2026'da mukimler ve yurt dışından gelenler için Meksika'da vergiler

2026'da Meksika'da hangi vergileri ödersiniz

Meksika'nın vergi gelirinin neredeyse tamamı federal hükümete gidiyor: bütçeyi gelir vergisi, KDV ve özel tüketim vergileri taşıyor. Eyaletler bordro vergisi, belediyeler gayrimenkul vergisi alıyor. Veraset vergisi, aile içi bağış vergisi ve servet vergisi hiç yok.

Önemli olan kurum Meksika'nın federal vergi idaresi. Her mükellef federal bir vergi numarası alıyor ve bu numara olmadan fatura kesemez ya da kayıtlı maaş alamazsınız.

Tek cümleyle: çalışanlar çoğunlukla gelir vergisi, tüketiciler KDV, işverenler sosyal güvenlik primleri ve bordro vergisi öder. Bir serbest çalışan için neredeyse her şey basitleştirilmiş güven rejimi artı KDV'ye iner.

Turist vergisi: ziyaretçiler ne öder

Yabancı bir turist gelir vergisi ödemez, ama gelişte mukim olmayan giriş harcı öder. 2026'da bu 983 peso, yaklaşık 55 dolar ve genellikle uçak biletine zaten dahil. 2025'te 861 pesoydu.

Eyaletler kendi otel konaklama vergilerini ekliyor; Cancún ve Tulum'un bulunduğu Quintana Roo da kendi ziyaretçi vergisini alıyor. Hükümet 2027 için giriş harcını 1.334,80 pesoya çıkarmayı önerdi, ama bu hâlâ yalnızca bir bütçe önerisi.

Meksika'da ne zaman vergi mukimi olursunuz

Meksika, sizi gün sayınızın değil evinizin vergi mukimi yaptığı birkaç büyük ekonomiden biri. İç hukukta 183 gün kuralı yok: Federal Vergi Kanunu'nun 9. maddesi nereye yerleştiğinizi soruyor.

• Yalnızca Meksika'da bir ev. Bir eviniz varsa (bir gezi için otel değil, fiilen yaşadığınız kalıcı bir yer), mukimsiniz. Günler hiç sayılmaz.
• İki ülkede ev. O zaman hayati çıkarlar merkeziniz belirler. Yıllık gelirinizin %50'sinden fazlası Meksika kaynaklıysa ya da ana iş yeriniz buradaysa merkez Meksika'dadır.
• Meksika vatandaşları aksini kanıtlamadıkça mukim sayılır.

Buradan rahatsız edici bir gerçek çıkıyor: Mexico City ya da Playa del Carmen'de bir yıllık daire kirası, yılın yarısından azını ülkede geçirseniz bile sizi mukim yapabilir. 183 gün yalnızca Meksika'nın çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarında ortaya çıkıyor. Kuralın başka yerlerde nasıl işlediğini vergi mukimliği ve 183 gün kuralı yazımızda anlatıyoruz.

Oturma kartı ve vergi statüsü farklı şeyler

Geçici ya da daimi oturma izni size ülkede yaşama hakkı verir, ama vergi mukimliği buna bağlı değil. Oturma kartınız olup vergi açısından mukim olmayabilir ya da hiç kartınız olmadan vergi mukimi olabilirsiniz. Statünün nasıl alınacağını Meksika'da oturma izni ve uzaktan çalışan olarak Meksika'ya taşınma sayfalarımızda anlatıyoruz.

Mukimlik nasıl sona erdirilir

Vergi mukimliği değişikliği bildirimi ayrılıştan en geç 15 gün önce verilmeli. Bildirim yoksa vergi idaresi sizi hâlâ mukim sayar.

Tercihli vergi rejimleri listesindeki (düşük vergili ve offshore ülkeler) bir ülkeye taşınırsanız ya da yeni mukimliğinizi kanıtlayamazsanız, Meksika sizi bildirim yılında ve beş yıl daha mukim saymaya devam eder. İstisna, Meksika ile geniş bir vergi bilgisi değişim anlaşması olan ülkeler.

Meksika vergi mukimliği: 183 gün kuralı olmadan nasıl mukim olunur

Meksika günleri saymıyor. Sizi mukim yapan bir ev: bir gezi için otel değil, yaşadığınız kalıcı bir yer. Başka bir ülkede de eviniz varsa hayati çıkarlar merkezi belirler: yıllık gelirin yarısından fazlası Meksika'dan ya da ana iş burada.

Meksika vatandaşları aksini kanıtlamadıkça mukim sayılır. Mukim dünya genelindeki gelir üzerinden artan oranlı gelir vergisi öder, mukim olmayan yalnızca Meksika kaynaklı gelir üzerinden. Statüyü Vergi İdaresi Hizmeti onaylar.

