مالیات در مکزیک در 2026 برای مقیمان و مهاجران

در 2026 در مکزیک چه مالیات‌هایی می‌پردازید

تقریباً همهٔ پول مالیاتی مکزیک به دولت فدرال می‌رود: مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و عوارض ویژه بودجه را می‌گردانند. ایالت‌ها مالیات حقوق و شهرداری‌ها مالیات ملک می‌گیرند. مالیات ارث، مالیات هدیه درون خانواده و اصلاً مالیات ثروت نیست.

نهاد مهم ادارهٔ مالیات فدرال است. هر مالیات‌دهنده شمارهٔ مالیاتی فدرال می‌گیرد و بی آن نمی‌توانید صورت‌حساب صادر کنید یا حقوق رسمی بگیرید.

در یک جمله: کارمندان بیشتر مالیات بر درآمد، مصرف‌کنندگان مالیات بر ارزش افزوده و کارفرمایان حق بیمهٔ اجتماعی و مالیات حقوق می‌پردازند. برای فریلنسر تقریباً همه‌چیز به نظام ساده به‌علاوهٔ مالیات بر ارزش افزوده برمی‌گردد.

مالیات گردشگری: بازدیدکنندگان چه می‌پردازند

گردشگر خارجی مالیات بر درآمد نمی‌پردازد، اما هنگام ورود عوارض ورود غیرمقیم را می‌پردازد. در 2026 این 983 پزو، حدود 55 دلار، است و معمولاً از پیش در بلیت هواپیما گنجانده شده. در 2025، 861 پزو بود.

ایالت‌ها مالیات اقامت هتل خودشان را می‌افزایند و کینتانا رو، خانهٔ کانکون و تولوم، عوارض گردشگری ایالتی خودش را هم می‌گیرد. دولت پیشنهاد کرده عوارض ورود برای 2027 به 1,334.80 پزو برسد، اما این هنوز فقط پیشنهاد بودجه است.

چه وقت مقیم مالیاتی مکزیک می‌شوید

مکزیک از معدود اقتصادهای بزرگی است که خانه‌تان، نه شمارش روزها، شما را مقیم مالیاتی می‌کند. قانون داخلی قاعدهٔ 183 روز ندارد: مادهٔ 9 قانون مالیاتی فدرال می‌پرسد کجا خانه گرفته‌اید.

• خانه فقط در مکزیک. اگر محل سکونت دائمی (جایی که واقعاً زندگی می‌کنید، نه هتلی برای سفر) دارید، مقیم هستید. روزها اصلاً شمرده نمی‌شوند.
• خانه در دو کشور. آنگاه مرکز منافع حیاتی تعیین می‌کند. اگر بیش از 50% درآمد سالانه‌تان از منابع مکزیکی باشد یا محل کار اصلی‌تان اینجا باشد، مرکز در مکزیک است.
• شهروندان مکزیک مقیم فرض می‌شوند مگر خلافش را ثابت کنند.

از این‌جا حقیقتی ناخوشایند برمی‌آید: اجارهٔ یک‌سالهٔ آپارتمانی در مکزیکوسیتی یا پلایا دل کارمن ممکن است شما را مقیم کند حتی اگر کمتر از نیمی از سال را در کشور بگذرانید. 183 روز فقط در پیمان‌های مالیات مضاعف مکزیک ظاهر می‌شود. چگونگی کار این قاعده در جاهای دیگر را در نوشتهٔ ما دربارهٔ اقامت مالیاتی و قاعدهٔ 183 روز توضیح داده‌ایم.

کارت اقامت و وضعیت مالیاتی دو چیز متفاوت‌اند

اقامت موقت یا دائم حق زندگی در کشور را می‌دهد، اما اقامت مالیاتی به آن بستگی ندارد. می‌توانید کارت اقامت داشته باشید و از نظر مالیاتی غیرمقیم بمانید، یا بی هیچ کارتی مقیم مالیاتی شوید. چگونگی گرفتن وضعیت در صفحه‌های ما دربارهٔ اجازهٔ اقامت در مکزیک و مهاجرت به مکزیک به‌عنوان دورکار آمده است.

چطور از اقامت خارج شوید

اطلاعیهٔ تغییر اقامت مالیاتی باید حداکثر 15 روز پیش از رفتن ارائه شود. بی اطلاعیه، ادارهٔ مالیات همچنان شما را مقیم می‌داند.

اگر به کشوری از فهرست نظام‌های مالیاتی ترجیحی (حوزه‌های کم‌مالیات و فراساحلی) بروید یا نتوانید اقامت تازه را ثابت کنید، مکزیک شما را در سال اطلاعیه و پنج سال دیگر مقیم می‌داند. استثنا کشورهایی با توافق گستردهٔ تبادل اطلاعات مالیاتی با مکزیک است.

اقامت مالیاتی مکزیک: چطور بی قاعدهٔ 183 روز مقیم شوید

مکزیک روزها را نمی‌شمارد. خانه شما را مقیم می‌کند: جای دائمی زندگی، نه هتلی برای سفر. اگر در کشور دیگری هم خانه دارید، مرکز منافع حیاتی تعیین می‌کند: بیش از نیمی از درآمد سالانه از مکزیک یا کار اصلی اینجا.

شهروندان مکزیک مقیم فرض می‌شوند مگر خلافش را ثابت کنند. مقیم بر درآمد جهانی مالیات تصاعدی می‌پردازد و غیرمقیم فقط بر درآمد مکزیکی. وضعیت با گواهی ادارهٔ مالیات تأیید می‌شود.

