مالیات در پاناما در 2026
صفر بر درآمد از خارج و تا 25% بر درآمد کسب‌شده درون کشور. پاناما فقط از آنچه در قلمروش به دست می‌آید مالیات می‌گیرد، اما از 2027 این برای هلدینگ‌هایی بدون حضور واقعی در کشور 15% هزینه خواهد داشت و خود کشور همچنان در فهرست سیاه اتحادیهٔ اروپا و فهرست مناطق فراساحلی روسیه است.
پاسخ کوتاه: در 2026 پاناما مالیات بر درآمد اشخاص 0-25% و مالیات شرکت‌ها 25% را فقط بر درآمد کسب‌شده در کشور، مالیات بر ارزش افزودهٔ 7% و 9.75% + 1.25% حق بیمه از حقوق می‌گیرد. حقوق، سود سهام و مستمری خارجی مالیات ندارند. در ادامه: نرخ‌ها، نمونهٔ محاسبهٔ حقوق، تخفیف‌های کسب‌وکار کوچک، مالیات آپارتمان و خودرو، مهلت‌های اظهار و وضعیت با روسیه.
نرخ‌های مالیات در پاناما در 2026: خلاصه
پاناما تا 25% حقوق و 25% سود شرکت را می‌گیرد، اما فقط بر پولی که درون کشور به دست آمده است. درآمد از خارج کاملاً بیرون از تور مالیاتی است، هم برای مقیم و هم برای شرکت محلی. این قاعده در مادهٔ 694 قانون مالیاتی آمده و دهه‌هاست همین‌طور کار می‌کند.
حساب ساده است: پول ملی، بالبوآ، با نرخ 1:1 به دلار آمریکا وابسته است و اسکناس‌های در گردش دلار آمریکا هستند. مبلغی به بالبوآ برابر همان مبلغ به دلار است. مالیات‌ها را ادارهٔ کل درآمد زیر نظر وزارت اقتصاد و دارایی وصول می‌کند.
| مالیات | نرخ در 2026 | چه کسی و بر چه چیزی می‌پردازد |
|---|---|---|
| مالیات بر درآمد اشخاص | 0%، 15%، 25% | اشخاص بر درآمد با منبع پانامایی: 0% تا 11,000 دلار آمریکا در سال، 15% از 11,000 تا 50,000، 25% بالای 50,000 |
| مالیات بر درآمد غیرمقیمان | 15% + 2.75% | غیرمقیم بر حقوق و حق‌الزحمه از منابع پانامایی، با کسر توسط پرداخت‌کننده |
| درآمد خارجی | 0% | حقوق، سود سهام، بهره، مستمری و اجارهٔ خارجی؛ برای اشخاص و شرکت‌های بیرون از گروه‌های چندملیتی |
| مالیات بر درآمد شرکت‌ها | 25% | شرکت‌ها بر سود با منبع پانامایی؛ با درآمد بالای 1.5 میلیون دلار آمریکا دست‌کم 1.17% درآمد |
| مالیات سود سهام | 10%، 5%، 20% | 10% بر سود پانامایی، 5% بر سود خارجی و صادراتی، 20% بر سهام بی‌نام |
| مالیات بر ارزش افزوده | 7% | فروشندگان کالا و خدمات با درآمد بالای 36,000 دلار آمریکا در سال؛ 10% بر الکل و هتل، 15% بر تنباکو |
| حق بیمهٔ اجتماعی کارمند | 9.75% + 1.25% | کسر از حقوق: سهم صندوق تأمین اجتماعی و سهم آموزشی |
| حق بیمهٔ اجتماعی کارفرما | 13.25% + 1.5% | علاوه بر حقوق، به‌علاوهٔ بیمهٔ خطرات شغلی؛ از 1 مارس 2027 برابر 14.25% |
| مالیات ملک | 0-1% | خانهٔ اصلی تا 120,000 دلار آمریکا معاف است، سایر املاک تا 30,000 دلار آمریکا |
| فروش ملک | 2% + 3% | مالیات انتقال 2% و پیش‌پرداخت 3% مالیات سود سرمایه (نرخ نهایی 10% سود است) |
| عوارض سالانهٔ شرکت | 300 دلار آمریکا | هر شرکت ثبت‌شده، حتی غیرفعال؛ بنیاد خصوصی 400 دلار آمریکا |
| ارث، هدیه، ثروت | ندارد | پاناما چنین مالیات‌هایی ندارد |
خبر اصلی 2026 قانون 526 مورخ 28 مه 2026 است. از سال مالی 2027، شرکت‌های پانامایی عضو گروه‌های چندملیتی نرخ صفر بر سود سهام، بهره و حق امتیاز خارجی را فقط اگر حضور واقعی در کشور را ثابت کنند نگه می‌دارند: افراد، محل کار، تصمیم‌ها. وگرنه نرخ 15% است. تغییر دوم از قبل در لیست حقوق است: سهم کارفرما در صندوق تأمین اجتماعی در آوریل 2025 از 12.25% به 13.25% رسید و دو بار دیگر بالا می‌رود.
برای مقایسه در منطقه: کاستاریکا مالیات بر ارزش افزودهٔ 13% و مالیات شرکت 30% دارد و پاراگوئه مالیات بر درآمد اشخاص و شرکت‌ها هر کدام 10% است. خلاصهٔ کشورهای دیگر در صفحهٔ مالیات بر اساس کشور آمده است.
مالیات درآمدتان را برخط حساب می‌کنیم و نشان می‌دهیم چطور قانونی کمتر بپردازید.
نظام مالیات سرزمینی چطور کار می‌کند و چه کسی مقیم مالیاتی پاناماست
اگر پول از خارج آمده باشد، برای پاناما مهم نیست دریافت‌کنندهٔ درآمد کجا زندگی می‌کند یا چند روز در کشور بوده: مالیات از محل کسب درآمد پیروی می‌کند. مادهٔ 694 قانون مالیاتی از درآمدی که در قلمرو جمهوری پدید آید مالیات می‌گیرد، هر جا دریافت شود. هر چه بیرون از آن به دست آید بیرون از مبنای مالیات می‌ماند.
