Pajak di Meksiko pada 2026 bagi penduduk dan ekspatriat

Pajak apa saja yang dibayar di Meksiko pada 2026

Hampir semua uang pajak Meksiko masuk ke pemerintah federal: pajak penghasilan, PPN, dan cukai menopang anggaran. Negara bagian memungut pajak gaji, kota memajaki properti. Tidak ada pajak warisan, tidak ada pajak atas hibah dalam keluarga, dan sama sekali tidak ada pajak kekayaan.

Lembaga yang menentukan adalah Badan Administrasi Pajak federal. Setiap wajib pajak mendapat nomor wajib pajak federal, dan tanpa nomor itu Anda tidak bisa menerbitkan faktur atau menerima gaji secara resmi.

Singkatnya: karyawan terutama membayar pajak penghasilan, konsumen membayar PPN, pemberi kerja membayar iuran sosial dan pajak gaji. Bagi pekerja lepas, hampir semuanya berujung pada rezim sederhana plus PPN.

Pajak turis: apa yang dibayar pengunjung

Turis asing tidak membayar pajak penghasilan, tetapi membayar biaya masuk bukan penduduk saat tiba. Pada 2026 besarnya 983 peso, sekitar 55 dolar, dan biasanya sudah termasuk dalam harga tiket pesawat. Pada 2025 besarnya 861 peso.

Negara bagian menambahkan pajak penginapan hotel sendiri, dan Quintana Roo, tempat Cancún dan Tulum, juga memungut biaya wisatawan sendiri. Pemerintah mengusulkan kenaikan biaya masuk bukan penduduk menjadi 1.334,80 peso untuk 2027, tetapi itu masih sekadar usulan anggaran.

Kapan Anda menjadi penduduk pajak Meksiko

Meksiko adalah salah satu dari sedikit ekonomi besar di mana rumah, bukan jumlah hari, yang membuat Anda menjadi penduduk pajak. Hukum dalam negeri tidak punya aturan 183 hari: Pasal 9 Kode Pajak Federal menanyakan di mana Anda menetap.

• Rumah hanya di Meksiko. Jika Anda punya tempat tinggal tetap (tempat yang benar-benar Anda tinggali, bukan hotel untuk perjalanan), Anda penduduk. Hari tidak dihitung sama sekali.
• Rumah di dua negara. Maka pusat kepentingan vital yang menentukan. Pusatnya di Meksiko jika lebih dari 50% penghasilan tahunan Anda berasal dari Meksiko atau tempat kerja utama Anda ada di sini.
• Warga negara Meksiko dianggap penduduk kecuali bisa membuktikan sebaliknya.

Dari sini muncul kenyataan yang tidak enak: sewa apartemen setahun di Kota Meksiko atau Playa del Carmen bisa membuat Anda penduduk meski Anda berada di negara itu kurang dari setengah tahun. Angka 183 hari hanya muncul dalam perjanjian penghindaran pajak berganda Meksiko. Cara kerja aturan ini di negara lain kami jelaskan dalam artikel tentang residensi pajak dan aturan 183 hari.

Kartu izin tinggal dan status pajak adalah dua hal berbeda

Izin tinggal sementara atau izin tinggal tetap memberi hak untuk tinggal di negara itu, tetapi residensi pajak tidak bergantung padanya. Anda bisa memegang kartu izin tinggal dan tetap bukan penduduk pajak, atau menjadi penduduk pajak tanpa kartu sama sekali. Cara mendapatkan status dibahas di halaman kami tentang izin tinggal di Meksiko dan pindah ke Meksiko sebagai pekerja jarak jauh.

Cara berhenti menjadi penduduk

Pemberitahuan perubahan residensi pajak harus diajukan paling lambat 15 hari sebelum Anda pergi. Tanpa pemberitahuan, otoritas pajak tetap menganggap Anda penduduk.

Jika Anda pindah ke negara dalam daftar negara berpajak rendah dan wilayah lepas pantai atau tidak bisa membuktikan residensi baru, Meksiko tetap menganggap Anda penduduk pada tahun pemberitahuan dan lima tahun berikutnya. Pengecualiannya adalah negara yang punya perjanjian pertukaran informasi pajak yang luas dengan Meksiko.

Residensi pajak Meksiko: menjadi penduduk tanpa aturan 183 hari

Meksiko tidak menghitung hari. Rumahlah yang membuat Anda penduduk: tempat tinggal tetap, bukan hotel untuk perjalanan. Jika Anda juga punya rumah di negara lain, pusat kepentingan vital yang menentukan: lebih dari separuh penghasilan tahunan dari Meksiko atau pekerjaan utama di sini.

Warga negara Meksiko dianggap penduduk kecuali bisa membuktikan sebaliknya. Penduduk membayar pajak penghasilan progresif atas penghasilan di seluruh dunia, bukan penduduk hanya atas penghasilan dari Meksiko. Status dikonfirmasi oleh Badan Administrasi Pajak.