قانون مانع نمی‌شود که خودتان وضعیت را تأیید کنید. اما اشتباه گران‌تر است: خانه‌ای که برای یک سال در پلایا دل کارمن اجاره شده شما را از روز نخست مقیم می‌کند. همراهی متخصصان ما این خطرها را برمی‌دارد: خانه و درآمد را می‌سنجیم، مدارک را آماده می‌کنیم و گواهی را می‌گیریم. کار حرفه‌ای و روند شفاف را تضمین می‌کنیم و در بیشتر موارد نتیجه از نخستین درخواست به دست می‌آید.

همین حالا با مدیر صحبت کنید

نرخ مالیات بر درآمد در مکزیک چقدر است و مردم واقعاً چه می‌پردازند

بالاترین نرخ مالیات بر درآمد 35% است، اما فقط بالای 5.1 میلیون پزو در سال، حدود 290,000 دلار با نرخ ارز 2026 حدود 17.7 پزو برای هر دلار، اعمال می‌شود. پس متخصص معمولی بسیار کمتر از آنچه رقم اسمی نشان می‌دهد می‌پردازد.

مقیمان بر درآمد جهانی و غیرمقیمان فقط بر درآمد با منبع مکزیک می‌پردازند. جدول 2026 در پیوست 8 مجموعهٔ سالانهٔ قواعد مالیاتی ادارهٔ مالیات منتشر شده و نسبت به جدول اجرایی از 2023 حدود 13% تعدیل شده است.

چطور استفاده کنید: سطر خود را بیابید، حد پایین را کم کنید، باقی‌مانده را در نرخ ضرب کنید و مبلغ ثابت را بیفزایید. کارفرمایان هر ماه همین کار را با جدول ماهانه انجام می‌دهند که بالاترین پله‌اش از 425,642 پزو در ماه آغاز می‌شود.

این نمونهٔ محاسبه با جدول ماهانهٔ 2026، پیش از حق بیمهٔ اجتماعی و مزایای معاف، است. نکته‌اش: در حقوق‌های متوسط مالیات بر درآمد 12-18% می‌برد نه 30-35%.

معافیت پایه نیست، اما اعتبار هست

مالیات بر درآمد از نخستین پزو آغاز می‌شود. به جای معافیت شخصی یارانهٔ اشتغال هست، اعتباری برای کم‌درآمدها. در 2026 برابر 15.02% واحد سنجش ماهانه، یعنی 536.22 پزو در ماه، است و تا وقتی حقوق از 11,492.66 پزو در ماه بیشتر نشود اعمال می‌شود.

واحد سنجش و به‌روزرسانی واحد مرجع مکزیک برای مالیات‌ها و جریمه‌هاست. از 1 فوریهٔ 2026، 1 واحد = 117.31 پزو در روز، 3,566.22 پزو در ماه و 42,794.64 پزو در سال.

چه چیزی معاف است

• پاداش اجباری کریسمس تا 30 واحد روزانه، یعنی 3,519.30 پزو؛
• پاداش تعطیلات تا 15 واحد، یعنی 1,759.65 پزو؛
• سهم کارمند از سود شرکت تا 15 واحد، یعنی 1,759.65 پزو؛
• مستمری تا 15 واحد در روز، حدود 53,500 پزو در ماه.

کسورات شخصی

در اظهارنامهٔ سالانه مقیم می‌تواند صورت‌حساب‌های درمان، بهرهٔ وام مسکن، پرداخت داوطلبانهٔ بازنشستگی، بیمهٔ درمانی و کمک‌های خیریه را کسر کند. سقف کمترِ 15% درآمد سالانه یا 5 واحد سالانه (213,973.20 پزو) است.

ایالت‌ها روی مالیات بر درآمد چیزی نمی‌افزایند: مالیات بر درآمد کاملاً فدرال است. اما ایالت‌ها بر حقوق مالیات می‌گیرند و این بر عهدهٔ کارفرماست.

فریلنسرها در مکزیک در نظام ساده چقدر مالیات می‌پردازند

مشاوری با 1.5 میلیون پزو درآمد سالانه، حدود 85,000 دلار، در مکزیک 30,000 پزو مالیات بر درآمد می‌پردازد - 2% گردش. هیچ ترفندی در کار نیست: این نظام سادهٔ اعتماد برای کسب‌وکار کوچک است که در 2022 آمد.

در نظام ساده برای اشخاص حقیقی، مالیات مستقیم بر پول دریافتی گرفته می‌شود، بی کسر هزینه‌ها. سقف 3.5 میلیون پزو درآمد در سال، حدود 198,000 دلار، است.

نرخ‌ها برای 2026 بی تغییرند و در مادهٔ 113 بند ه قانون مالیات بر درآمد آمده‌اند.

شرایطی که مردم بر آن زمین می‌خورند

• امضای الکترونیکی ادارهٔ مالیات لازم است که حضوری در ادارهٔ مالیات صادر می‌شود.
• صندوق پست الکترونیکی مالیاتی، که ادارهٔ مالیات اطلاعیه‌ها را از طریق آن می‌فرستد، باید فعال باشد. اطلاعیه‌های خوانده‌نشده تحویل‌شده حساب می‌شوند.
• هر پرداخت دریافتی صورت‌حساب الکترونیکی لازم دارد که لحظهٔ صدور نزد ادارهٔ مالیات ثبت می‌شود.
• نمی‌توانید سهامدار شرکت یا طرف وابستهٔ کسب‌وکاری باشید که به شما می‌پردازد.
• سه پرداخت ماهانه را در سال جا بیندازید، اظهارنامهٔ سالانه را ندهید یا از 3.5 میلیون پزو بگذرید و به نظام عمومی منتقل می‌شوید.

