2026'da Japonya'da vergiler: maaş vergisi ve yabancılar için oranlar

2026'da Japonya'da vergi oranları: kısa özet

Japonya'nın en yüksek gelir vergisi oranı %55,945 ve bu bir yazım hatası değil: %45'e kadar ulusal ölçeğin üstüne mukimler %10 yerel sakin vergisi ve 2011 depremi sonrası yeniden yapılanmayı finanse eden %2,1 özel ek vergi ödüyor. Ama en yüksek oran ancak yılda 40 milyon yen vergiye tabi gelirden başlıyor ve 6 milyon yenlik sıradan bir maaşta yaklaşık %78'i çalışanın cebinde kalıyor.

Japonya'nın KDV karşılığı olan tüketim vergisi %10, gıdada %8. Kurumlar vergisi ulusal düzeyde %23,2, Tokyo'da yerel vergilerle birlikte en yüksek birleşik oran kârın %31,5-35,4'ü. 2026'dan itibaren şirketler bir savunma ek vergisi de ödüyor, 2027'den itibaren kişisel gelir vergisine de bir savunma ek vergisi ekleniyor.

2026'da bir ABD doları kabaca 150-160 yen ediyor, yani 1 milyon yen yaklaşık 6.250-6.700 dolar.

Ulusal vergileri Ulusal Vergi İdaresi yönetiyor; sakin vergisi, emlak vergisi ve taşıt vergisi ise iller ve belediyeler tarafından toplanıyor.

Japonya'nın vergi mukimi kimdir

Japonya'da vergi mukimliği 183 gün sonra değil, ilk günden başlayabiliyor. Kanun yerleşim yerine, yani hayatın merkezine bakıyor: bir yıl ya da daha uzun süreli bir iş sözleşmesiyle taşınmak genellikle varışta yerleşim yeri oluşturuyor. İkinci ölçüt ülkede bir yıl ya da daha uzun fiili ikamet.

Kanun sonra mukimleri iki sınıfa ayırıyor ve yeni gelenler için bu, tüm sistemin en değerli ayrıntısı.

Terimleri karıştırmayın: burada daimi mukim bir vergi statüsü, göç hukukundaki daimi oturma izni değil. Japonya'da beş yıldan sonra çalışma vizeli bir yabancı, göç açısından daimi oturma izni olmasa bile vergi açısından daimi mukim oluyor.

Beş yıllık ara nasıl işliyor

Daimi olmayan bir mukim yabancı gelirden ancak Japonya'da ödenirse ya da Japonya'ya transfer edilirse vergi ödüyor. Japonya dışındaki bir hesapta kalan yurt dışı temettüler ve kiralar Japonya'da vergilenmiyor: beş yıl boyunca neredeyse ülkesel vergilendirme.

Aranın iki tuzağı var. Birincisi, 2017'den beri son 10 yıl içinde daimi olmayan mukimken alınan menkul kıymetlerdeki kazançlar hiçbir şey transfer edilmese bile Japonya'da vergileniyor. İkincisi, yurt dışından Japonya'ya bir transfer önce o yılın yabancı gelirinin transferi sayılıyor, bu yüzden Japonya'daki yaşam masraflarını ayrı bir hesapta tutulan önceki yılların birikimlerinden ödemek en iyisi.

Yerel vergide 1 Ocak kuralı

Sakin vergisini, kişinin 1 Ocak'ta kayıtlı olduğu belediye önceki yılın gelirinden alıyor. Japonya'daki ilk yılda yok, ayrılışta ise Japonya kaydıyla başlayan bir yılın vergisi, Şubat'ta ayrılsanız bile tamamen ödeniyor.

183 gün eşiği Japonya'da esas olarak vergi anlaşmalarına göre kısa iş seyahatleri için önemli. Ayrıntılar vergi mukimliği ve 183 gün kuralı yazısında.

Japonya vergi mukimliği kuralları: ne zaman başlıyor ve nasıl teyit edilir

Japonya'da 183 gün kuralı yok: ülkede bir yıl yaşadıktan sonra ya da Japonya'daki adresiniz hayatınızın merkeziyse hemen mukim oluyorsunuz. Bir yıl ya da daha uzun süreli bir iş sözleşmesi size bu adresi ilk günden veriyor. Vergi dairesi yemek çubuklarını ustaca kullanmanızı beklemiyor: iki yıllık bir sözleşme imzalayın, mukimsiniz.