قانون سه عملیات را نام می‌برد که حتی وقتی از دفتری در پاناما اداره شوند درآمد پانامایی حساب نمی‌شوند: فروش مجدد کالایی که هرگز وارد کشور نمی‌شود؛ معاملاتی که در خارج منعقد و اجرا می‌شوند؛ و تقسیم سود سهام از سود خارجی. شرکت‌های تجاری و هلدینگ دهه‌ها بر همین سه نکته ساخته شده‌اند.
| درآمد | در پاناما مالیات دارد |
|---|---|
| حقوق از کارفرمای پانامایی | بله، 0-25% |
| خدمات و تجارت برای مشتریان در پاناما | بله |
| اجارهٔ آپارتمان در پاناما | بله، با جدول عمومی |
| فروش ملک پانامایی و سهام شرکت‌های پانامایی | بله، 10% سود |
| بهرهٔ سپرده‌ها و حساب‌های پس‌انداز در بانک‌های پانامایی | نه، طبق قانون معاف |
| حقوق از شرکت خارجی برای کاری که نتیجه‌اش در خارج استفاده می‌شود | نه |
| سود سهام و بهره از شرکت‌ها و بانک‌های خارجی | نه |
| اجاره و فروش ملک در خارج | نه |
| مستمری خارجی | نه |
اصل سرزمینی کجا می‌شکند
ضعیف‌ترین نقطه کار از راه دور است. خدمتی که فیزیکی از پاناما انجام شود، طبق ظاهر مادهٔ 694، ممکن است درآمد پانامایی تلقی شود حتی اگر مشتری در اروپا باشد. برای دارندگان ویزای عشایر دیجیتال شرط ویزا با منطق قانون جور است: درآمد از خارج می‌آید و نتیجهٔ کار بیرون از پاناما استفاده می‌شود. آزادکاری با اقامت دائم که سال‌ها از پاناماسیتی برای مشتریان خارجی کار می‌کند باید قراردادها را از پیش طوری تنظیم کند که نشان دهند نتیجه کجا استفاده می‌شود.
محدودیت دوم مشتری پانامایی است. یک قرارداد با شرکتی محلی بخشی از درآمد را پانامایی می‌کند: جدول تا 25%، مالیات بر ارزش افزوده و حق بیمه‌ها همه پیدا می‌شوند.
چه کسی مقیم مالیاتی حساب می‌شود
طبق مادهٔ 762 قانون، مقیم کسی است که در سال مالی یا سال پیش از آن، پیاپی یا نه، بیش از 183 روز در پاناما گذرانده باشد. راه دوم خانهٔ دائمی در کشور است. ادارهٔ کل درآمد آن را سخت‌گیرانه تفسیر می‌کند: خرید یا اجارهٔ آپارتمان کافی نیست، متقاضی باید ثابت کند که خودش یا خانواده‌اش واقعاً در آن زندگی می‌کنند و مرکز منافع حیاتی در پاناماست.
شرکتی مقیم است که در پاناما ثبت شده و واقعاً از آنجا اداره می‌شود: دفتر، کارکنان، تصمیم‌ها. جلسات هیئت مدیره در یک نشانی پانامایی به‌تنهایی کافی نیست.
اقامت برای نرخ‌ها اهمیت چندانی ندارد: مقیمان و غیرمقیمان هر دو فقط بر درآمد پانامایی مالیات می‌دهند. برای چیز دیگری لازم است: گواهی اقامت مالیاتی برای ارائه به بانک یا مرجع مالیاتی کشور دیگر. روند آن را مصوبهٔ 201-0354 ادارهٔ کل درآمد مورخ 13 ژانویهٔ 2016 تعیین کرده و بار اثبات بر عهدهٔ متقاضی است.
حقیقت ناخوشایند: اجازهٔ اقامت و اقامت مالیاتی دو چیز متفاوت‌اند. کارت اجازهٔ اقامت پاناما به‌تنهایی چیزی را ثابت نمی‌کند: بدون 183 روز یا خانه‌ای که در آن زندگی می‌شود، ادارهٔ کل درآمد گواهی صادر نمی‌کند. و بدون گواهی قانع کردن کشور قبلی به انتقال اقامت مالیاتی دشوار است. نحوهٔ شمارش روزها در کشورها در مقالهٔ قاعدهٔ 183 روز آمده است.
شرایط اقامت مالیاتی پاناما: روزها، خانه و گواهی
پاناما از معدود کشورهایی است که روزهای سال گذشته شما را امسال هم مقیم می‌کند. مادهٔ 762 قانون مالیاتی هر کسی را که در سال مالیاتی جاری یا قبلی بیش از 183 روز در کشور گذرانده مقیم می‌داند. راه دوم خانهٔ دائمی و مرکز منافع حیاتی است: خانواده، کار یا کسب‌وکار در پاناما.
این وضعیت نرخ‌ها را چندان تغییر نمی‌دهد: پاناما فقط از درآمد با منبع پانامایی مالیات می‌گیرد، چه برای مقیمان و چه غیرمقیمان. اقامت برای گواهی مهم است که بدون آن کشور قبلی همچنان شما را مقیم خود می‌داند. اجازهٔ اقامت بدون روزهای زندگی‌شده مثل بلیت بدون کارت پرواز است: شما را سوار هواپیما نمی‌کند. ماشین‌حساب زیر سال گذشته را هم می‌شمارد.
قانون شما را از تأیید این وضعیت به‌تنهایی منع نمی‌کند. اما اشتباه گران‌تر تمام می‌شود: اجاره‌نامه به‌تنهایی کافی نیست، باید مرکز منافع خود در پاناما را هم ثابت کنید و بدون گواهی کشور قبلی همچنان از درآمد جهانی مالیات می‌گیرد. همراهی ما این خطرها را برمی‌دارد: روزها را در دو سال می‌شماریم، مدرک مرکز منافع شما را جمع می‌کنیم، گواهی اقامت مالیاتی می‌گیریم و معاهده‌های اجتناب از مالیات مضاعف را هر جا برقرار باشند به کار می‌بریم. کار حرفه‌ای و روند شفاف را تضمین می‌کنیم و در بیشتر موارد نتیجه در همان درخواست اول.
ماشین‌حساب 183 روز
ماشین‌حساب اقامت مالیاتی Panama
تاریخ‌های سفرتان را وارد کنید: ماشین‌حساب نشان می‌دهد امروز و در پایان سال مقیم مالیاتی Panama هستید یا نه و چند روز تا آستانه مانده است.
شمارش بر پایهٔ تاریخ‌ها به جاوااسکریپت نیاز دارد. همین قواعد به تفکیک کشور پایین آمده است.
مالیات بر درآمد در پاناما چقدر است: پله‌ها و نمونهٔ محاسبهٔ حقوق
11,000 دلار آمریکای اول درآمد پانامایی در سال اصلاً مالیات ندارد و نرخ بالایی 25% فقط از 50,000 دلار آمریکا شروع می‌شود. جدول مادهٔ 700 قانون مالیاتی برای شهروندان و خارجیان مقیم یکسان است و بیش از ده سال تغییر نکرده است.
| درآمد مشمول سال | مالیات |
|---|---|
| تا 11,000 دلار آمریکا | 0% |
| 11,000 تا 50,000 دلار آمریکا | 15% مبلغ بالای 11,000 |
| بالای 50,000 دلار آمریکا | 5,850 دلار آمریکا + 25% مبلغ بالای 50,000 |
مبنا شامل همهٔ آنچه در پاناما به دست آمده است: حقوق پایه، پاداش، کمیسیون، مسکن و خودرویی که کارفرما می‌پردازد، درآمد کار خصوصی و اجاره. بهرهٔ سپرده در بانک‌های پانامایی و اوراق دولتی معاف است.