وقتی شرکتی مکزیکی به شما می‌پردازد، 1.25% مالیات بر درآمد را از صورت‌حساب کسر و از طرف شما پرداخت می‌کند. مبلغ کسرشده از مالیاتتان کم می‌شود.

مالیات بر ارزش افزوده و تأمین اجتماعی همچنان اعمال می‌شوند

نظام ساده فقط مالیات بر درآمد را کم می‌کند. فریلنسر طبق قواعد عادی 16% مالیات بر ارزش افزوده می‌گیرد: برای مشتریان شرکتی خنثی است، برای مشتریان خصوصی خدمت 16% گران‌تر می‌شود. پرداخت به مؤسسهٔ تأمین اجتماعی مکزیک برای خوداشتغالان اجباری نیست، اما بی بیمه‌نامهٔ داوطلبانه نه درمان عمومی دارید نه پس‌انداز بازنشستگی.

نظام ساده فقط به روی مقیمان مالیاتی مکزیک باز است. خارجی با کارت اقامت و شمارهٔ مالیاتی با همان شرایط مکزیکی‌ها از آن استفاده می‌کند؛ گردشگر نمی‌تواند.

بودجهٔ 2027 چه پیشنهاد می‌کند

بستهٔ اقتصادی 2027 (مجموعهٔ قوانین بودجه) که در 8 سپتامبر 2026 به کنگره فرستاده شد پیشنهاد می‌کند سقف نظام ساده برای اشخاص از 3.5 به 5 میلیون پزو برسد، پرداخت فصلی مالیات بر درآمد مجاز شود و مالیات بر ارزش افزودهٔ ثابت 7% بر دریافتی‌ها اعمال شود. فعلاً فقط پیشنهاد است.

نرخ مالیات بر ارزش افزوده در مکزیک: 16%، 8% و 0%

نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزودهٔ مکزیک 16% است و آستانهٔ ثبت‌نام ندارد. تکلیف گرفتن آن از نخستین فروش مشمول آغاز می‌شود: حتی فریلنسری که 200,000 پزو در سال صورت‌حساب می‌دهد بر هر صورت‌حساب مالیات بر ارزش افزوده می‌افزاید. برای مقایسه، نرخ در کلمبیا 19%، در کاستاریکا 13% و در پاناما 7% است.

تفاوت 0% و معاف پول است. با نرخ صفر، مالیات بر ارزش افزودهٔ پرداختی به تأمین‌کنندگان بازگردانده می‌شود. وقتی عرضه معاف باشد بازگردانده نمی‌شود و در هزینه‌هایتان می‌نشیند.

مالیات بر ارزش افزوده چطور و چه وقت پرداخت می‌شود

اظهارنامه و پرداخت ماهانه، تا روز 17 ماه بعد، است. شرکت‌ها گزارش معاملات با تأمین‌کنندگان را هم می‌دهند. بازپرداخت مالیات بر ارزش افزودهٔ اضافه ممکن است، اما ادارهٔ مالیات آن را کند و دقیق بررسی می‌کند، پس صادرکنندگان باید برای کمبود نقدینگی برنامه داشته باشند.

کسر از منبع هم اعمال می‌شود. شرکتی که به شخص حقیقی در نظام عمومی برای خدمات یا اجاره می‌پردازد دو سوم مالیات بر ارزش افزوده (10.6667% صورت‌حساب) به‌علاوهٔ 10% مالیات بر درآمد را کسر و خودش به خزانه پرداخت می‌کند.

خدمات دیجیتال و بازارگاه‌ها

از 2020 ارائه‌دهندگان خارجی خدمات دیجیتال در مکزیک ثبت‌نام می‌کنند و بر فروش به مشتریان محلی 16% می‌گیرند. اصلاح 2026 قواعد را سخت‌تر کرد. از 1 آوریل 2026 سکوها باید به ادارهٔ مالیات دسترسی برخط و همزمان به داده‌های معاملات بدهند. مالیات بر درآمد کسرشده از اشخاصی که از طریق سکوها کالا و خدمات می‌فروشند از 1% به 2.5% رسید. عدم انطباق ممکن است به مسدود شدن موقت خدمت در مکزیک بینجامد.

آیا گردشگران می‌توانند مالیات بر ارزش افزوده را پس بگیرند

تا حدی بله. برنامهٔ بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده به گردشگران خارجی خریدهای دست‌کم 1,200 پزو در فروشگاه‌های شرکت‌کننده را که با کارت پرداخت شده پوشش می‌دهد. باید از راه هوایی یا دریایی خارج شوید و بازپرداخت در باجه‌های فرودگاه‌ها و بنادر انجام می‌شود. خرید نقدی فقط تا مبلغی محدود حساب می‌شود، پس پرداخت با کارت مطمئن‌تر است.

غیرمقیم در مکزیک چه مالیاتی می‌پردازد

غیرمقیم فقط بر درآمد با منبع مکزیک می‌پردازد و پرداخت‌کننده تقریباً همیشه مالیات را کسر می‌کند. کسر بر مبلغ ناخالص، بی کسر هزینه‌ها، اعمال می‌شود و نهایی است: اظهارنامه لازم نیست. نرخ‌ها دقیقاً به این دلیل از مقیمان بالاترند که هزینه‌ها نادیده گرفته می‌شوند.

گزینهٔ 35% بر سود خالص به جای 25% بر قیمت برای همه باز نیست: نمایندهٔ مالیاتی در مکزیک لازم است و برای سهام هم اقامت در کشوری که با مکزیک پیمان مالیاتی دارد. اگر آپارتمانی با سود اندک فروخته شود، 25% قیمت تقریباً همیشه بدتر است چون آنچه پرداخته‌اید را نادیده می‌گیرد.