Bir yabancı son on yılın en fazla beşini Japonya'da yaşadığı sürece yabancı gelir yalnızca para Japonya'ya getirilirse vergileniyor. Sonrasında dünya çapındaki tüm gelir vergileniyor. Oran %5-45 artı %10 yerel vergi. Aşağıdaki hesaplayıcı günlerinizi, işinizi ve ailenizi kontrol ediyor.

Kanun statüyü kendi başınıza teyit etmenizi engellemiyor. Ama hatalar daha pahalıya patlıyor: yabancı parayı Japonya'ya taşımak vergisiz geliri vergiye tabi gelire çeviriyor ve beş yıl sınırını kaçırmak kolay. Murblz desteği bu riskleri ortadan kaldırıyor: mukimlik tarihinizi belirliyor, transferleri planlıyor, mukimlik belgesini alıyor ve yürürlükteki çifte vergilendirme anlaşmalarını uyguluyoruz. Profesyonel iş ve şeffaf bir süreç garanti ediyoruz, çoğu durumda da ilk başvuruda sonuç.

Hemen bir yöneticiyle konuşun

Japonya'da gelir vergisi ne kadar ve maaştan ne kalıyor

Sıradan bir Japon maaşında en büyük kesinti gelir vergisi değil, sosyal sigorta. Yıllık 6 milyon yenlik bir maaşta çalışan katkıları yaklaşık 881.000 yen, ulusal gelir vergisi ise yalnızca yaklaşık 149.000 yen alıyor. Sebebi, 2026'da yine artan cömert indirimler.

Gelir vergisi ölçeği 2015'ten beri değişmedi. Üstüne verginin %2,1'i (yeniden yapılanma ek vergisi) ve biraz farklı bir matrah kullanan %10 sakin vergisi geliyor.

Oran indirimlerden sonraki gelire uygulanıyor. Birincisi ücret geliri indirimi: maaştan formülle belirleniyor, fiş gerekmiyor. 2026'da asgarisi 650.000 yenden 690.000 yene çıktı ve 2026 ile 2027 için 50.000 yenlik geçici bir ek onu 740.000 yene taşıyor.

İkincisi temel indirim. Japon parlamentosunun 31 Mart 2026'da kabul ettiği 2026 vergi reformuna göre 2026 ve 2027 için toplam gelir 4,89 milyon yene kadarsa 1.040.000 yen, 6,55 milyona kadar 670.000 yen ve 23,5 milyona kadar 620.000 yen. 25 milyon yenin üstünde temel indirim yok. Yılda 1,78 milyon yene kadar bir maaş gelir vergisinden muaf. Yeni tutarlar 1 Aralık 2026'da yürürlüğe giriyor ve işverenin Aralık ayındaki yıl sonu düzeltmesinde uygulanıyor.

Örnek: Tokyo'da 6 milyon yenlik maaş

Varsayımlar: bir Japon şirketinde çalışan, 40 yaşın altında, bakmakla yükümlü olduğu kimse yok, ikramiyesiz ayda 500.000 yen, Tokyo sağlık sigortası oranı, tam yıl katkı. 6 milyon yen kabaca 38.000-40.000 dolar.

Sakin vergisi ulusal gelir vergisinin iki katı, çünkü onun temel indirimi 430.000 yende kaldı. 2025 kurallarıyla bu örnekte gelir vergisi 186.100 yen olurdu, yani reform yılda yaklaşık 36.800 yen tasarruf sağlıyor.

2027'de ne değişiyor

1 Ocak 2027'den itibaren gelir vergisinin %1'i oranında özel savunma gelir vergisi getiriliyor, yeniden yapılanma ek vergisi ise %2,1'den %1,1'e düşüyor. Yük artmıyor, ama yeniden yapılanma ek vergisi 10 yıl uzatılıyor.

Çok yüksek gelirler asgari bir vergiyle karşılaşıyor: 2025-2026'da normal hesap daha az veriyorsa 330 milyon yeni aşan gelirin %22,5'i. 2027'den itibaren oran %30'a çıkıyor ve eşik 165 milyon yene iniyor. Mükellef sayısının yılda yaklaşık 200'den yaklaşık 2.000'e çıkması bekleniyor.

