Thuế ở New Zealand năm 2026

Thuế suất ở New Zealand năm 2026: tóm tắt

New Zealand là một trong số ít nền kinh tế phát triển không có thuế lãi vốn chung, không có thuế thừa kế và không có đóng góp hưu trí bắt buộc. Hóa đơn đến từ chỗ khác: nhà nước lấy đến 39% tiền lương, và thuế hàng hóa và dịch vụ (tương đương thuế giá trị gia tăng) là 15%, gấp rưỡi mức ở nước Úc láng giềng.

Thuế do Cơ quan Thuế nội địa, cơ quan thuế quốc gia, thu. Năm thuế chạy từ ngày 1 tháng 4 đến ngày 31 tháng 3, nên thuế suất 2026-27 áp dụng từ ngày 1 tháng 4 năm 2026. Mọi số tiền dưới đây tính bằng đô la New Zealand: năm 2026, 1 đô la New Zealand trị giá khoảng 0.57 đô la Mỹ.

Cái bẫy chính cho người mới đến không phải thuế suất mà là quy tắc về tài sản nước ngoài. Cổ phiếu nước ngoài có tổng giá mua trên 50,000 đô la New Zealand bị đánh thuế mỗi năm trên thu nhập giả định kể cả khi không bán gì, và Cơ quan Thuế nội địa suy đoán rằng tiền mã hóa được mua để bán lại. Chi tiết có ở phần lãi vốn bên dưới.

Ai được coi là người cư trú thuế New Zealand

Cư trú thuế New Zealand đến nhanh hơn phần lớn người mới đến nghĩ: ở trong nước hơn 183 ngày trong bất kỳ khoảng 12 tháng nào, không nhất thiết là năm dương lịch, là đủ. Khi đó cư trú áp dụng ngược về ngày đầu tiên đến (mục YD 1 của Luật Thuế thu nhập 2007), và thuế phải nộp trên thu nhập toàn cầu.

Phép thử thứ hai mạnh hơn phép thử đầu: nơi ở thường trú. Nếu một ngôi nhà chủ sở hữu sử dụng vẫn sẵn có ở New Zealand, cùng các mối ràng buộc mạnh như gia đình, công việc và tài khoản ngân hàng, cư trú tiếp tục kể cả khi chủ sở hữu sống ở nước ngoài. Chỉ có thể mất cư trú theo số ngày sau hơn 325 ngày ở ngoài New Zealand trong khoảng 12 tháng, và chỉ khi không có nơi ở thường trú trong nước.

Bốn năm không đánh thuế trên thu nhập nước ngoài

New Zealand dành cho người mới đến một ưu đãi thu hút những ai chuyển đến cùng vốn: tình trạng người cư trú chuyển tiếp. Nó dành cho bất kỳ ai không là người cư trú thuế New Zealand trong 10 năm trước khi đến, cả người nước ngoài lẫn công dân New Zealand trở về. Trong khoảng 48 tháng gần như mọi thu nhập nước ngoài được miễn: tiền lãi, cổ tức, tiền thuê và thu nhập theo quy tắc quỹ đầu tư nước ngoài.

Các ngoại lệ quan trọng. Tiền công cho công việc làm trong thời gian là người cư trú chuyển tiếp và thu nhập từ dịch vụ bị đánh thuế, kể cả khi công ty nước ngoài trả. Một lập trình viên làm từ Auckland cho chủ lao động nước ngoài nộp thuế New Zealand từ tháng đầu tiên. Ưu đãi chỉ được hưởng một lần trong đời và kết thúc sớm nếu gia đình xin khoản khấu trừ thuế hỗ trợ gia đình lao động.

Mới năm 2026: làm việc từ xa mà không thành người cư trú

Từ ngày 1 tháng 4 năm 2026, New Zealand có chế độ khách không cư trú. Ai đến từ ngày đó trở đi vẫn là người không cư trú đến 275 ngày trong bất kỳ khoảng 18 tháng nào, kể cả quá 183 ngày. Điều kiện: cư trú thuế ở nước khác, hiện diện hợp pháp với thị thực, và chỉ làm cho chủ lao động hoặc khách hàng nước ngoài, không bán hàng ở New Zealand và không làm công việc cần có mặt trực tiếp trong nước.

