ภาษีในนิวซีแลนด์ปี 2026

อัตราภาษีในนิวซีแลนด์ปี 2026: โดยสรุป

นิวซีแลนด์เป็นหนึ่งในไม่กี่ประเทศพัฒนาแล้วที่ไม่มีภาษีกำไรจากการขายทั่วไป ไม่มีภาษีมรดก และไม่มีเงินสมทบบำนาญภาคบังคับ ภาระมาจากที่อื่น รัฐเก็บสูงสุด 39% จากเงินเดือน และภาษีสินค้าและบริการคือ 15% หนึ่งเท่าครึ่งของออสเตรเลียเพื่อนบ้าน

กรมสรรพากรนิวซีแลนด์เป็นผู้เก็บภาษี ปีภาษีเริ่ม 1 เมษายนถึง 31 มีนาคม อัตราปี 2026-27 จึงใช้ตั้งแต่ 1 เมษายน 2026 จำนวนเงินทั้งหมดด้านล่างเป็นดอลลาร์นิวซีแลนด์ ในปี 2026 1 ดอลลาร์นิวซีแลนด์มีค่าราว 0.57 ดอลลาร์สหรัฐ หรือราว 48 รูเบิลตามอัตราของธนาคารกลางรัสเซีย

กับดักหลักของผู้มาใหม่ไม่ใช่อัตรา แต่เป็นกฎเรื่องสินทรัพย์ต่างประเทศ หุ้นต่างประเทศที่มีต้นทุนรวมเกิน 50,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์เสียภาษีทุกปีจากรายได้สมมติแม้ไม่ได้ขายอะไร และกรมสรรพากรถือว่าสินทรัพย์ดิจิทัลซื้อเพื่อขายต่อ รายละเอียดอยู่ในหัวข้อกำไรจากการขายด้านล่าง

ใครนับเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของนิวซีแลนด์

ถิ่นที่อยู่ทางภาษีของนิวซีแลนด์มาเร็วกว่าที่ผู้มาใหม่ส่วนใหญ่คาด แค่อยู่ในประเทศเกิน 183 วันในช่วง 12 เดือนใดก็ได้ ไม่จำเป็นต้องเป็นปีปฏิทิน จากนั้นถิ่นที่อยู่จะใช้ย้อนหลังถึงวันแรกที่มาถึง (มาตรา YD 1 ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ 2007) และต้องเสียภาษีจากรายได้ทั่วโลก

การทดสอบที่สองแข็งแรงกว่าแรก คือที่พำนักถาวร หากบ้านที่เจ้าของใช้ยังพร้อมอยู่ในนิวซีแลนด์ พร้อมความผูกพันแน่น เช่น ครอบครัว งาน และบัญชีธนาคาร ถิ่นที่อยู่ยังคงอยู่แม้เจ้าของจะอาศัยในต่างประเทศ ถิ่นที่อยู่สิ้นสุดตามการนับวันได้เฉพาะหลังอยู่นอกนิวซีแลนด์เกิน 325 วันในช่วง 12 เดือน และเฉพาะเมื่อไม่มีที่พำนักถาวรในประเทศ

สี่ปีโดยไม่เสียภาษีรายได้จากต่างประเทศ

นิวซีแลนด์ให้สิทธิประโยชน์แก่ผู้มาใหม่ที่ดึงดูดคนที่ย้ายมาพร้อมทุน คือสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ช่วงเปลี่ยนผ่าน ให้กับใครก็ตามที่ไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของนิวซีแลนด์ 10 ปีก่อนมาถึง ทั้งชาวต่างชาติและชาวนิวซีแลนด์ที่กลับมา ราว 48 เดือนที่รายได้จากต่างประเทศเกือบทั้งหมดได้รับยกเว้น ได้แก่ ดอกเบี้ย เงินปันผล ค่าเช่า และรายได้ตามกฎกองทุนลงทุนต่างประเทศ

ข้อยกเว้นสำคัญ ค่าจ้างสำหรับงานที่ทำขณะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ช่วงเปลี่ยนผ่านและรายได้จากบริการต้องเสียภาษี แม้บริษัทต่างประเทศจะเป็นผู้จ่าย นักพัฒนาซอฟต์แวร์ที่ทำงานจากโอ๊กแลนด์ให้นายจ้างต่างประเทศเสียภาษีนิวซีแลนด์ตั้งแต่เดือนแรก สิทธิประโยชน์ใช้ได้ครั้งเดียวในชีวิต และสิ้นสุดก่อนกำหนดหากครอบครัวขอเครดิตภาษีสำหรับครอบครัว

ใหม่ในปี 2026: ทำงานทางไกลโดยไม่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่