Japonya'da sosyal sigorta ne kadar

Japon sosyal sigortası tam ortadan bölünüyor: çalışan maaşın yaklaşık %14,7'sini, işveren de kabaca aynısını ödüyor. Nisan 2026'dan itibaren yeni bir pay eklendi: maaşın %0,23'ü oranında, ikisi arasında paylaşılan çocuk ve çocuk yetiştirme destek katkısı. Çalışan katkıları gelir vergisi matrahını tamamen düşürüyor.

Gösterilen sağlık oranı, küçük ve orta ölçekli işletmelerin çalışanlarını kapsayan Japonya Sağlık Sigortası Birliği'nin oranı; büyük şirketlerin sağlık sigortası dernekleri çoğu zaman daha az alıyor. Emeklilik matrah tavanı Eylül 2027'den itibaren kademeli olarak 2029'da 750.000 yene çıkarılacak.

Serbest çalışanlar ne ödüyor

Şahıs işletmeleri ve serbest çalışanlar iki ayrı sisteme ödüyor. 2026/27 mali yılı için ulusal emeklilik 20-59 yaş arasındaki herkes için ayda 17.920 yen. Ulusal sağlık sigortasını belediye önceki yılın gelirine göre belirliyor; 2026/27 tavanı yılda 1,13 milyon yen.

Ayrılırken emeklilik katkıları iade edilebilir mi

Kısmen evet. Emeklilik kapsamı 10 yıldan az olan yabancılar ayrıldıktan sonraki iki yıl içinde toplu ayrılış ödemesine başvurabiliyor. Çalışan emekliliği iadesinden %20,42 vergi kesiliyor, ama ayrılmadan önce bir vergi temsilcisi atanırsa beyanname yoluyla geri alınabiliyor.

Japonya'nın çifte katkıya karşı sosyal güvenlik anlaşmaları ABD, Almanya, Birleşik Krallık, Kore ve birkaç başka ülkeyle var, ama Rusya ya da Bağımsız Devletler Topluluğu ülkeleriyle yok.

Japonya'da kurumlar vergisi ve temettü vergisi ne kadar

Nisan 2026'dan beri Japon şirketleri savunmaya ayrılmış yeni bir vergi ödüyor. Özel savunma kurumlar vergisi 1 Nisan 2026'da ya da sonra başlayan mali yıllara uygulanıyor: kurumlar vergisinden 5 milyon yenlik muafiyet düşüldükten sonra %4. Yıllık kurumlar vergisi 5 milyon yene kadar olan küçük işletmeler ödemiyor.

Paradoks şu: 8 milyon yeni aşan kârda küçük bir Tokyo şirketi büyük bir şirketten fazla ödüyor, çünkü işletme vergisi tamamen kâra dayanıyor. Küçük işletme avantajı ilk 8 milyon yende.

Japon şirketi nasıl kurulur, Japonya'da şirket kuruluşu sayfasında; banka hesabı ise Japonya'da şirket banka hesabı sayfasında anlatılıyor.

Japonya'da temettülerde vergi ne kadar

Mukim bireysel yatırımcı için Japon borsa hisselerinin temettüleri %20,315 vergileniyor: yeniden yapılanma ek vergisi dahil %15,315 ulusal vergi artı %5 yerel vergi. Aracı kurum bunu kesiyor. Aynı oran hisse ve fon payı kazançlarına da uygulanıyor.

Borsada işlem görmeyen özel bir şirketin temettülerinden %20,42 stopaj kesiliyor, gelir sonra genel beyannameye artan oranlarla ve temettü mahsubuyla giriyor. Yüksek maaşlı bir sahip için temettü her zaman daha ucuz yol değil: nihai oran %20,42'yi aşabiliyor.

Başka bir Japon şirketinin üçte birinden fazlasına sahip bir Japon şirketi onun temettülerinden vergi ödemiyor; en az altı ay boyunca %25 ya da daha fazla oranda sahip olunan yabancı bir bağlı ortaklığın temettüleri %95 muaf.

Mukimler temettü ve kazançlarda vergisiz bir bireysel yatırım hesabı açabiliyor: yılda 3,6 milyon yene kadar katkı ve ömür boyu 18 milyon yen.