Hukum tidak melarang Anda mengurus konfirmasi status sendiri. Tetapi kesalahan lebih mahal: rumah yang disewa setahun di Playa del Carmen membuat Anda penduduk sejak hari pertama. Pendampingan Murblz menghilangkan risiko ini: kami menilai rumah dan penghasilan, menyiapkan bukti, dan mengurus surat keterangannya. Kami menjamin kerja profesional dan proses yang transparan, dan dalam sebagian besar kasus hasil pada pengajuan pertama.

Bicara dengan manajer sekarang

Berapa tarif pajak penghasilan di Meksiko dan berapa yang benar-benar dibayar

Tarif pajak penghasilan tertinggi 35%, tetapi hanya berlaku di atas 5,1 juta peso setahun, sekitar 290.000 dolar dengan kurs 2026 kira-kira 17,7 peso per dolar. Jadi profesional biasa membayar jauh lebih sedikit daripada kesan dari angka utamanya.

Penduduk membayar atas penghasilan di seluruh dunia, bukan penduduk hanya atas penghasilan dari Meksiko. Tabel 2026 diterbitkan dalam Lampiran 8 himpunan aturan pajak tahunan otoritas pajak dan disesuaikan sekitar 13% dibandingkan tabel yang berlaku sejak 2023.

Cara memakainya: temukan baris Anda, kurangi batas bawahnya, kalikan sisanya dengan tarif, lalu tambahkan jumlah tetap. Pemberi kerja melakukan hal yang sama setiap bulan dengan tabel bulanan, yang lapisan tertingginya mulai dari 425.642 peso sebulan.

Ini contoh hitungan dengan tabel bulanan 2026, sebelum iuran sosial dan tunjangan bebas pajak. Intinya: pada gaji menengah pajak penghasilan mengambil 12-18%, bukan 30-35%.

Tidak ada batas bebas pajak, tetapi ada kredit

Pajak penghasilan dimulai dari peso pertama. Sebagai ganti batas bebas pajak pribadi ada subsidi kerja, yaitu kredit bagi berpenghasilan rendah. Pada 2026 besarnya 15,02% dari satuan acuan bulanan, atau 536,22 peso sebulan, dan berlaku selama gaji tidak melebihi 11.492,66 peso sebulan.

Satuan acuan adalah satuan resmi Meksiko untuk menghitung pajak dan denda. Mulai 1 Februari 2026, 1 satuan acuan = 117,31 peso sehari, 3.566,22 peso sebulan, dan 42.794,64 peso setahun.

Apa yang bebas pajak

• bonus akhir tahun wajib, hingga 30 satuan acuan harian, atau 3.519,30 peso;
• bonus cuti, hingga 15 satuan acuan, atau 1.759,65 peso;
• bagian karyawan dari laba perusahaan, hingga 15 satuan acuan, atau 1.759,65 peso;
• pensiun hingga 15 satuan acuan sehari, sekitar 53.500 peso sebulan.

Pengurangan pribadi

Dalam SPT tahunan, penduduk bisa mengurangkan biaya medis, bunga KPR, iuran pensiun sukarela, asuransi kesehatan, dan sumbangan. Batasnya yang lebih rendah antara 15% penghasilan tahunan atau 5 satuan acuan tahunan (213.973,20 peso).

Negara bagian tidak menambahkan pungutan tambahan atas pajak penghasilan: pajak ini murni federal. Tetapi negara bagian memajaki gaji, dan itu ditanggung pemberi kerja.

Berapa pajak pekerja lepas di Meksiko dalam rezim sederhana

Konsultan dengan pendapatan tahunan 1,5 juta peso, sekitar 85.000 dolar, membayar pajak penghasilan 30.000 peso di Meksiko, yaitu 2% dari omzet. Tidak ada skema apa pun di sini: ini rezim sederhana untuk usaha kecil yang diperkenalkan pada 2022.

Dalam rezim sederhana bagi orang pribadi, pajak dikenakan langsung atas uang yang diterima, tanpa pengurangan biaya. Batasnya 3,5 juta peso pendapatan setahun, sekitar 198.000 dolar.

Tarifnya tidak berubah untuk 2026 dan diatur dalam Pasal 113-E Undang-Undang Pajak Penghasilan.

Syarat yang sering membuat orang tersandung

• Anda perlu tanda tangan elektronik otoritas pajak, yang diterbitkan secara langsung di kantor pajak.
• Kotak surat pajak elektronik, tempat otoritas pajak mengirim pemberitahuan, harus aktif. Pemberitahuan yang tidak dibaca dianggap sudah diterima.
• Setiap pembayaran yang diterima perlu faktur elektronik yang terdaftar di otoritas pajak saat diterbitkan.
• Anda tidak boleh menjadi pemegang saham perusahaan atau pihak terkait dari usaha yang membayar Anda.
• Lewatkan tiga pembayaran bulanan dalam setahun, lewatkan SPT tahunan, atau lampaui 3,5 juta peso, maka Anda dipindahkan ke rezim umum.