ตั้งแต่ 1 เมษายน 2026 นิวซีแลนด์มีระบบผู้มาเยือนที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ ใครที่มาถึงตั้งแต่วันนั้นยังไม่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ได้นานสูงสุด 275 วันในช่วง 18 เดือนใดก็ได้ แม้เกิน 183 วัน เงื่อนไขคือ เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของประเทศอื่น อยู่อย่างถูกกฎหมายด้วยวีซ่า และทำงานให้นายจ้างหรือลูกค้าต่างประเทศเท่านั้น โดยไม่ขายในนิวซีแลนด์และไม่ทำงานที่ต้องอยู่ในประเทศจริง

ระบบนี้ออกโดยพระราชบัญญัติภาษี (อัตราประจำปี 2025-26 การทำให้ง่ายขึ้น และมาตรการแก้ไข) 2026 ซึ่งได้รับพระบรมราชานุญาตเมื่อ 30 มีนาคม 2026 ใครที่อยู่นานกว่า 275 วันจะเปลี่ยนไปใช้กฎถิ่นที่อยู่ปกติ กฎ 183 วันในประเทศต่าง ๆ ทำงานอย่างไรอธิบายไว้ในบทความถิ่นที่อยู่ทางภาษีและกฎ 183 วัน

กฎถิ่นที่อยู่ทางภาษีของนิวซีแลนด์: นับวันอย่างไรและยืนยันสถานะอย่างไร

ในนิวซีแลนด์ ถิ่นที่อยู่มีผลย้อนหลัง อยู่ถึงเกิน 183 วันใน 12 เดือนใดก็ได้แล้วคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ตั้งแต่วันแรกของช่วงนั้น นี่คือวิธีที่มาตรา YD 1 ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ 2007 ทำงาน วันที่มาถึงและวันที่ออกนับเต็มวัน แม้เหลือเพียงนาทีเดียวก่อนเที่ยงคืน

การออกยากกว่าการเข้า คุณต้องอยู่ต่างประเทศเกิน 325 วันใน 12 เดือนและไม่มีที่พำนักถาวรในประเทศ บ้านที่คุณกลับไปผูกสถานะไว้แน่นกว่าสมอเรือ ข้อดีคือผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ไม่เสียภาษีจากรายได้ต่างประเทศส่วนใหญ่ 4 ปี เครื่องคำนวณด้านล่างหาช่วง 12 เดือนใดก็ได้ที่มีจำนวนวันตามกำหนด

กฎหมายไม่ได้ห้ามคุณยืนยันสถานะด้วยตัวเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาแพงกว่า ถิ่นที่อยู่ย้อนหลังดึงภาษีสำหรับเดือนที่รู้สึกเหมือนท่องเที่ยวเข้ามา และบ้านที่ทิ้งไว้ทำให้คุณออกจากสถานะไม่ได้ บริการดูแลของ Murblz ขจัดความเสี่ยงเหล่านี้ เรานับวัน ตรวจบ้านถาวรและสิทธิ์ในสิทธิประโยชน์ของผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ และขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ เรารับประกันงานแบบมืออาชีพและกระบวนการที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก

คุยกับผู้จัดการตอนนี้

อัตราภาษีเงินได้ของนิวซีแลนด์และเงินเดือนสุทธิ

นิวซีแลนด์ไม่มีเกณฑ์ยกเว้นภาษี ภาษีเริ่มตั้งแต่ดอลลาร์แรก แต่ 15,600 ดอลลาร์นิวซีแลนด์แรกเสียเพียง 10.5% จากนั้นอัตราไต่ขึ้นเป็นขั้นถึง 39% เกณฑ์ใช้ตั้งแต่ 31 กรกฎาคม 2024 และงบประมาณปี 2026 ไม่ได้เปลี่ยน เมื่อค่าจ้างสูงขึ้น รายได้จึงไหลเข้าขั้นสูงมากขึ้น

แต่ละอัตราใช้เฉพาะส่วนของรายได้ในขั้นนั้น เงินเดือน 200,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ไม่ได้เสีย 39% ทั้งหมด เฉพาะ 20,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ส่วนบนสุดเท่านั้น

นายจ้างหักภาษีจากค่าจ้างและส่งต่อกรมสรรพากร ลูกจ้างที่ไม่มีรายได้อื่นไม่ต้องยื่นแบบ หลังสิ้นปี กรมสรรพากรคำนวณใหม่เองและคืนเงินที่จ่ายเกินหรือออกใบแจ้งยอด