پیمان مالیات مضاعف بسیاری از این نرخ‌ها را کم می‌کند. مثلاً طبق پیمان با روسیه، سود سهام، بهره و حق امتیاز حداکثر 10% مالیات می‌خورند. برای گرفتن نرخ کمتر، گیرنده از پیش گواهی اقامت مالیاتی کشور خودش برای سال مربوط را به پرداخت‌کنندهٔ مکزیکی می‌دهد.

اگر فعالیت خارجی در مکزیک مؤسسهٔ دائم بسازد - دفتر، انبار، کارگاه ساختمانی یا نماینده‌ای که به نام شما قرارداد می‌بندد - قواعد کاملاً تغییر می‌کند: مؤسسه سود را مانند هر شرکت مکزیکی حساب می‌کند و 30% می‌پردازد.

نرخ مالیات شرکت در مکزیک چقدر است و کسب‌وکارها دیگر چه می‌پردازند

مالیات بر درآمد شرکت‌های مکزیک 30% ثابت است، بی تغییر از 2010 و بی مالیات ایالتی بر سود روی آن. اما برای مالکی با کارکنان، 30% فقط آغاز صورت‌حساب است: سهم اجباری کارکنان از سود و مالیات سود سهام جمع را به بالای 40% می‌رسانند.

زیان با تعدیل تورم 10 سال به جلو برده می‌شود؛ به عقب بردن نیست. کسر بهره سقف دارد: هزینهٔ خالص بهرهٔ بالای 20 میلیون پزو در سال فقط تا 30% سود مشمول تعدیل‌شده قابل کسر است و بدهی به طرف‌های خارجی وابسته نباید از سه برابر سرمایه بیشتر شود.

سهم کارکنان از سود: 10% سود به کارکنان می‌رسد

سهم کارکنان از سود رسماً مالیات نیست، اما برای شرکتی با کارکنان به همان اندازه اجباری است. کارکنان 10% سود مشمول را میان خود تقسیم می‌کنند. از 2021 پرداخت هر کارگر سقف سه ماه حقوق یا میانگین سهم سه سال اخیرش را دارد، هر کدام برای کارگر بهتر باشد.

سود سهام

هنگام پرداخت سود سهام به اشخاص حقیقی یا خارجی‌ها، شرکت بر سود کسب‌شده از 2014 به بعد 10% اضافه کسر می‌کند. این مالیات نهایی است. مقیمان سود سهام را در اظهارنامهٔ سالانه هم گزارش می‌کنند، با اعتبار مالیاتی که شرکت پیش‌تر پرداخته است.

شرکت‌های کوچک: نظام ساده برای اشخاص حقوقی

شرکت‌هایی با درآمد تا 35 میلیون پزو می‌توانند از نظام ساده برای اشخاص حقوقی استفاده کنند. نرخ همان 30% می‌ماند، اما درآمد و هزینه بر پایهٔ نقدی شناسایی می‌شوند و سرمایه‌گذاری‌ها سریع‌تر مستهلک می‌شوند. کاهش مالیات نیست بلکه جریان نقدی سالم‌تر است.

مشوق‌هایی که واقعاً کار می‌کنند

• مناطق مرزی. در شمال و جنوب کشور، کسب‌وکارهای ثبت‌شده اعتبار مالیات بر درآمدی می‌گیرند که نرخ را به 20% می‌رساند و به جای 16% مالیات بر ارزش افزودهٔ 8% می‌گیرند. فرمان در 31 دسامبر 2025 تمدید شد، اما فقط تا 31 دسامبر 2026، پس ساختن مدل چندساله بر آن پرخطر است.
• طرح مکزیک. فرمان 21 ژانویهٔ 2025 هزینه کردن فوری دارایی‌های ثابت تازه را مجاز می‌کند: 41-91% بها برای سرمایه‌گذاری‌های 2025-2026 و 35-89% برای 2027-2030. کسر اضافهٔ 25% افزایش هزینهٔ آموزش کارکنان و نوآوری را هم می‌افزاید. مشوق با درخواست داده می‌شود: کمیته‌ای طرح‌ها را تأیید می‌کند و کل منبع تا 30 سپتامبر 2030، 30 میلیارد پزو است.
• نظام تولید صادراتی و کارخانه‌های مونتاژ صادراتی. نظامی برای تولید صادراتی با تعویق مالیات بر ارزش افزودهٔ نهاده‌های وارداتی.

ثبت شرکت با شمارهٔ مالیاتی، امضای الکترونیکی ادارهٔ مالیات و راه‌اندازی صورت‌حساب الکترونیکی را انجام می‌دهیم - ثبت شرکت را ببینید.

کارمند چقدر هزینه دارد: مالیات حقوق و حق بیمهٔ تأمین اجتماعی

در مکزیک تقریباً کل بار حقوق بر دوش کارفرماست: کارمند حدود 2.5-3% حقوق را به تأمین اجتماعی می‌پردازد و شرکت چند برابر بیشتر. افزون بر این، سهم بازنشستگی کارفرما تا 2030 هر سال بالا می‌رود، پس هزینهٔ کارکنان سریع‌تر از تورم رشد می‌کند.

حق بیمه بر پایهٔ حق بیمه، یعنی حقوق به‌علاوهٔ مزایای منظم، حساب می‌شود. سقف 25 واحد سنجش در روز، یعنی 2,932.75 پزو در روز، حدود 89,150 پزو در ماه است. هیچ‌چیز بالای سقف حق بیمه ندارد.