Chế độ được đưa vào bởi Luật Thuế (thuế suất năm 2025-26, đơn giản hóa tuân thủ và biện pháp khắc phục) 2026, được Hoàng gia phê chuẩn ngày 30 tháng 3 năm 2026. Ai ở lâu hơn 275 ngày chuyển sang quy tắc cư trú thông thường. Quy tắc 183 ngày hoạt động thế nào ở các nước khác nhau có trong bài viết về cư trú thuế và quy tắc 183 ngày.

Quy tắc cư trú thuế New Zealand: cách đếm ngày và xác nhận tình trạng

Ở New Zealand cư trú được tính ngược: đạt hơn 183 ngày trong bất kỳ 12 tháng nào là bạn thành người cư trú từ ngày đầu tiên trong số đó. Đó là cách mục YD 1 của Luật Thuế thu nhập 2007 vận hành. Ngày đến và ngày đi được tính trọn, kể cả một phút trước nửa đêm.

Rời đi khó hơn đến: bạn cần hơn 325 ngày ở nước ngoài trong 12 tháng và không có nơi ở thường trú trong nước. Ngôi nhà bạn quay về giữ tình trạng của bạn chặt hơn mỏ neo. Mặt tốt là người cư trú mới không nộp thuế trên phần lớn thu nhập nước ngoài trong 4 năm. Công cụ tính bên dưới tìm bất kỳ 12 tháng nào có đủ số ngày cần thiết.

Luật không cấm bạn tự xác nhận tình trạng. Nhưng sai sót tốn kém hơn: cư trú tính ngược kéo theo thuế cho những tháng tưởng là du lịch, và ngôi nhà để lại khiến bạn không thoát được tình trạng. Sự hỗ trợ của Murblz loại bỏ những rủi ro này: chúng tôi đếm ngày, kiểm tra nhà thường trú và quyền hưởng ưu đãi cho người cư trú mới, và xin giấy chứng nhận cư trú. Chúng tôi bảo đảm làm việc chuyên nghiệp, quy trình minh bạch, và trong phần lớn trường hợp có kết quả ngay lần nộp đầu tiên.

Nói chuyện với quản lý ngay

Thuế suất thuế thu nhập ở New Zealand và lương thực nhận

New Zealand không có mức miễn thuế: thuế bắt đầu từ đô la đầu tiên, nhưng 15,600 đô la New Zealand đầu tiên chỉ bị đánh 10.5%. Sau đó thuế suất tăng từng bậc lên 39%. Các ngưỡng áp dụng từ ngày 31 tháng 7 năm 2024 và Ngân sách 2026 giữ nguyên, nên khi lương tăng, nhiều thu nhập hơn trôi vào các bậc cao.

Mỗi thuế suất chỉ áp dụng cho phần thu nhập trong bậc của nó. Lương 200,000 đô la New Zealand không bị đánh 39% toàn bộ: chỉ 20,000 đô la New Zealand trên cùng.

Chủ lao động khấu trừ thuế từ lương theo cơ chế khấu trừ khi trả lương và nộp cho Cơ quan Thuế nội địa. Người làm thuê không có thu nhập khác không cần nộp tờ khai: sau khi hết năm, Cơ quan Thuế nội địa tự tính lại và hoàn phần nộp thừa hoặc gửi hóa đơn.

Còn gì bị trừ từ lương: bảo hiểm tai nạn và tiết kiệm hưu trí

New Zealand không có thuế an sinh xã hội theo nghĩa thông thường: lương hưu nhà nước được trả từ thuế chung. Khoản khấu trừ bắt buộc duy nhất trên lương ngoài thuế thu nhập là phí của người có thu nhập cho Tổng công ty Bồi thường Tai nạn, đơn vị bảo hiểm tai nạn của nhà nước. Năm 2026-27 nó là 1.75% lương, tính trên thu nhập đến 156,641 đô la New Zealand mỗi năm, nên tối đa là 2,741.22 đô la New Zealand. Một năm trước mức là 1.67%. Đổi lại, tổng công ty trả chi phí điều trị chấn thương và bù một phần thu nhập bị mất trong thời gian hồi phục.