Japonya'da KDV nedir: tüketim vergisi ve eşikler

Japonya'nın KDV'si zengin ülkeler arasında en düşüklerden: tüketim vergisi %10, gıdada %8. Karşılaştırma için Rusya'nın KDV'si 2026'dan itibaren %22. 30 Temmuz 2026'da Başbakan Sanae Takaichi gıdadaki vergiyi Nisan 2027'den itibaren iki yıl süreyle %1'e indirme planını açıkladı. Şimdilik bu yalnızca bir plan: 15 Eylül 2026'da kabine onu bir vergi reformunun parçası olarak onayladı ve tasarı Japon parlamentosunun 5 Ekim'de açılan olağanüstü oturumuna gidiyor.

Hangi ciro tüketim vergisini tetikliyor

Eşik, baz dönemde, yani iki yıl önce 10 milyon yen vergiye tabi satış. İkinci bir ölçüt önceki yılın ilk altı ayına bakıyor: o dönemde hem satışlar hem ödenen maaşlar 10 milyon yeni aştıysa kayıt daha erken geliyor. Sermayesi 10 milyon yenin altındaki yeni bir şirket genellikle iki yıl muaf.

Uygulamada eşik artık pek bir şey belirlemiyor. 1 Ekim 2023'ten beri Japonya nitelikli fatura sistemini uyguluyor: alıcı indirilecek vergiyi yalnızca kayıtlı satıcıların faturalarından düşebiliyor. Bu yüzden Japon şirketleriyle çalışan serbest çalışanlar cirosu 10 milyon yenin altında olsa bile çoğu zaman gönüllü kaydoluyor.

Onlar için bir geçiş kolaylığı var: alışlardan bağımsız olarak hesaplanan verginin %20'sini ödemek, 30 Eylül 2026'yı içeren vergi dönemine kadar. 2026 reformuna göre şahıs işletmeleri 2027 ve 2028'de %30 ödeyebilecek.

2026'da turistler için vergisiz alışveriş

1 Kasım 2026'dan itibaren vergisiz alışveriş değişiyor: turist vergi dahil tam fiyatı ödüyor ve para, gümrük çıkışta malların Japonya'dan çıktığını teyit ettikten sonra iade ediliyor. Asgari alışveriş aynı gün aynı mağazada vergi öncesi 5.000 yen. Mühürlü poşetler ve tüketim mallarındaki 500.000 yenlik tavan kaldırılıyor.

1 Temmuz 2026'dan itibaren ayrılış harcı olan uluslararası turist vergisi çıkış başına 1.000 yenden 3.000 yene çıktı. Bilete dahil ve turistler ile mukimler aynı şekilde ödüyor.

Japonya'da şahıs işletmeleri, serbest çalışanlar ve bilişim için özel rejimler var mı

Japonya'da ciroya dayalı basitleştirilmiş vergi, götürü rejim ya da bilişim için indirimli oran yok. Şahıs işletmeleri ve serbest çalışanlar çalışanlarla aynı %5-45 artan oranlı gelir vergisini artı %10 sakin vergisini ödüyor. Tasarruf özel bir rejimden değil, indirimlerden ve defter tutmadan geliyor.

Mavi beyanname: şahıs işletmelerinin ana aracı

Mavi beyanname, tam çift taraflı defter tutan şahıs işletmeleri için bir rejim. Özel bir indirim veriyor: elektronik beyan sistemiyle beyanda ya da elektronik defter tutmada 650.000 yen, kâğıt beyanda 550.000 yen ve basitleştirilmiş defterde 100.000 yen. Zararlar üç yıl ileriye taşınabiliyor. Başvuru rejimin başlayacağı yılın 15 Mart'ına kadar ya da yeni bir işe başladıktan sonra iki ay içinde yapılıyor.

Bireysel işletme vergisi herkesi vurmuyor: danışmanlık ve tasarım listede, edebi ve sanatsal çalışma değil. Listedeki mesleklerin çoğu için oran yılda 2,9 milyon yeni aşan gelirde %5.