Jika perusahaan Meksiko membayar Anda, perusahaan memotong pajak penghasilan 1,25% dari faktur dan menyetorkannya atas nama Anda. Jumlah yang dipotong dikreditkan ke pajak Anda.

PPN dan jaminan sosial tetap berlaku

Rezim sederhana hanya menurunkan pajak penghasilan. Pekerja lepas memungut PPN 16% dengan aturan biasa: bagi klien perusahaan PPN netral, bagi klien pribadi layanannya jadi 16% lebih mahal. Iuran ke lembaga jaminan sosial Meksiko tidak wajib bagi pekerja mandiri, tetapi tanpa polis sukarela Anda tidak punya layanan kesehatan negara maupun tabungan pensiun.

Rezim sederhana hanya terbuka bagi penduduk pajak Meksiko. Warga asing dengan kartu izin tinggal dan nomor wajib pajak memakainya dengan syarat yang sama seperti warga Meksiko; turis tidak bisa.

Apa yang diusulkan anggaran 2027

Paket undang-undang anggaran 2027 yang dikirim ke Kongres pada 8 September 2026 mengusulkan kenaikan batas rezim sederhana bagi orang pribadi dari 3,5 menjadi 5 juta peso, pembayaran pajak penghasilan per kuartal, dan PPN tetap 7% atas penerimaan. Untuk saat ini itu baru usulan.

Berapa tarif PPN di Meksiko: 16%, 8%, dan 0%

Tarif standar PPN Meksiko adalah 16%, dan tidak ada ambang pendaftaran. Kewajiban memungutnya dimulai dari penjualan kena pajak pertama: bahkan pekerja lepas yang menagih 200.000 peso setahun menambahkan PPN ke setiap faktur. Sebagai perbandingan, tarifnya 19% di Kolombia, 13% di Kosta Rika, dan 7% di Panama.

Perbedaan antara 0% dan dibebaskan adalah soal uang. Pada tarif nol, PPN yang dibayar ke pemasok dikembalikan. Jika penyerahan dibebaskan, PPN itu tidak dikembalikan dan menempel di biaya Anda.

Bagaimana dan kapan PPN dibayar

SPT dan pembayaran dilakukan bulanan, paling lambat tanggal 17 bulan berikutnya. Perusahaan juga mengajukan laporan transaksi dengan pemasok. Pengembalian kelebihan PPN dimungkinkan, tetapi otoritas pajak memeriksanya lambat dan teliti, jadi eksportir sebaiknya bersiap menghadapi celah arus kas.

Pemotongan di sumber juga berlaku. Perusahaan yang membayar orang pribadi dalam rezim umum untuk jasa atau sewa memotong dua pertiga PPN (10,6667% dari faktur) ditambah pajak penghasilan 10% dan menyetorkan keduanya sendiri ke kas negara.

Layanan digital dan platform jual beli

Sejak 2020 penyedia layanan digital asing mendaftar di Meksiko dan memungut 16% atas penjualan ke pelanggan lokal. Reformasi 2026 memperketat aturannya. Mulai 1 April 2026 platform wajib memberi otoritas pajak akses daring langsung ke data transaksi. Pajak penghasilan yang dipotong dari orang pribadi yang menjual barang dan jasa lewat platform naik dari 1% menjadi 2,5%. Ketidakpatuhan bisa berujung pada pemblokiran sementara layanan di Meksiko.

Bisakah turis mendapatkan PPN kembali

Sebagian, bisa. Program pengembalian PPN bagi turis asing mencakup pembelian minimal 1.200 peso di toko peserta, dibayar dengan kartu. Anda harus keluar lewat udara atau laut, dan pengembalian diurus di loket bandara dan pelabuhan. Pembelian tunai hanya dihitung sampai jumlah terbatas, jadi membayar dengan kartu lebih aman.

Pajak apa yang dibayar bukan penduduk di Meksiko

Bukan penduduk hanya membayar atas penghasilan dari Meksiko, dan pembayar hampir selalu memotong pajaknya. Pemotongan dikenakan atas jumlah bruto, tanpa pengurangan biaya, dan bersifat final: SPT tidak diperlukan. Tarifnya lebih tinggi daripada untuk penduduk justru karena biaya tidak diperhitungkan.

Pilihan 35% atas keuntungan bersih alih-alih 25% dari harga tidak terbuka untuk semua orang: Anda perlu wakil pajak di Meksiko, dan untuk saham juga residensi di negara yang punya perjanjian pajak dengan Meksiko. Jika apartemen dijual dengan selisih kecil, 25% dari harga hampir selalu lebih buruk, karena mengabaikan berapa yang Anda bayar untuk membelinya.