Khoản khấu trừ thứ hai là chương trình tiết kiệm hưu trí quốc gia, một chương trình tự nguyện. Từ ngày 1 tháng 4 năm 2026, mức đóng mặc định tăng từ 3% lên 3.5% cho cả người tham gia và chủ lao động, và sẽ tăng lên 4% từ ngày 1 tháng 4 năm 2028. Nhân viên mới được tự động đăng ký nhưng có thể rút ra từ tuần thứ hai đến tuần thứ tám làm việc. Chương trình mở cho công dân và người có quyền sống ở New Zealand vô thời hạn: người làm thuê có thị thực lao động không tham gia được.

Khoản đóng của chủ lao động vào chương trình bị đánh thuế riêng theo thuế đóng góp hưu trí của chủ lao động. Thuế suất tùy thu nhập năm trước của người lao động kể cả các khoản đóng như vậy.

Nhà nước thêm 25 xu cho mỗi đô la người tham gia đóng, đến 260.72 đô la New Zealand mỗi năm. Từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, người tham gia có thu nhập chịu thuế trên 180,000 đô la New Zealand không còn nhận khoản này.

Ví dụ: lương thực nhận với 80,000 và 150,000 đô la New Zealand mỗi năm

Ví dụ tính toán: với lương 80,000 đô la New Zealand mỗi năm (khoảng 45,300 đô la Mỹ), thuế thu nhập và phí bảo hiểm tai nạn lấy 22.1%, còn lại 62,322.50 đô la New Zealand, khoảng 5,190 đô la New Zealand mỗi tháng. Với 150,000 đô la New Zealand gánh nặng tăng lên 28%. Khoản đóng tiết kiệm hưu trí không phải thuế: tiền vẫn nằm trong tài khoản hưu trí của người tham gia.

Ngoài lương, chủ lao động đóng 3.5% vào chương trình tiết kiệm hưu trí nếu nhân viên tham gia, cộng phí bảo hiểm tai nạn lao động riêng tùy ngành. Không có đóng góp xã hội của chủ lao động trên quỹ lương như ở Việt Nam hay châu Âu lục địa. Nếu nhân viên nhận xe công ty hay phúc lợi không bằng tiền khác, chủ lao động nộp thuế phúc lợi phụ với thuế suất từ 11.73% đến 63.93%.

Thuế doanh nghiệp và cổ tức ở New Zealand

Công ty New Zealand nộp 28% trên lợi nhuận, ít hơn doanh nghiệp lớn ở nước Úc láng giềng (30%). Công ty cư trú bị đánh thuế trên lợi nhuận toàn cầu, công ty nước ngoài chỉ trên lợi nhuận ở New Zealand. Công ty là cư trú nếu được thành lập ở New Zealand, hoặc nếu trụ sở chính hay trung tâm điều hành ở trong nước, hoặc các giám đốc kiểm soát nó từ đây.

Đặc điểm nổi bật của hệ thống là khoản khấu trừ thuế chuyển cho cổ đông. Thuế công ty đã nộp chuyển sang cổ đông cùng cổ tức. Lợi nhuận không bị đánh thuế hai lần: chủ sở hữu cư trú chỉ nộp thêm phần chênh giữa 28% và thuế suất cá nhân của mình, và nếu thuế suất đó dưới 28%, phần khấu trừ dư không được hoàn bằng tiền mà chuyển sang như một khoản lỗ.

Ví dụ tính toán: một công ty kiếm 100,000 đô la New Zealand, nộp 28,000 đô la New Zealand thuế và chia 72,000 đô la New Zealand còn lại cho chủ sở hữu cư trú. Với khoản khấu trừ, thuế của chủ sở hữu ở mức 39% là 39,000 đô la New Zealand trên 100,000 đô la New Zealand, trong đó công ty đã nộp 28,000, nên phần nộp thêm là 11,000 đô la New Zealand. Với thuế suất cá nhân 33%, phần nộp thêm là 5,000 đô la New Zealand.

Từ năm thuế 2024-25, người được ủy thác nộp 39% trên thu nhập giữ lại trong quỹ tín thác, hoặc 33% nếu thu nhập đó từ 10,000 đô la New Zealand trở xuống. Tập đoàn có doanh thu toàn cầu từ 750 triệu euro chịu thuế tối thiểu toàn cầu 15% của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, với phiên bản trong nước cho tập đoàn có trụ sở ở New Zealand từ ngày 1 tháng 1 năm 2026.

Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp

Từ ngày 22 tháng 5 năm 2025, chương trình thúc đẩy đầu tư cho phép doanh nghiệp trừ ngay 20% chi phí thiết bị, máy móc mới và tài sản kinh doanh khác trong năm mua, ngoài khấu hao thông thường. Nó không áp dụng cho đất, nhà ở, hàng tồn kho hay tài sản đã dùng ở New Zealand trước đó. Thiết bị nhập khẩu từ nước ngoài đủ điều kiện kể cả khi đã dùng ở nước khác.

Cho doanh nghiệp gia đình và bất động sản cho thuê có công ty minh bạch thuế: lợi nhuận và lỗ không bị đánh thuế ở cấp công ty mà chuyển thẳng cho chủ sở hữu, tối đa năm người. Vì thế lỗ những năm đầu có thể bù trừ với thu nhập cá nhân khác.

Chuyên gia Murblz lo cả hai bước: đăng ký công ty ở New Zealand và tài khoản doanh nghiệp tại ngân hàng New Zealand.

Thuế suất thuế hàng hóa và dịch vụ ở New Zealand là bao nhiêu và khi nào phải đăng ký

Thuế hàng hóa và dịch vụ ở New Zealand là 15% và hầu như không có ngoại lệ: ngay cả thực phẩm cũng chịu mức đầy đủ. Không có các mức giảm quen thuộc ở châu Âu. Dịch vụ tài chính và cho thuê nhà ở được miễn, còn xuất khẩu và bán doanh nghiệp đang hoạt động chịu mức 0.

Đăng ký là bắt buộc nếu doanh thu trong 12 tháng qua đạt 60,000 đô la New Zealand (khoảng 34,000 đô la Mỹ) hoặc dự kiến đạt trong 12 tháng tới. Doanh nghiệp có thể tự nguyện đăng ký sớm hơn để đòi lại thuế trên hàng mua.

Cửa hàng trực tuyến và dịch vụ số nước ngoài tự tính thuế trên doanh số bán cho người tiêu dùng New Zealand khi doanh số đó vượt 60,000 đô la New Zealand mỗi năm. Không có hoàn thuế cho khách du lịch ở sân bay như ở Úc và châu Âu: hàng mua không chịu thuế duy nhất là hàng cửa hàng tự gửi ra nước ngoài và mua sắm miễn thuế.

Từ ngày 1 tháng 4 năm 2026, khách không cư trú làm từ xa cho khách hàng nước ngoài có thể đứng ngoài thuế này kể cả khi doanh thu trên 60,000 đô la New Zealand, vì dịch vụ của họ cho người không cư trú không tính vào ngưỡng. Họ vẫn có thể tự nguyện đăng ký nếu muốn đòi lại thuế trên chi phí tại chỗ.

Hộ kinh doanh, người làm tự do và người làm từ xa nộp thuế thế nào ở New Zealand

New Zealand không có thuế doanh thu cho doanh nghiệp nhỏ, không có chế độ thuế khoán và không có chế độ đặc biệt cho công ty công nghệ thông tin. Hộ kinh doanh nộp cùng thuế thu nhập 10.5-39%, chỉ là trên lợi nhuận chứ không phải doanh thu, tức thu nhập trừ chi phí kinh doanh.

Khác biệt chính so với làm thuê là thuế tạm tính. Nếu số thuế còn phải nộp cho một năm vượt 5,000 đô la New Zealand, thuế năm sau được nộp trước, theo phương pháp chuẩn trong ba kỳ: ngày 28 tháng 8, ngày 15 tháng 1 và ngày 7 tháng 5. Hộ kinh doanh tự trả phí bảo hiểm tai nạn theo hóa đơn do chính tổng công ty phát hành.

Trong một số ngành, khách hàng khấu trừ thuế từ mỗi khoản trả cho nhà thầu, và nhà thầu chọn thuế suất khấu trừ theo mẫu IR330C (tờ khai thuế suất của nhà thầu). Không có mẫu, khấu trừ 45%.

Với công nghệ thông tin và khoa học, ưu đãi là khoản khấu trừ chứ không phải chế độ: Ưu đãi thuế nghiên cứu và phát triển cho khoản khấu trừ thuế 15% chi phí nghiên cứu và phát triển, với điều kiện ít nhất 50,000 đô la New Zealand mỗi năm.

