5 ملايين ين. والأعمال الصغيرة التي لا تتجاوز ضريبة شركاتها 5 ملايين ين سنويًا لا تدفعها.

المفارقة: على الربح فوق 8 ملايين ين تدفع شركة طوكيو الصغيرة أكثر من الكبيرة، لأن ضريبة منشآتها تُحسب على الربح بالكامل. وميزة الأعمال الصغيرة تكمن في أول 8 ملايين ين.

كيف تؤسس شركة يابانية مشروح في صفحة تسجيل شركة في اليابان، وحسابها المصرفي في حساب مصرفي للشركات في اليابان.

كم الضريبة على أرباح الأسهم في اليابان

للمستثمر الفرد المقيم تُفرض على أرباح الأسهم اليابانية المدرجة 20.315%: 15.315% ضريبة وطنية تشمل رسم إعادة الإعمار مع 5% ضريبة محلية. ويقتطعها الوسيط. والنسبة نفسها على أرباح بيع الأسهم ووحدات الصناديق.

أرباح الأسهم من شركة خاصة غير مدرجة تخضع لاقتطاع 20.42%، ثم يدخل الدخل في الإقرار العام بنسب تصاعدية مع ائتمان أرباح الأسهم. وللمالك ذي الراتب المرتفع لا تكون أرباح الأسهم دائمًا الطريق الأرخص: فقد تتجاوز النسبة النهائية 20.42%.

الشركة اليابانية التي تملك أكثر من ثلث شركة يابانية أخرى لا تدفع ضريبة على أرباحها، وأرباح الشركة التابعة الأجنبية المملوكة بنسبة 25% فأكثر لستة أشهر على الأقل معفاة بنسبة 95%.

يمكن للمقيمين فتح حساب الادخار الاستثماري المعفى، وهو حساب استثماري بلا ضريبة على أرباح الأسهم والأرباح الرأسمالية: حتى 3.6 مليون ين من المساهمات سنويًا و18 مليون ين مدى الحياة.

ما القيمة المضافة في اليابان: ضريبة الاستهلاك وحدودها

القيمة المضافة في اليابان من الأدنى بين الدول الغنية: ضريبة الاستهلاك 10%، و8% على الغذاء. وللمقارنة، القيمة المضافة في روسيا 22% من 2026. وفي 30 يوليو 2026 أعلنت الحكومة اليابانية خطة لخفض الضريبة على الغذاء إلى 1% لمدة سنتين من أبريل 2027. وهي حتى الآن خطة فقط: ففي 15 سبتمبر 2026 أقرّها مجلس الوزراء ضمن إصلاح ضريبي، ويذهب مشروع القانون إلى الدورة الاستثنائية للبرلمان التي تُفتتح في 5 أكتوبر.

أي رقم أعمال يستتبع ضريبة الاستهلاك

الحد 10 ملايين ين من المبيعات الخاضعة للضريبة في فترة الأساس، أي قبل سنتين. ومعيار ثانٍ ينظر في أول ستة أشهر من السنة السابقة: إذا تجاوزت المبيعات والرواتب المدفوعة في تلك الفترة كلاهما 10 ملايين ين، يأتي التسجيل أبكر. والشركة الجديدة برأس مال أقل من 10 ملايين ين معفاة عادةً لمدة سنتين.

عمليًا لم يعد الحد يحسم الكثير. فمنذ 1 أكتوبر 2023 تطبّق اليابان نظام الفواتير المؤهلة: لا يخصم المشتري ضريبة المدخلات إلا على فواتير البائعين المسجلين. لذا كثيرًا ما يسجّل العاملون المستقلون مع الشركات اليابانية طوعًا حتى برقم أعمال أقل من 10 ملايين ين.

لهم إعفاء انتقالي: دفع 20% من ضريبة المخرجات بصرف النظر عن المشتريات، للفترات الضريبية حتى الفترة التي تشمل 30 سبتمبر 2026. وبموجب إصلاح 2026، سيتمكن أصحاب المنشآت الفردية من دفع 30% في 2027 و2028.