Perjanjian penghindaran pajak berganda menurunkan banyak tarif ini. Menurut perjanjian dengan Rusia, misalnya, dividen, bunga, dan royalti dipajaki paling tinggi 10%. Untuk warga Indonesia, perjanjian yang berlaku kami cek untuk kasus Anda. Untuk mendapat tarif lebih rendah, penerima memberikan kepada pembayar di Meksiko surat keterangan residensi pajak dari negaranya sendiri untuk tahun yang bersangkutan, lebih dulu.

Jika kegiatan warga asing di Meksiko menimbulkan bentuk usaha tetap (kantor, gudang, proyek konstruksi, atau agen yang menandatangani kontrak atas nama Anda), aturannya berubah total: bentuk usaha tetap itu menghitung laba seperti perusahaan Meksiko mana pun dan membayar 30%.

Berapa tarif pajak badan di Meksiko dan apa lagi yang dibayar usaha

Pajak penghasilan badan di Meksiko tetap 30%, tidak berubah sejak 2010, tanpa pajak laba tingkat negara bagian di atasnya. Tetapi bagi pemilik dengan karyawan, 30% baru awal tagihan: bagian laba wajib untuk karyawan dan pajak dividen mendorong totalnya di atas 40%.

Kerugian dapat dikompensasikan ke depan selama 10 tahun dengan penyesuaian inflasi; kompensasi ke belakang tidak ada. Pengurangan bunga dibatasi: beban bunga bersih di atas 20 juta peso setahun hanya bisa dikurangkan sampai 30% dari laba kena pajak yang disesuaikan, dan utang kepada pihak terkait di luar negeri sebaiknya tidak melebihi tiga kali modal sendiri.

Bagian laba karyawan: 10% laba untuk karyawan

Bagian laba karyawan secara formal bukan pajak, tetapi bagi perusahaan dengan karyawan sama wajibnya. Karyawan berbagi 10% laba kena pajak. Sejak 2021 pembayaran per pekerja dibatasi tiga bulan gaji atau rata-rata bagiannya dalam tiga tahun terakhir, mana yang lebih menguntungkan bagi pekerja.

Dividen

Saat membayar dividen kepada orang pribadi atau warga asing, perusahaan memotong tambahan 10% atas laba yang diperoleh sejak 2014. Pajak ini final. Penduduk juga melaporkan dividen dalam SPT tahunan, dengan kredit atas pajak yang sudah dibayar perusahaan.

Perusahaan kecil: rezim sederhana bagi badan

Perusahaan dengan pendapatan hingga 35 juta peso bisa memakai rezim sederhana bagi badan. Tarifnya tetap 30%, tetapi penghasilan dan biaya diakui saat kas diterima dan dibayar, dan investasi disusutkan lebih cepat. Ini bukan potongan pajak, melainkan arus kas yang lebih sehat.

Insentif yang benar-benar berjalan

• Zona perbatasan. Di utara dan selatan negara itu, usaha terdaftar mendapat kredit pajak penghasilan yang menurunkan tarif menjadi 20% dan memungut PPN 8%, bukan 16%. Dekretnya diperpanjang pada 31 Desember 2025, tetapi hanya sampai 31 Desember 2026, jadi membangun model bertahun-tahun di atasnya berisiko.
• Plan México. Dekret 21 Januari 2025 memungkinkan pembebanan langsung aset tetap baru: 41-91% dari biaya untuk investasi pada 2025-2026 dan 35-89% untuk 2027-2030. Dekret ini menambah pengurangan ekstra 25% dari kenaikan belanja pelatihan karyawan dan inovasi. Insentif diberikan atas permohonan: komite menyetujui proyek, dan total dananya 30 miliar peso sampai 30 September 2030.
• Rezim manufaktur ekspor. Rezim untuk produksi ekspor dengan penundaan PPN atas bahan baku impor.

Kami mengurus pendaftaran perusahaan dengan nomor wajib pajak, tanda tangan elektronik, dan pengaturan faktur elektronik - lihat pendaftaran perusahaan.

Berapa biaya seorang karyawan: pajak gaji dan iuran jaminan sosial

Di Meksiko hampir seluruh beban gaji jatuh ke pemberi kerja: karyawan membayar sekitar 2,5-3% gaji ke jaminan sosial, perusahaan beberapa kali lipat lebih banyak. Selain itu, iuran pensiun pemberi kerja naik setiap tahun sampai 2030, jadi biaya karyawan tumbuh lebih cepat daripada inflasi.

Iuran dihitung dari dasar iuran, yaitu gaji ditambah tunjangan rutin. Batas atasnya 25 satuan acuan sehari, atau 2.932,75 peso sehari, sekitar 89.150 peso sebulan. Bagian di atas batas tidak dikenai iuran.

Tarif pemberi kerja untuk asuransi usia lanjut naik setiap tahun menurut jadwal reformasi pensiun 2020; pada 2030 tarif tertingginya mencapai 11,875%. Bagian karyawan tetap 1,125%.

Secara keseluruhan pemberi kerja membayar sekitar 20-30% di atas gaji. Angka pastinya tergantung tingkat gaji, kelas risiko kerja, dan negara bagian, jadi untuk anggaran rekrutmen sebaiknya setiap posisi dihitung sendiri.