Người nước ngoài có thị thực lao động cũng không có thuế suất đặc biệt. Công cụ của họ là tình trạng người cư trú chuyển tiếp khoảng 4 năm trên thu nhập thụ động nước ngoài và phương pháp mới tính theo lúc bán cho cổ phiếu nước ngoài mô tả bên dưới.

Người làm việc từ xa dễ thở hơn hẳn từ năm 2026: khách không cư trú có thể ở trong nước đến 9 tháng trong 18 tháng làm cho chủ lao động nước ngoài mà không nộp thuế New Zealand. Chủ lao động không có cơ sở thường trú ở New Zealand vì nhân viên đó, nên cũng không có nghĩa vụ thuế ở New Zealand.

New Zealand có thuế lãi vốn, thuế thừa kế hay thuế bất động sản không

New Zealand không có thuế lãi vốn chung, nhưng lãi khi bán bị đánh thuế thường hơn nhiều người nghĩ. Quy tắc đơn giản: nếu tài sản được mua với mục đích bán lại, lãi bị đánh như thu nhập thông thường đến 39%. Với nhà ở, cổ phiếu nước ngoài và tiền mã hóa, luật thêm quy tắc riêng và chặt hơn.

Bất động sản: chủ sở hữu trả gì

Thời hạn rõ ràng được rút từ 10 năm xuống 2 năm cho các vụ bán từ ngày 1 tháng 7 năm 2024. Khi người bán ở nước ngoài bán nhà, thuế khấu trừ đất ở được trừ từ giá, tối đa 10% giá, và thuế cuối cùng được quyết toán trong tờ khai.

Không có thuế bất động sản quốc gia hằng năm. Hội đồng địa phương thu phí theo giá trị tính phí của bất động sản, nên số tiền khác nhau rõ rệt giữa các thành phố.

Với người nước ngoài, mua nhà khó hơn nộp thuế. Từ ngày 22 tháng 10 năm 2018, người không cư trú nhìn chung không thể mua bất động sản nhà ở nếu không có sự đồng ý của cơ quan Thông tin Đất đai New Zealand. Người mua không cần đồng ý gồm công dân New Zealand, công dân Úc và Singapore, và người có thị thực diện cư trú đã sống trong nước 12 tháng qua, ở New Zealand ít nhất 183 ngày trong thời gian đó và là người cư trú thuế.

Từ ngày 6 tháng 3 năm 2026, người có thị thực nhà đầu tư chủ động mở rộng, nhà đầu tư 1 và nhà đầu tư 2 có thể được đồng ý mua hoặc xây nhà trị giá trên 5 triệu đô la New Zealand (khoảng 2.8 triệu đô la Mỹ). Điều kiện thị thực nhà đầu tư có ở trang cư trú New Zealand theo diện đầu tư.

Thừa kế và tặng cho

Thuế di sản bị bãi bỏ năm 1992 và thuế tặng cho từ ngày 1 tháng 10 năm 2011. Tài sản chuyển cho người thừa kế và người nhận không chịu thuế, và quỹ tín thác được dùng rộng rãi để nắm giữ tài sản gia đình - xem trang về quỹ tín thác New Zealand. Thu nhập giữ lại trong quỹ tín thác bị đánh 39%.

Cổ phiếu nước ngoài: thuế không cần bán

Quy tắc quỹ đầu tư nước ngoài là bất ngờ khó chịu nhất cho người chuyển đến cùng danh mục đầu tư. Nếu cổ phiếu và chứng chỉ quỹ nước ngoài có tổng giá mua trên 50,000 đô la New Zealand, thuế phải nộp mỗi năm trên thu nhập giả định: thường 5% giá trị thị trường của danh mục đầu năm. Cá nhân có thể thay vào đó dùng mức thay đổi giá trị thực tế cộng cổ tức nếu con số đó thấp hơn. Thuế phải nộp kể cả trong năm không bán gì.

Luật năm 2026 cho người mới đến ưu đãi tính ngược từ ngày 1 tháng 4 năm 2025: phương pháp tài khoản thu nhập. Nó chỉ đánh thuế cổ tức đã nhận và lãi khi bán, và lãi được giảm 30% trước khi tính thuế. Phương pháp dành cho người thành người cư trú từ ngày 1 tháng 4 năm 2024 sau ít nhất 5 năm không cư trú, và chủ yếu áp dụng cho phần vốn trong công ty nước ngoài chưa niêm yết. Ai rời New Zealand vẫn phải nộp thuế trên phần vốn đó nếu bán trong vòng 3 năm sau khi rời đi.