التسوق المعفى من الضريبة للسياح في 2026

من 1 نوفمبر 2026 يتغير التسوق المعفى: يدفع السائح السعر كاملًا شاملًا الضريبة، ويُرد المال بعد أن تؤكد الجمارك عند المغادرة أن السلع تغادر اليابان. والحد الأدنى للشراء 5,000 ين قبل الضريبة في متجر واحد في يوم واحد. وتُلغى الأكياس المختومة وسقف 500,000 ين على المواد الاستهلاكية.

من 1 يوليو 2026 ارتفع رسم المغادرة، أي ضريبة المسافرين السياحية الدولية، من 1,000 إلى 3,000 ين لكل مغادرة. وهو مضمّن في التذكرة ويدفعه السياح والمقيمون على السواء.

هل في اليابان أنظمة خاصة لأصحاب المنشآت الفردية والعاملين المستقلين وتقنية المعلومات

لا ضريبة مبسطة على رقم الأعمال في اليابان، ولا نظام رخصة، ولا نسبة مخفّضة لتقنية المعلومات. فأصحاب المنشآت الفردية والعاملون المستقلون يدفعون ضريبة الدخل التصاعدية نفسها 5-45% كالموظفين، مع ضريبة السكان 10%. والتوفير يأتي من الخصومات والمحاسبة، لا من نظام خاص.

الإقرار الأزرق: الأداة الرئيسية لأصحاب المنشآت الفردية

الإقرار الأزرق نظام لأصحاب المنشآت الفردية الذين يمسكون دفاتر كاملة بالقيد المزدوج. ويمنح خصمًا خاصًا: 650,000 ين عند التقديم عبر نظام الإقرار الإلكتروني أو مسك دفاتر إلكترونية، و550,000 ين للتقديم الورقي، و100,000 ين مع المحاسبة المبسطة. ويمكن ترحيل الخسائر ثلاث سنوات. ويُقدَّم الطلب بحلول 15 مارس من السنة التي يجب أن يبدأ فيها النظام، أو خلال شهرين من بدء نشاط جديد.

ضريبة المنشآت الفردية لا تصيب الجميع: الاستشارات والتصميم في القائمة، والعمل الأدبي والفني ليس فيها. ولمعظم المهن المدرجة النسبة 5% على الدخل فوق 2.9 مليون ين سنويًا.

الرحّالة والشركات الناشئة وتقنية المعلومات

تسمح تأشيرة الرحّالة الرقميين بالبقاء حتى ستة أشهر في البلد، ولا تنشأ خلالها الإقامة الضريبية عمومًا. لكن مواطني روسيا وبيلاروس وكازاخستان وأوكرانيا ودول أخرى بلا دخول دون تأشيرة إلى اليابان لا يمكنهم استخدامها. والتفاصيل في صفحة تأشيرة الرحّالة الرقميين لليابان. والجواز الثاني من بلد في القائمة اليابانية يتيح لك التقديم به؛ ودونه تُظهر أداة اختيار تأشيرة الرحالة الخيارات المفتوحة.

تأشيرة الشركات الناشئة لا تأتي بإعفاء ضريبي: فالشركة والمؤسس يدفعان الضرائب العادية. وكيف يعمل البرنامج في صفحة تأشيرة الشركات الناشئة في اليابان. ولا نسبة مخفّضة لتقنية المعلومات، لكن إصلاح 2026 أدخل ائتمانًا ضريبيًا 40% لإنفاق البحث على التقنيات الاستراتيجية كالذكاء الاصطناعي والحوسبة الكمية.

أقرب شيء إلى نظام للوافدين هو وضع المقيم غير الدائم: النسب نفسها، لكن الدخل الأجنبي الذي لا يُدخل إلى اليابان معفى في أول خمس سنوات.

ضرائب العقار والسيارات والميراث والعملات المشفرة في اليابان

أكثر رقم مزعج في قانون الضرائب الياباني للعائلات الثرية هو 55%: أعلى نسبة لضريبة الميراث والهبات، التي تطال بعد 10 سنوات من العيش في اليابان الأصول في العالم كله. أما ضرائب تملك العقار والسيارات فمعتدلة بالمقابل.