نمونهٔ محاسبه: حقوق 2,500 دلار آمریکا در ماه
کارفرما مالیات را بر مبلغ سالانهٔ 13 حقوق محاسبه می‌کند: حقوق ماه سیزدهم در پاناما اجباری است و در سه بخش، آوریل، اوت و دسامبر، پرداخت می‌شود. مالیات سالانه بر 13 تقسیم و از هر پرداخت کسر می‌شود.
| مرحله | مبلغ، دلار آمریکا |
|---|---|
| درآمد سالانه: 2,500 × 13 | 32,500 |
| بخش معاف | 11,000 |
| بخش مشمول | 21,500 |
| مالیات بر درآمد سال: 21,500 × 15% | 3,225 |
| مالیات بر درآمد هر حقوق ماهانه: 3,225 / 13 | 248.08 |
| سهم صندوق تأمین اجتماعی: 9.75% | 243.75 |
| سهم آموزشی: 1.25% | 31.25 |
| دریافتی خالص ماهانه | 1,976.92 |
این نمونه‌ای ساده‌شده بدون کسرهای شخصی است. 523 دلار آمریکا، یعنی 20.9%، از حقوق کم می‌شود. با حقوق 6,000 دلار آمریکا مبلغ سالانهٔ 78,000 به پلهٔ بالایی می‌رسد: 5,850 + 25% از 28,000 = 12,850 دلار آمریکا مالیات سالانه، یعنی 988 دلار آمریکا از هر پرداخت.
کسرهایی که مالیات را کم می‌کنند
زوج‌هایی که اظهارنامهٔ مشترک می‌دهند سالانه 800 دلار آمریکا کسر می‌کنند. بهرهٔ وام مسکن خانه‌ای در پاناما مبنا را تا 15,000 دلار آمریکا در سال کم می‌کند، هزینه‌های تحصیل تا 3,600 دلار آمریکا برای هر دانش‌آموز و سهم صندوق‌های بازنشستگی تا 15,000 دلار آمریکا. هزینه‌های پزشکی اگر در پاناما انجام و مستند شده باشند حساب می‌شوند.
کسرها در اظهارنامهٔ سالانه ادعا می‌شوند. کارمندی با یک کارفرما و بدون کسر اظهارنامه نمی‌دهد: مالیات از قبل کسر شده است.
هزینه‌های نمایندگی: جدول جداگانه
به مدیران در پاناما اغلب بخشی از پاداش به‌صورت هزینه‌های نمایندگی پرداخت می‌شود. جدول خودش را دارد: 10% بر مبالغ تا 25,000 دلار آمریکا در سال و 2,500 دلار آمریکا به‌علاوهٔ 15% بر مازاد. جدا از حقوق محاسبه می‌شود و با درآمدهای بالا این ترتیب به‌مراتب کمتر از جدول عمومی با 25% هزینه دارد.
غیرمقیم چقدر می‌پردازد
خارجی‌ای که در یک سال کمتر از 183 روز برای مشتری پانامایی کار می‌کند نه کسر می‌گیرد و نه پلهٔ صفر. 15% مالیات بر درآمد و 2.75% سهم آموزشی هنگام پرداخت از درآمد پانامایی‌اش کسر می‌شود.
کارکنان و کارفرمایان در پاناما چقدر حق بیمهٔ اجتماعی می‌پردازند
استخدام در پاناما طبق برنامه گران‌تر می‌شود: سهم کارفرما در صندوق تأمین اجتماعی در آوریل 2025 از 12.25% به 13.25% رسید و تا 2029 دو واحد درصد دیگر بالا می‌رود. اصلاحات بازنشستگی این‌طور ساخته شده است: قانون 462 مورخ 18 مارس 2025. سهم کارمند دست‌نخورده ماند: مثل قبل 9.75%.
| حق بیمه | کارمند | کارفرما |
|---|---|---|
| صندوق تأمین اجتماعی (مستمری، بیماری، زایمان) | 9.75% | 13.25% تا 28 فوریهٔ 2027 |
| همان از 1 مارس 2027 | 9.75% | 14.25% |
| همان از 1 مارس 2029 | 9.75% | 15.25% |
| سهم آموزشی | 1.25% | 1.5% |
| بیمهٔ خطرات شغلی | - | 0.33% تا 6.25% بسته به ردهٔ خطر شغل |
حق بیمه‌ها سقف ندارند: بر کل حقوق، هر قدر بالا، محاسبه می‌شوند. کارمند گران به همان نسبت برای کارفرما هزینه دارد.
در همان نمونه با حقوق 2,500 دلار آمریکا، کارفرما 331.25 دلار آمریکا اضافه به صندوق و 37.50 دلار آمریکا سهم آموزشی می‌پردازد. هزینهٔ کامل کارمند پیش از بیمهٔ خطرات شغلی 2,868.75 دلار آمریکا در ماه به‌علاوهٔ حقوق ماه سیزدهم است. از مارس 2029 همین موقعیت 2,918.75 دلار آمریکا هزینه خواهد داشت.
بر حقوق ماه سیزدهم سهم کارمند کمتر، 7.25%، است و سهم آموزشی گرفته نمی‌شود.
حق بیمه برای خوداشتغالان
پیش از اصلاحات خوداشتغالان و صاحبان حرفه‌های مستقل می‌توانستند بیرون از نظام بمانند. قانون 462 سهم بازنشستگی را اجباری کرد: 9.36% درآمدی که پرداخت‌کننده اظهار می‌کند. خوداشتغالانی که پس از 18 مارس 2025 به نظام پیوستند مشمول طرح اندوخته‌ای تازه با تضمین همبستگی‌اند.
پوشش درمانی صندوق برای خوداشتغالان اختیاری است: 8.5% درآمد اظهارشده، اما مبنا نمی‌تواند کمتر از 800 دلار آمریکا در ماه باشد، یعنی دست‌کم 68 دلار آمریکا.
خارجیان با شرایط عمومی می‌پردازند
قانون صراحتاً می‌خواهد همهٔ کارگران، محلی و خارجی، در صندوق ثبت شوند. اصلاحات سن بازنشستگی را تغییر نداد: 57 برای زنان و 62 برای مردان. چه کسی حق بیمه لازم ندارد: دارندگان ویزای عشایر دیجیتال و بازنشستگانی با درآمد از خارج؛ کارفرمای پانامایی و چیزی برای پرداخت حق بیمه ندارند.