نرخ کارفرما در بیمهٔ سالمندی طبق جدول اصلاح بازنشستگی 2020 هر سال بالا می‌رود؛ تا 2030 بالاترین نرخ به 11.875% می‌رسد. سهم کارمند در 1.125% می‌ماند.

روی هم کارفرما حدود 20-30% روی حقوق می‌پردازد. رقم دقیق به سطح حقوق، گروه خطر شغلی و ایالت بستگی دارد، پس برای بودجهٔ استخدام بهتر است هر نقش مشخص را قیمت‌گذاری کرد.

مالیات حقوق بر پایهٔ ایالت

افزون بر حق بیمه، هر ایالت مالیات حقوق می‌گیرد - از 2.4% تا 4.25% کل حقوق ناخالص. فقط کارفرما می‌پردازد و ماهانه ارائه می‌شود.

خوداشتغالان لازم نیست در مؤسسهٔ تأمین اجتماعی ثبت‌نام کنند: تأمین اجتماعی اجباری به قرارداد کار بسته است. ثبت‌نام داوطلبانه ممکن است و هر کسی که با خانواده مهاجرت می‌کند باید زود به آن فکر کند.

ملک، سهام، پس‌انداز و ارث در مکزیک چطور مالیات می‌خورند

مکزیک مالیات جداگانهٔ سود سرمایه ندارد: سود فروش دارایی به دیگر درآمدهایتان افزوده می‌شود و با جدول تا 35% مالیات می‌خورد. یک استثنا هست و به نفع کسانی است که در بورس محلی معامله می‌کنند.

• سهام در بورس مکزیک. 10% بر نتیجهٔ خالص سالانه، به‌عنوان مالیات نهایی. زیان 10 سال به جلو برده می‌شود، اما فقط در برابر سود همان نوع.
• سهام خارجی و رمزارز. سود با نرخ تا 35% وارد پایهٔ عمومی می‌شود. شرکت‌ها در کشورهای کم‌مالیات مشمول نظام ترجیحی‌اند: درآمدشان حتی پیش از پرداخت سود سهام در دست مالک مکزیکی مالیات می‌خورد. بیشتر در خدمت ما دربارهٔ شرکت‌های خارجی تحت کنترل و مرور ما دربارهٔ رمزارز و مالیات هنگام مهاجرت.
• سپرده‌های بانکی. بانک‌ها پیش‌پرداخت مالیات بر درآمد 0.90% در سال را کسر می‌کنند - نه بر بهره بلکه بر میانگین موجودی. در 2025 نرخ 0.50% بود. در اظهارنامهٔ سالانه فقط بهرهٔ واقعی، پس از تورم، مالیات دارد و مازاد منظور یا بازگردانده می‌شود.

ملک

• هنگام خرید مالیات تملک ملک می‌پردازید: معمولاً 2-3%، در مکزیکوسیتی تصاعدی. پایه بیشترینِ قیمت معامله، ارزش ثبتی یا ارزیابی است. هزینه‌های دفتر اسناد رسمی، ارزیابی و ثبت روی آن می‌آید.
• هر سال مالیات شهری ملک می‌پردازید: معمولاً کسری از یک درصد ارزش ثبتی و بسیاری از شهرداری‌ها برای پرداخت زود در آغاز سال تخفیف می‌دهند.
• هنگام فروش دفتر اسناد رسمی مالیات بر درآمد را کسر می‌کند. مقیم بر فروش خانهٔ خودش اگر قیمت از 700,000 واحد سرمایه‌گذاری، حدود 6.2 میلیون پزو در 2026، بیشتر نشود مالیات نمی‌پردازد. واحد سرمایه‌گذاری واحدی تعدیل‌شده با تورم است که بانک مرکزی مکزیک منتشر می‌کند و حدود 8.8 پزو ارزش دارد. معافیت را حداکثر هر سه سال یک بار می‌توان به کار برد.

خارجی‌ها نمی‌توانند در فاصلهٔ 100 کیلومتری مرزها یا 50 کیلومتری ساحل مستقیم مالک زمین شوند: آنجا از طریق امانت بانکی می‌خرند. صفحهٔ ما دربارهٔ خرید ملک در مکزیک را ببینید.

ارث و هدیه

مالیات ارث، هدیه یا ثروت نیست. ارث کاملاً از مالیات بر درآمد معاف است، همچنین هدیه میان همسران و میان خویشاوندان خط مستقیم. هدیه از هر کس دیگری بالای سه واحد سالانه، حدود 128,000 پزو در سال، مالیات دارد.

دامی برای تازه‌واردان: وام، هدیه و جایزهٔ بالای 600,000 پزو در سال باید در اظهارنامهٔ سالانه افشا شود، وگرنه ادارهٔ مالیات ممکن است آن را درآمد بداند و مالیات ببندد.

در 2026 در مالیات مکزیک چه تغییر کرد

اصلاح 2026 به نرخ‌های اسمی 35%، 30% و 16% دست نزد، اما پس‌اندازکنندگان، سیگاری‌ها، خریداران نوشابه و سکوهای دیجیتال را هدف گرفت. بسته در 7 نوامبر 2025 در روزنامهٔ رسمی فدرال منتشر و از 1 ژانویهٔ 2026 اجرایی شد.

قانون عوارض ویژهٔ 8% بر بازی‌های ویدئویی خشن آورد، اما رئیس‌جمهور تصمیم گرفت آن را نگیرد: فرمان 31 دسامبر 2025 مشوقی برابر 100% مالیات می‌دهد. مشوق‌های مرزی 8% مالیات بر ارزش افزوده و 20% مالیات بر درآمد تمدید شدند، اما فقط یک سال، تا 31 دسامبر 2026.