ضريبة العقار في اليابان

من يملك أرضًا أو مبنى في 1 يناير يدفع ضريبة الأصول الثابتة: 1.4% من القيمة المقدّرة، التي تقل عادةً عن سعر السوق. وفي المدن تُضاف ضريبة التخطيط العمراني حتى 0.3%. والأرض السكنية حتى 200 م² لكل مسكن تُفرض عليها الضريبة على 1/6 من قيمتها المقدّرة.

عند الشراء هناك ضريبة اكتساب العقار: 4%، لكن 3% للأراضي والمساكن حتى 31 مارس 2027، مع تخفيض وعاء الأرض السكنية إلى النصف. وضريبة التسجيل والترخيص من 0.1% إلى 2% من القيمة المقدّرة. وشراء شقة للتأجير مشروح في صفحة العقار الاستثماري في اليابان.

تُفرض على أرباح البيع 20.315% إذا كان العقار مملوكًا أكثر من 5 سنوات في 1 يناير من سنة البيع، وإلا 39.63%؛ وبيع المسكن الخاص يأتي بخصم 30 مليون ين. ودخل الإيجار يخضع للسلّم العام.

ضريبة السيارات في اليابان والسيارات القديمة

تُدفع ضريبة السيارات السنوية في مايو وتعتمد على سعة المحرك:

سيارات البنزين الأقدم من 13 سنة والديزل الأقدم من 11 سنة تدفع نحو 15% أكثر. والسيارات الهجينة والكهربائية معفاة من هذه الزيادة. وضريبة وزن المركبة، التي تُدفع عند الفحص الفني الإلزامي، أعلى أيضًا للسيارات الأقدم من 13 و18 سنة.

ومن الإيجابيات أنه من 1 أبريل 2026 أُلغي الرسم البيئي على شراء السيارة، حتى 3% من السعر، وانتهت الزيادة المؤقتة على البنزين البالغة 25.1 ين لكل لتر في 31 ديسمبر 2025.

الميراث والهبات

ضريبة الميراث من 10% إلى 55%، مع حد معفى 30 مليون ين إضافة إلى 6 ملايين ين لكل وارث قانوني. وضريبة الهبات بالنسب نفسها مع إعفاء سنوي 1.1 مليون ين لكل متلقٍ. وإذا عاش أجنبي في اليابان بتأشيرة عمل أو دراسة أو تأشيرة أخرى من الجدول الأول لقانون الهجرة، فإن أصوله الأجنبية التي تنتقل إلى ورثة أجانب عاشوا في اليابان 10 سنوات أو أقل من آخر 15 أو يعيشون في الخارج لا تفرض عليها اليابان ضريبة. ومنذ 2021 لم يعد مهمًا كم عاش المتوفى بهذه التأشيرة في اليابان. والإقامة الدائمة أو تأشيرة زوج المواطن الياباني تزيل هذه الحماية من اليوم الأول.

ضريبة العملات المشفرة في اليابان

تُعد أرباح العملات المشفرة حاليًا دخلًا متنوعًا وتخضع للسلّم العام، حتى 55% شاملة الضريبة المحلية. وفي 15 يوليو 2026 نقل البرلمان الأصول المشفرة إلى قانون الأدوات المالية، وبمجرد سريان التعديلات يُخطط لفرض 20.315% على المبيعات عبر المنصات اليابانية المرخّصة. ولا يُتوقع ذلك قبل 2028، وستبقى المنصات الأجنبية والخدمات اللامركزية على السلّم العام.