Kanun statüyü kendi başınıza teyit etmenizi engellemiyor. Ama hatalar daha pahalıya patlar: Playa del Carmen'de bir yıllığına kiralanan bir ev sizi ilk günden mukim yapar. Murblz desteği bu riskleri ortadan kaldırır: evi ve geliri değerlendirir, kanıtları hazırlar ve belgeyi alırız. Profesyonel çalışmayı ve şeffaf bir süreci, çoğu durumda da ilk başvuruda sonucu garanti ediyoruz.

Hemen bir yöneticiyle konuşun

Meksika'da gelir vergisi oranı ne kadar ve insanlar gerçekte ne ödüyor

En yüksek gelir vergisi oranı %35, ama yalnızca yılda 5,1 milyon pesonun, dolar başına kabaca 17,7 peso olan 2026 kuruyla yaklaşık 290.000 doların üzerinde uygulanıyor. Bu yüzden tipik bir profesyonel manşet rakamın düşündürdüğünden çok daha az ödüyor.

Mukimler dünya genelindeki gelir, mukim olmayanlar yalnızca Meksika kaynaklı gelir üzerinden öder. 2026 tablosu vergi idaresinin yıllık vergi kuralları derlemesinin 8. ekinde yayımlandı ve 2023'ten beri yürürlükteki tabloya göre yaklaşık %13 endekslendi.

Nasıl kullanılır: satırınızı bulun, alt sınırı çıkarın, kalanı oranla çarpın ve sabit tutarı ekleyin. İşverenler aynısını her ay, en yüksek dilimi ayda 425.642 pesodan başlayan aylık tabloyla yapıyor.

Bu, sosyal güvenlik primleri ve muaf yan haklardan önce 2026 aylık tablosuyla yapılmış örnek bir hesap. Gösterdiği şey: orta düzey maaşlarda gelir vergisi %30-35 değil, %12-18 alıyor.

Vergisiz tutar yok, ama bir kredi var

Gelir vergisi ilk pesodan başlıyor. Kişisel indirim yerine düşük gelirliler için bir kredi olan istihdam sübvansiyonu var. 2026'da aylık referans biriminin %15,02'sine, yani ayda 536,22 pesoya eşit ve maaş ayda 11.492,66 pesoyu aşmadığı sürece uygulanıyor.

Referans birimi, Meksika'nın vergiler ve cezalar için kullandığı ölçü birimi. 1 Şubat 2026'dan itibaren 1 referans birimi = günde 117,31 peso, ayda 3.566,22 peso ve yılda 42.794,64 peso.

Neler muaf

• zorunlu yılbaşı ikramiyesi, 30 günlük referans birimine, yani 3.519,30 pesoya kadar;
• tatil ikramiyesi, 15 referans birimine, yani 1.759,65 pesoya kadar;
• çalışanın şirket kârından payı, 15 referans birimine, yani 1.759,65 pesoya kadar;
• günde 15 referans birimine kadar emekli maaşları, ayda yaklaşık 53.500 peso.

Kişisel indirimler

Yıllık beyannamede bir mukim sağlık faturalarını, ipotek faizini, gönüllü emeklilik katkılarını, sağlık sigortasını ve bağışları düşebilir. Sınır, yıllık gelirin %15'i ile 5 yıllık referans biriminden (213.973,20 peso) düşük olanı.

Eyaletler gelir vergisine ek vergi koymuyor: gelir vergisi tamamen federal. Ancak eyaletler bordroyu vergilendiriyor ve bu işverene düşüyor.

Meksika'da serbest çalışanlar basitleştirilmiş güven rejiminde ne kadar vergi öder

Yıllık geliri 1,5 milyon peso, yaklaşık 85.000 dolar olan bir danışman Meksika'da 30.000 peso gelir vergisi öder - cironun %2'si. Ortada bir hile yok: bu, 2022'de getirilen küçük işletmeler için basitleştirilmiş güven rejimi.

Bireyler için basitleştirilmiş güven rejiminde vergi, giderler düşülmeden doğrudan tahsil edilen para üzerinden alınıyor. Tavan yılda 3,5 milyon peso gelir, yaklaşık 198.000 dolar.

Oranlar 2026 için değişmedi ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 113-E maddesinde yer alıyor.

İnsanların takıldığı koşullar

• Vergi idaresinin bir vergi dairesinde şahsen verilen elektronik imzasına ihtiyacınız var.
• Vergi idaresinin bildirim gönderdiği elektronik vergi posta kutusu aktif olmalı. Okunmamış bildirimler teslim edilmiş sayılıyor.
• Alınan her ödeme için bir elektronik fatura (düzenlendiği anda vergi idaresine kaydedilen) gerekiyor.
• Bir şirketin ortağı ya da size ödeme yapan işletmenin ilişkili tarafı olamazsınız.
• Bir yılda üç aylık ödemeyi kaçırırsanız, yıllık beyannameyi atlarsanız ya da 3,5 milyon pesoyu aşarsanız genel rejime geçirilirsiniz.

Bir Meksika şirketi size ödeme yaptığında faturadan %1,25 gelir vergisi keser ve sizin adınıza yatırır. Kesilen tutar vergünüzden mahsup edilir.