مالیاتتان را برخط حساب می‌کنیم
گفت‌وگو دربارهٔ درآمد و اقامتتان می‌پرسد و برآورد را می‌فرستد.
مالیات شرکت‌ها در پاناما چقدر است و سود سهام چطور مالیات می‌خورد
یک شرکت پانامایی می‌تواند 25% بر سود بپردازد یا 0%؛ همه‌چیز به این بستگی دارد که مشتریانش کجا هستند. نرخ 25% بر سود از منابع پانامایی اعمال می‌شود. سود معاملاتی که کاملاً در خارج انجام شوند بیرون از مبنا می‌ماند: همان اصل سرزمینی برای اشخاص.
شهرت فراساحلی از همین‌جاست. شرکتی که فقط بیرون از پاناما تجارت و خدمات ارائه می‌کند ملزم به اظهارنامهٔ مالیات بر درآمد نیست و مالیات شرکتش صفر است. دو چیز اجباری می‌ماند: عوارض سالانهٔ 300 دلار آمریکا و سوابق حسابداری که طبق قانون 254 مورخ 11 نوامبر 2021 شرکت هر سال تا 30 آوریل به نمایندهٔ مقیم خود، نمایندهٔ دارای مجوز در پاناما، می‌دهد. روند ثبت در صفحهٔ ثبت شرکت در پاناما و مقالهٔ شرکت‌های پانامایی در 2026 آمده است.
حداقل مالیات برای شرکت‌های بزرگ
شرکت‌هایی با درآمد مشمول بالای 1.5 میلیون دلار آمریکا مالیات را به دو روش محاسبه می‌کنند و مبلغ بیشتر را می‌پردازند. اول روش معمول: 25% سود خالص. دوم محاسبهٔ جایگزین: 4.67% درآمد ناخالص مشمول سود فرض می‌شود و 25% مالیات می‌خورد که حدود 1.17% درآمد می‌شود. شرکت زیان‌ده می‌تواند از ادارهٔ کل درآمد بخواهد محاسبهٔ جایگزین را اعمال نکند و اداره شش ماه برای پاسخ وقت دارد.
قانون 526: پایان هلدینگ‌های رایگان بدون حضور در کشور
از سال مالی 2027 مالیات صفر بر درآمد منفعل خارجی دیگر بی‌قیدوشرط نیست. قانون 526 مورخ 28 مه 2026 شرکت‌های پانامایی عضو یک گروه چندملیتی، یعنی دو یا چند شرکت مرتبط در کشورهای مختلف، را که از خارج سود سهام، بهره، حق امتیاز، سود سرمایه یا درآمد دارایی می‌گیرند در بر می‌گیرد.
برای حفظ 0%، چنین شرکتی باید حضور واقعی در پاناما نشان دهد: کارکنان واجد شرایط با حقوق، تصمیم‌های راهبردی که در کشور گرفته می‌شوند و هزینه‌های متناسب با درآمد. بدون حضور، 15% بر درآمد منفعل خالص. قانون به کشتیرانی و بخش مالی تنظیم‌شده دست نمی‌زند و آستانهٔ درآمد یا دارایی تعیین نمی‌کند: قاعده بر هلدینگ‌های کوچک هم اعمال می‌شود.
فرمان اجرایی 32 مورخ 2 سپتامبر 2026 حداقل را مشخص کرد: دست‌کم یک کارمند یا پیمانکار واجد شرایط با حقوق، محل کار در پاناما و دست‌کم دو جلسهٔ هیئت مدیره در کشور در سال. کارکنان و هزینه‌ها را می‌توان با قرارداد کتبی به ارائه‌دهنده‌ای پانامایی سپرد؛ تصمیم‌های راهبردی را نه. شرکت‌هایی که فقط سهام یا ملک نگه می‌دارند آزمون سبک‌تری دارند: یک مدیر ساکن پاناما یا کارکنان محلی با حقوق کافی است.
برای شرکت مستقل بیرون از گروه و برای اشخاص قانون چیزی را تغییر نمی‌دهد. اما ساختار کلاسیک، یعنی شرکت پانامایی بدون کارمند که سهم شرکت‌های خارجی را دارد و سود سهام جمع می‌کند، از 2027 یا مدیر یا کارکنان در پاناما می‌خواهد یا 15%.
مالیات سود سهام
شرکتی که در پاناما کسب‌وکار دارد و با اعلامیهٔ فعالیت کار می‌کند هنگام پرداخت سود سهام مالیات کسر می‌کند: 10% بر سود از منابع پانامایی و 5% بر سود خارجی و صادراتی. بر سهام بی‌نام نرخ 20% است. مادهٔ 733 قانون نمی‌گذارد سود برای همیشه انباشته شود: اگر شرکت کمتر از 40% سود خالص سال را تقسیم کند، بر کسری تا 40%، 10% می‌پردازد؛ این مالیات تکمیلی است که در عمل پیش‌پرداختی برای سود سهام آینده است. وام به سهامدار هم با همان 10% مالیات می‌خورد.
شرکتی بدون درآمد پانامایی که به اعلامیهٔ فعالیت نیاز ندارد مالیات سود سهام کسر نمی‌کند.
پرداخت‌های کوچک اما اجباری
کسب‌وکاری که در پاناما فعال است مالیات اعلامیهٔ فعالیت می‌پردازد: سالانه 2% ارزش خالص شرکت، نه کمتر از 100 دلار آمریکا و نه بیشتر از 60,000 دلار آمریکا (در مناطق آزاد 1% و نه بیشتر از 50,000 دلار آمریکا). شهرداری‌ها بر درآمد ناخالص بر اساس نوع فعالیت مالیات خودشان را می‌گیرند که معمولاً بیش از 2,000 دلار آمریکا در ماه برای هر فعالیت نیست.
مالیات بر ارزش افزوده در پاناما چقدر است و کی باید ثبت کرد
مالیات بر ارزش افزودهٔ پاناما 7% است، از پایین‌ترین‌ها در آمریکای لاتین: کاستاریکا 13%، پاراگوئه 10% و اروگوئه 22% می‌گیرند. نام رسمی آن مالیات بر انتقال کالاهای منقول و ارائهٔ خدمات است. مثل مالیات بر ارزش افزودهٔ عادی کار می‌کند: فروشنده بر قیمت مالیات می‌گیرد و مالیات پرداختی به تأمین‌کنندگان را کسر می‌کند.
| نرخ | بر چه اعمال می‌شود |
|---|---|
| 7% | بیشتر کالاها و خدمات، واردات |
| 10% | نوشیدنی‌های الکلی، اقامت در هتل |
| 15% | تنباکو و محصولات تنباکو |
| مالیات ندارد | غذا، دارو، خدمات پزشکی و آزمایشگاهی، کتاب درسی و لوازم مدرسه، آب و برق خانگی |
آستانهٔ ثبت: 36,000 دلار آمریکا در سال
فروشنده یا ارائه‌دهندهٔ خدمات وقتی درآمد سال قبلش از 36,000 دلار آمریکا، یعنی به‌طور میانگین بیش از 3,000 دلار آمریکا در ماه، بیشتر شود مؤدی می‌شود. زیر آستانه مالیات نه گرفته می‌شود و نه مسترد. برای مقایسه: این آستانه برابر حداقل درآمد سالانه برای ویزای عشایر دیجیتال است.
