Steuern auf St. Lucia 2026

Steuersätze auf St. Lucia 2026 in Kürze

St. Lucia ist für seine Staatsbürgerschaft durch Investition bekannt, und viele halten die Insel für eine Steueroase. Das ist sie nicht: Ein Ansässiger zahlt bis zu 30 % Einkommensteuer, und Firmen zahlen 30 % auf den Gewinn. Dafür gibt es keine Steuer auf Veräußerungsgewinne, Erbschaften, Schenkungen oder Vermögen, und wer nicht dauerhaft auf der Insel lebt, zahlt auf ausländische Einkünfte nur für den Teil Steuer, den er nach St. Lucia bringt.

Der Ostkaribische Dollar ist mit 2,7 je Dollar an den Dollar der Vereinigten Staaten gebunden, daher hängen die Dollarbeträge auf dieser Seite nicht von Kursschwankungen ab und sind auf 5 aufgerundet. Unten gehen wir jede Steuer einzeln durch, mit Rechenbeispielen in Ostkaribischen Dollar und in Dollar.

Warum die Insel keine Steueroase ist. Klassische karibische Steueroasen wie die Kaimaninseln haben weder Einkommen- noch Körperschaftsteuer. St. Lucia ist anders gebaut: ein gewöhnliches Steuersystem mit progressivem Tarif, Mehrwertsteuer und Beiträgen, und der Vorteil liegt nicht in Nullsätzen, sondern in bestimmten Ausnahmen – keine Steuer auf Veräußerungsgewinne und Erbschaften und die Regel zum Einbringen ausländischer Einkünfte.

Steuerliche Ansässigkeit auf St. Lucia: 183 Tage oder eine ständige Wohnung

Eine Staatsbürgerschaft von St. Lucia durch Investition macht Sie für sich nicht auf der Insel steuerlich ansässig. Abschnitt 2 des Einkommensteuergesetzes schaut nicht auf die Staatsbürgerschaft, sondern auf die Anwesenheit: 183 Tage im Jahr oder eine ständige Wohnung auf der Insel plus schon ein kurzer Besuch. Ein dritter Weg ist ein Aufenthalt, der mit dem angrenzenden Jahr 183 Tage ergibt.

Die interessanteste Regel ist die zweite. Ein Ansässiger, der nicht dauerhaft auf der Insel lebt, zahlt auf ausländische Einkünfte nur Steuer, wenn er sie nach St. Lucia bringt. Geld, das auf einem Konto in einem anderen Land bleibt, besteuert die Insel nicht. Das Steuerjahr ist das Kalenderjahr, und die Steuer für ein Jahr wird bis 31. März des Folgejahres gezahlt. Der Rechner unten zählt die Tage nach Kalenderjahr und berücksichtigt eine ständige Wohnung.

Beispiel. Ein Rentner erhält 40.000 $ im Jahr aus dem Ausland, verbringt jedes Jahr die Hälfte auf St. Lucia und bringt 20.000 $ für die Lebenshaltung auf die Insel. Gilt sein Leben auf der Insel nicht als dauerhaft, wird die Steuer nur auf die eingebrachten 20.000 $ berechnet, also 54.000 Ostkaribische Dollar. Nach dem Freibetrag von 25.000 Ostkaribischen Dollar beträgt die Steuer 5.050 Ostkaribische Dollar, etwa 1.875 $ im Jahr. Eine Rente aus der deutschen gesetzlichen Rentenversicherung bleibt ohne Abkommen in Deutschland beschränkt steuerpflichtig; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg.

Die wichtigsten Fehler sind hier teuer: Eine Wohnung auf der Insel macht Sie schon nach einem einwöchigen Besuch ansässig, und das Einbringen von Geld nach St. Lucia macht ausländische Einkünfte steuerpflichtig. Die Fachleute von Murblz zählen die Tage, bewerten die Wohnung, planen Überweisungen und besorgen eine Ansässigkeitsbescheinigung.

Jetzt mit einem Berater sprechen

Wie die Tage gezählt werden. Jeder Tag der Anwesenheit auf der Insel im Kalenderjahr zählt, am Stück oder mit Unterbrechungen. Kommen Sie im August, erreichen Sie im ersten Jahr keine 183 Tage, doch eine ständige Wohnung auf der Insel kann Sie in diesem Jahr trotzdem ansässig machen.

Was als ständige Wohnung gilt. Ein Haus oder eine Wohnung, die Ihnen jederzeit zur Verfügung steht: im Eigentum oder langfristig gemietet. Ein Hotel oder eine kurze Ferienvermietung ist keine ständige Wohnung, eine mit dem Pass gekaufte Villa, die den Großteil des Jahres leer steht, kann es aber sein.