Pajak gaji menurut negara bagian

Di atas iuran, setiap negara bagian memungut pajak gaji - dari 2,4% hingga 4,25% dari total gaji bruto. Hanya pemberi kerja yang membayar, dan dilaporkan setiap bulan.

Pekerja mandiri tidak wajib mendaftar ke lembaga jaminan sosial: jaminan sosial wajib terikat pada kontrak kerja. Pendaftaran sukarela dimungkinkan, dan siapa pun yang pindah bersama keluarga sebaiknya memikirkannya sejak awal.

Bagaimana properti, saham, tabungan, dan warisan dipajaki di Meksiko

Meksiko tidak punya pajak keuntungan modal tersendiri: keuntungan dari penjualan aset ditambahkan ke penghasilan lain dan dipajaki dengan skala hingga 35%. Ada satu pengecualian, dan itu menguntungkan mereka yang bertransaksi di bursa efek lokal.

• Saham di bursa Meksiko. 10% atas hasil bersih tahunan, sebagai pajak final. Kerugian dapat dikompensasikan selama 10 tahun, tetapi hanya terhadap keuntungan sejenis.
• Saham asing dan kripto. Keuntungan masuk ke dasar pajak umum hingga 35%. Perusahaan di negara berpajak rendah masuk rezim khusus: penghasilannya dipajaki di tangan pemilik di Meksiko bahkan sebelum dividen dibayarkan. Selengkapnya di layanan kami tentang perusahaan asing terkendali dan dalam ulasan kami tentang kripto dan pajak saat pindah negara.
• Deposito bank. Bank memotong uang muka pajak penghasilan 0,90% setahun - bukan dari bunga, tetapi dari saldo rata-rata. Pada 2025 tarifnya 0,50%. Dalam SPT tahunan hanya bunga riil, setelah dikurangi inflasi, yang dipajaki, dan kelebihannya dikreditkan atau dikembalikan.

Properti

• Saat membeli Anda membayar pajak perolehan properti: biasanya 2-3%, progresif di Kota Meksiko. Dasarnya yang tertinggi antara harga transaksi, nilai kadaster, atau hasil penilaian. Biaya notaris, penilaian, dan pendaftaran ditambahkan di atasnya.
• Setiap tahun Anda membayar pajak properti kota: biasanya sepersekian persen dari nilai kadaster, dan banyak kota memberi potongan jika dibayar di awal tahun.
• Saat menjual notaris memotong pajak penghasilan. Penduduk tidak membayar pajak atas penjualan rumahnya sendiri jika harganya tidak melebihi 700.000 satuan investasi, sekitar 6,2 juta peso pada 2026. Satuan investasi adalah satuan yang disesuaikan dengan inflasi dan diterbitkan Bank Meksiko, nilainya sekitar 8,8 peso. Pembebasan ini bisa dipakai paling banyak sekali setiap tiga tahun.

Warga asing tidak bisa memiliki tanah secara langsung dalam jarak 100 kilometer dari perbatasan atau 50 kilometer dari pantai: di sana mereka membeli lewat perwalian bank. Lihat halaman kami tentang membeli properti di Meksiko.

Warisan dan hibah

Tidak ada pajak warisan, hibah, atau kekayaan. Warisan sepenuhnya bebas pajak penghasilan, begitu juga hibah antara suami istri dan antara kerabat garis lurus. Hibah dari orang lain dipajaki di atas tiga satuan acuan tahunan, sekitar 128.000 peso setahun.

Jebakan bagi pendatang baru: pinjaman, hibah, dan hadiah di atas 600.000 peso dalam setahun wajib dilaporkan dalam SPT tahunan, atau otoritas pajak bisa memajakinya sebagai penghasilan.

Apa yang berubah dalam pajak Meksiko pada 2026

Reformasi 2026 tidak menyentuh tarif utama 35%, 30%, dan 16%, tetapi memukul penabung, perokok, pembeli minuman ringan, dan platform digital. Paketnya diterbitkan dalam lembaran negara pada 7 November 2025 dan berlaku mulai 1 Januari 2026.

Undang-undang memperkenalkan cukai 8% atas gim video kekerasan, tetapi presiden memutuskan tidak memungutnya: dekret 31 Desember 2025 memberi insentif sebesar 100% dari pajak itu. Insentif perbatasan berupa PPN 8% dan pajak penghasilan 20% diperpanjang, tetapi hanya setahun, sampai 31 Desember 2026.

Pajak makanan cepat saji Meksiko

Ini sebutan populer di Meksiko untuk cukai 8% atas makanan tinggi kalori - camilan, permen, cokelat, es krim, dan produk lain dengan lebih dari 275 kilokalori per 100 gram. Cukai ini berlaku sejak 2014 dan tidak berubah pada 2026. Kelompok kesehatan mendorong kenaikannya menjadi 20%, tetapi belum menjadi undang-undang.