اظهارنامهٔ این مالیات (فرم 430) هر ماه تا روز 15 ماه بعد از راه درگاه آنلاین مالیاتی نسخهٔ 2.0 ادارهٔ کل درآمد ثبت می‌شود. اظهارنامهٔ صفر هم ثبت می‌شود: جا انداختن آن حتی با گردش صفر جریمه دارد.
فاکتور الکترونیکی برای مؤدیان تازه اجباری است
قانون 256 مورخ 26 نوامبر 2021 کسب‌وکار را به فاکتور الکترونیکی منتقل می‌کند. هر کس از 1 ژانویهٔ 2022 به بعد شمارهٔ مالیاتی (ثبت واحد مؤدیان) گرفته از روز اول فاکتور الکترونیکی صادر می‌کند.
از 1 ژانویهٔ 2026 ادارهٔ کل درآمد خدمت رایگان دولتی صدور فاکتور را فقط برای کوچک‌ترین‌ها نگه داشت: درآمد تا 36,000 دلار آمریکا در سال و حداکثر 100 سند در ماه (مصوبهٔ 201-6299 مورخ 29 ژوئیهٔ 2025). بقیه به قرارداد با اپراتور مجاز فاکتور الکترونیکی نیاز دارند که خدمتی پولی است.
خدمات برای مشتریان خارجی چه می‌شود
این مالیات بر خدماتی که در پاناما ارائه شوند گرفته می‌شود. آزادکاری با ویزای عشایر دیجیتال که برای مشتریان خارجی کار می‌کند مؤدی نمی‌شود: درآمد پانامایی ندارد. وقتی مشتری محلی پیدا شود و آستانهٔ 36,000 دلار آمریکا عبور شود، ثبت، 7% روی قیمت و اظهارنامهٔ ماهانه در پی می‌آید.
وضعیتتان را رایگان بررسی می‌کنیم
کارتان را در گفت‌وگو شرح دهید و می‌گوییم از کجا آغاز کنید.
چه تخفیف‌های مالیاتی برای کسب‌وکار کوچک، کسب‌وکار انفرادی، آزادکاران، عشایر و بازنشستگان هست
یک شرکت کوچک پانامایی نه 25% بلکه از 7.5% بر سود می‌پردازد، اگر در دفتر دولتی کسب‌وکارهای کوچک ثبت شده باشد. این تخفیف را قانون 189 مورخ 17 دسامبر 2020 (مادهٔ 699 قانون مالیاتی) آورد و هنوز اجرا می‌شود.
کسب‌وکار کوچک: جدول به جای 25%
دو شرط هست: درآمد ناخالص حداکثر 500,000 دلار آمریکا در سال و ثبت در دفتر سازمان کسب‌وکارهای خرد، کوچک و متوسط. شرکت نباید بخشی از کسب‌وکاری تقسیم‌شده یا شرکت تابعهٔ شرکت دیگری باشد و حق تخفیف هر سال نزد ادارهٔ کل درآمد تأیید می‌شود.
| سود مشمول خالص سال، دلار آمریکا | شرکت | کارآفرین انفرادی |
|---|---|---|
| تا 11,000 | 7.5% | 0% |
| 11,000 - 36,000 | 10% | 7.5% |
| 36,000 - 90,000 | 12.5% | 10% |
| 90,000 - 150,000 | 15% | 12.5% |
| 150,000 - 350,000 | 20% | 17.5% |
| 350,000 - 500,000 | 22.5% | 22.5% |
پاناما رژیم جداگانهٔ مالیات بر گردش از نوعی که روسیه یا آرژانتین به کسب‌وکارهای انفرادی می‌دهند ندارد. کارآفرین بدون شرکت با جدول عمومی 0-25% یا جدول کاهش‌یافتهٔ بالا به‌علاوهٔ سهم بازنشستگی اجباری 9.36% می‌پردازد.
عشایر دیجیتال
ویزای اقامت کوتاه برای کارگران از راه دور را فرمان 198 مورخ 7 مه 2021 ایجاد کرد. برای 9 ماه با یک تمدید به همان مدت به کسانی داده می‌شود که دست‌کم 36,000 دلار آمریکا در سال از خارج می‌گیرند و برای شرکتی خارجی یا مشتریان خارجی خودشان کار می‌کنند. طبق شرط ویزا درآمد خارجی است و نتیجهٔ کار بیرون از کشور استفاده می‌شود، پس مالیات بر درآمد پانامایی بر آن ایجاد نمی‌شود. جزئیات در صفحهٔ ویزای عشایر دیجیتال پاناما آمده است.
آنچه ویزا نمی‌دهد: وضعیت مهاجرتی غیرمقیم است، دارنده را به‌تنهایی مقیم مالیاتی پاناما نمی‌کند و کار برای شرکت‌های پانامایی با آن مجاز نیست.
بازنشستگان و کسانی که از درآمد سرمایه زندگی می‌کنند
مستمری خارجی در پاناما مالیات ندارد: درآمد خارجی است. همین‌طور سود سهام، بهره و اجاره از خارج. پس ویزای بازنشستگی بدون هیچ قانون جداگانه‌ای دربارهٔ تخفیف مثل یک رژیم مالیاتی عمل می‌کند؛ شرایط در مقالهٔ ویزای بازنشستگی پاناما آمده است.
دفاتر مرکزی و مناطق آزاد
پاناما به گروه‌های چندملیتی دو رژیم مجوزدار با نرخ 5% به جای 25% ارائه می‌کند. اول رژیم دفاتر مرکزی شرکت‌های چندملیتی (قانون 41 مصوب 2007 با اصلاحات قانون 57 مصوب 2018): مالیات بر سود خالص خدماتی که دفتر پانامایی به گروهش ارائه می‌کند گرفته می‌شود. دوم برای شرکت‌های چندملیتی ارائه‌دهندهٔ خدمات مرتبط با تولید (قانون 159 مورخ 31 اوت 2020)، با همان نرخ 5% و معافیت از عوارض واردات.