อะไรอีกที่หักจากค่าจ้าง: ประกันอุบัติเหตุและโครงการออมเพื่อเกษียณ

นิวซีแลนด์ไม่มีภาษีประกันสังคมตามความหมายปกติ บำนาญของรัฐจ่ายจากภาษีทั่วไป การหักภาคบังคับเพียงอย่างเดียวนอกจากภาษีเงินได้คือเงินสมทบของผู้มีรายได้ให้สำนักงานชดเชยอุบัติเหตุของรัฐ ในปี 2026-27 คือ 1.75% ของค่าจ้าง คิดจากรายได้ไม่เกิน 156,641 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ต่อปี สูงสุดจึงเป็น 2,741.22 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ ปีก่อนหน้าอัตราคือ 1.67% ในทางกลับกัน สำนักงานจ่ายค่ารักษาการบาดเจ็บและชดเชยรายได้ที่เสียไปบางส่วนระหว่างพักฟื้น

การหักที่สองคือโครงการออมเพื่อเกษียณแบบสมัครใจ ตั้งแต่ 1 เมษายน 2026 เงินสมทบเริ่มต้นขึ้นจาก 3% เป็น 3.5% ทั้งสมาชิกและนายจ้าง และจะขึ้นเป็น 4% ตั้งแต่ 1 เมษายน 2028 ลูกจ้างใหม่ถูกลงทะเบียนอัตโนมัติแต่ออกได้ระหว่างสัปดาห์ที่สองถึงแปดของการทำงาน การเป็นสมาชิกเปิดให้พลเมืองและคนที่มีสิทธิ์อาศัยในนิวซีแลนด์ไม่มีกำหนด ลูกจ้างที่ถือวีซ่าทำงานเข้าร่วมไม่ได้

เงินสมทบของนายจ้างเสียภาษีแยกเป็นภาษีเงินสมทบเกษียณของนายจ้าง อัตราขึ้นกับรายได้ปีก่อนของลูกจ้างรวมเงินสมทบดังกล่าว

รัฐบาลเพิ่ม 25 เซนต์ต่อทุกดอลลาร์ที่สมาชิกสมทบ สูงสุด 260.72 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ต่อปี ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2025 สมาชิกที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเกิน 180,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ไม่ได้รับเงินสมทบนี้อีก

ตัวอย่าง: เงินเดือนสุทธิที่ 80,000 และ 150,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ต่อปี

ตัวอย่างการคำนวณ: เงินเดือน 80,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ต่อปี (ราว 45,300 ดอลลาร์สหรัฐ) ภาษีเงินได้และเงินสมทบประกันอุบัติเหตุกิน 22.1% เหลือ 62,322.50 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ หรือราว 5,190 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ต่อเดือน ที่ 150,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ ภาระขึ้นเป็น 28% เงินสมทบโครงการออมไม่ใช่ภาษี เงินยังอยู่ในบัญชีเกษียณของสมาชิก

นอกจากเงินเดือน นายจ้างจ่าย 3.5% เข้าโครงการออมหากลูกจ้างเป็นสมาชิก บวกเงินสมทบประกันอุบัติเหตุจากการทำงานของนายจ้างเอง ซึ่งขึ้นกับอุตสาหกรรม ไม่มีเงินสมทบประกันสังคมของนายจ้างจากค่าจ้างแบบที่คุ้นในรัสเซียหรือยุโรปภาคพื้นทวีป หากพนักงานได้รถบริษัทหรือสวัสดิการที่ไม่ใช่เงินสดอื่น นายจ้างจ่ายภาษีสวัสดิการพนักงานอัตรา 11.73% ถึง 63.93%

ภาษีนิติบุคคลและเงินปันผลในนิวซีแลนด์

บริษัทในนิวซีแลนด์เสียภาษี 28% จากกำไร น้อยกว่าธุรกิจขนาดใหญ่ในออสเตรเลียเพื่อนบ้าน (30%) บริษัทผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีจากกำไรทั่วโลก บริษัทต่างประเทศเฉพาะกำไรในนิวซีแลนด์ บริษัทเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่หากจดทะเบียนในนิวซีแลนด์ หรือสำนักงานใหญ่หรือศูนย์บริหารอยู่ในประเทศ หรือกรรมการควบคุมจากที่นี่

จุดเด่นของระบบคือเครดิตภาษีที่ส่งต่อให้ผู้ถือหุ้น ภาษีที่บริษัทจ่ายแล้วส่งต่อให้ผู้ถือหุ้นพร้อมเงินปันผล กำไรไม่ถูกเก็บภาษีสองครั้ง เจ้าของที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่จ่ายเพิ่มเฉพาะส่วนต่างระหว่าง 28% กับอัตราส่วนบุคคล และหากอัตรานั้นต่ำกว่า 28% เครดิตส่วนเกินไม่คืนเป็นเงินสด แต่ยกไปเป็นผลขาดทุน

