Налоги на Сент-Люсии в 2026 году

Ставки налогов на Сент-Люсии в 2026 году: коротко

Сент-Люсию знают по паспорту за инвестиции, и многие думают, что остров - налоговый рай. Это не так: житель платит подоходный налог до 30%, компании - 30% с прибыли. Зато здесь нет налога на прирост капитала, наследство, дарение и богатство, а тот, кто живёт на острове не постоянно, платит с зарубежного дохода только в той части, которую перевёл на Сент-Люсию.

Восточнокарибский доллар привязан к доллару США: 2,7 за доллар. Поэтому суммы в долларах на этой странице не зависят от колебаний курса и округлены вверх до 5. Ниже разбираем каждый налог по отдельности, с примерами расчёта в восточнокарибских долларах и долларах США.

Почему остров не налоговый рай. В классических налоговых гаванях Карибского моря, например на Каймановых островах, нет ни подоходного налога, ни налога на прибыль. Сент-Люсия устроена иначе: обычная налоговая система с прогрессивной шкалой, НДС и взносами, и выгода здесь не в нулевых ставках, а в отдельных исключениях - отсутствии налога на прирост капитала и наследство и в правиле о переводе зарубежного дохода.

Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026

Сент-Люсия: налоги и налоговое резидентство

Паспорт Сент-Люсии за инвестиции ещё не делает налоговым резидентом острова. Статья 2 закона о подоходном налоге смотрит не на гражданство, а на присутствие: 183 дня в году или постоянное жильё на острове плюс хотя бы короткий приезд. Третий путь - пребывание, которое продолжает 183 дня соседнего года.

Самое интересное правило - второе. Резидент, который не живёт на острове постоянно, платит налог с зарубежного дохода только тогда, когда переводит его на Сент-Люсию. Деньги, которые остаются на счёте в другой стране, остров не облагает. Налоговый год совпадает с календарным, налог за год платят до 31 марта следующего года. Калькулятор ниже считает дни по календарному году и учитывает постоянное жильё.

Пример. Пенсионер получает $40 000 в год из-за рубежа, живёт на Сент-Люсии по полгода и переводит на остров $20 000 на расходы. Если его жизнь на острове не признают постоянной, налог считают только с переведённых $20 000, то есть с 54 000 восточнокарибских долларов. После личного вычета 25 000 налог составит 5 050 восточнокарибских долларов, около $1 875 за год.

Главные ошибки здесь дорогие: квартира на острове делает резидентом даже после недельного визита, а перевод денег на Сент-Люсию превращает зарубежный доход в облагаемый. Специалисты Murblz считают дни, оценивают жильё, планируют переводы и получают справку о налоговом резидентстве.

Обсудить с менеджером сейчас

Как считают дни. В счёт идёт каждый день присутствия на острове в пределах календарного года, подряд или с перерывами. Если вы приехали в августе, 183 дня в первом году не наберутся, но постоянное жильё на острове может сделать вас резидентом уже в этом году.

Справка о резидентстве. Чтобы прежняя страна перестала считать вас своим резидентом, а иностранный банк применил правильный статус, нужна справка налоговой Сент-Люсии. Её выдают зарегистрированным плательщикам за конкретный год, поэтому без регистрации в налоговой и поданной декларации справку не получить.

Что считается постоянным жильём. Дом или квартира, которые доступны вам в любой момент: собственные или арендованные надолго. Гостиница и короткая аренда на отпуск постоянным жильём не считаются, а вот вилла, купленная вместе с паспортом и пустующая большую часть года, - может.

Подоходный налог на Сент-Люсии: шкала 15-30% и пример расчёта

Сначала из дохода вычитают личный вычет 25 000 восточнокарибских долларов в год, около $9 260. С остатка налог считают по трём ступеням, и каждая ставка применяется только к своей части дохода.

Верхняя ставка начинается рано: при доходе всего 55 000 восточнокарибских долларов в год, около $20 375. Поэтому для специалиста с хорошей зарплатой нагрузка близка к европейской.