ساکنان مناطق آزاد، یعنی منطقهٔ آزاد کولون در ورودی اقیانوس اطلس کانال و منطقهٔ ویژهٔ اقتصادی پاناما پاسیفیکو، از مالیات شرکت بر عملیات خارجی، عوارض واردات و مالیات بر ارزش افزودهٔ کالاهایی که به بازار داخلی نمی‌رسند معاف‌اند؛ مجموعهٔ تخفیف‌ها به منطقه و فعالیت بستگی دارد. همهٔ این رژیم‌ها برای کسب‌وکاری با دفتر، انبار و کارکنان طراحی شده‌اند، نه شرکتی که از یک مدیر تشکیل شده است.
مالیات ملک، خودرو، ارث، سود سرمایه و رمزارز چیست
آپارتمانی در پاناما با ارزش کمتر از 120,000 دلار آمریکا که مالک در آن زندگی می‌کند اصلاً مالیات ملک ندارد. این اثر قانون 66 مصوب 2017 است که از 2019 اجرا می‌شود: جدول کاهش‌یافته‌ای برای خانهٔ اصلی آورد و نرخ بالایی برای بقیه را به 1% کاهش داد.
| ارزش ارزیابی‌شده، دلار آمریکا | خانهٔ اصلی خانواده | سایر املاک |
|---|---|---|
| تا 30,000 | 0% | 0% |
| 30,000 - 120,000 | 0% | 0.6% |
| 120,000 - 250,000 | 0.5% | 0.6% |
| 250,000 - 500,000 | 0.5% | 0.8% |
| 500,000 - 700,000 | 0.5% | 1% |
| بالای 700,000 | 0.7% | 1% |
نرخ‌ها پله‌ای اعمال می‌شوند: هر بخش ارزش نرخ خودش را دارد. نمونهٔ محاسبه: آپارتمان اجاره‌ای با ارزش ارزیابی‌شدهٔ 300,000 دلار آمریکا. 30,000 اول هیچ، 220,000 بعدی با 0.6%، یعنی 1,320 دلار آمریکا، 50,000 آخر با 0.8%، یعنی 400 دلار آمریکا. جمع 1,720 دلار آمریکا در سال. همان آپارتمان به‌عنوان خانهٔ اصلی 900 دلار آمریکا هزینه دارد: 0.5% بر 180,000 بالای 120,000 معاف.
جدول کاهش‌یافته خودبه‌خود فعال نمی‌شود: خانه باید نزد ادارهٔ کل درآمد به‌عنوان خانهٔ اصلی خانواده ثبت شود. ملکی که برای اجاره خریده شده با جدول عمومی محاسبه می‌شود.
فروش ملک و اوراق بهادار
سود سرمایه در پاناما 10% مالیات دارد، اما مالیات به‌صورت پیش‌پرداخت بر قیمت معامله گرفته می‌شود. فروشندهٔ ملک مالیات انتقال 2% و پیش‌پرداخت 3% مالیات سود سرمایه می‌پردازد، هر دو بر مبلغ بالاتر از دو مبلغ: قیمت فروش یا ارزش ارزیابی‌شده. سپس انتخابی هست: 3% را مالیات نهایی بدانید یا 10% سود واقعی را محاسبه کنید و اضافه‌پرداخت را پس بگیرید.
انتخاب به سود بستگی دارد. در فروش به قیمت 300,000 دلار آمریکا پیش‌پرداخت 9,000 است. اگر سود واقعی 50,000 باشد، مالیات 10% برابر 5,000 دلار آمریکا است و درخواست بازپرداخت 4,000 منطقی است. اگر سود 150,000 باشد، مالیات 15,000 می‌شود و ایستادن روی پیش‌پرداخت ارزان‌تر است.
در فروش سهام شرکت‌های پانامایی خریدار 5% قیمت را به‌عنوان پیش‌پرداخت کسر می‌کند؛ نرخ نهایی همان 10% سود است. فروش دارایی‌های خارجی، یعنی سهام خارجی و ملک در خارج، بیرون از مالیات پاناماست.
رمزارز
پاناما قانون جداگانه‌ای دربارهٔ رمزارز ندارد. لایحهٔ 697 در آوریل 2022 از پارلمان گذشت، رئیس‌جمهور بخشی از آن را وتو کرد و سپس به دیوان عالی فرستاد که در ژوئیهٔ 2023 آن را مغایر قانون اساسی اعلام کرد. قواعد عمومی اعمال می‌شود: فقط درآمد از منابع پانامایی مالیات دارد. فروش رمزارز در صرافی خارجی معمولاً این معیار را ندارد، اما قانون مالیاتی قواعد جداگانه‌ای برای رمزارز ندارد و تفسیر با ادارهٔ کل درآمد است؛ خطری که باید در نظر گرفت.
خودرو، ارث، هدیه
پاناما مالیات خودرو بر اساس ارزش یا توان موتور ندارد. مالک سالی یک بار هنگام تمدید پلاک عوارض تردد شهرداری می‌پردازد: در پاناماسیتی برای خودروی سواری معمولی حدود 29 دلار آمریکا.
مالیات ارث، هدیه یا ثروت وجود ندارد. برای خانواده‌هایی که زایمان در پاناما یا مهاجرت با سرمایه را برنامه‌ریزی می‌کنند، یعنی انتقال دارایی به فرزندان مالیات پانامایی ایجاد نمی‌کند.
آیا پاناما با روسیه معاهدهٔ اجتناب از مالیات مضاعف دارد و غیرمقیمان چه می‌پردازند
پاناما و روسیه معاهدهٔ اجتناب از مالیات مضاعف ندارند: کشورها هرگز آن را امضا نکردند، پس چیزی برای تعلیق نیست. وب‌سایت ادارهٔ کل درآمد 17 معاهدهٔ جاری را فهرست می‌کند و نه روسیه و نه هیچ کشور شوروی سابق دیگری در آن نیست.
فهرست کامل: باربادوس، جمهوری چک، فرانسه، ایرلند، اسرائیل، ایتالیا، لوکزامبورگ، مکزیک، هلند، پرتغال، قطر، سنگاپور، کرهٔ جنوبی، اسپانیا، امارات، بریتانیا و ویتنام. با آمریکا هم معاهده‌ای نیست.
برای مقیم مالیاتی روسیه یعنی چه
روسیه پاناما را منطقهٔ فراساحلی می‌داند. جمهوری پاناما در فهرست مناطق فراساحلی وزارت دارایی روسیه (دستور 86 مورخ 5 ژوئن 2023) و فهرست ویژهٔ 2024-2026 (دستور 35 مورخ 28 مارس 2024) است. پیامدها عملی‌اند: سود سهام شرکت تابعهٔ پانامایی در روسیه نرخ صفر نمی‌گیرد، معاملات با طرف‌های پانامایی بالای سقف قانونی کنترل‌شده تلقی می‌شوند و برخی تخفیف‌های شرکت‌های خارجی کنترل‌شده در دسترس نیستند.