ตัวอย่างการคำนวณ: บริษัทมีกำไร 100,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ เสียภาษี 28,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ และจ่าย 72,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ที่เหลือให้เจ้าของที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ เมื่อรวมเครดิต ภาษีของเจ้าของที่อัตรา 39% คือ 39,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์จาก 100,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ ซึ่งบริษัทจ่ายไปแล้ว 28,000 จึงจ่ายเพิ่ม 11,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ ที่อัตราส่วนบุคคล 33% จ่ายเพิ่ม 5,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์

ตั้งแต่ปีภาษี 2024-25 ผู้ดูแลทรัสต์เสีย 39% จากรายได้ที่เก็บไว้ในทรัสต์ หรือ 33% หากรายได้นั้นไม่เกิน 10,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ กลุ่มบริษัทที่มีรายได้ทั่วโลกตั้งแต่ 750 ล้านยูโรอยู่ภายใต้ภาษีขั้นต่ำระดับโลก 15% ขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนาตั้งแต่ 1 มกราคม 2025 และมีฉบับในประเทศสำหรับกลุ่มที่มีสำนักงานใหญ่ในนิวซีแลนด์ตั้งแต่ 1 มกราคม 2026

สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับธุรกิจ

ตั้งแต่ 22 พฤษภาคม 2025 มาตรการเร่งการลงทุนให้ธุรกิจหักต้นทุน 20% ของอุปกรณ์ใหม่ เครื่องจักร และสินทรัพย์ธุรกิจอื่นได้ทันทีในปีที่ซื้อ เพิ่มจากค่าเสื่อมราคาปกติ ไม่ครอบคลุมที่ดิน อาคารที่อยู่อาศัย สินค้าคงคลัง หรือสินทรัพย์ที่เคยใช้ในนิวซีแลนด์ อุปกรณ์ที่นำเข้าจากต่างประเทศเข้าเงื่อนไขแม้เคยใช้ในประเทศอื่น

สำหรับธุรกิจครอบครัวและอสังหาริมทรัพย์ให้เช่า มีบริษัทแบบผ่านตลอด กำไรและขาดทุนไม่เสียภาษีที่ระดับบริษัท แต่ไหลไปที่เจ้าของ ซึ่งมีได้ไม่เกินห้าคน ขาดทุนในปีแรก ๆ จึงหักกับรายได้ส่วนบุคคลอื่นได้

ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz ดูแลทั้งสองขั้น ได้แก่ การจดทะเบียนบริษัทในนิวซีแลนด์ และบัญชีธุรกิจกับธนาคารนิวซีแลนด์

อัตราภาษีสินค้าและบริการในนิวซีแลนด์และเมื่อไรต้องจดทะเบียน

ภาษีสินค้าและบริการของนิวซีแลนด์คือ 15% และแทบไม่มีข้อยกเว้น แม้อาหารก็เสียอัตราเต็ม ไม่มีอัตราลดแบบที่คุ้นในยุโรป บริการทางการเงินและค่าเช่าที่อยู่อาศัยได้รับยกเว้น ขณะที่การส่งออกและการขายกิจการที่ดำเนินอยู่ใช้อัตราศูนย์

ต้องจดทะเบียนหากยอดขายใน 12 เดือนที่ผ่านมาถึง 60,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ (ราว 34,000 ดอลลาร์สหรัฐ) หรือคาดว่าจะถึงใน 12 เดือนข้างหน้า ธุรกิจจดทะเบียนโดยสมัครใจก่อนได้เพื่อขอคืนภาษีจากการซื้อ

ร้านค้าออนไลน์และบริการดิจิทัลต่างประเทศเก็บภาษีนี้เองจากการขายให้ผู้บริโภคในนิวซีแลนด์เมื่อยอดขายเกิน 60,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ต่อปี ไม่มีการคืนภาษีให้นักท่องเที่ยวที่สนามบินแบบออสเตรเลียและยุโรป การซื้อที่ไม่เสียภาษีมีเพียงสินค้าที่ร้านส่งไปต่างประเทศเองและร้านค้าปลอดอากร

ตั้งแต่ 1 เมษายน 2026 ผู้มาเยือนที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งทำงานทางไกลให้ลูกค้าต่างประเทศอยู่นอกระบบภาษีนี้ได้แม้ยอดขายเกิน 60,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ เพราะบริการให้ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ไม่นับรวมในเกณฑ์ แต่ยังจดทะเบียนโดยสมัครใจได้หากต้องการขอคืนภาษีจากค่าใช้จ่ายในประเทศ

