اليابان: كل البرامج

الرئيسية: ضريبة دخل من 5% إلى 45% إضافة إلى 2.1% من الضريبة (رسم إعادة الإعمار)، و10% ضريبة سكان محلية. ويُقتطع من الموظفين أيضًا نحو 14.7% للتأمين الاجتماعي. وتُفرض على الأرباح الموزعة وأرباح الأسهم ضريبة منفصلة 20.315%، وعلى العقار 1.4% من القيمة المقدّرة سنويًا، وعلى السيارات ضريبة سنوية من 25,000 ين.

ترتفع النسبة من 5% إلى 45% لكنها تنطبق على الدخل بعد خصومات كبيرة. مثال لعام 2026: على راتب 6 ملايين ين في طوكيو يذهب نحو 881,400 ين للتأمين الاجتماعي، و149,300 ين لضريبة الدخل، ونحو 307,300 ين لضريبة السكان، فيبقى نحو 77.7% صافيًا. والرواتب حتى 1.78 مليون ين سنويًا معفاة من ضريبة الدخل في 2026 و2027.

ضريبة الاستهلاك، وهي ضريبة القيمة المضافة اليابانية، 10%: 7.8% وطنية و2.2% محلية. وتخضع الأغذية والمشروبات غير الكحولية والصحف بالاشتراك لـ8%، ووجبات المطاعم والكحول لـ10%. وتلتزم بها الأعمال التي يتجاوز حجم مبيعاتها 10 ملايين ين في فترة الأساس. وأُعلن عن خطة لخفض الضريبة على الغذاء إلى 1% من أبريل 2027، لكنها لم تصبح قانونًا بعد.

يدفع الأجنبي المقيم الضرائب نفسها التي يدفعها اليابانيون، لكنه خلال 5 سنوات من 10 يُعدّ مقيمًا غير دائم: لا يُفرض الضريبة على دخله الأجنبي إلا إذا دُفع في اليابان أو حُوّل إليها. ويدفع غير المقيم فقط على الدخل الياباني، عادةً 20.42% تُقتطع عند المصدر دون خصومات.

نعم، لكن تحقّق من وضع اتفاقية بلدك. مثلًا مع روسيا: وُقّعت الاتفاقية في 7 سبتمبر 2017 وسرت منذ 10 أكتوبر 2018، لكن روسيا علّقت في 8 أغسطس 2023 المواد 5-21 و23 و26 بالمرسوم رقم 585، وهي تشمل تقريبًا كل قواعد الأرباح الموزعة والفوائد والإتاوات والأرباح والرواتب. واحتجت اليابان على ذلك. ولا يمكن اليوم الاعتماد على نسب هذه الاتفاقية.

تعتمد الضريبة السنوية على سعة المحرك: للسيارات المسجلة منذ أكتوبر 2019 تتراوح من 25,000 إلى 110,000 ين، و36,000 ين لمحرك 1.5-2 لتر. وتدفع سيارات البنزين الأقدم من 13 عامًا والديزل الأقدم من 11 عامًا نحو 15% أكثر. ومن 1 أبريل 2026 أُلغي رسم الشراء الذي كان يصل إلى 3% من السعر.