مالیات خوراکی‌های ناسالم مکزیک

این نام رایج در مکزیک برای عوارض ویژهٔ 8% بر خوراکی‌های پرکالری است - تنقلات، شیرینی، شکلات، بستنی و دیگر محصولات با بیش از 275 کیلوکالری در هر 100 گرم. از 2014 اعمال می‌شود و در 2026 تغییر نکرد. گروه‌های سلامت برای رساندن آن به 20% فشار می‌آورند، اما قانون نشده است.

در 2027 چه ممکن است تغییر کند

بودجهٔ 2027 در 8 سپتامبر 2026 ارائه شد. برای اشخاص سه ایدهٔ مهم دارد: بالا بردن سقف نظام ساده از 3.5 به 5 میلیون پزو، مالیات بر ارزش افزودهٔ سادهٔ اختیاری 7% برای کسب‌وکارهای کوچک و افزایش عوارض ورود از 983 به 1,334.80 پزو. همهٔ این‌ها هنوز پیشنهادند: اعداد تا رأی کنگره ممکن است تغییر کنند.

مالیات در مکزیک در برابر ایالات متحده، پاناما، کاستاریکا و کلمبیا

از نظر نرخ‌ها، مکزیک در میانهٔ جدول است: سبک‌تر از کلمبیا و به‌طور محسوس سنگین‌تر از پاناما و کاستاریکا. تفاوت تعیین‌کننده نه درصدها بلکه اصل است: مکزیک از مقیمان بر درآمد جهانی مالیات می‌گیرد، در حالی که پاناما و کاستاریکا فقط بر درآمد محلی.

در عمل یعنی:

• دورکار با درآمد خارجی مانند اهالی محلی با جدول مکزیک مالیات بر درآمد می‌پردازد. در پاناما یا کاستاریکا همان درآمد خارجی ممکن است اصلاً مالیات نداشته باشد. جزئیات در راهنماهای ما دربارهٔ مالیات در پاناما و مالیات در کاستاریکا.
• فریلنسر با مشتریان مکزیکی اینجا برنده است: نظام ساده با 1-2.5% گردش جای دیگری کمتر پیدا می‌شود.
• شرکتی با کسب‌وکار واقعی در محل در مکزیک کمتر از کلمبیا، با نرخ 35%، اما بیشتر از آمریکا با نرخ فدرال 21% می‌پردازد. همسایگان را در صفحه‌های ما دربارهٔ مالیات در کلمبیا و مالیات در ایالات متحده مقایسه کنید.

فهرست کامل کشورهایی که پوشش می‌دهیم در مالیات کشورها آمده است.

آیا مکزیک برای مهاجران، بازنشستگان و شهروندان آمریکا تخفیف مالیاتی دارد

مکزیک نظام مالیاتی ویژه‌ای برای تازه‌واردان ندارد. نه معافیت درآمد خارجی در سال‌های نخست مانند شیلی، نه معافیت مالیاتی مانند اروگوئه، نه نرخ کاهش‌یافته برای بازنشستگان و نه وضعیتی برای عشایر دیجیتال. وقتی مقیم شدید، از روز نخست طبق قواعد عادی بر درآمد جهانی می‌پردازید.

به جای آن سه چیز کار می‌کند: نظام ساده با 1-2.5% برای صاحبان کسب‌وکار، نبود اقامت تا وقتی در کشور خانهٔ دائمی ندارید و معافیت مستمری تا 15 واحد سنجش در روز، حدود 53,500 پزو در ماه. مشوق‌های مرزی و طرح مکزیک مشوق‌های کسب‌وکارند و به اشخاص بی کسب‌وکار چیزی نمی‌دهند.

شهروندان آمریکا در مکزیک

آمریکایی‌ها روی کاغذ با مالیات مضاعف روبه‌رویند: مکزیک از مقیمان بر درآمد جهانی و آمریکا از شهروندانش هر جا زندگی کنند مالیات می‌گیرد. دو سازوکار کمک می‌کند. معافیت درآمد کار خارجی آمریکا اجازه می‌دهد در 2026 تا 132,900 دلار درآمد کاری را از پایهٔ آمریکا بیرون بگذارید. افزون بر آن، مالیات بر درآمد مکزیک در آمریکا به‌عنوان مالیات خارجی قابل منظور کردن است و دو کشور پیمان مالیاتی دارند.

در درآمدهای متوسط نرخ‌های مکزیک با نرخ‌های آمریکا قابل مقایسه‌اند، پس اعتبار اغلب مالیات آمریکا را کامل از میان می‌برد. اما در هر دو کشور اظهارنامه می‌دهید.

روس‌ها، اوکراینی‌ها و شهروندان کشورهای مستقل مشترک‌المنافع

قواعد برای همه یکسان است: مالیات بر درآمد جهانی وقتی در مکزیک خانه دارید. تفاوت در پیمان‌های مالیات مضاعف است: مکزیک با روسیه و اوکراین پیمان دارد اما با بیشتر کشورهای مستقل مشترک‌المنافع نه. اگر مکزیک راه گذرنامهٔ شما هم هست، راهنمای ما دربارهٔ تابعیت مکزیک را ببینید.