ضريبة الخروج عند مغادرة اليابان

ضريبة الخروج 15.315% على الأرباح غير المحققة على الأوراق المالية والمشتقات، كأنها بيعت يوم المغادرة. وتنطبق على حاملي هذه الأصول بقيمة 100 مليون ين فأكثر الذين عاشوا في اليابان أكثر من 5 سنوات من آخر 10. ولا تُحتسب السنوات بتأشيرات الجدول الأول (العمل والأعمال والدراسة)، لذا تصيب الضريبة أساسًا المواطنين اليابانيين والأجانب ذوي الإقامة الدائمة. ويمكن تأجيل الدفع من 5 إلى 10 سنوات بتعيين ممثل ضريبي قبل المغادرة وتقديم ضمان.

ما يدفعه غير المقيمين وهل تعمل الاتفاقية مع روسيا

يدفع غير المقيم الضريبة في اليابان على الدخل الياباني فقط، لكن بنسبة ثابتة ودون خصومات. والرقم الأساسي 20.42%: ضريبة 20% مع 2.1% من هذا المبلغ لإعادة الإعمار. ويقتطعها الدافع.

يمكن للاتفاقية الضريبية خفض النسب على أرباح الأسهم والفوائد والإتاوات.

إذا استمرت المعاملات مع الإدارة الضريبية اليابانية بعد المغادرة، كالإيجار أو البيع أو استرداد المعاش، يُعيَّن قبل المغادرة ممثل ضريبي بعنوان ياباني.

هل توجد بين اليابان وروسيا اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي

نعم، لكن منذ أغسطس 2023 لا يعمل معظمها. فقد وُقّعت الاتفاقية بين حكومتي اليابان وروسيا في 7 سبتمبر 2017 ودخلت حيز التنفيذ في 10 أكتوبر 2018. وقدّمت نسبًا سخية: أرباح الأسهم 5% بحصة 15% على الأقل محتفظ بها 365 يومًا، و10% في غير ذلك، و15% حيث تأتي قيمة الشركة أساسًا من العقار؛ والفوائد والإتاوات عمومًا 0%.

في 8 أغسطس 2023، بالمرسوم الرئاسي رقم 585، علّقت روسيا من جانب واحد المواد 5-21 و23 و26 من الاتفاقية والفقرات 1-3 من بروتوكولها. وهذا يشمل كل القواعد تقريبًا بشأن الأرباح وأرباح الأسهم والفوائد والإتاوات والرواتب والمعاشات. وقدّمت الحكومة اليابانية احتجاجًا ووصفت الخطوة بأنها غير مبررة. والمادة 22 بشأن إزالة الازدواج الضريبي باقية رسميًا، لكن دون المواد الأخرى يحتاج تطبيقها على دخل معين إلى فحص.

الخلاصة: لا يمكن اليوم بناء نسب الاتفاقية في المدفوعات بين اليابان وروسيا؛ ويجب أن تستخدم الحسابات النسب المحلية لكل بلد.

اتفاقيات اليابان مع دول رابطة الدول المستقلة والجيران

مع دول ما بعد الاتحاد السوفيتي الأخرى الصورة أفضل: ففي 2025-2026 استُبدلت الاتفاقية السوفيتية لعام 1986 باتفاقيات جديدة مع أوكرانيا وأرمينيا وتركمانستان وقيرغيزستان. والوضع وفق قائمة وزارة المالية اليابانية:

للحصول على نسبة مخفّضة من المصدر، يُقدَّم نموذج طلب تطبيق الاتفاقية وإثبات الإقامة إلى جهة الاقتطاع اليابانية قبل الدفع. وإلا تُقتطع النسبة المحلية ويُسترد الفرق عبر طلب استرداد.

متى تقدّم الإقرار الضريبي في اليابان وما الغرامات

معظم الموظفين في اليابان لا يقدّمون إقرارًا ضريبيًا أبدًا: فصاحب العمل يعيد حساب ضريبتهم في ديسمبر. وتسوية نهاية السنة هذه تغلق السنة لكل من له وظيفة واحدة وراتب حتى 20 مليون ين ولا دخل آخر تقريبًا. أما أصحاب المنشآت الفردية والعاملون المستقلون والمؤجرون وأصحاب الدخل الأجنبي فيحتاجون إلى إقرار نهائي سنوي.