KDV ve sosyal güvenlik yine geçerli

Basitleştirilmiş güven rejimi yalnızca gelir vergisini düşürüyor. Bir serbest çalışan olağan kurallara göre %16 KDV yansıtır: kurumsal müşteriler için nötr, bireysel müşteriler için hizmet %16 pahalılaşır. Meksika Sosyal Güvenlik Enstitüsü primleri serbest çalışanlar için zorunlu değil, ama gönüllü bir poliçe olmadan ne kamu sağlık hizmetiniz ne de emeklilik birikiminiz olur.

Basitleştirilmiş güven rejimi yalnızca Meksika vergi mukimlerine açık. Oturma kartı ve federal vergi numarası olan bir yabancı onu Meksikalılarla aynı koşullarla kullanır; bir turist kullanamaz.

2027 bütçesi ne öneriyor

8 Eylül 2026'da Kongre'ye gönderilen 2027 ekonomik paketi (bütçe kanunları paketi), bireyler için basitleştirilmiş güven rejiminin tavanını 3,5 milyon pesodan 5 milyon pesoya çıkarmayı, üç aylık gelir vergisi ödemelerine izin vermeyi ve tahsilatlarda düz %7 KDV'yi öneriyor. Şimdilik yalnızca bir öneri.

Meksika'da KDV oranı ne kadar: %16, %8 ve %0

Meksika'da standart KDV oranı %16 ve kayıt eşiği yok. Vergiyi yansıtma yükümlülüğü ilk vergiye tabi satışla başlıyor: yılda 200.000 peso fatura kesen bir serbest çalışan bile her faturaya KDV ekliyor. Karşılaştırma için oran Kolombiya'da %19, Kosta Rika'da %13, Panama'da %7.

%0 ile muaf arasındaki fark para demek. Sıfır oranda tedarikçilere ödenen KDV iade edilir. Bir teslim muafsa iade edilmez ve maliyetlerinizde kalır.

KDV nasıl ve ne zaman ödenir

Beyannameler ve ödemeler aylık, izleyen ayın 17'sine kadar. Şirketler ayrıca tedarikçilerle işlemler bildirimi verir. Fazla KDV iadesi mümkün, ama vergi idaresi bunları yavaş ve titizlikle inceler, bu yüzden ihracatçılar bir nakit akışı açığı planlamalı.

Kaynakta kesinti de uygulanıyor. Genel rejimdeki bir bireye hizmet ya da kira için ödeme yapan bir şirket KDV'nin üçte ikisini (faturanın %10,6667'si) artı %10 gelir vergisini keser ve ikisini de hazineye kendisi yatırır.

Dijital hizmetler ve pazar yerleri

2020'den beri yabancı dijital hizmet sağlayıcıları Meksika'da kaydolup yerel müşterilere satışlarda %16 yansıtıyor. 2026 reformu kuralları sıkılaştırdı. 1 Nisan 2026'dan itibaren platformlar vergi idaresine işlem verilerine anlık çevrimiçi erişim vermek zorunda. Platformlar üzerinden mal ve hizmet satan bireylerden kesilen gelir vergisi %1'den %2,5'e çıktı. Uyumsuzluk hizmetin Meksika'da geçici olarak engellenmesine yol açabilir.

Turistler KDV'yi geri alabilir mi

Kısmen evet. Yabancı turistlere KDV iadesi programı, katılımcı mağazalarda kartla ödenen en az 1.200 pesoluk alışverişleri kapsıyor. Hava ya da deniz yoluyla ayrılmanız gerekiyor ve iadeler havalimanları ve limanlardaki gişelerde yapılıyor. Nakit alışverişler yalnızca sınırlı bir tutara kadar sayılıyor, bu yüzden kartla ödemek daha güvenli.

Mukim olmayan biri Meksika'da hangi vergileri öder

Mukim olmayan yalnızca Meksika kaynaklı gelir üzerinden öder ve vergiyi neredeyse her zaman ödeyen keser. Kesinti, maliyetler düşülmeden brüt tutara uygulanır ve nihaidir: beyanname gerekmez. Oranlar, giderler dikkate alınmadığı için mukimlerinkinden yüksek.

Fiyat üzerinden %25 yerine net kazanç üzerinden %35 seçeneği herkese açık değil: Meksika'da bir vergi temsilcisine, hisseler için ayrıca Meksika ile vergi anlaşması olan bir ülkede mukimliğe ihtiyacınız var. Bir daire küçük bir kârla satılırsa fiyatın %25'i, ne ödediğinizi dikkate almadığı için neredeyse her zaman daha kötü.

Bir çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması bu oranların çoğunu düşürüyor. Örneğin Rusya ile anlaşmaya göre temettüler, faiz ve telif ücretleri en fazla %10 ile vergilendiriliyor. Düşük oranı talep etmek için alıcı, ilgili yıl için kendi ülkesinden alınmış vergi mukimliği belgesini önceden Meksikalı ödeyiciye verir.