Ansässigkeitsbescheinigung. Damit Ihr bisheriges Land Sie nicht mehr als ansässig behandelt und eine ausländische Bank den richtigen Status anwendet, brauchen Sie eine Bescheinigung der Steuerverwaltung von St. Lucia. Sie erhalten registrierte Steuerpflichtige für ein bestimmtes Jahr, ohne steuerliche Registrierung und eingereichte Erklärung gibt es also keine Bescheinigung. In Deutschland endet die unbeschränkte Steuerpflicht ohnehin erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind.

Einkommensteuer auf St. Lucia: der Tarif von 15–30 % und ein Rechenbeispiel

Zuerst wird vom Einkommen ein persönlicher Freibetrag von 25.000 Ostkaribischen Dollar im Jahr abgezogen, etwa 9.260 $. Die Steuer auf den Rest wird in drei Stufen berechnet, und jeder Satz gilt nur für seinen Teil des Einkommens.

Der Spitzensatz beginnt früh: schon bei einem Einkommen von 55.000 Ostkaribischen Dollar im Jahr, etwa 20.375 $. Für eine gut bezahlte Fachkraft nähert sich die Belastung daher europäischem Niveau.

Gehalt Monat für Monat. Der Arbeitgeber behält die Steuer jeden Monat nach dem Steuerschlüssel des Arbeitnehmers vom Gehalt ein und führt sie zusammen mit den Beiträgen ab.

Eine Erklärung ist abzugeben, wenn das zu versteuernde Einkommen des Jahres 18.000 Ostkaribische Dollar übersteigt, etwa 6.670 $. Wurde die Steuer des Jahres vollständig einbehalten und gibt es keine anderen Einkünfte, braucht man eine Erklärung nur, um eine Überzahlung zurückzufordern.

Zum Vergleich: Das benachbarte Barbados hat Sätze von 12,5 % und 28,5 %, und die Kaimaninseln erheben gar keine Einkommensteuer. St. Lucia wählt man daher nicht wegen der Steuer auf Gehalt, sondern wegen des Passes, des Insellebens und der fehlenden Steuer auf Veräußerungsgewinne.

Steuerschlüssel. Ein Arbeitnehmer erhält von der Steuerverwaltung einen Steuerschlüssel, mit dem der Arbeitgeber den persönlichen Freibetrag und andere Abzüge beim monatlichen Einbehalt anwendet. Ohne Schlüssel wird die Steuer ohne Abzüge einbehalten, und die Überzahlung wird erst über die Jahreserklärung erstattet.

Abzüge und was nicht besteuert wird

Neben dem persönlichen Freibetrag erlaubt das Gesetz, das Einkommen um einige Ausgaben zu mindern. Die meisten betreffen Wohnen, Bildung und Gesundheit.

Seit 1. Januar 2023 dürfen alle Abzüge außer dem persönlichen und dem medizinischen zusammen 30.000 Ostkaribische Dollar nicht übersteigen, etwa 11.115 $. Für eine Familie mit Hypothek ist das eine spürbare Grenze: Zinsen auf ein großes Darlehen erreichen sie schnell.

Was gar nicht besteuert wird. St. Lucia hat keine Steuer auf Veräußerungsgewinne, Erbschaften, Schenkungen oder Vermögen. Dividenden örtlicher Firmen und Zinsen auf Einlagen bei örtlichen Banken werden bei Privatpersonen nicht besteuert. Für einen Investor heißt das: Der Verkauf von Aktien oder Immobilien mit Gewinn löst keine Einkommensteuer aus, beim Verkauf einer Immobilie fällt aber Stempelsteuer an, und für einen nichtansässigen Verkäufer ist sie hoch.

Rechenbeispiel. Eine Familie mit 150.000 Ostkaribischen Dollar Einkommen im Jahr, etwa 55.560 $, zahlt 20.000 Hypothekenzinsen und 5.000 für Hochschulbildung. Ohne diese Abzüge betrüge die Steuer 33.750, mit ihnen 26.250. Die Ersparnis beträgt 7.500 Ostkaribische Dollar, etwa 2.780 $ im Jahr, und die Grenze von 30.000 ist noch nicht erreicht.

Wie man Abzüge belegt. Kontoauszüge zu Hypothekenzinsen und Belege der Bildungseinrichtung und des Versicherers werden der Erklärung beigefügt. Bewahren Sie sie mindestens 6 Jahre auf: So lange kann die Steuerverwaltung die Erklärung prüfen und Steuer nachfordern.