ผู้ประกอบการรายบุคคล ผู้ทำงานอิสระ และผู้ทำงานทางไกลเสียภาษีอย่างไรในนิวซีแลนด์

นิวซีแลนด์ไม่มีภาษีจากยอดขายสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก ไม่มีระบบเหมาจ่าย และไม่มีระบบพิเศษสำหรับบริษัทเทคโนโลยีสารสนเทศ ผู้ประกอบการรายบุคคลเสียภาษีเงินได้ 10.5-39% เหมือนกัน แต่คิดจากกำไรแทนรายรับ คือรายได้หักค่าใช้จ่ายธุรกิจ

ความต่างหลักจากการเป็นลูกจ้างคือภาษีล่วงหน้า หากภาษีที่เหลือต้องจ่ายในปีหนึ่งเกิน 5,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ ภาษีปีถัดไปจ่ายล่วงหน้า ตามวิธีมาตรฐานเป็นสามงวด คือ 28 สิงหาคม 15 มกราคม และ 7 พฤษภาคม ผู้ประกอบการรายบุคคลจ่ายเงินสมทบประกันอุบัติเหตุเองตามใบแจ้งหนี้ที่สำนักงานชดเชยอุบัติเหตุออกให้

ในบางอุตสาหกรรม ลูกค้าหักภาษีจากทุกการจ่ายให้ผู้รับจ้าง และผู้รับจ้างเลือกอัตราหักในแบบ IR330C (แบบแจ้งอัตราภาษีของผู้รับจ้าง) หากไม่มีแบบนี้ จะหัก 45%

สำหรับเทคโนโลยีสารสนเทศและวิทยาศาสตร์ สิทธิประโยชน์เป็นเครดิตไม่ใช่ระบบภาษี สิทธิประโยชน์ภาษีด้านการวิจัยและพัฒนาให้เครดิตภาษี 15% ของค่าใช้จ่ายด้านการวิจัยและพัฒนา หากใช้จ่ายอย่างน้อย 50,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ต่อปี

ชาวต่างชาติที่ถือวีซ่าทำงานก็ไม่ได้อัตราพิเศษ เครื่องมือของพวกเขาคือสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ช่วงเปลี่ยนผ่านราว 4 ปีสำหรับรายได้จากการลงทุนในต่างประเทศ และวิธีใหม่ที่คิดภาษีเมื่อขายจริงสำหรับหุ้นต่างประเทศที่อธิบายด้านล่าง

ดิจิทัลโนแมดง่ายขึ้นอย่างเห็นได้ชัดตั้งแต่ปี 2026 ผู้มาเยือนที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ใช้เวลาในประเทศได้สูงสุด 9 เดือนจาก 18 เดือนขณะทำงานให้นายจ้างต่างประเทศโดยไม่เสียภาษีนิวซีแลนด์ นายจ้างไม่เกิดสถานประกอบการถาวรในนิวซีแลนด์เพราะลูกจ้างคนนั้น จึงไม่มีหน้าที่ภาษีในนิวซีแลนด์ด้วย

นิวซีแลนด์มีภาษีกำไรจากการขาย ภาษีมรดก หรือภาษีทรัพย์สินไหม

นิวซีแลนด์ไม่มีภาษีกำไรจากการขายทั่วไป แต่กำไรจากการขายถูกเก็บภาษีบ่อยกว่าที่หลายคนคาด กฎง่าย ๆ หากซื้อทรัพย์สินเพื่อขายต่อ กำไรเสียภาษีเป็นรายได้ปกติสูงสุด 39% สำหรับบ้าน หุ้นต่างประเทศ และสินทรัพย์ดิจิทัล กฎหมายเพิ่มกฎแยกที่เข้มกว่า

อสังหาริมทรัพย์: เจ้าของจ่ายอะไร

ระยะเวลาเก็บภาษีจากการขายบ้านลดจาก 10 ปีเหลือ 2 ปีสำหรับการขายตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2024 เมื่อผู้ขายที่อยู่ต่างประเทศขายบ้าน จะหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากการขายที่ดินที่อยู่อาศัยจากราคา สูงสุด 10% ของราคา และภาษีขั้นสุดท้ายชำระในแบบแสดงรายการ

ไม่มีภาษีทรัพย์สินระดับชาติรายปี สภาท้องถิ่นเก็บค่าธรรมเนียมตามมูลค่าที่ประเมินของทรัพย์สิน จำนวนจึงต่างกันมากในแต่ละเมือง