Bir yabancının Meksika'daki faaliyeti daimi işyeri (bir ofis, depo, inşaat alanı ya da sizin adınıza sözleşme yapan bir temsilci) oluşturursa kurallar tamamen değişir: işyeri kârını herhangi bir Meksika şirketi gibi hesaplar ve %30 öder.

Meksika'da kurumlar vergisi oranı ne kadar ve işletmeler başka ne öder

Meksika'nın kurumlar vergisi 2010'dan beri değişmeyen düz %30 ve üstünde eyalet düzeyinde kâr vergisi yok. Ama çalışanları olan bir sahip için %30 faturanın yalnızca başlangıcı: zorunlu çalışan kâr payı ve temettü vergisi toplamı %40'ın üzerine itiyor.

Zararlar enflasyon endekslemesiyle 10 yıl ileriye devrediyor; geriye devir yok. Faiz indirimleri sınırlı: yılda 20 milyon pesoyu aşan net faiz gideri yalnızca düzeltilmiş vergiye tabi kârın %30'una kadar düşülebiliyor ve ilişkili yabancı taraflara olan borç özsermayenin üç katını aşmamalı.

Çalışanların kâra katılımı: kârın %10'u çalışanlara gidiyor

Çalışanların kâra katılımı biçimsel olarak vergi değil, ama çalışanları olan bir şirket için aynı derecede zorunlu. Çalışanlar vergiye tabi kârın %10'unu paylaşıyor. 2021'den beri her çalışanın ödemesi, çalışan için hangisi daha iyiyse, üç aylık maaşıyla ya da son üç yıldaki ortalama kâr payıyla sınırlı.

Temettüler

Bireylere ya da yabancılara temettü öderken şirket, 2014'ten itibaren elde edilen kârlarda %10 daha keser. Bu vergi nihai. Mukimler de şirketin zaten ödediği verginin mahsubuyla temettüyü yıllık beyannamelerinde bildirir.

Küçük şirketler: tüzel kişiler için basitleştirilmiş güven rejimi

Geliri 35 milyon pesoya kadar olan şirketler tüzel kişiler için basitleştirilmiş güven rejimini kullanabilir. Oran %30'da kalıyor, ama gelir ve giderler nakit esasına göre kaydediliyor ve yatırımlar daha hızlı amorti ediliyor. Bu bir vergi indirimi değil, daha sağlıklı bir nakit akışı.

Gerçekten işleyen teşvikler

• Sınır bölgeleri. Ülkenin kuzeyinde ve güneyinde kayıtlı işletmeler oranı %20'ye indiren bir gelir vergisi kredisi alıyor ve %16 yerine %8 KDV yansıtıyor. Kararname 31 Aralık 2025'te uzatıldı, ama yalnızca 31 Aralık 2026'ya kadar; bu yüzden üzerine çok yıllı bir model kurmak riskli.
• Meksika Planı. 21 Ocak 2025 tarihli bir kararname yeni sabit kıymetlerin anında gider yazılmasına izin veriyor: 2025-2026'da yapılan yatırımlar için maliyetin %41-91'i, 2027-2030 için %35-89'u. Personel eğitimi ve inovasyon harcamalarındaki artışın %25'i kadar ek indirim ekliyor. Teşvik başvuru üzerine veriliyor: projeleri bir komite onaylıyor ve toplam havuz 30 Eylül 2030'a kadar 30 milyar peso.
• İhracat için imalat rejimi. İthal girdilerde KDV ertelemeli ihracat amaçlı üretim rejimi.

Federal vergi numarasıyla şirket kaydını, elektronik imzayı ve elektronik fatura kurulumunu biz üstleniyoruz - şirket kurma sayfasına bakın.

Bir çalışan neye mal olur: bordro vergileri ve sosyal güvenlik primleri

Meksika'da bordro yükünün neredeyse tamamı işverene düşüyor: çalışan maaşının yaklaşık %2,5-3'ünü sosyal güvenliğe öderken şirket bunun birkaç katını öder. Üstüne işverenin emeklilik primi 2030'a kadar her yıl artıyor, bu yüzden personel maliyetleri enflasyondan hızlı büyüyor.

Primler, maaş artı düzenli yan haklar olan prime esas ücret üzerinden hesaplanıyor. Tavan günde 25 referans birimi, yani günde 2.932,75 peso, ayda yaklaşık 89.150 peso. Tavanın üzerindeki hiçbir şey prime tabi değil.

İşverenin ileri yaşta işsizlik ve yaşlılık sigortası oranı 2020 emeklilik reformu takvimine göre her yıl artıyor; 2030'a kadar en yüksek oran %11,875'e ulaşıyor. Çalışan payı %1,125'te kalıyor.

Hepsi bir arada, işveren maaşın üstüne kabaca %20-30 öder. Kesin rakam maaş düzeyine, mesleki risk sınıfına ve eyalete bağlı, bu yüzden işe alım bütçesi için her pozisyonu ayrı fiyatlamaya değer.