Зарплата по месяцам. Работодатель удерживает налог из зарплаты каждый месяц по налоговому коду работника и вместе со взносами перечисляет его в бюджет.

Декларацию нужно подать, если облагаемый доход за год больше 18 000 восточнокарибских долларов, около $6 670. Если налог за год удержан полностью и других доходов нет, декларация нужна только для возврата переплаты.

Налоговый код. Работник получает в налоговой код, по которому работодатель учитывает личный вычет и другие вычеты при ежемесячном удержании. Если код не оформлен, налог удерживают без вычетов, а переплату возвращают только по годовой декларации.

Для сравнения, на соседнем Барбадосе ставки 12,5% и 28,5%, а на Каймановых островах подоходного налога нет вовсе. Поэтому Сент-Люсию выбирают не ради налога на зарплату, а ради паспорта, жизни на острове и отсутствия налога на прирост капитала.

Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.

Вычеты и что не облагается

Кроме личного вычета закон разрешает уменьшить доход на несколько расходов. Большинство из них связано с жильём, образованием и медициной.

С 1 января 2023 года все вычеты, кроме личного и медицинского, вместе не могут превышать 30 000 восточнокарибских долларов, около $11 115. Для семьи с ипотекой это ощутимый потолок: проценты по большому кредиту упираются в него быстро.

Что не облагается вовсе. На Сент-Люсии нет налога на прирост капитала, на наследство, на дарение и на богатство. Дивиденды местных компаний и проценты по вкладам в местных банках у физического лица не облагаются. Для инвестора это значит, что продажа акций или недвижимости с прибылью не даёт подоходного налога, но при продаже недвижимости платят гербовый сбор, и для продавца-нерезидента он высокий.

Пример расчёта. Семья с доходом 150 000 восточнокарибских долларов в год, около $55 560, платит 20 000 процентов по ипотеке и 5 000 за высшее образование. Без этих вычетов налог составил бы 33 750, с ними - 26 250. Экономия - 7 500 восточнокарибских долларов, около $2 780 в год, и потолок в 30 000 здесь ещё не достигнут.

Как подтвердить вычеты. К декларации прикладывают справки банка о процентах по ипотеке, квитанции учебного заведения и страховой компании. Их стоит хранить не меньше 6 лет: столько налоговая может проверять декларацию и доначислять налог.

Социальные взносы на Сент-Люсии

Работник платит 5% зарплаты в Национальный фонд страхования, работодатель - ещё 5%. Взносы считают с зарплаты до 5 000 восточнокарибских долларов в месяц, около $1 855, поэтому максимальный взнос работника - 250 восточнокарибских долларов, около $95, в месяц.

Потолок делает взносы почти незаметными для высоких зарплат: при доходе 15 000 восточнокарибских долларов в месяц работник отдаёт в фонд те же 250, что и при 5 000.

Взносы дают право на государственную пенсию по старости, пособия по болезни, материнству и травме на работе. Иностранец, который работает на острове по найму, платит взносы наравне с гражданами. Взносы работодатель перечисляет вместе с налогом с зарплаты каждый месяц.

Пример для самозанятого. Предприниматель заявляет доход 8 000 восточнокарибских долларов в месяц, около $2 965. Взносы считают только с 5 000, поэтому он платит 500 в месяц, около $190, а не 800.

Налоги компаний: 30% и территориальная система

Компании-резиденты платят 30% с прибыли. С 2019 года действует территориальная система: часть доходов из зарубежных источников компания-резидент не облагает. Компании с налоговыми долгами платят по повышенной ставке 33,33%, и это редкий случай, когда долг перед бюджетом сразу повышает и саму ставку.

Пример расчёта. Компания на острове заработала 500 000 восточнокарибских долларов прибыли, около $185 190. Налог на прибыль составит 150 000, около $55 560. Оставшиеся 350 000 владелец-резидент может получить дивидендами без подоходного налога, поэтому итоговая нагрузка - те же 30%.