دام‌ها و اینکه نظام مالیاتی مکزیک برای چه کسی مناسب نیست

نرخ‌های مکزیک معتدل‌اند؛ اشتباه در کاغذبازی است که پول می‌برد. ادارهٔ مالیات تقریباً همه‌چیز را می‌بیند: هر صورت‌حساب الکترونیکی هنگام صدور ثبت می‌شود، سکوها داده‌ها را همزمان منتقل می‌کنند و ادارهٔ مالیات از حساب‌های خارجی مقیمان از طریق استاندارد گزارش‌دهی مشترک (تبادل خودکار اطلاعات حساب‌های مالی میان کشورها) آگاه می‌شود.

هفت دامی که مردم دیر کشف می‌کنند

• اجارهٔ یک‌ساله شما را مقیم می‌کند. بی قاعدهٔ 183 روز، اجارهٔ بلندمدت ممکن است پیش از آنکه تصمیم به مهاجرت بگیرید مالیات بر درآمد جهانی را فعال کند.
• رفتن بی اطلاعیه حساب نمی‌شود. بی اطلاعیهٔ تغییر اقامت مالیاتی مقیم می‌مانید و اگر به حوزه‌ای فراساحلی بروید، پنج سال دیگر.
• بی صورت‌حساب الکترونیکی هزینه‌ای نیست. هزینه‌های بی صورت‌حساب الکترونیکی قابل کسر نیستند.
• انتقال‌های بزرگ از خانواده. وام و هدیهٔ بالای 600,000 پزو در سال که در اظهارنامه افشا نشود ممکن است ادارهٔ مالیات آن را درآمد بداند.
• سهم کارکنان در طرح کسب‌وکار. سرمایه‌گذاران خارجی اغلب 10% سود بدهکار به کارکنان را فراموش می‌کنند و بار را 30% مدل می‌کنند.
• بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده. صادرکنندگان می‌توانند مالیات خرید را پس بگیرند، اما ادارهٔ مالیات بازپرداخت‌ها را دقیق بررسی می‌کند و پول در این میان قفل است.
• مشوق‌های مرزی فقط برای یک سال. نرخ‌های 8% مالیات بر ارزش افزوده و 20% مالیات بر درآمد فقط تا پایان 2026 است؛ پس از آن به دولت بستگی دارد.

مکزیک برای چه کسی مناسب نیست

• کسانی که از درآمد غیرفعال بزرگ از خارج زندگی می‌کنند: سود سهام و بهره با جدول تا 35% مالیات می‌خورند و نظام تازه‌واردی نیست. پاناما یا کاستاریکای سرزمینی اینجا برنده‌اند.
• هر کسی که دنبال پایگاهی برای شرکت مادر یا خدماتی بی فعالیت واقعی است: بار بر سود توزیع‌شده با کارکنان از 40% می‌گذرد.
• هر کسی که آمادهٔ اظهارنامه‌های ماهانه و پشتیبانی دفترداری نیست: اینجا اختیاری نیست، شرط کسب‌وکار است.

برای چه کسی مناسب است

فریلنسرهایی با درآمد تا 3.5 میلیون پزو، متخصصانی با حقوق متوسط مکزیکی و شرکت‌هایی که واقعاً در مکزیک تولید یا فروش دارند.

اظهارنامه‌های مالیاتی در مکزیک چه وقت سررسید دارند و جریمه‌ها چیست

تاریخ کلیدی برای اشخاص 30 آوریل است: اظهارنامهٔ سالانهٔ مالیات بر درآمد سال قبل تا آن روز سررسید دارد. شرکت‌ها تا 31 مارس ارائه می‌کنند و پرداخت‌های ماهانهٔ هر دو تا روز 17 سررسید دارند.

حسابرسی اجباری در مکزیک نادر است: آستانهٔ 2 میلیارد پزو همه جز گروه‌های بزرگ را بیرون می‌گذارد. گزارش داوطلبانه با درآمد از 157,785,270 پزو یا دارایی از 124,650,380 پزو در دسترس است و گاهی برای روند بررسی ملایم‌تر انتخاب می‌شود. اظهارنامه‌ها و حسابرسی‌ها را از طریق خدمت حسابرسی و گزارش‌دهی ما آماده می‌کنیم.

جریمه‌ها در 2026

جریمه‌های مادهٔ 82 قانون مالیاتی فدرال در 1 ژانویهٔ 2026 تعدیل شدند:

• ندادن اظهارنامه - 2,050 تا 25,360 پزو برای هر تکلیف؛
• انجام ندادن درخواست ادارهٔ مالیات یا انجام دیرهنگام - تا 50,710 پزو؛
• ندادن گزارش‌های الکترونیکی اجباری - 20,790 تا 41,590 پزو.

اگر پیش از آنکه ادارهٔ مالیات درخواستی بفرستد خودتان اشتباه را اصلاح کنید، معمولاً جریمه‌ای نیست (مادهٔ 73 قانون مالیاتی فدرال). اما مالیات همچنان با تعدیل تورم و اضافهٔ ماهانهٔ دیرکرد پرداخت می‌شود.

سخنی صادقانه دربارهٔ بار: جدول مالیات بر درآمد سنگین‌ترین منطقه نیست، اما اداره از سخت‌گیرترین‌های آمریکای لاتین است. صورت‌حساب الکترونیکی برای هر معامله، اظهارنامهٔ ماهانه، حسابداری الکترونیکی و تطبیق‌های پیوسته یعنی حتی فریلنسر هم پشتیبانی دفترداری لازم دارد که متخصصان ما همراه همکاران محلی ترتیب می‌دهند.