Tiền mã hóa

Với Cơ quan Thuế nội địa, tiền mã hóa là tài sản, không phải tiền. Nó được suy đoán là mua để bán lại, nên lãi khi bán, và cả khi đổi đồng này sang đồng khác, bị đánh theo thuế suất thông thường đến 39%. Suy đoán chỉ bị bác bỏ bằng bằng chứng thuyết phục về mục đích khác.

Từ ngày 1 tháng 4 năm 2026, sàn và môi giới tiền mã hóa ở New Zealand thu thập dữ liệu khách hàng theo Khung báo cáo tài sản mã hóa của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế, chuẩn trao đổi thông tin về tài sản mã hóa. Kỳ báo cáo đầu tiên bao giao dịch từ ngày 1 tháng 4 năm 2026 đến ngày 31 tháng 3 năm 2027, với báo cáo phải nộp cho Cơ quan Thuế nội địa trước ngày 30 tháng 6 năm 2027.

Ô tô

Không có thuế riêng cho việc sở hữu ô tô. Chủ xe trả phí đăng ký lưu hành hằng năm, và chủ xe dầu, xe điện và xe lai sạc điện còn trả phí sử dụng đường theo mỗi ki-lô-mét. Với xe xăng, thuế tiêu thụ trong giá nhiên liệu đóng vai trò đó.

Người không cư trú nộp những thuế gì ở New Zealand

Người không cư trú chỉ nộp thuế trên thu nhập ở New Zealand, nhưng với thuế suất gần như bằng người cư trú. Tiền công cho công việc làm trong nước bị đánh theo cùng biểu 10.5-39% qua chủ lao động. Thu nhập thụ động bị đánh tại nguồn theo thuế khấu trừ người không cư trú.

Chuyến công tác ngắn thường hoàn toàn không bị đánh thuế. Theo hiệp định tránh đánh thuế hai lần, lương được miễn nếu nhân viên ở New Zealand không quá 183 ngày trong 12 tháng và chủ lao động là nước ngoài không có cơ sở thường trú ở New Zealand. Không có hiệp định thì miễn trừ trong nước áp dụng cho chuyến đi đến 92 ngày trong 12 tháng (mục CW 19 của Luật Thuế thu nhập), với điều kiện bên trả không phải người cư trú New Zealand và thu nhập bị đánh thuế ở nước cư trú.

Người không cư trú có tiền thuê từ bất động sản ở New Zealand khai và nộp thuế theo biểu 10.5-39%. Làm từ xa ở nước ngoài cho chủ lao động New Zealand là câu hỏi riêng: thuế phụ thuộc nơi công việc thực tế được làm và hiệp định với nước cư trú.

New Zealand có hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Nga không

Trên giấy có, trên thực tế chỉ còn một nửa. Hiệp định giữa chính phủ Nga và New Zealand được ký ngày 5 tháng 9 năm 2000 và có hiệu lực ngày 4 tháng 7 năm 2003, và Cơ quan Thuế nội địa vẫn ghi là đang hiệu lực. Nhưng Sắc lệnh Tổng thống Nga số 585 ngày 8 tháng 8 năm 2023 đơn phương đình chỉ các điều 5-21 và 23 của hiệp định và các khoản 2-11 của nghị định thư. Điều đó bao gần như mọi quy tắc về thuế suất cho lợi nhuận kinh doanh, cổ tức, tiền lãi, tiền bản quyền, lương và lương hưu.

Trên thực tế, công ty và ngân hàng Nga khấu trừ thuế trên khoản trả cho người cư trú New Zealand theo Bộ luật Thuế Nga như thể không có hiệp định: 30% trên phần lớn thu nhập của cá nhân không cư trú, 20% trên tiền lãi và tiền bản quyền trả cho công ty nước ngoài và 15% trên cổ tức từ công ty Nga. New Zealand khấu trừ thuế nước ngoài theo luật của mình (tiểu phần LJ của Luật Thuế thu nhập 2007), nhưng chỉ đến mức thuế New Zealand trên cùng khoản thu nhập, nên phần nộp thừa ở Nga bị mất.