Eyaletlere göre bordro vergisi

Primlerin üstüne her eyalet bordro vergisi alıyor - brüt bordronun %2,4'ünden %4,25'ine kadar. Yalnızca işveren öder ve aylık beyan edilir.

Serbest çalışanların Meksika Sosyal Güvenlik Enstitüsü'ne kaydolması gerekmiyor: zorunlu sosyal güvenlik bir iş sözleşmesine bağlı. Gönüllü kayıt mümkün ve ailesiyle taşınan herkes bunu erkenden düşünmeli.

Meksika'da mülk, hisse, birikim ve miras nasıl vergilendiriliyor

Meksika'da ayrı bir sermaye kazancı vergisi yok: varlık satışından elde edilen kazançlar diğer gelirinize eklenir ve %35'e kadar tarifeyle vergilendirilir. Bir istisna var ve yerel borsada işlem yapanların lehine.

• Meksika borsasındaki hisseler. Yıllık net sonuç üzerinden nihai vergi olarak %10. Zararlar 10 yıl ileriye devreder, ama yalnızca aynı tür kazançlara karşı.
• Yabancı hisseler ve kripto paralar. Kazançlar %35'e kadar genel matraha girer. Düşük vergili ülkelerdeki şirketler tercihli vergi rejimlerine tabi: gelirleri temettü ödenmeden önce bile Meksikalı sahibin elinde vergilendirilir. Ayrıntılar kontrol edilen yabancı şirketler hizmetimizde ve taşınırken kripto para ve vergiler genel bakışımızda.
• Banka mevduatları. Bankalar yılda %0,90 gelir vergisi avansı keser - faiz üzerinden değil, ortalama bakiye üzerinden. 2025'te oran %0,50'ydi. Yıllık beyannamede yalnızca enflasyondan arındırılmış reel faiz vergilendirilir, fazlası mahsup ya da iade edilir.

Gayrimenkul

• Alımda taşınmaz devir vergisi ödersiniz: genellikle %2-3, Mexico City'de artan oranlı. Matrah işlem fiyatı, kadastro değeri ya da ekspertiz değerinden en yükseği. Noter, ekspertiz ve tescil ücretleri üstüne gelir.
• Her yıl belediye emlak vergisi ödersiniz: genellikle kadastro değerinin yüzde birinin bir kesri ve birçok belediye yılın başında erken ödemeye indirim veriyor.
• Satışta noter gelir vergisini keser. Bir mukim, fiyat 700.000 yatırım birimini, 2026'da yaklaşık 6,2 milyon pesoyu aşmıyorsa kendi evinin satışında vergi ödemez. Yatırım birimi, Meksika Merkez Bankası'nın yayımladığı, yaklaşık 8,8 peso değerinde enflasyona endeksli bir birim. Muafiyet üç yılda bir kereden fazla kullanılamaz.

Yabancılar sınırların 100 kilometre ya da kıyının 50 kilometre yakınında doğrudan arazi sahibi olamaz: orada bir banka tröstü aracılığıyla alım yaparlar. Meksika'da mülk satın alma sayfamıza bakın.

Miras ve bağışlar

Veraset, bağış ya da servet vergisi yok. Mirasler gelir vergisinden tamamen muaf, eşler arasında ve üstsoy-altsoy akrabalar arasındaki bağışlar da öyle. Başka birinden gelen bağışlar yılda üç yıllık referans biriminin, yaklaşık 128.000 pesonun üzerinde vergilendirilir.

Yeni gelenler için bir tuzak: bir yılda 600.000 pesoyu aşan krediler, bağışlar ve ödüller yıllık beyannamede bildirilmeli, aksi halde vergi idaresi bunları gelir olarak vergilendirebilir.

2026'da Meksika vergilerinde neler değişti

2026 reformu manşet oranlar olan %35, %30 ve %16'ya dokunmadı, ama tasarruf sahiplerini, sigara içenleri, alkolsüz içecek alanları ve dijital platformları vurdu. Paket 7 Kasım 2025'te Resmî Gazete'de yayımlandı ve 1 Ocak 2026'da yürürlüğe girdi.

Kanun şiddet içeren video oyunlarına %8 özel tüketim vergisi getirdi, ama cumhurbaşkanı bunu tahsil etmemeye karar verdi: 31 Aralık 2025 tarihli bir kararname verginin %100'üne eşit bir teşvik tanıyor. Sınırdaki %8 KDV ve %20 gelir vergisi teşvikleri uzatıldı, ama yalnızca bir yıllığına, 31 Aralık 2026'ya kadar.

Meksika'nın abur cubur vergisi

Bu, Meksika'da yüksek kalorili gıdalara - atıştırmalıklar, şekerlemeler, çikolata, dondurma ve 100 gramında 275 kiloKaloriden fazla olan diğer ürünlere - uygulanan %8 özel tüketim vergisinin halk arasındaki adı. 2014'ten beri uygulanıyor ve 2026'da değişmedi. Sağlık grupları bunu %20'ye çıkarmak için bastırıyor, ama bu kanunlaşmadı.