آیا مکزیک با روسیه و کشورهای مستقل مشترک‌المنافع پیمان مالیات مضاعف دارد

مکزیک بیش از 60 پیمان مالیات مضاعف دارد، از جمله با ایالات متحده، کانادا، اسپانیا، بریتانیا، آلمان، چین، ژاپن، امارات و بیشتر آمریکای لاتین. برای خوانندگان از شوروی سابق مهم این است که کدام کشورهایشان پوشش داده شده‌اند.

• روسیه. پیمان در 2004 امضا شد و در 2026 اعمال می‌شود: مالیات تکلیفی بر سود سهام، بهره و حق امتیاز سقف 10% دارد. مکزیک در فهرست کشورهای نامهربان روسیه نیست، پس فرمان 2023 که بخش‌هایی از پیمان‌های روسیه را تعلیق کرد بر آن اثر ندارد.
• اوکراین، لتونی، لیتوانی، استونی - پیمان‌ها معتبرند.
• قزاقستان، بلاروس، ارمنستان، آذربایجان، گرجستان، ازبکستان، قرقیزستان - پیمانی نیست. پرداخت‌ها به آنجا با نرخ‌های داخلی غیرمقیم مالیات می‌خورند.

پیش از معامله فهرست را در درگاه ادارهٔ مالیات بررسی کنید: تغییر می‌کند.

چطور مالیات پرداخت‌شده در خارج را منظور کنیم

مقیم مکزیک می‌تواند مالیات خارجی را از مالیات بر درآمد همان درآمد کم کند. اعتبار نمی‌تواند از مالیات مکزیک بر آن درآمد بیشتر شود، برای هر کشور و نوع درآمد جداگانه حساب می‌شود و اعتبار استفاده‌نشده 10 سال به جلو برده می‌شود. اثبات پرداخت مالیات خارجی لازم دارید.

مکزیک در استاندارد گزارش‌دهی مشترک شرکت دارد، پس ادارهٔ مالیات خودکار اطلاعات حساب‌هایتان در کشورهای دیگر را می‌گیرد. پنهان کردن درآمد خارجی جواب نمی‌دهد؛ منظور کردن درست مالیات قطعاً جواب می‌دهد.

چه مقدار می‌ماند: نمونه‌های محاسبهٔ مالیات مکزیک

چهار وضعیت معمول. ارقام نمونهٔ محاسبه با نرخ‌های 2026 است: گروه خطر، ایالت و ساختار پرداخت همه نتیجه را تغییر می‌دهند.

کارمندی با 30,000 پزو در ماه

یعنی حدود 1,700 دلار، سطح متخصصی ماهر در شهری بزرگ.

• مالیات بر درآمد: حقوق در پلهٔ 17,533.65-35,362.83 پزو می‌افتد. 1,856.84 + 21.36% از (30,000 - 17,533.65) = حدود 4,520 پزو.
• حق بیمهٔ تأمین اجتماعی کارمند - حدود 800 پزو.
• خالص دریافتی - حدود 24,700 پزو، باری حدود 18% برای کارمند.

روی حقوق کارفرما حدود 7,000 پزو حق بیمهٔ تأمین اجتماعی و صندوق مسکن و با نرخ 3%، 900 پزو مالیات حقوق می‌پردازد. کل هزینهٔ کارمند حدود 37,900 پزو است، پس فاصلهٔ آنچه شرکت خرج می‌کند و آنچه فرد به خانه می‌برد حدود 35% است.

فریلنسری در نظام ساده با 1,500,000 پزو درآمد سالانه

• نظام ساده: 2% دریافتی‌ها، مالیات بر درآمد سال - 30,000 پزو. هزینه‌ها کسر نمی‌شوند و لازم هم نیستند.
• نظام عمومی با 300,000 پزو هزینه: پایه 1,200,000 پزو، مالیات = 125,485.07 + 30% از (1,200,000 - 668,840.15)، حدود 284,800 پزو.
• نظام ساده تقریباً 9.5 برابر ارزان‌تر است.

نظام عمومی فقط وقتی برنده است که هزینه‌ها از حدود 84% درآمد بیشتر شوند. برای مشاوره، توسعهٔ نرم‌افزار و طراحی این تقریباً ناممکن است.

کارمند دورکار شرکتی خارجی با 60,000 دلار در سال

با حدود 17.7 پزو برای هر دلار این حدود 1,061,500 پزو است. اگر مقیم مالیاتی مکزیک باشید، مالیات سالانه 125,485.07 + 30% از (1,061,500 - 668,840.15)، حدود 243,300 پزو، یعنی 23% درآمد، می‌شود. کارفرمای مکزیکی‌ای نیست که کسر کند، پس پیش‌پرداخت‌ها را هر ماه تا روز 17 خودتان می‌پردازید.

شرکتی با 5,000,000 پزو سود و کارکنان

• سهم 10% کارکنان از سود - 500,000 پزو. در وضعیت پایدار، سهم سال گذشته از پایهٔ مالیات کسر می‌شود.
• مالیات بر درآمد 30% بر 4,500,000 پزو - 1,350,000 پزو.
• سود قابل توزیع - 3,150,000 پزو، که 10% مالیات سود سهام آن - 315,000 پزو.

مالک حدود 2,835,000 پزو می‌گیرد: کل باری حدود 43% سود. بی کارکنان و سهمشان حدود 37% می‌شد. این از قبرس یا اروپای شرقی بیشتر است و به همین دلیل نگه داشتن شرکت مادر یا خدماتی محض در مکزیک بی فعالیت واقعی در کشور به‌صرفه نیست. گزینه‌های اروپایی را در مرور ما دربارهٔ مالیات در اروپا در 2026 مقایسه کنید.

آنچه دربارهٔ مالیات در مکزیک مهم است

پرسش‌های پرتکرار