Sozialversicherung auf St. Lucia

Der Arbeitnehmer zahlt 5 % des Gehalts an die nationale Versicherungsanstalt und der Arbeitgeber weitere 5 %. Die Beiträge werden auf Gehalt bis 5.000 Ostkaribische Dollar im Monat berechnet, etwa 1.855 $, daher beträgt der höchste Arbeitnehmerbeitrag 250 Ostkaribische Dollar im Monat, etwa 95 $.

Die Obergrenze macht die Beiträge bei hohen Gehältern fast unsichtbar: Bei 15.000 Ostkaribischen Dollar im Monat zahlt der Arbeitnehmer dieselben 250 an die Kasse wie bei 5.000.

Die Beiträge geben Anspruch auf eine staatliche Altersrente und auf Leistungen bei Krankheit, Mutterschaft und Arbeitsunfall. Ein auf der Insel angestellter Ausländer zahlt Beiträge zu denselben Bedingungen wie Staatsbürger. Der Arbeitgeber zahlt die Beiträge jeden Monat zusammen mit der Lohnsteuer.

Beispiel für Selbständige. Ein Unternehmer gibt ein Einkommen von 8.000 Ostkaribischen Dollar im Monat an, etwa 2.965 $. Die Beiträge werden nur auf 5.000 berechnet, er zahlt also 500 im Monat, etwa 190 $, statt 800.

Steuern für Firmen: 30 % und das Territorialsystem

Ansässige Firmen zahlen 30 % auf den Gewinn. Seit 2019 gilt ein Territorialsystem: Manche Einkünfte aus ausländischen Quellen werden bei einer ansässigen Firma nicht besteuert. Firmen mit Steuerrückständen zahlen einen erhöhten Satz von 33,33 % – ein seltener Fall, in dem eine Schuld gegenüber dem Haushalt sofort den Satz selbst erhöht.

Rechenbeispiel. Eine Firma auf der Insel erzielt 500.000 Ostkaribische Dollar Gewinn, etwa 185.190 $. Die Körperschaftsteuer beträgt 150.000 Ostkaribische Dollar, etwa 55.560 $. Ein ansässiger Eigentümer kann die restlichen 350.000 ohne Einkommensteuer als Dividenden entnehmen, die Gesamtbelastung bleibt also bei 30 %.

Die alte Vorzugsregelung für internationale Firmen ist geschlossen, Strukturen mit null Steuer funktionieren auf St. Lucia also nicht mehr. Eine Firma, die tatsächlich von der Insel aus geführt wird, wird hier besteuert, eine aus einem anderen Land geführte kann dort steuerlich ansässig werden. Deshalb berechnen wir die Steuern einer Firma vor der Eintragung, nicht nach ihrem ersten Jahr.

Zum Vergleich. Im benachbarten Barbados beträgt die Körperschaftsteuer 2,5–9 %, für eine Holding oder ein Geschäft mit ausländischen Erlösen ist St. Lucia daher meist nicht die beste Wahl. Man wählt es, wenn das Geschäft auf der Insel selbst arbeitet: im Tourismus, bei Immobilien und Dienstleistungen für örtliche Kunden.

Eintragung und Berichte. Eine Firma meldet sich beim Register, bei der Steuerverwaltung und, sobald der Umsatz 400.000 im Jahr übersteigt, für die Mehrwertsteuer an. Die Körperschaftsteuer wird nach Jahresende erklärt, Lohnsteuer und Beiträge werden monatlich gezahlt.

Mehrwertsteuer auf St. Lucia: 12,5 % und wer sich registriert

Der Regelsatz der Mehrwertsteuer beträgt 12,5 %, für Hotels und verbundene Leistungen 10 % und für manche Grundgüter 0 %. Das ist weniger als in den meisten Ländern Europas und Lateinamerikas, doch für eine Insel, die fast alles einführt, ist die Steuer in den Preisen trotzdem spürbar.

Die Registrierung ist Pflicht für Firmen und Unternehmer mit einem Umsatz über 400.000 Ostkaribische Dollar im Jahr, etwa 148.150 $. Darunter ist sie freiwillig: Sie erlaubt, Vorsteuer zurückzuholen, bringt aber monatliche Meldungen.

Beispiel. Ein Berater verkauft einer örtlichen Firma eine Dienstleistung für 10.000 Ostkaribische Dollar und schlägt, wenn er registriert ist, 1.250 Mehrwertsteuer auf. Liegt sein Jahresumsatz unter der Schwelle und hat er sich nicht registriert, berechnet er keine Mehrwertsteuer, kann aber auch die auf Einkäufe für das Geschäft gezahlte nicht zurückholen.