Cơ quan Thuế nội địa chưa công bố hướng dẫn liệu New Zealand có còn áp thuế suất hiệp định cho khoản trả sang Nga sau sắc lệnh không. Ngân hàng cũng sàng lọc khoản trả cho người nhận ở Nga theo Luật trừng phạt Nga 2022 của New Zealand.

New Zealand không có hiệp định thuế với Ukraine, Kazakhstan, Belarus, Gruzia hay Armenia; không nước nào có trong danh sách hiệp định thuế của Cơ quan Thuế nội địa. Thu nhập từ các nước đó chỉ dựa vào khoản khấu trừ thuế nước ngoài trong nước. New Zealand có hiệp định với vài chục nước, trong đó có Úc, Vương quốc Anh, Hoa Kỳ, Canada, Đức, Singapore, Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất, Trung Quốc và Việt Nam.

Khi nào nộp tờ khai thuế ở New Zealand và tiền phạt là gì

Năm thuế New Zealand kết thúc ngày 31 tháng 3, và tờ khai thuế thu nhập cá nhân (IR3) phải nộp trước ngày 7 tháng 7. Người làm thuê không có thu nhập khác không cần nộp: Cơ quan Thuế nội địa tự động tính lại thuế. Tờ khai bắt buộc với thu nhập không bị khấu trừ thuế tại nguồn, như thu nhập kinh doanh, cho thuê, đầu tư nước ngoài và tiền mã hóa.

Tiền phạt nhỏ về số tuyệt đối nhưng tăng nhanh về tỷ lệ. Cơ quan Thuế nội địa nhận dữ liệu về tài khoản ngân hàng nước ngoài qua trao đổi thông tin tự động và, từ năm 2027, cả về tài khoản tiền mã hóa, nên thu nhập nước ngoài không khai ngày càng hay bị phát hiện.

Chuyên gia Murblz lập sổ sách và tờ khai ở New Zealand, với giá theo giờ từ 90 đô la Mỹ.

Thuế New Zealand hợp với ai và không hợp với ai

New Zealand thưởng cho người mang vốn đến chứ không phải mang lương. Bốn năm không đánh thuế trên thu nhập thụ động nước ngoài và không có thuế thừa kế, tặng cho hay lãi vốn chung khiến nơi đây thuận tiện cho nhà đầu tư sống bằng vốn và chủ doanh nghiệp ở nước ngoài. Người thu nhập cao trả nhiều hơn: 39% trên thu nhập trên 180,000 đô la New Zealand cộng 15% thuế hàng hóa và dịch vụ trên gần như mọi thứ gia đình mua.

Cái nhìn chi tiết về hệ thống láng giềng có ở trang về thuế ở Úc.

Hợp với ai. Người có thu nhập thụ động nước ngoài trong 4 năm đầu cư trú. Gia đình định chuyển tài sản cho con: thừa kế và tặng cho không chịu thuế. Chủ công ty muốn một hệ thống rõ ràng nơi thuế công ty được khấu trừ cho cổ đông. Và nhân viên làm từ xa cho công ty nước ngoài muốn ở trong nước đến 9 tháng mà không thành người cư trú.

Không hợp với ai. Chủ danh mục cổ phiếu nước ngoài lớn khi thời gian chuyển tiếp kết thúc: quy tắc quỹ đầu tư nước ngoài đánh thuế thu nhập chưa nhận. Người giao dịch tiền mã hóa tích cực: lãi bị đánh đến 39%. Người cư trú làm từ xa cho công ty nước ngoài: lương của họ bị đánh thuế từ tháng đầu kể cả khi là người cư trú chuyển tiếp. Và ai mong mua căn hộ trước khi có cư trú.

Quy tắc có thể thay đổi ngay từ năm 2027. Tổng tuyển cử được ấn định ngày 7 tháng 11 năm 2026, và Công đảng đối lập vận động cho thuế 28% trên phần tăng giá trị bất động sản thương mại và nhà ở, trừ nhà ở gia đình và trang trại, với phần tăng phát sinh sau ngày 1 tháng 7 năm 2027. Hiện đây là lời hứa tranh cử, không phải luật, nhưng bất động sản thứ hai mua để bán lại nên được tính theo kịch bản đó.

Trang liên quan: mọi chương trình New Zealand, tài khoản cá nhân tại ngân hàng New Zealand, thành lập công ty ở nước ngoài và thuế theo nước.

Câu hỏi thường gặp