Apa yang mungkin berubah pada 2027

Anggaran 2027 diajukan pada 8 September 2026. Bagi orang pribadi ada tiga gagasan penting: kenaikan batas rezim sederhana dari 3,5 menjadi 5 juta peso, PPN sederhana opsional 7% bagi usaha kecil, dan kenaikan biaya masuk bukan penduduk dari 983 menjadi 1.334,80 peso. Semua ini masih usulan: angkanya bisa berubah sampai Kongres memberikan suara.

Pajak di Meksiko dibandingkan Amerika Serikat, Panama, Kosta Rika, dan Kolombia

Dari sisi tarif, Meksiko ada di tengah: lebih ringan daripada Kolombia, jelas lebih berat daripada Panama dan Kosta Rika. Perbedaan yang menentukan bukan persentasenya, melainkan prinsipnya: Meksiko memajaki penduduk atas penghasilan di seluruh dunia, sedangkan Panama dan Kosta Rika hanya memajaki penghasilan lokal.

Artinya dalam praktik:

• Pekerja jarak jauh dengan penghasilan dari luar negeri membayar pajak penghasilan dengan skala Meksiko, seperti warga lokal. Di Panama atau Kosta Rika penghasilan luar negeri yang sama bisa sama sekali tidak dipajaki. Rinciannya dalam panduan kami tentang pajak di Panama dan pajak di Kosta Rika.
• Pekerja lepas dengan klien Meksiko diuntungkan di sini: rezim sederhana 1-2,5% dari omzet sulit ditandingi di tempat lain.
• Perusahaan dengan usaha nyata di lapangan membayar lebih sedikit di Meksiko daripada di Kolombia, yang tarifnya 35%, tetapi lebih banyak daripada di Amerika Serikat dengan tarif federal 21%. Bandingkan tetangganya di halaman kami tentang pajak di Kolombia dan pajak di Amerika Serikat.

Daftar lengkap negara yang kami bahas ada di pajak menurut negara.

Adakah keringanan pajak bagi ekspatriat, pensiunan, dan warga Amerika Serikat di Meksiko

Meksiko tidak punya rezim pajak khusus bagi pendatang baru. Tidak ada pembebasan penghasilan luar negeri di tahun-tahun pertama seperti di Chili, tidak ada libur pajak seperti di Uruguay, tidak ada tarif rendah bagi pensiunan, dan tidak ada status bagi pekerja jarak jauh. Begitu menjadi penduduk, Anda membayar atas penghasilan di seluruh dunia dengan aturan biasa sejak hari pertama.

Yang berjalan justru tiga hal: rezim sederhana 1-2,5% bagi pemilik usaha, tidak adanya residensi selama Anda tidak punya rumah tetap di negara itu, dan pembebasan pensiun hingga 15 satuan acuan sehari, sekitar 53.500 peso sebulan. Insentif perbatasan dan Plan México adalah insentif usaha dan tidak memberi apa-apa kepada orang pribadi tanpa usaha.

Warga Amerika Serikat di Meksiko

Di atas kertas warga Amerika menghadapi pajak berganda: Meksiko memajaki penduduk atas penghasilan di seluruh dunia, dan Amerika Serikat memajaki warganya di mana pun mereka tinggal. Dua mekanisme membantu. Pengecualian penghasilan kerja di luar negeri memungkinkan Anda mengeluarkan hingga 132.900 dolar penghasilan kerja dari dasar pajak Amerika Serikat pada 2026. Selain itu, pajak penghasilan Meksiko bisa dikreditkan di Amerika Serikat sebagai pajak luar negeri, dan kedua negara punya perjanjian pajak.

Pada penghasilan menengah, tarif pajak penghasilan Meksiko sebanding dengan tarif Amerika Serikat, jadi kreditnya sering menghapus pajak Amerika Serikat sepenuhnya. Tetapi Anda menyampaikan SPT di kedua negara.

Warga Rusia, Ukraina, dan negara-negara bekas Uni Soviet

Aturannya sama seperti bagi semua orang: pajak atas penghasilan di seluruh dunia begitu Anda punya rumah di Meksiko. Perbedaannya ada pada perjanjian penghindaran pajak berganda: Meksiko punya perjanjian dengan Rusia dan Ukraina, tetapi tidak dengan sebagian besar negara bekas Uni Soviet. Aturan yang sama berlaku bagi warga Indonesia, dan perjanjian yang berlaku kami cek untuk kasus Anda. Jika Meksiko juga jalan Anda menuju paspor, lihat panduan kami tentang kewarganegaraan Meksiko.

Jebakan dan untuk siapa sistem pajak Meksiko tidak cocok

Tarif Meksiko moderat; yang mahal adalah kesalahan dalam administrasi. Otoritas pajak melihat hampir semuanya: setiap faktur elektronik terdaftar saat diterbitkan, platform meneruskan data secara langsung, dan kantor pajak mengetahui rekening luar negeri penduduk lewat standar pelaporan bersama, yaitu pertukaran otomatis informasi rekening keuangan antarnegara.