สำหรับชาวต่างชาติ การซื้อบ้านยากกว่าการเสียภาษี ตั้งแต่ 22 ตุลาคม 2018 ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่โดยทั่วไปซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยไม่ได้หากไม่ได้รับความยินยอมจากหน่วยงานข้อมูลที่ดินนิวซีแลนด์ ผู้ซื้อที่ไม่ต้องขอความยินยอมได้แก่ พลเมืองนิวซีแลนด์ พลเมืองออสเตรเลียและสิงคโปร์ และผู้ถือวีซ่าประเภทพำนักที่อาศัยในประเทศ 12 เดือนล่าสุด อยู่ในนิวซีแลนด์อย่างน้อย 183 วันในช่วงนั้น และเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี

ตั้งแต่ 6 มีนาคม 2026 ผู้ถือวีซ่านักลงทุนแอคทีฟพลัส นักลงทุน 1 และนักลงทุน 2 ขอความยินยอมซื้อหรือสร้างบ้านมูลค่าเกิน 5 ล้านดอลลาร์นิวซีแลนด์ (ราว 2.8 ล้านดอลลาร์สหรัฐ) ได้ เงื่อนไขวีซ่านักลงทุนอธิบายในหน้าสิทธิ์พำนักนักลงทุนนิวซีแลนด์ของเรา

มรดกและการให้

อากรมรดกยกเลิกในปี 1992 และอากรการให้ตั้งแต่ 1 ตุลาคม 2011 ทรัพย์สินตกทอดให้ทายาทและผู้รับโดยไม่เสียภาษี และทรัสต์นิยมใช้ถือทรัพย์สินของครอบครัว ดูหน้าทรัสต์นิวซีแลนด์ของเรา รายได้ที่เก็บไว้ในทรัสต์เสียภาษี 39%

หุ้นต่างประเทศ: ภาษีโดยไม่ต้องขาย

กฎกองทุนลงทุนต่างประเทศคือเรื่องน่าตกใจที่สุดสำหรับคนที่ย้ายมาพร้อมพอร์ตการลงทุน หากหุ้นต่างประเทศและหน่วยลงทุนมีต้นทุนรวมเกิน 50,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ ต้องเสียภาษีทุกปีจากรายได้สมมติ ปกติ 5% ของมูลค่าตลาดของพอร์ตต้นปี บุคคลอาจใช้การเปลี่ยนแปลงมูลค่าจริงบวกเงินปันผลแทนได้หากได้ตัวเลขต่ำกว่า ภาษีต้องจ่ายแม้ในปีที่ไม่ได้ขายอะไร

พระราชบัญญัติปี 2026 ให้สิทธิประโยชน์แก่ผู้มาใหม่ย้อนหลังถึง 1 เมษายน 2025 คือวิธีบัญชีรายได้ ซึ่งเก็บภาษีเฉพาะเงินปันผลที่ได้รับและกำไรจากการขาย และกำไรลดลง 30% ก่อนเสียภาษี วิธีนี้ใช้ได้กับคนที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ตั้งแต่ 1 เมษายน 2024 หลังไม่มีถิ่นที่อยู่อย่างน้อย 5 ปี และใช้กับส่วนได้เสียในบริษัทต่างประเทศที่ไม่จดทะเบียนในตลาดเป็นหลัก ใครที่ออกจากนิวซีแลนด์ยังต้องเสียภาษีจากส่วนได้เสียเหล่านั้นหากขายภายใน 3 ปีหลังออก

สินทรัพย์ดิจิทัล

สำหรับกรมสรรพากร สินทรัพย์ดิจิทัลเป็นทรัพย์สิน ไม่ใช่เงิน ถือว่าได้มาเพื่อขายต่อ กำไรจากการขาย และแม้จากการแลกเหรียญหนึ่งเป็นอีกเหรียญ จึงเสียภาษีตามอัตราปกติสูงสุด 39% ข้อสันนิษฐานนี้หักล้างได้เฉพาะด้วยหลักฐานที่น่าเชื่อถือว่ามีวัตถุประสงค์อื่น

ตั้งแต่ 1 เมษายน 2026 ศูนย์ซื้อขายและโบรกเกอร์สินทรัพย์ดิจิทัลในนิวซีแลนด์เก็บข้อมูลลูกค้าตามกรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา รอบรายงานแรกครอบคลุมธุรกรรมตั้งแต่ 1 เมษายน 2026 ถึง 31 มีนาคม 2027 และต้องส่งรายงานให้กรมสรรพากรภายใน 30 มิถุนายน 2027

รถยนต์

ไม่มีภาษีแยกสำหรับการเป็นเจ้าของรถ เจ้าของจ่ายค่าใบอนุญาตรถรายปี และเจ้าของรถดีเซล รถไฟฟ้า และรถปลั๊กอินไฮบริดยังจ่ายค่าใช้ถนนตามกิโลเมตรที่ขับ สำหรับรถเบนซิน ภาษีสรรพสามิตในราคาน้ำมันทำหน้าที่นั้น