2027'de neler değişebilir

2027 bütçesi 8 Eylül 2026'da sunuldu. Bireyler için üç önemli fikir içeriyor: basitleştirilmiş güven rejiminin tavanını 3,5 milyon pesodan 5 milyon pesoya çıkarmak, küçük işletmeler için isteğe bağlı basitleştirilmiş %7 KDV ve giriş harcının 983 pesodan 1.334,80 pesoya artırılması. Bunların hepsi hâlâ bir öneri: rakamlar Kongre oylayana kadar değişebilir.

Meksika'da vergiler ile ABD, Panama, Kosta Rika ve Kolombiya karşılaştırması

Oranlarda Meksika orta sırada: Kolombiya'dan hafif, Panama ve Kosta Rika'dan belirgin biçimde ağır. Belirleyici fark yüzdeler değil, ilke: Meksika mukimleri dünya genelindeki gelir üzerinden vergilendirirken Panama ve Kosta Rika yalnızca yerel geliri vergilendiriyor.

Pratikte bunun anlamı:

• Yabancı geliri olan uzaktan çalışan biri yerel biri gibi Meksika tarifesine göre gelir vergisi öder. Panama'da ya da Kosta Rika'da aynı yabancı gelir hiç vergilendirilmeyebilir. Ayrıntılar Panama'da vergiler ve Kosta Rika'da vergiler rehberlerimizde.
• Meksikalı müşterileri olan bir serbest çalışan burada kazanır: cironun %1-2,5'i oranındaki basitleştirilmiş güven rejimiyle başka yerde boy ölçüşmek zor.
• Sahada gerçek bir işi olan bir şirket Meksika'da oranın %35 olduğu Kolombiya'dan az, ama %21 federal oranlı ABD'den fazla öder. Komşuları Kolombiya'da vergiler ve ABD'de vergiler sayfalarımızda karşılaştırın.

Ele aldığımız ülkelerin tam listesi ülkelere göre vergiler bölümünde.

Meksika'da yurt dışından gelenler, emekliler ve ABD vatandaşları için vergi avantajları var mı

Meksika'da yeni gelenler için özel bir vergi rejimi yok. Şili'deki gibi ilk yıllarda yabancı gelir muafiyeti, Uruguay'daki gibi vergi tatili, emekliler için indirimli oran ya da dijital göçebeler için bir statü yok. Mukim olduğunuzda ilk günden olağan kurallara göre dünya genelindeki gelir üzerinden ödersiniz.

Bunun yerine üç şey işliyor: işletme sahipleri için %1-2,5 basitleştirilmiş güven rejimi, ülkede kalıcı bir eviniz olmadığı sürece mukimliğin olmaması ve günde 15 referans birimine, ayda yaklaşık 53.500 pesoya kadar emekli maaşı muafiyeti. Sınır teşvikleri ve Meksika Planı işletme teşvikleri ve işletmesi olmayan bireylere hiçbir şey vermiyor.

Meksika'daki ABD vatandaşları

Amerikalılar kâğıt üzerinde çifte vergilendirmeyle karşı karşıya: Meksika mukimleri dünya genelindeki gelir üzerinden vergilendiriyor, ABD de vatandaşlarını nerede yaşarlarsa yaşasınlar vergilendiriyor. İki mekanizma yardımcı oluyor. Yurt dışında kazanılan gelir istisnası 2026'da 132.900 dolara kadar kazanılmış geliri ABD matrahından çıkarmanıza izin veriyor. Üstüne Meksika gelir vergisi ABD'de yabancı vergi olarak mahsup edilebiliyor ve iki ülkenin bir vergi anlaşması var.

Orta düzey gelirlerde gelir vergisi oranları ABD oranlarıyla kıyaslanabilir, bu yüzden mahsup çoğu zaman ABD vergisini tamamen siliyor. Ama iki ülkede de beyanname veriyorsunuz.

Ruslar, Ukraynalılar ve Bağımsız Devletler Topluluğu vatandaşları

Kurallar herkes için aynı: Meksika'da eviniz olunca dünya genelindeki gelir üzerinden vergi. Fark çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarında: Meksika'nın Rusya ve Ukrayna ile anlaşması var, ama Bağımsız Devletler Topluluğu ülkelerinin çoğuyla yok. Meksika aynı zamanda pasaporta giden yolunuzsa Meksika vatandaşlığı rehberimize bakın.

Tuzaklar ve Meksika'nın vergi sistemi kimlere uygun değil

Meksika oranları ılımlı; para kaybettiren şey evraktaki hatalar. Vergi idaresi neredeyse her şeyi görüyor: her elektronik fatura düzenlendiği anda kaydediliyor, platformlar verileri anlık iletiyor ve vergi idaresi mukimlerin yabancı hesaplarını otomatik bilgi değişimi (ülkeler arasında finansal hesap bilgilerinin otomatik değişimi) yoluyla öğreniyor.