Tujuh jebakan yang sering baru ketahuan terlambat

• Sewa setahun membuat Anda penduduk. Tanpa aturan 183 hari, sewa jangka panjang bisa menyalakan pajak atas penghasilan di seluruh dunia sebelum Anda memutuskan pindah.
• Pergi tanpa pemberitahuan tidak dihitung. Tanpa pemberitahuan perubahan residensi pajak Anda tetap penduduk, dan jika pindah ke wilayah lepas pantai, selama lima tahun lagi.
• Tanpa faktur elektronik, tidak ada biaya. Biaya tanpa faktur elektronik tidak bisa dikurangkan.
• Transfer besar dari keluarga. Pinjaman dan hibah di atas 600.000 peso setahun yang tidak dilaporkan dalam SPT bisa dipajaki otoritas pajak sebagai penghasilan.
• Bagian laba karyawan dalam rencana usaha. Investor asing sering lupa 10% laba yang menjadi hak karyawan dan menghitung bebannya 30%.
• Pengembalian PPN. Eksportir bisa meminta kembali PPN masukan, tetapi otoritas pajak memeriksa pengembalian dengan ketat dan uangnya tertahan selama itu.
• Insentif perbatasan hanya setahun. Tarif PPN 8% dan pajak penghasilan 20% hanya berlaku sampai akhir 2026; setelah itu tergantung pemerintah.

Untuk siapa Meksiko tidak cocok

• Orang yang hidup dari penghasilan pasif besar dari luar negeri: dividen dan bunga dipajaki dengan skala hingga 35%, dan tidak ada rezim pendatang baru. Panama atau Kosta Rika dengan pajak teritorial lebih unggul di sini.
• Siapa pun yang mencari basis untuk perusahaan induk atau perusahaan jasa tanpa kegiatan nyata: beban atas laba yang dibagikan melebihi 40% jika ada karyawan.
• Siapa pun yang tidak siap dengan pelaporan bulanan dan pendampingan pembukuan: di sini itu bukan pilihan, melainkan syarat berusaha.

Untuk siapa cocok

Pekerja lepas dengan pendapatan hingga 3,5 juta peso, profesional dengan gaji Meksiko tingkat menengah, dan perusahaan yang benar-benar berproduksi atau berjualan di Meksiko.

Kapan SPT di Meksiko jatuh tempo dan apa dendanya

Tanggal kunci bagi orang pribadi adalah 30 April: SPT tahunan pajak penghasilan untuk tahun sebelumnya harus disampaikan paling lambat hari itu. Perusahaan menyampaikan paling lambat 31 Maret, dan pembayaran bulanan bagi keduanya jatuh tempo paling lambat tanggal 17.

Audit wajib jarang terjadi di Meksiko: ambang 2 miliar peso menyisihkan semua kecuali kelompok usaha besar. Laporan audit sukarela tersedia dengan penghasilan mulai 157.785.270 peso atau aset mulai 124.650.380 peso, kadang dipilih demi proses pemeriksaan yang lebih lunak. Kami menyiapkan pelaporan dan audit lewat layanan audit dan pelaporan kami.

Denda pada 2026

Denda dalam Pasal 82 Kode Pajak Federal disesuaikan pada 1 Januari 2026:

• tidak menyampaikan SPT - 2.050 hingga 25.360 peso per kewajiban;
• tidak memenuhi permintaan otoritas pajak, atau memenuhinya terlambat - hingga 50.710 peso;
• tidak menyampaikan laporan elektronik wajib - 20.790 hingga 41.590 peso.

Jika Anda membetulkan kesalahan sendiri sebelum otoritas pajak mengirim permintaan, biasanya tidak ada denda (Pasal 73 Kode Pajak Federal). Tetapi pajaknya tetap dibayar dengan penyesuaian inflasi dan tambahan keterlambatan bulanan.

Jujur soal bebannya: skala pajak penghasilan bukan yang terberat di kawasan ini, tetapi administrasinya termasuk yang paling menuntut di Amerika Latin. Faktur elektronik untuk setiap transaksi, SPT bulanan, pembukuan elektronik, dan rekonsiliasi terus-menerus berarti bahkan pekerja lepas perlu pendampingan pembukuan, yang diatur spesialis Murblz bersama mitra lokal.

Apakah Meksiko punya perjanjian penghindaran pajak berganda dengan Rusia dan negara-negara bekas Uni Soviet

Meksiko punya lebih dari 60 perjanjian penghindaran pajak berganda, termasuk dengan Amerika Serikat, Kanada, Spanyol, Inggris, Jerman, Tiongkok, Jepang, Uni Emirat Arab, dan sebagian besar Amerika Latin. Bagi pembaca dari bekas Uni Soviet, yang penting adalah negara mana saja yang tercakup. Untuk warga Indonesia, perjanjian yang berlaku kami cek untuk kasus Anda.