Göçebeler, girişimler ve bilişim

Dijital göçebe vizesi ülkede altı aya kadar kalmaya izin veriyor ve bu sürede vergi mukimliği genellikle doğmuyor. Ama Rusya, Belarus, Kazakistan, Ukrayna ve Japonya'ya vizesiz girişi olmayan diğer ülkelerin vatandaşları onu kullanamıyor. Ayrıntılar Japonya dijital göçebe vizesi sayfasında. Japonya'nın listesindeki bir ülkenin ikinci pasaportuyla onunla başvurabilirsiniz; yoksa göçebe vizesi eşleştiricisi açık seçenekleri gösteriyor.

Girişim vizesi vergi tatiliyle gelmiyor: şirket ve kurucu sıradan vergiler ödüyor. Programın nasıl işlediği Japonya girişim vizesi sayfasında. Bilişim için indirimli oran yok, ama 2026 reformu yapay zekâ ve kuantum hesaplama gibi stratejik teknolojilere yönelik araştırma harcamaları için %40 vergi kredisi getirdi.

Yabancılara özel bir rejime en yakın şey daimi olmayan mukim statüsü: oranlar aynı, ama Japonya'ya getirilmeyen yabancı gelir ilk beş yıl vergisiz.

Japonya'da mülk, otomobil, veraset ve kripto vergileri

Varlıklı aileler için Japon vergi hukukundaki en tatsız rakam %55: veraset ve intikal vergisinin en yüksek oranı, Japonya'da 10 yıl yaşadıktan sonra dünya çapındaki varlıklara uzanıyor. Mülk ve otomobil sahipliği vergileri ise tersine ılımlı.

Japonya'da emlak vergisi

1 Ocak'ta arazi ya da bina sahibi olan sabit varlık vergisi ödüyor: genellikle piyasa fiyatının altındaki takdir değerinin %1,4'ü. Şehirlerde %0,3'e kadar bir şehir planlama vergisi ekleniyor. Konut başına 200 m²'ye kadar konut arazisi takdir değerinin 1/6'sı üzerinden vergileniyor.

Alımda gayrimenkul edinme vergisi var: %4, ama 31 Mart 2027'ye kadar arazi ve konut için %3 ve konut arazisinde matrah yarıya iniyor. Tescil ve ruhsat vergisi takdir değerinin %0,1'inden %2'sine kadar. Kiraya vermek için daire almak Japonya'da yatırımlık mülk sayfasında anlatılıyor.

Satış kazancı, mülk satış yılının 1 Ocak'ında 5 yıldan uzun süredir sahiplikteyse %20,315, değilse %39,63 vergileniyor; kendi evinin satışında 30 milyon yen indirim var. Kira geliri genel ölçekle vergileniyor.

Japonya'da taşıt vergisi ve eski arabalar

Yıllık otomobil vergisi Mayıs'ta ödeniyor ve motor hacmine bağlı:

13 yaşından eski benzinli ve 11 yaşından eski dizel araçlar yaklaşık %15 fazla ödüyor. Hibritler ve elektrikli araçlar bu ek vergiden muaf. Zorunlu muayenede ödenen taşıt ağırlık vergisi de 13 ve 18 yaşından eski araçlarda daha yüksek.

İyi tarafı, 1 Nisan 2026'dan itibaren araç alımında fiyatın %3'üne kadar olan çevre performansı vergisi kaldırıldı ve litre başına 25,1 yenlik geçici benzin ek vergisi 31 Aralık 2025'te sona erdi.

Veraset ve hediyeler

Veraset vergisi %10 ile %55 arasında; vergisiz muafiyet 30 milyon yen artı yasal mirasçı başına 6 milyon yen. İntikal vergisi aynı oranları alıcı başına yıllık 1,1 milyon yenlik muafiyetle kullanıyor. Bir yabancı Japonya'da göç kanununun birinci listesindeki bir çalışma, öğrenim ya da başka bir vizeyle yaşıyorsa, son 15 yılın en fazla 10'unu Japonya'da yaşamış ya da yurt dışında yaşayan yabancı mirasçılara geçen yabancı varlıkları Japonya'da vergilenmiyor. 2021'den beri böyle bir vizeli müteveffanın Japonya'da ne kadar yaşadığı artık önemli değil. Daimi oturma izni ya da Japon vatandaşının eşi vizesi bu korumayı ilk günden kaldırıyor.