İnsanların çok geç fark ettiği yedi tuzak

• Bir yıllık kira sizi mukim yapar. 183 gün kuralı olmadığı için uzun süreli bir kiralama, taşınmaya karar vermeden önce dünya genelindeki gelir üzerinden vergiyi devreye sokabilir.
• Bildirimsiz ayrılmak sayılmaz. Vergi mukimliği değişikliği bildirimi olmadan mukim kalırsınız, offshore bir ülkeye taşınırsanız beş yıl daha.
• Elektronik fatura yoksa gider yok. Elektronik faturası olmayan maliyetler düşülemez.
• Aileden büyük transferler. Beyannamede bildirilmeyen, yılda 600.000 pesoyu aşan krediler ve bağışlar vergi idaresi tarafından gelir olarak vergilendirilebilir.
• İş planında çalışanların kâra katılımı. Yabancı yatırımcılar çoğu zaman çalışanlara borçlu olunan kârın %10'unu unutup yükü %30 olarak modelliyor.
• KDV iadeleri. İhracatçılar girdi KDV'sini geri talep edebilir, ama vergi idaresi iadeleri titizlikle inceliyor ve para bu sürede donuyor.
• Sınır teşvikleri yalnızca bir yıllığına. %8 KDV ve %20 gelir vergisi oranları yalnızca 2026 sonuna kadar geçerli; sonrası hükümete bağlı.

Meksika kimlere uygun değil

• Yurt dışından büyük pasif gelirle yaşayanlar: temettüler ve faiz %35'e kadar tarifeyle vergilendiriliyor ve yeni gelen rejimi yok. Burada mülkilik esaslı Panama ya da Kosta Rika kazanıyor.
• Gerçek faaliyeti olmayan bir holding ya da hizmet şirketi için üs arayan herkes: çalışanlar olduğunda dağıtılan kâr üzerindeki yük %40'ı aşıyor.
• Aylık beyannamelere ve muhasebe desteğine hazır olmayan herkes: burada bu isteğe bağlı değil, iş yapmanın bir koşulu.

Kimlere uygun

Geliri 3,5 milyon pesoya kadar olan serbest çalışanlar, orta düzey Meksika maaşı alan profesyoneller ve Meksika'da gerçekten üretim ya da satış yapan şirketler.

Meksika'da vergi beyannameleri ne zaman verilir ve cezalar neler

Bireyler için kilit tarih 30 Nisan: önceki yıla ait yıllık gelir vergisi beyannamesinin son tarihi. Şirketler 31 Mart'a kadar beyan veriyor, ikisi için de aylık ödemelerin son tarihi ayın 17'si.

Meksika'da zorunlu denetim nadir: 2 milyar pesoluk eşik büyük gruplar dışında herkesi dışarıda bırakıyor. Geliri 157.785.270 pesodan ya da varlıkları 124.650.380 pesodan başlayanlar için gönüllü denetim raporu mümkün ve bazen daha yumuşak bir denetim süreci için tercih ediliyor. Beyannameleri ve denetimleri denetim ve raporlama hizmetimizle hazırlıyoruz.

2026'da cezalar

Federal Vergi Kanunu'nun 82. maddesindeki para cezaları 1 Ocak 2026'da endekslendi:

• beyanname vermemek - yükümlülük başına 2.050 ile 25.360 peso;
• vergi idaresinin bir talebine uymamak ya da geç uymak - 50.710 pesoya kadar;
• zorunlu elektronik bildirimleri vermemek - 20.790 ile 41.590 peso.

Hatayı vergi idaresi bir talep göndermeden önce kendiniz düzeltirseniz kural olarak ceza yok (Federal Vergi Kanunu'nun 73. maddesi). Ama vergi yine de enflasyon endekslemesi ve aylık gecikme zammıyla ödeniyor.

Yük hakkında dürüst bir söz: gelir vergisi tarifesi bölgenin en ağırı değil, ama idari yük Latin Amerika'nın en talepkârları arasında. Her işlem için elektronik fatura, aylık beyannameler, elektronik muhasebe ve sürekli mutabakatlar, bir serbest çalışanın bile Murblz uzmanlarının yerel iş ortaklarıyla birlikte düzenlediği muhasebe desteğine ihtiyaç duyması demek.

Meksika'nın Rusya ve Bağımsız Devletler Topluluğu ülkeleriyle çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması var mı

Meksika'nın ABD, Kanada, İspanya, Birleşik Krallık, Almanya, Çin, Japonya, BAE ve Latin Amerika'nın çoğu dahil 60'tan fazla çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması var. Eski Sovyetler Birliği'nden okurlar için önemli olan, ülkelerinden hangilerinin kapsandığı.