• Rusia. Perjanjian ditandatangani pada 2004 dan berlaku pada 2026: pajak potong dibatasi 10% atas dividen, bunga, dan royalti. Meksiko tidak ada dalam daftar negara tidak bersahabat versi Rusia, jadi dekret 2023 yang menangguhkan sebagian perjanjian Rusia tidak memengaruhinya.
• Ukraina, Latvia, Lituania, Estonia - perjanjian berlaku.
• Kazakhstan, Belarus, Armenia, Azerbaijan, Georgia, Uzbekistan, Kirgistan - tidak ada perjanjian. Pembayaran ke sana dipajaki dengan tarif dalam negeri bagi bukan penduduk.

Periksa daftarnya di portal otoritas pajak sebelum transaksi: daftarnya berubah.

Cara mengkreditkan pajak yang dibayar di luar negeri

Penduduk Meksiko bisa mengkreditkan pajak luar negeri terhadap pajak penghasilan atas penghasilan yang sama. Kreditnya tidak boleh melebihi pajak Meksiko atas penghasilan itu, dihitung terpisah untuk setiap negara dan jenis penghasilan, dan kredit yang tidak terpakai bisa dibawa ke depan selama 10 tahun. Anda memerlukan bukti bahwa pajak luar negeri sudah dibayar.

Meksiko ikut dalam standar pelaporan bersama, jadi otoritas pajak otomatis menerima informasi tentang rekening Anda di negara lain. Menyembunyikan penghasilan luar negeri tidak akan berhasil; mengkreditkan pajaknya dengan benar jelas bisa.

Berapa yang tersisa: contoh hitungan pajak Meksiko

Empat situasi umum. Angkanya contoh hitungan dengan tarif 2026: kelas risiko, negara bagian, dan struktur gaji semuanya mengubah hasil.

Karyawan bergaji 30.000 peso sebulan

Itu sekitar 1.700 dolar, tingkat profesional terampil di kota besar.

• Pajak penghasilan: gajinya masuk lapisan 17.533,65-35.362,83 peso. 1.856,84 + 21,36% dari (30.000 - 17.533,65) = sekitar 4.520 peso.
• Iuran jaminan sosial karyawan - sekitar 800 peso.
• Gaji bersih - sekitar 24.700 peso, beban sekitar 18% bagi karyawan.

Di atas gaji, pemberi kerja membayar sekitar 7.000 peso iuran jaminan sosial dan dana perumahan serta 900 peso pajak gaji dengan tarif 3%. Biaya penuh karyawan sekitar 37.900 peso, jadi selisih antara yang dikeluarkan perusahaan dan yang dibawa pulang karyawan kira-kira 35%.

Pekerja lepas dalam rezim sederhana dengan pendapatan tahunan 1.500.000 peso

• Rezim sederhana: 2% dari penerimaan, pajak penghasilan setahun - 30.000 peso. Biaya tidak dikurangkan, dan memang tidak perlu.
• Rezim umum dengan biaya 300.000 peso: dasar 1.200.000 peso, pajak penghasilan = 125.485,07 + 30% dari (1.200.000 - 668.840,15), sekitar 284.800 peso.
• Rezim sederhana hampir 9,5 kali lebih murah.

Rezim umum hanya unggul jika biaya melebihi kira-kira 84% dari pendapatan. Untuk konsultasi, pengembangan perangkat lunak, dan desain itu hampir mustahil.

Karyawan jarak jauh perusahaan asing bergaji 60.000 dolar setahun

Dengan kurs sekitar 17,7 peso per dolar itu kira-kira 1.061.500 peso. Jika Anda penduduk pajak Meksiko, pajak penghasilan tahunan menjadi 125.485,07 + 30% dari (1.061.500 - 668.840,15), sekitar 243.300 peso, atau 23% dari penghasilan. Tidak ada pemberi kerja Meksiko yang memotongnya, jadi Anda sendiri membayar uang muka setiap bulan paling lambat tanggal 17.

Perusahaan dengan laba 5.000.000 peso dan karyawan

• Bagian laba karyawan 10% - 500.000 peso. Dalam kondisi stabil, bagian laba karyawan tahun lalu dikurangkan dari dasar pajak.
• Pajak penghasilan 30% atas 4.500.000 peso - 1.350.000 peso.
• Laba yang bisa dibagikan - 3.150.000 peso, dengan pajak dividen 10% - 315.000 peso.

Pemilik menerima sekitar 2.835.000 peso: beban total sekitar 43% dari laba. Tanpa karyawan dan bagian laba karyawan sekitar 37%. Itu lebih tinggi daripada di Siprus atau Eropa Timur, karena itu menyimpan perusahaan induk atau perusahaan jasa murni di Meksiko tanpa kegiatan nyata di negara itu tidak menguntungkan. Bandingkan pilihan di Eropa dalam ulasan kami tentang pajak di Eropa pada 2026.

Hal penting tentang pajak di Meksiko

Pertanyaan umum