Старый льготный режим для международных компаний закрыт, поэтому структуры с нулевым налогом на Сент-Люсии сейчас не работают. Компания, которой фактически управляют с острова, облагается здесь, а компания, которой управляют из другой страны, может оказаться налоговым резидентом той страны. Поэтому налоги компании мы считаем до регистрации, а не по итогам первого года.

Для сравнения. На соседнем Барбадосе налог на прибыль компаний 2,5-9%, поэтому для холдинга или компании с зарубежной выручкой Сент-Люсия обычно не лучший выбор. Её выбирают, когда бизнес работает на самом острове: в туризме, недвижимости, услугах для местных клиентов.

Регистрация и отчётность. Компания регистрируется в реестре, встаёт на учёт в налоговой, а при продажах больше 400 000 в год - и как плательщик НДС. Налог на прибыль декларируют по итогам года, а налог с зарплат и взносы перечисляют ежемесячно.

НДС на Сент-Люсии: 12,5% и кто регистрируется

Основная ставка НДС - 12,5%, для гостиниц и связанных с ними услуг - 10%, для части товаров первой необходимости - 0%. Это ниже, чем в большинстве стран Европы и Латинской Америки, но для острова, который ввозит почти всё, налог всё равно заметен в ценах.

Регистрироваться плательщиком обязаны компании и предприниматели с продажами больше 400 000 восточнокарибских долларов в год, около $148 150. Если оборот меньше, регистрация добровольная: она позволяет возмещать входящий НДС, но добавляет ежемесячную отчётность.

Пример. Консультант продаёт услугу местной компании за 10 000 восточнокарибских долларов и, если зарегистрирован, добавляет 1 250 НДС. Если его годовой оборот ниже порога и он не регистрировался, НДС он не начисляет, но и не возмещает налог, уплаченный при покупках для работы.

Ввоз товаров. НДС платят и при ввозе товаров на остров, вместе с таможенными платежами. Поэтому мебель, техника и автомобиль для переезда обходятся дороже их цены за рубежом, и бюджет переезда стоит считать с учётом этих платежей.

Выплаты нерезидентам и налоговые соглашения

Нерезидент платит налог только с местного дохода, и почти всегда его удерживает тот, кто платит.

Сент-Люсия участвует в налоговом соглашении стран Карибского сообщества. Для резидентов Антигуа и Барбуды, Барбадоса, Белиза, Доминики, Гренады, Гайаны, Ямайки, Монтсеррата, Сент-Китса и Невиса, Сент-Винсента и Гренадин и Тринидада и Тобаго ставка по роялти и плате за управление снижается до 15%.

За пределами региона сеть соглашений почти пустая. Соглашения об избежании двойного налогообложения с Россией нет, поэтому доход могут обложить в обеих странах, если не спланировать резидентство. Поэтому, если вы получаете доход из страны без соглашения, резидентство и переводы денег на остров стоит спланировать до переезда.

Пример. Компания на острове платит иностранной компании роялти 27 000 восточнокарибских долларов, около $10 000. Она удержит 25%, 6 750, около $2 500. Если получатель - компания с Барбадоса или из другой страны Карибского сообщества, удержат 15%, 4 050, около $1 500.

Недвижимость: покупка, владение, продажа и аренда

Ежегодный налог на недвижимость на Сент-Люсии невысокий, а вот сделки обходятся дорого, особенно продавцу-нерезиденту. Поэтому выход из инвестиции стоит считать ещё при покупке.

Каждый год собственник платит налог 0,25% рыночной стоимости жилья, для коммерческой недвижимости - 0,4%. Иностранцу для покупки земли нужна лицензия на владение землёй, её оформление мы учитываем в сроках сделки.

Вилла стоит 810 000 восточнокарибских долларов. Разница между сбором резидента и нерезидента при продаже - $15 000, поэтому статус продавца на дату сделки стоит планировать заранее.