Japonya'da kripto vergisi

Kripto kazançları şu anda çeşitli gelir sayılıyor ve yerel vergi dahil %55'e kadar genel ölçekle vergileniyor. 15 Temmuz 2026'da Japon parlamentosu kripto varlıkları finansal araçlar kanununun kapsamına aldı; değişiklikler yürürlüğe girdiğinde lisanslı Japon borsaları üzerinden satışların %20,315 vergilenmesi planlanıyor. Bunun 2028'den önce olması beklenmiyor ve yabancı borsalar ile merkeziyetsiz hizmetler genel ölçekte kalacak.

Japonya'dan ayrılırken çıkış vergisi

Çıkış vergisi, menkul kıymet ve türev araçlardaki gerçekleşmemiş kazançlarda, sanki ayrılış günü satılmış gibi %15,315. Son 10 yılın 5'inden fazlasını Japonya'da yaşamış ve bu tür varlıkları 100 milyon yen ve üstü olanlara uygulanıyor. Birinci liste vizeleriyle (çalışma, iş, öğrenim) geçen yıllar sayılmıyor, bu yüzden vergi esas olarak Japon vatandaşlarını ve daimi oturma izinli yabancıları etkiliyor. Ödeme, ayrılmadan önce bir vergi temsilcisi atanıp teminat verilerek 5 ila 10 yıl ertelenebiliyor.

Mukim olmayanlar ne ödüyor ve Rusya anlaşması işliyor mu

Mukim olmayan biri Japonya'da yalnızca Japonya gelirinden vergi ödüyor, ama sabit oranla ve indirimsiz. Kilit rakam %20,42: %20 vergi artı yeniden yapılanma için bu tutarın %2,1'i. Ödeyen kesiyor.

Bir vergi anlaşması temettü, faiz ve telif oranlarını düşürebiliyor.

Kira, satış ya da emeklilik iadesi gibi Japon vergi dairesiyle ilişkiler ayrılıştan sonra da sürecekse, ayrılmadan önce Japonya adresi olan bir vergi temsilcisi atanıyor.

Japonya'nın Rusya ile çifte vergilendirme anlaşması var mı

Evet, ama Ağustos 2023'ten beri büyük kısmı işlemiyor. Japonya ve Rusya hükümetleri arasındaki sözleşme 7 Eylül 2017'de imzalandı ve 10 Ekim 2018'de yürürlüğe girdi. Cömert oranlar sunuyordu: 365 gün boyunca en az %15 payda temettüde %5, aksi halde %10 ve şirketin değeri esas olarak gayrimenkulden geliyorsa %15; faiz ve telifte genellikle %0.

8 Ağustos 2023'te 585 sayılı cumhurbaşkanlığı kararnamesiyle Rusya sözleşmenin 5-21, 23 ve 26. maddelerini ve protokolünün 1-3. fıkralarını tek taraflı olarak askıya aldı. Bu, kâr, temettü, faiz, telif, maaş ve emekli maaşlarına ilişkin neredeyse her kuralı kapsıyor. Japon hükümeti protesto etti ve adımı haksız olarak nitelendirdi. Çifte vergilendirmenin önlenmesine ilişkin 22. madde resmen yürürlükte kalıyor, ama diğer maddeler olmadan belirli bir gelire uygulanması kontrol gerektiriyor.

Sonuç: bugün Japonya ile Rusya arasındaki ödemelere anlaşma oranları yerleştirilemez; hesaplar her ülkenin iç oranlarıyla yapılmalı.

Japonya'nın Bağımsız Devletler Topluluğu ülkeleri ve komşularla anlaşmaları

Diğer eski Sovyet devletleriyle tablo daha iyi: 2025-2026'da 1986 Sovyet anlaşmasının yerini Ukrayna, Ermenistan, Türkmenistan ve Kırgızistan ile yeni anlaşmalar aldı. Japonya Maliye Bakanlığı listesine göre durum:

Kaynakta indirimli oran almak için anlaşma başvuru formu ve mukimlik kanıtı ödemeden önce Japon stopaj sorumlusuna veriliyor. Aksi halde iç oran kesiliyor ve fark bir iade başvurusuyla geri alınıyor.