Eingeführte Waren. Mehrwertsteuer wird auch auf auf die Insel eingeführte Waren gezahlt, zusammen mit den Zöllen. Möbel, Geräte und ein Auto für den Umzug kosten daher mehr als ihr Preis im Ausland, und ein Umzugsbudget sollte diese Zahlungen berücksichtigen.

Zahlungen an nicht Ansässige und Steuerabkommen

Ein Nichtansässiger zahlt nur auf örtliche Einkünfte Steuer, und der Zahler behält sie fast immer ein.

St. Lucia ist Vertragspartei des Steuerabkommens der Karibischen Gemeinschaft. Für Ansässige von Antigua und Barbuda, Barbados, Belize, Dominica, Grenada, Guyana, Jamaika, Montserrat, St. Kitts und Nevis, St. Vincent und die Grenadinen sowie Trinidad und Tobago sinkt der Satz auf Lizenzgebühren und Verwaltungsentgelte auf 15 %.

Außerhalb der Region ist das Abkommensnetz fast leer, Einkünfte aus vielen Ländern können also an beiden Orten besteuert werden, wenn die Ansässigkeit nicht geplant wird. Mit Deutschland gibt es kein Doppelbesteuerungsabkommen, nur ein Abkommen über den Austausch von Auskünften. Erhalten Sie Einkünfte aus einem Land ohne Abkommen, lohnt es sich, Ansässigkeit und Überweisungen auf die Insel vor dem Umzug zu planen.

Beispiel. Eine Firma auf der Insel zahlt einer ausländischen Firma Lizenzgebühren von 27.000 Ostkaribischen Dollar, etwa 10.000 $. Sie behält 25 % ein, 6.750, etwa 2.500 $. Ist der Empfänger eine Firma aus Barbados oder einem anderen Land der Karibischen Gemeinschaft, werden 15 % einbehalten, 4.050, etwa 1.500 $.

Immobilien: Kauf, Besitz, Verkauf und Vermietung

Die jährliche Grundsteuer auf St. Lucia ist niedrig, Geschäfte sind aber teuer, besonders für einen nichtansässigen Verkäufer. Den Ausstieg aus einer Investition rechnet man daher schon beim Kauf durch.

Jedes Jahr zahlt der Eigentümer 0,25 % des Marktwerts einer Wohnung, für Gewerbeimmobilien 0,4 %. Ein Ausländer braucht für den Kauf von Land eine Grunderwerbserlaubnis für Ausländer, und ihre Bearbeitung planen wir in den Zeitplan des Geschäfts ein.

Die Villa kostet 810.000 Ostkaribische Dollar. Der Unterschied zwischen der Stempelsteuer eines ansässigen und eines nichtansässigen Verkäufers beim Verkauf beträgt 15.000 $, daher lohnt es sich, den Status des Verkäufers am Tag des Geschäfts vorab zu planen.

Vermietung. Mieteinkünfte werden besteuert: Ein Ansässiger zahlt nach dem allgemeinen Tarif von 15–30 % nach Abzügen, bei Zahlungen an einen Nichtansässigen werden 25 % einbehalten. Auf den Wertzuwachs beim Verkauf gibt es keine Steuer, der Preisanstieg der Villa bleibt also abgesehen von der Stempelsteuer beim Eigentümer.

Wie man eine Wohnung wählt und was sie kostet, behandelt Wohnungskauf auf St. Lucia, die Investition in Renditeobjekte die Seite Anlageimmobilien auf St. Lucia.

Grunderwerbserlaubnis für Ausländer. Sie braucht ein Ausländer, der Land oder ein Haus mit Grundstück kauft, und ohne sie wird das Geschäft nicht eingetragen. Die Bearbeitung dauert, daher enthält der Vertrag mit dem Verkäufer eine Frist für die Erlaubnis und eine Bedingung zur Rückzahlung der Anzahlung, falls sie nicht erteilt wird.

Beispiel zur Vermietung. Ein Nichtansässiger vermietet eine Villa für 60.000 Ostkaribische Dollar im Jahr, etwa 22.225 $. Der Mieter oder die Verwaltungsfirma behält 25 % ein, also 15.000, etwa 5.560 $. Ein Ansässiger rechnet die Miete dagegen in sein Gesamteinkommen ein und zahlt nach dem Tarif von 15–30 % nach Abzügen.