Сдача в аренду. Доход от аренды облагают: резидент платит по общей шкале 15-30% после вычетов, а с выплат нерезиденту удерживают 25%. Налога на прирост стоимости при продаже нет, поэтому рост цены виллы остаётся у владельца, кроме гербового сбора.

Как выбрать жильё и сколько оно стоит, разобрано в статье купить квартиру на Сент-Люсии, а вложения в доходную недвижимость - на странице инвестиционная недвижимость на Сент-Люсии.

Лицензия на владение землёй. Её получает иностранец, который покупает землю или дом с землёй, и без неё сделку не зарегистрируют. На оформление уходит время, поэтому в договоре с продавцом закладывают срок на лицензию и условие о возврате задатка, если её не выдадут.

Пример с арендой. Нерезидент сдаёт виллу за 60 000 восточнокарибских долларов в год, около $22 225. Арендатор или управляющая компания удержит 25%, то есть 15 000, около $5 560. Резидент вместо этого включит аренду в общий доход и заплатит по шкале 15-30% после вычетов.

Паспорт за инвестиции и налоги

Сент-Люсия не облагает своих граждан, которые живут за границей: налог зависит от резидентства, а не от паспорта. Поэтому владельцу паспорта за инвестиции нужно смотреть на правила страны, где он реально живёт. Остров участвует в автоматическом обмене сведениями о счетах, и банк сообщит о счёте в страну вашего налогового резидентства.

Тем, кто решил переехать на остров, важен момент переезда: резидентство возникает в год, когда набрано 183 дня или появилось постоянное жильё. Продажу крупных активов и получение дивидендов лучше планировать заранее с учётом правил обеих стран, чтобы не заплатить налог дважды.

Подробнее о самой программе - на странице Гражданство Сент-Люсии, а полный расчёт расходов на паспорт - в статье сколько стоит гражданство Сент-Люсии.

Как сочетать паспорт Сент-Люсии с другим гражданством, разобрано в статье двойное гражданство Сент-Люсии.

Переезд ради налогов. Он имеет смысл, если основная часть дохода - прирост капитала или доход, который можно держать за рубежом. Зарплата, проценты и дивиденды из-за рубежа, переведённые на остров, облагаются по шкале до 30%, поэтому переводы на жизнь стоит планировать по суммам и срокам.

Сроки, декларации и что это значит для переезжающего

Налоговый год совпадает с календарным. Налоговая может доначислить налог в течение 6 лет после окончания года, поэтому документы о доходах и днях на острове стоит хранить не меньше этого срока.

Налоговая система острова удобна владельцам паспорта, которые живут в другой стране, инвесторам с доходом от продажи активов, так как налога на прирост капитала нет, и семьям, которые хотят передать имущество без налога на наследство. Она не подходит тем, кто планирует переехать и получать большой зарубежный доход без налога: постоянный житель платит до 30% с мирового дохода. Бизнес с местной прибылью платит 30%, поэтому структуру компании выбираем до регистрации.

Все основания для переезда собраны в разделе Сент-Люсия: все программы, жизнь в столице - в гиде Кастри. Регистрация компании описана на странице компания на Сент-Люсии, счёт в местном банке - на страницах личный счёт и счёт для бизнеса на Сент-Люсии. Ставки других стран собраны в общей таблице налогов по странам.

Чем помогаем. Специалисты Murblz считают дни и проверяют, станете ли вы резидентом, планируют переводы денег на остров, регистрируют вас в налоговой, готовят декларацию, получают справку о налоговом резидентстве и считают налоги компании и сделки с недвижимостью. Покупку недвижимости сопровождаем вместе с оформлением лицензии на владение землёй.

Если вы только планируете переезд. За несколько месяцев до него стоит посчитать дни на острове на год вперёд, решить вопрос с жильём, составить план переводов денег на остров и проверить, как прежняя страна отпустит вас из резидентства. Крупные продажи активов лучше провести до того момента, когда вы станете резидентом там, где прирост облагается.

Особенности налоговой системы Сент-Люсии

Частые вопросы