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีอะไรในนิวซีแลนด์

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีเฉพาะรายได้ในนิวซีแลนด์ แต่อัตราเกือบเท่าผู้มีถิ่นที่อยู่ ค่าจ้างสำหรับงานในประเทศเสียภาษีตามอัตรา 10.5-39% เดียวกันผ่านนายจ้าง รายได้จากการลงทุนเสียภาษี ณ แหล่งที่มาเป็นภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่

การเดินทางธุรกิจระยะสั้นมักไม่เสียภาษีเลย ตามอนุสัญญาภาษีซ้อน เงินเดือนได้รับยกเว้นหากลูกจ้างอยู่ในนิวซีแลนด์ไม่เกิน 183 วันใน 12 เดือน และนายจ้างเป็นต่างประเทศที่ไม่มีสถานประกอบการถาวรในนิวซีแลนด์ หากไม่มีอนุสัญญา การยกเว้นภายในประเทศครอบคลุมการเยือนไม่เกิน 92 วันใน 12 เดือน (มาตรา CW 19 ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้) หากผู้จ่ายไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในนิวซีแลนด์และรายได้เสียภาษีในประเทศที่มีถิ่นที่อยู่

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่มีรายได้ค่าเช่าจากอสังหาริมทรัพย์ในนิวซีแลนด์แสดงรายการและเสียภาษีตามอัตรา 10.5-39% การทำงานทางไกลจากต่างประเทศให้นายจ้างในนิวซีแลนด์เป็นอีกคำถามหนึ่ง ภาษีขึ้นกับว่างานทำจริงที่ไหนและอนุสัญญากับประเทศที่มีถิ่นที่อยู่

นิวซีแลนด์มีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับรัสเซียไหม

บนกระดาษมี ในทางปฏิบัติมีเพียงครึ่งเดียว ความตกลงระหว่างรัฐบาลรัสเซียกับนิวซีแลนด์ลงนามเมื่อ 5 กันยายน 2000 และมีผลใช้บังคับ 4 กรกฎาคม 2003 และกรมสรรพากรยังระบุว่ามีผล แต่กฤษฎีกาประธานาธิบดีรัสเซียเลขที่ 585 ลงวันที่ 8 สิงหาคม 2023 ระงับมาตรา 5-21 และ 23 ของความตกลงและวรรค 2-11 ของพิธีสารฝ่ายเดียว ครอบคลุมกฎเรื่องอัตราสำหรับกำไรธุรกิจ เงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าสิทธิ เงินเดือน และบำนาญเกือบทั้งหมด

ในทางปฏิบัติ บริษัทและธนาคารรัสเซียหักภาษีจากการจ่ายให้ผู้มีถิ่นที่อยู่ในนิวซีแลนด์ตามประมวลรัษฎากรของรัสเซียเหมือนไม่มีความตกลง คือ 30% สำหรับรายได้ส่วนใหญ่ของบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ 20% สำหรับดอกเบี้ยและค่าสิทธิที่จ่ายให้บริษัทต่างประเทศ และ 15% สำหรับเงินปันผลจากบริษัทรัสเซีย นิวซีแลนด์ให้เครดิตภาษีต่างประเทศตามกฎหมายของตน (ส่วนย่อย LJ ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ 2007) แต่ไม่เกินภาษีนิวซีแลนด์จากรายได้เดียวกัน ส่วนที่จ่ายในรัสเซียเกินจึงสูญไป

กรมสรรพากรยังไม่ได้เผยแพร่แนวทางว่านิวซีแลนด์ยังใช้อัตราตามความตกลงกับการจ่ายไปรัสเซียหลังกฤษฎีกาหรือไม่ ธนาคารยังคัดกรองการจ่ายให้ผู้รับในรัสเซียตามพระราชบัญญัติมาตรการคว่ำบาตรรัสเซีย 2022 ของนิวซีแลนด์ด้วย

นิวซีแลนด์ไม่มีความตกลงภาษีกับยูเครน คาซัคสถาน เบลารุส จอร์เจีย หรืออาร์เมเนีย ไม่มีประเทศใดอยู่ในรายชื่ออนุสัญญาภาษีของกรมสรรพากร รายได้จากประเทศเหล่านั้นพึ่งได้เพียงเครดิตภาษีต่างประเทศภายในประเทศ นิวซีแลนด์มีความตกลงกับหลายสิบประเทศ รวมถึงออสเตรเลีย สหราชอาณาจักร สหรัฐอเมริกา แคนาดา เยอรมนี สิงคโปร์ สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ และจีน ไทยก็มีความตกลงภาษีซ้อนกับนิวซีแลนด์