• Rusya. Anlaşma 2004'te imzalandı ve 2026'da uygulanıyor: temettü, faiz ve telif ücretlerinde kaynakta kesinti %10 ile sınırlı. Meksika, Rusya'nın dost olmayan devletler listesinde değil, bu yüzden Rusya'nın anlaşmalarının bazı kısımlarını askıya alan 2023 kararnamesi onu etkilemiyor.
• Ukrayna, Letonya, Litvanya, Estonya - anlaşmalar yürürlükte.
• Kazakistan, Belarus, Ermenistan, Azerbaycan, Gürcistan, Özbekistan, Kırgızistan - anlaşma yok. Oraya yapılan ödemeler mukim olmayanlara yönelik iç oranlarla vergilendiriliyor.

Bir işlemden önce listeyi vergi idaresinin portalında kontrol edin: değişiyor.

Yurt dışında ödenen vergi nasıl mahsup edilir

Bir Meksika mukimi aynı gelir üzerindeki yabancı vergiyi gelir vergisinden mahsup edebilir. Mahsup o gelir üzerindeki Meksika vergisini aşamaz, her ülke ve gelir türü için ayrı hesaplanır ve kullanılmayan mahsup 10 yıl ileriye devreder. Yabancı verginin ödendiğine dair kanıta ihtiyacınız olacak.

Meksika otomatik bilgi değişimine katılıyor, bu yüzden vergi idaresi diğer ülkelerdeki hesaplarınız hakkında otomatik olarak bilgi alıyor. Yabancı geliri gizlemek işe yaramaz; vergiyi doğru mahsup etmek kesinlikle işe yarar.

Elinizde ne kalır: Meksika vergi hesabı örnekleri

Dört tipik durum. Rakamlar 2026 oranlarıyla örnek bir hesap: risk sınıfı, eyalet ve ücret yapısı sonucu değiştiriyor.

Ayda 30.000 peso kazanan bir çalışan

Bu yaklaşık 1.700 dolar, büyük bir şehirde nitelikli bir profesyonelin düzeyi.

• Gelir vergisi: maaş 17.533,65-35.362,83 peso dilimine düşüyor. 1.856,84 + (30.000 - 17.533,65)'in %21,36'sı = yaklaşık 4.520 peso.
• Çalışanın sosyal güvenlik primleri - yaklaşık 800 peso.
• Ele geçen maaş - yaklaşık 24.700 peso, çalışan için yaklaşık %18 yük.

Maaşın üstüne işveren yaklaşık 7.000 peso sosyal güvenlik ve konut fonu primi ve %3 oranla 900 peso bordro vergisi öder. Çalışanın tam maliyeti yaklaşık 37.900 peso, yani şirketin harcadığı ile kişinin eline geçen arasındaki fark kabaca %35.

Yıllık geliri 1.500.000 peso olan basitleştirilmiş güven rejimindeki bir serbest çalışan

• Basitleştirilmiş güven rejimi: tahsilatların %2'si, yıllık gelir vergisi - 30.000 peso. Giderler düşülmüyor ve gerekmiyor.
• 300.000 peso giderle genel rejim: matrah 1.200.000 peso, gelir vergisi = 125.485,07 + (1.200.000 - 668.840,15)'in %30'u, yaklaşık 284.800 peso.
• Basitleştirilmiş güven rejimi neredeyse 9,5 kat ucuz çıkıyor.

Genel rejim ancak giderler gelirin kabaca %84'ünü aşarsa kazanıyor. Danışmanlık, yazılım geliştirme ve tasarım için bu neredeyse imkânsız.

Yılda 60.000 dolar kazanan yabancı bir şirketin uzaktan çalışanı

Dolar başına yaklaşık 17,7 pesoyla bu kabaca 1.061.500 peso. Meksika vergi mukimiyseniz yıllık gelir vergisi 125.485,07 + (1.061.500 - 668.840,15)'in %30'u, yaklaşık 243.300 peso, yani gelirin %23'ü tutar. Kesecek Meksikalı bir işveren yok, bu yüzden avans ödemelerini her ay 17'sine kadar kendiniz yaparsınız.

5.000.000 peso kârı ve çalışanları olan bir şirket

• Çalışanlar için %10 kâr payı - 500.000 peso. Olağan durumda geçen yılın kâr payı vergi matrahından düşülür.
• 4.500.000 peso üzerinden %30 gelir vergisi - 1.350.000 peso.
• Dağıtılabilir kâr - 3.150.000 peso, bunun %10'u temettü vergisi - 315.000 peso.

Sahip yaklaşık 2.835.000 peso alır: kârın yaklaşık %43'ü toplam yük. Çalışanlar ve kâr payı olmadan yaklaşık %37 olurdu. Bu Güney Kıbrıs'tan ya da Doğu Avrupa'dan yüksek; bu yüzden ülkede gerçek faaliyeti olmayan bir holding ya da saf hizmet şirketini Meksika'da tutmak kârlı değil. Avrupa seçeneklerini 2026'da Avrupa'da vergiler genel bakışımızda karşılaştırın.

Meksika'daki vergilerle ilgili önemli olanlar

Sık sorulan sorular