Japonya'da beyanname ne zaman verilir ve cezalar neler

Japonya'da çalışanların çoğu hiç beyanname vermiyor: işveren vergilerini Aralık'ta yeniden hesaplıyor. Bu yıl sonu düzeltmesi tek işi, 20 milyon yene kadar maaşı ve neredeyse hiç başka geliri olmayan herkes için yılı kapatıyor. Şahıs işletmeleri, serbest çalışanlar, kiraya verenler ve yabancı geliri olanlar yıllık kesin beyanname vermek zorunda.

Beyannameler elektronik beyan sistemi üzerinden kişisel numara kartıyla (vergi ve sosyal güvenlik için kişisel numara) çevrimiçi ya da vergi dairesinde kâğıt üzerinde veriliyor; formlar Japonca.

Japonya'da vergi cezaları

Japon vergi idaresi yabancı hesaplara ilişkin verileri dünyanın finans merkezlerinin çoğuyla otomatik finansal bilgi değişimi yoluyla alıyor. 31 Aralık'ta yabancı varlıkları 50 milyon yeni aşan daimi mukimler yabancı varlık beyanı vermek zorunda; geliri 20 milyon yenin üstünde ve varlıkları 300 milyon yen ve üstü olanlar ayrıca varlık ve borç beyanı veriyor.

Daimi olmayan mukimler yabancı varlık beyanından muaf, ama yabancı gelirdeki avantajları ancak para akışı belgelendiğinde işliyor: vergi dairesi Japonya'ya gelen her transferin nereden geldiğini sorabiliyor.

Japon vergileri taşınma için ne anlama geliyor

Japonya'nın vergi sistemi orta gelirlere nazik, büyük gelirlere sert: 6 milyon yenlik bir maaşta yaklaşık %78'i ele geçiyor, %55,945 oran ise 40 milyon yeni aşan vergiye tabi gelirde başlıyor. Bazıları için Japonya göründüğünden ucuz, bazıları için dünyanın en pahalı ülkelerinden biri.

Japon vergileri kime uyuyor

Orta gelirli maaşlı uzmanlar. İndirimler 2026'da arttı, ilk yıl sakin vergisi yok ve katkılar, hastanın tedavi maliyetinin %30'unu ödediği bir sağlık sigortası sağlıyor.

Beş yıla kadar kalan yabancı sermayeli yeni gelenler. Japonya'ya getirilmeyen yabancı gelir vergisiz ve yabancı varlıklar 15 yılın 10'unda Japon veraset vergisinden korunuyor.

Yeni başlayan küçük işletmeler. İlk 8 milyon yende %15 kurumlar vergisi ve sermayesi 10 milyon yenin altındaki yeni bir şirket için iki yıl tüketim vergisi yok.

Kim hesabı iki kez yapmalı

Yüksek gelirliler. 18 milyon yen vergiye tabi gelirden itibaren marjinal oran zaten %50,84 ve 2027'den itibaren 165 milyon yenden başlayan gelirler için asgari vergi artıyor.

Beş yıldan fazla kalmayı planlayanlar. On yılın beşinci yılından sonra dünya çapındaki gelir vergileniyor; on beş yılın onuncu yılından sonra tüm varlıklar %55'e kadar veraset vergisine giriyor.

Kripto yatırımcıları. %20,315'e geçişe kadar kazançlar %55'e kadar ölçekle vergileniyor.

Rusya'dan gelir elde etmeye devam edenler. Anlaşmanın indirimli oranları uygulanmıyor, bu yüzden Rusya mukim olmayan oranlarıyla kesiyor ve Japonya bu vergiyi yalnızca aynı gelir üzerindeki Japon vergisine kadar mahsup ediyor.

Taşınmadan önce ne yapmalı

Taşınmadan önce biriktirilen birikimleri banka dökümleriyle belgeleyin, çünkü bu transfer kuralı için önemli. Mukim olmadan önce yatırımların nerede duracağına karar verin. Ve 1 Ocak'ı unutmayın: Yılbaşı civarında gelmek ya da ayrılmak bütün bir yılın sakin vergisini değiştiriyor.

İlgili sayfalar: tüm Japonya programları, Japonya'da kişisel banka hesabı, ülkelere göre vergiler, yurt dışında şirket kuruluşu ve Murblz hukuki desteği.

Sık sorulan sorular