نبود معاهده یعنی نبود اعتبار هم. مالیات پاناما بر درآمد پانامایی، یعنی حقوق، اجاره، فروش آپارتمان، برای شخص حقیقی در روسیه کسر نمی‌شود و همان درآمد دوباره مالیات می‌خورد. یک راه عملی هست: دیگر مقیم مالیاتی روسیه نباشید. اینکه پس از آن نرخ‌ها چطور تغییر می‌کنند در صفحهٔ مالیات برای غیرمقیم روسیه آمده است.
روی رازداری بانکی هم نمی‌شود حساب کرد. پاناما در تبادل خودکار داده‌های حساب طبق استاندارد گزارش‌دهی مشترک سازمان همکاری و توسعهٔ اقتصادی شرکت دارد. فرمان 21 مورخ 27 مه 2026 فهرست 91 حوزه را تصویب کرد که بانک‌های پانامایی برای آنها داده‌های 2025 را جمع می‌کنند و روسیه در آن است. اوکراین، قزاقستان، ارمنستان، گرجستان، آذربایجان و مولداوی هم هستند. اینکه کدام کشورها بیرون از تبادل می‌مانند در مقالهٔ حساب بانکی بیرون از تبادل خودکار آمده است.
فهرست سیاه اتحادیهٔ اروپا
پاناما همچنان در فهرست حوزه‌های غیرهمکار مالیاتی اتحادیهٔ اروپاست: به‌روزرسانی 17 فوریهٔ 2026 آن را حذف نکرد. فهرست ده حوزه دارد و روسیه هم در آن است. برای کسب‌وکار یعنی اقدامات دفاعی کشورهای اتحادیه بر پرداخت به پاناما، از رد کسر هزینه تا مالیات تکلیفی بالاتر، و بررسی شدیدتر شرکت‌های پانامایی توسط بانک‌های اروپایی. قانون 526 دقیقاً برای خروج از این فهرست تصویب شد. بازبینی بعدی در نشست وزیران دارایی اتحادیه در 9 اکتبر 2026 است: پاناما ممکن است حذف شود، اما این رسماً تأیید نشده و تا تصمیم شورا در فهرست می‌ماند.
مالیات تکلیفی برای غیرمقیمان
غیرمقیم فقط بر درآمد پانامایی می‌پردازد و مالیات را پرداخت‌کننده کسر می‌کند.
| پرداخت از پاناما به غیرمقیم | مالیات تکلیفی |
|---|---|
| حقوق و حق‌الزحمهٔ شخص حقیقی | 15% + 2.75% سهم آموزشی |
| خدمات و کمیسیون شرکت خارجی که مشتری پانامایی آن را هزینه کسر می‌کند | 12.5% (نرخ 25% بر نیمی از مبلغ) |
| حق امتیاز | 12.5% |
| بهرهٔ وام | 12.5% |
| سود سهام | 10% بر سود پانامایی، 5% بر سود خارجی و صادراتی، 20% بر سهام بی‌نام |
| بهرهٔ سپرده در بانک‌های پانامایی | 0% |
| فروش ملک | 2% + 3% پیش‌پرداخت بر قیمت |
معاهده‌ها این نرخ‌ها را برای مقیمان 17 کشور طرف کم می‌کنند. برای استفاده از معاهده با اسپانیا یا امارات، مقیم پاناما به گواهی اقامت مالیاتی از ادارهٔ کل درآمد نیاز دارد؛ همان گواهی که با قاعدهٔ 183 روز صادر می‌شود.
بررسی می‌کنیم کجا مالیات می‌پردازید
سه پرسش در گفت‌وگو نشان می‌دهد مقیم مالیاتی کجا هستید.
کی باید در پاناما اظهارنامه داد و مالیات پرداخت: مهلت‌ها و جریمه‌ها
اظهارنامهٔ سالانهٔ دیرهنگام برای شخص 100 دلار آمریکا و برای شرکت 500 دلار آمریکا هزینه دارد، حتی اگر مالیات قابل پرداخت صفر باشد. جریمه ثابت است و مادهٔ 293 قانون آیین دادرسی مالیاتی آن را تعیین کرده؛ بر مالیاتی که به‌موقع پرداخت نشده اضافه‌مبلغ و بهرهٔ روزانه افزوده می‌شود.
سال مالی با سال تقویمی یکی است. همه‌چیز از راه درگاه آنلاین نسخهٔ 2.0 ادارهٔ کل درآمد ثبت می‌شود و ورود به آن شمارهٔ مالیاتی لازم دارد.
| چه چیزی | چه کسی | مهلت |
|---|---|---|
| اظهارنامهٔ سالانهٔ مالیات بر درآمد | اشخاص: کارآفرینان، موجران، کارکنان با چند منبع یا با کسر | تا 15 مارس سال بعد |
| اظهارنامهٔ سالانهٔ مالیات بر درآمد | شرکت‌هایی با درآمد پانامایی | تا 31 مارس (سه ماه پس از پایان سال مالی)، با یک ماه تمدید به درخواست |
| پیش‌پرداخت مالیات بر درآمد | همهٔ کسانی که اظهارنامه می‌دهند | سه قسط برابر: 30 ژوئن، 30 سپتامبر، 31 دسامبر |
| اظهارنامهٔ مالیات بر ارزش افزوده (فرم 430) | مؤدیان این مالیات | ماهانه تا روز 15 |
| حق بیمهٔ صندوق تأمین اجتماعی و مالیات کسرشده از حقوق | کارفرمایان | ماهانه، در یک گزارش واحد حقوق |
| عوارض سالانهٔ 300 دلار آمریکا | همهٔ شرکت‌ها (بنیادها 400 دلار آمریکا) | تا 15 ژوئیه اگر شرکت در نیمهٔ اول سال ثبت شده، تا 15 ژانویه اگر در نیمهٔ دوم |
| مالیات ملک | مالکان | در سه قسط در طول سال |
| اظهارنامهٔ شهرداری | کسب‌وکارهای با فعالیت محلی | ظرف 90 روز پس از پایان سال مالی، جریمهٔ 500 دلار آمریکا برای تأخیر |
تمدید مهلت اظهار مهلت پرداخت را جابه‌جا نمی‌کند: مالیات همچنان باید در تاریخ اصلی پرداخت شود.
اگر عوارض سالانه پرداخت نشود چه می‌شود
عوارض سالانهٔ دیرهنگام 50 دلار آمریکا اضافه دارد. سه سال پیاپی عدم پرداخت و حقوق شرکت تعلیق می‌شود: نمی‌تواند کسب‌وکار کند، دارایی‌ها را واگذار کند یا سندی در دفتر ثبت کند. بازگرداندن 1,000 دلار آمریکا جریمه به‌علاوهٔ همهٔ معوقات هزینه دارد. شرکت‌های پانامایی فراموش‌شده‌ای که کسی برایشان پرداخت نمی‌کند سرانجام از دفتر حذف می‌شوند.