تُقدَّم الإقرارات إلكترونيًا عبر نظام الإقرار الإلكتروني ببطاقة الرقم الشخصي (الرقم الشخصي للضرائب والضمان الاجتماعي) أو ورقيًا في مكتب الضرائب؛ والنماذج باللغة اليابانية.

الغرامات الضريبية في اليابان

تتلقى الإدارة الضريبية اليابانية بيانات الحسابات الأجنبية عبر التبادل التلقائي للمعلومات المالية وفق المعيار المشترك للإبلاغ مع معظم المراكز المالية في العالم. والمقيمون الدائمون الذين تزيد أصولهم الأجنبية على 50 مليون ين في 31 ديسمبر يجب أن يقدّموا تقرير الأصول الأجنبية، ومن يتجاوز دخلهم 20 مليون ين وأصولهم 300 مليون ين فأكثر يقدّمون أيضًا بيان الأصول والالتزامات.

المقيمون غير الدائمين معفون من تقرير الأصول الأجنبية، لكن استراحتهم على الدخل الأجنبي لا تعمل إلا إذا وُثّق تدفق المال: فقد تسأل الإدارة الضريبية من أين جاءت كل حوالة إلى اليابان.

ماذا تعني الضرائب اليابانية للانتقال

النظام الضريبي الياباني رحيم بالدخول المتوسطة وقاسٍ على الكبيرة: فعلى راتب 6 ملايين ين يبقى نحو 78% صافيًا، بينما تبدأ نسبة 55.945% من دخل خاضع للضريبة فوق 40 مليون ين. فاليابان لبعضهم أرخص مما تبدو؛ ولآخرين من أغلى بلدان العالم.

لمن تناسب الضرائب اليابانية

المتخصصون الموظفون ذوو الدخل المتوسط. زادت الخصومات في 2026، ولا ضريبة سكان في السنة الأولى، والاشتراكات تشتري تأمينًا صحيًا يدفع فيه المريض 30% من تكلفة العلاج.

القادمون الجدد برأس مال أجنبي لمدة تصل إلى خمس سنوات. الدخل الأجنبي الذي لا يُدخل إلى اليابان معفى، والأصول الأجنبية محمية من ضريبة الميراث اليابانية لمدة 10 من 15 سنة.

الأعمال الصغيرة في بدايتها. ضريبة شركات 15% على أول 8 ملايين ين وسنتان دون ضريبة استهلاك لشركة جديدة برأس مال أقل من 10 ملايين ين.

من عليه الحساب مرتين

ذوو الدخل المرتفع. من 18 مليون ين من الدخل الخاضع للضريبة تبلغ النسبة الحدية بالفعل 50.84%، ومن 2027 يرتفع الحد الأدنى للضريبة للدخول من 165 مليون ين.

من يخططون للبقاء أكثر من خمس سنوات. بعد السنة الخامسة من عشر يخضع الدخل العالمي للضريبة؛ وبعد السنة العاشرة من خمس عشرة تقع كل الأصول تحت ضريبة الميراث حتى 55%.

مستثمرو العملات المشفرة. حتى الانتقال إلى 20.315% تخضع الأرباح لسلّم يصل إلى 55%.

كل من يحتفظ بدخل من روسيا. لا تنطبق النسب المخفّضة للاتفاقية، فتقتطع روسيا بنسبها لغير المقيمين، وتحتسب اليابان هذه الضريبة فقط حتى الضريبة اليابانية على الدخل نفسه.

ما الذي تفعله قبل الانتقال

وثّق بكشوف مصرفية المدخرات المتراكمة قبل الانتقال، فهذا مهم لقاعدة التحويل. وحدد أين ستكون الاستثمارات قبل أن تصبح مقيمًا. وتذكّر 1 يناير: فالوصول أو المغادرة حول رأس السنة يغيّر سنة كاملة من ضريبة السكان.

صفحات ذات صلة: كل برامج اليابان، وحساب مصرفي شخصي في اليابان، والضرائب حسب البلد، وتأسيس شركة في الخارج، والدعم القانوني من Murblz.

الأسئلة الشائعة