ยื่นแบบแสดงรายการภาษีในนิวซีแลนด์เมื่อไร และบทลงโทษคืออะไร

ปีภาษีของนิวซีแลนด์สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม และแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคล (IR3) ต้องยื่นภายใน 7 กรกฎาคม ลูกจ้างที่ไม่มีรายได้อื่นไม่ต้องยื่น กรมสรรพากรคำนวณภาษีใหม่อัตโนมัติ ต้องยื่นแบบสำหรับรายได้ที่ไม่ได้หักภาษี ณ แหล่งที่มา เช่น รายได้ธุรกิจ ค่าเช่า การลงทุนในต่างประเทศ และสินทรัพย์ดิจิทัล

ค่าปรับไม่สูงในตัวเลขสัมบูรณ์ แต่เพิ่มเร็วในเชิงเปอร์เซ็นต์ กรมสรรพากรได้รับข้อมูลบัญชีธนาคารต่างประเทศผ่านการแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติ และตั้งแต่ปี 2027 ข้อมูลบัญชีสินทรัพย์ดิจิทัลด้วย รายได้ต่างประเทศที่ไม่แสดงรายการจึงถูกพบบ่อยขึ้นเรื่อย ๆ

ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz เตรียมบัญชีและแบบแสดงรายการของนิวซีแลนด์ อัตรารายชั่วโมงเริ่มต้น 90 ดอลลาร์สหรัฐ

ภาษีนิวซีแลนด์เหมาะกับใครและไม่เหมาะกับใคร

นิวซีแลนด์ให้รางวัลคนที่นำทุนมามากกว่าเงินเดือน สี่ปีโดยไม่เสียภาษีจากรายได้การลงทุนในต่างประเทศ และไม่มีภาษีมรดก การให้ หรือกำไรจากการขายทั่วไป ทำให้สะดวกสำหรับนักลงทุนที่อยู่ด้วยทุนและเจ้าของธุรกิจในต่างประเทศ ผู้มีรายได้สูงจ่ายมากกว่า คือ 39% จากรายได้เกิน 180,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ บวกภาษีสินค้าและบริการ 15% จากเกือบทุกอย่างที่ครัวเรือนซื้อ

รายละเอียดของระบบเพื่อนบ้านอยู่ในหน้าภาษีในออสเตรเลียของเรา

เหมาะกับใคร ผู้มีรายได้จากการลงทุนในต่างประเทศในช่วง 4 ปีแรกของการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ครอบครัวที่วางแผนส่งต่อทรัพย์สินให้ลูก เพราะมรดกและการให้ไม่เสียภาษี เจ้าของบริษัทที่ต้องการระบบชัดเจนที่ภาษีบริษัทเป็นเครดิตให้ผู้ถือหุ้น และลูกจ้างทางไกลของบริษัทต่างประเทศที่อยากใช้เวลาในประเทศสูงสุด 9 เดือนโดยไม่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่

ไม่เหมาะกับใคร เจ้าของพอร์ตหุ้นต่างประเทศขนาดใหญ่เมื่อช่วงเปลี่ยนผ่านสิ้นสุด เพราะกฎกองทุนลงทุนต่างประเทศเก็บภาษีจากรายได้ที่ยังไม่ได้รับ นักเทรดสินทรัพย์ดิจิทัลที่ซื้อขายบ่อย เพราะกำไรเสียภาษีสูงสุด 39% ผู้มีถิ่นที่อยู่ที่ทำงานทางไกลให้บริษัทต่างประเทศ เพราะค่าจ้างเสียภาษีตั้งแต่เดือนแรกแม้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ช่วงเปลี่ยนผ่าน และใครที่หวังซื้ออพาร์ตเมนต์ก่อนได้สิทธิ์พำนัก

กฎอาจเปลี่ยนตั้งแต่ปี 2027 การเลือกตั้งทั่วไปกำหนดวันที่ 7 พฤศจิกายน 2026 และพรรคแรงงานฝ่ายค้านหาเสียงด้วยภาษี 28% จากกำไรมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์และที่อยู่อาศัย ยกเว้นบ้านของครอบครัวและฟาร์ม สำหรับกำไรที่เกิดหลัง 1 กรกฎาคม 2027 ตอนนี้เป็นคำสัญญาหาเสียง ไม่ใช่กฎหมาย แต่อสังหาริมทรัพย์หลังที่สองที่ซื้อเพื่อขายต่อควรจำลองตามสถานการณ์นั้น

หน้าที่เกี่ยวข้อง: ทุกโครงการของนิวซีแลนด์ บัญชีส่วนตัวกับธนาคารนิวซีแลนด์ การจดทะเบียนบริษัทในต่างประเทศ และภาษีรายประเทศ

คำถามที่พบบ่อย