مرور زمان
مرجع مالیاتی می‌تواند مالیات تعیین‌شده و جریمه‌ها را ظرف 5 سال وصول کند. برای برگه‌های تکمیلی و مجازات‌ها 3 سال وقت دارد. مؤدی می‌تواند اظهارنامهٔ خودش را ظرف 18 ماه اصلاح کند. حسابرسی‌های ادارهٔ کل درآمد بیشتر به هزینه‌های غیرقابل کسر، مالیات تکلیفی و مالیات بر ارزش افزوده مربوط است.
اسناد حسابداری باید دست‌کم پنج سال، به اندازهٔ مرور زمان، نگه داشته شوند. این دربارهٔ شرکت‌های بدون درآمد پانامایی هم صدق می‌کند: نمایندهٔ مقیمشان باید به درخواست مقام‌ها سوابق را ارائه کند.
مالیات‌های پاناما برای مهاجر چه معنایی دارد: به درد چه کسی می‌خورد و چه کسی نه
پاناما برای کسانی که درآمدشان در خارج می‌ماند به‌صرفه است و برای کسانی که درون کشور درآمد دارند معمولی. جدول تا 25%، حق بیمهٔ 11% از کارمند و تقریباً 15% از کارفرما؛ باری عادی برای آمریکای لاتین بدون تخفیف برای تازه‌واردان. کل سود صفرِ درآمد خارجی است.
به درد چه کسی می‌خورد
کارکنان دورکار شرکت‌های خارجی، صاحبان کسب‌وکار در خارج، سرمایه‌گذاران با سود سهام و کوپن، بازنشستگان. پاناما از درآمدشان مالیات نمی‌گیرد و کشور مالیات ارث یا هدیه ندارد. دلار در گردش و ملکی با مالیات صفر بر خانهٔ اصلی تا 120,000 دلار آمریکا را هم اضافه کنید.
شرکت‌های تجاری و خدماتی با مشتریان بیرون از پاناما: 0% بر سود و 300 دلار آمریکا عوارض سالانه. حساب بانکی برای چنین شرکتی کار جداگانه‌ای است که در صفحهٔ حساب تجاری برای شرکت پانامایی آمده است.
به درد چه کسی نمی‌خورد
کسانی که به شرکا و بانک‌های اروپایی تکیه دارند. پاناما در فهرست سیاه اتحادیهٔ اروپا و فهرست مناطق فراساحلی روسیه است، پس پرداخت‌های شرکت پانامایی سخت‌تر بررسی می‌شوند و ممکن است طرف معامله نتواند هزینهٔ پرداختی به آن را کسر کند.
هلدینگ‌های بدون کارمند: از 2027 قانون 526 افراد و تصمیم‌ها در پاناما یا 15% بر درآمد منفعل می‌خواهد. کسانی که می‌خواهند اقامت مالیاتی را روی کاغذ منتقل کنند: ادارهٔ کل درآمد گواهی را برای 183 روز یا خانه‌ای که واقعاً در آن زندگی می‌شود صادر می‌کند و بدون آن چیزی برای نشان دادن به کشور قبلی نیست. و کسانی که قصد دارند در خود پاناما درآمد کسب کنند: کسب‌وکار محلی 25% بر سود، 10% بر سود سهام، 7% مالیات بر ارزش افزوده و حق بیمه‌های بدون سقف می‌پردازد.
سه اشتباه گران‌تر
اول اینکه فکر کنید شرکتی بدون مالیات نگهداری نمی‌خواهد. عوارض سالانه، سوابق حسابداری نزد نماینده و داده‌های مالکان نهایی اجباری‌اند و پس از سه سال جاافتاده شرکت منجمد می‌شود.
دوم اشتباه گرفتن اجازهٔ اقامت با اقامت مالیاتی. اجازهٔ اقامت از راه سرمایه‌گذاری حق زندگی در کشور را می‌دهد، نه گواهی برای مرجع مالیاتی کشوری دیگر.
سوم کار برای مشتریان پانامایی در حالی که همهٔ درآمد را خارجی بدانید. ادارهٔ کل درآمد منبع درآمد را از محل انجام خدمت و استفاده‌کننده‌اش تعیین می‌کند، نه از حسابی که پول به آن رسیده است.
از کجا شروع کنیم
اول اینکه درآمد از کجا می‌آید و پس از مهاجرت کجا مالیات می‌خورد، سپس وضعیت مهاجرتی: گزینه‌ها در صفحهٔ پاناما: برنامه‌ها و وضعیت‌ها جمع شده‌اند. متخصصان ما همراه با شرکای دارای مجوز پانامایی ساختار درآمد را بررسی می‌کنند، وضعیت را انتخاب می‌کنند و مدارک گواهی اقامت را آماده می‌کنند. اگر شرکت لازم باشد، بخش تأسیس شرکت در مقایسهٔ حوزه‌ها کمک می‌کند و پرسش‌های مالیات و مدارک را می‌توان از راه صفحهٔ پشتیبانی حقوقی مطرح کرد.
پرسش‌های پرتکرار
در 2026 در پاناما چه مالیات‌هایی می‌پردازید؟
آیا پاناما از درآمد خارجی مالیات می‌گیرد؟
آیا پاناما بهشت مالیاتی است؟
آیا پاناما با روسیه معاهدهٔ اجتناب از مالیات مضاعف دارد؟
چطور مقیم مالیاتی پاناما شوید؟
نرخ مالیات بر ارزش افزوده در پاناما چقدر است؟
مالیات ملک در پاناما چقدر است؟
یک شرکت پانامایی هر سال چقدر مالیات هزینه دارد؟
نمی‌خواهید این کار را تنها پیش ببرید؟
کل روند را از آغاز تا پایان پیش می‌بریم: مدارکتان را بررسی می‌کنیم، برنامه‌ای متناسب با وضعیتتان پیدا می‌کنیم و زمان‌بندی و هزینهٔ صادقانه می‌دهیم. پرسشتان را در گفت‌وگو بپرسید: مشاورهٔ رایگان همین‌جا آغاز می‌شود. نمایندگی حقوقی در ادارات دولتی و دادگاه‌ها را متخصصان Murblz همراه با همکاران دارای مجوز محلی انجام می‌دهند.
مشاور Murblz همین حالا در گفتگوی همین صفحه پاسخ می‌دهد. شرایطتان را بنویسید تا با هم بررسی کنیم.
مشاوره‌ی رایگان