Staatsbürgerschaft durch Investition und Steuern

St. Lucia besteuert seine im Ausland lebenden Staatsbürger nicht: Die Steuer hängt von der Ansässigkeit ab, nicht vom Pass. Wer eine Staatsbürgerschaft durch Investition hat, muss daher auf die Regeln des Landes schauen, in dem er tatsächlich lebt. Die Insel nimmt am automatischen Austausch von Kontoinformationen teil, und eine Bank meldet Ihr Konto an Ihr Land der steuerlichen Ansässigkeit.

Für alle, die sich für einen Umzug auf die Insel entscheiden, zählt der Zeitpunkt: Die Ansässigkeit entsteht in dem Jahr, in dem Sie 183 Tage erreichen oder eine ständige Wohnung erwerben. Verkäufe großer Vermögenswerte und Dividendenzahlungen plant man am besten vorab mit den Regeln beider Länder, um nicht doppelt Steuer zu zahlen.

Mehr zum Programm selbst steht auf der Seite Staatsbürgerschaft von St. Lucia, die vollen Kosten des Passes unter was die Staatsbürgerschaft von St. Lucia kostet.

Umzug aus steuerlichen Gründen. Er lohnt sich, wenn der Großteil Ihrer Einkünfte Veräußerungsgewinne oder im Ausland haltbare Einkünfte sind. Gehalt, Zinsen und Dividenden aus dem Ausland, die auf die Insel gebracht werden, werden nach dem Tarif bis 30 % besteuert, daher plant man Überweisungen für die Lebenshaltung nach Betrag und Zeitpunkt. Wer als Deutscher in ein Land mit niedriger oder Vorzugsbesteuerung zieht, kann nach § 2 des Außensteuergesetzes bis zu zehn Jahre in Deutschland erweitert beschränkt steuerpflichtig bleiben.

Wie sich die Staatsbürgerschaft von St. Lucia mit einer anderen verbindet, behandelt doppelte Staatsbürgerschaft von St. Lucia; die deutsche Staatsangehörigkeit geht seit dem 27. Juni 2024 beim Erwerb einer ausländischen nicht mehr verloren.

Fristen, Erklärungen und was das für einen Umzug bedeutet

Das Steuerjahr ist das Kalenderjahr. Die Steuerverwaltung kann bis 6 Jahre nach Jahresende Steuer nachfordern, daher lohnt es sich, Unterlagen zu Einkünften und Tagen auf der Insel mindestens so lange aufzubewahren.

Das Steuersystem der Insel passt zu Passinhabern, die in einem anderen Land leben, zu Investoren mit Einkünften aus dem Verkauf von Vermögenswerten, da es keine Steuer auf Veräußerungsgewinne gibt, und zu Familien, die Vermögen ohne Erbschaftsteuer weitergeben wollen. Es passt nicht für alle, die umziehen und große ausländische Einkünfte steuerfrei beziehen wollen: Ein dauerhaft Ansässiger zahlt bis zu 30 % auf das Welteinkommen. Ein Geschäft mit örtlichem Gewinn zahlt 30 %, daher wählen wir die Struktur der Firma vor der Eintragung.

Alle Grundlagen für einen Umzug sind gesammelt unter St. Lucia: alle Programme, das Leben in der Hauptstadt im Ratgeber zu Castries. Die Firmengründung beschreibt die Seite Firma auf St. Lucia, ein örtliches Bankkonto die Seiten Privatkonto und Geschäftskonto auf St. Lucia. Sätze anderer Länder stehen in der allgemeinen Steuertabelle nach Ländern.

Wenn Sie den Umzug erst planen. Zählen Sie einige Monate vorher Ihre Tage auf der Insel für das kommende Jahr, klären Sie die Wohnfrage, erstellen Sie einen Plan für Geldüberweisungen auf die Insel und prüfen Sie, wie Ihr bisheriges Land Sie aus der Ansässigkeit entlässt; in Deutschland endet die unbeschränkte Steuerpflicht erst mit der Aufgabe von Wohnsitz und gewöhnlichem Aufenthalt. Große Verkäufe schließt man am besten ab, bevor man irgendwo ansässig wird, wo Gewinne besteuert werden.

Wie wir helfen. Die Fachleute von Murblz zählen die Tage und prüfen, ob Sie ansässig werden, planen Geldüberweisungen auf die Insel, registrieren Sie bei der Steuerverwaltung, bereiten die Erklärung vor, besorgen die Ansässigkeitsbescheinigung und berechnen die Steuern für eine Firma und Immobiliengeschäfte. Immobilienkäufe begleiten wir zusammen mit der Grunderwerbserlaubnis für Ausländer.

Besonderheiten des Steuersystems von St. Lucia

Häufige Fragen