Kolombiya'da vergiler
2026 rehberi: mukimlik, gelir vergisi ve sosyal güvenlik, kurumlar vergisi, KDV, basit rejim, mülk ve veraset, vergi anlaşmaları ve süreler.
Kolombiya mukimleri dünya genelindeki gelir üzerinden %39'a kadar artan oranlarla vergilendiriyor, mukim olmayanlar ise yalnızca Kolombiya kaynaklı gelir üzerinden sabit %35 ödüyor. Bir yabancı, herhangi bir 365 günlük dönemde ülkede 183 günden fazla geçirdikten sonra mukim oluyor.
Bir bakışta 2026'da Kolombiya vergi oranları
Kolombiya'nın ana vergi kanunu olan yürürlükteki Vergi Kanunu'na hızlı bir başvuru; ayrıntılar ve örnek hesaplar aşağıda.
| Vergi | 2026 oranı | Kim, ne üzerinden öder |
|---|---|---|
| Kişisel gelir vergisi, mukimler | %0-39 | Dünya genelindeki gelir üzerinden artan oranlı tarife; yılda 1.090 UVT'ye (57,1 milyon peso) kadar vergi yok |
| Kişisel gelir vergisi, mukim olmayanlar | %35 | Kolombiya kaynaklı gelir üzerinden sabit oran |
| Çalışan primleri | %8 + %1-2 | Emeklilik %4 ve sağlık %4; 4 asgari ücretten başlayan maaşlarda dayanışma fonuna %1-2 daha |
| İşveren primleri | %20,5 + %9 + risk sigortası | Emeklilik %12, sağlık %8,5, bordro harçları %9, mesleki risk %0,522-6,96; 10 asgari ücretin altındaki maaşlarda işveren %8,5'i ve %9'un 5 puanını ödemiyor |
| Kurumlar vergisi | %35 | Kolombiya şirketleri dünya genelindeki gelir üzerinden; %15 asgari efektif oran |
| Mukim olmayanlara temettüler | %20 | Kaynakta kesiliyor |
| KDV | %19 | Standart oran; seçilmiş mallarda %5; restoranlar bunun yerine %8 tüketim vergisi alıyor |
| Arızi kazançlar | %15 | 2 yıl ya da daha uzun tutulan varlıkların satışı, miraslar, bağışlar; piyango ve ödüller %20 |
| Servet vergisi | %0,5-1,5 | 1 Ocak'ta net serveti 72.000 UVT (3,77 milyar peso) ya da üzerinde olan bireyler |
| Basit rejim | %1,2'den | Hasılatı 100.000 UVT'nin altındaki mukim küçük işletmeler ve serbest çalışanlar için brüt hasılat üzerinden tek vergi |
| Emlak vergisi | %0,5-1,6 | Belediye, kadastro değeri üzerinden |
| Finansal işlemler vergisi | %0,4 | Bir hesaptan çekilen her 1.000 pesoda 4 peso |
Eşikler vergi değer birimi UVT cinsinden belirleniyor. Vergi ve gümrük idaresi 2026 için 1 UVT'yi 52.374 peso olarak belirledi (2025'te 49.799 peso). 2026 asgari ücreti %23 artarak 1.750.905 pesoya çıktı; prim eşikleri bunun katları.
Neler değişti. 29 Aralık 2025 tarihli 1474 sayılı Olağanüstü Hal Kararnamesi servet vergisi eşiğini %5'e varan oranlarla 40.000 UVT'ye indirdi, ama Nisan 2026'da Anayasa Mahkemesi onu iptal etti (2026 tarihli C-079 sayılı karar). 24 Şubat 2026 tarihli 173 sayılı Kararname büyük şirketlere tek seferlik bir servet vergisi getirdi. 7 Ağustos 2026'da yeni bir hükümet göreve başladı ve Kongre'de bir vergi tasarısı bekliyor, bu yüzden 2027 oranları değişebilir.
Gelirinize göre vergiyi çevrimiçi hesaplayalım ve yasal olarak nasıl daha az ödeyeceğinizi gösterelim.
Kim Kolombiya vergi mukimidir
Bir vergi mukimi dünya genelindeki gelir üzerinden vergi ödüyor ve dünya genelindeki varlıklarını bildiriyor; mukim olmayan yalnızca Kolombiya kaynaklı gelir üzerinden ödüyor. Ölçütler Vergi Kanunu'nun 10. maddesinde ve birini karşılamak yeterli.
| Ölçüt | Nasıl işler |
|---|---|
| 183 günden fazla | Art arda herhangi 365 gün içinde, kesintisiz ya da aralıklı 183 takvim gününden fazla fiziksel bulunma; varış ve ayrılış günleri sayılıyor |
| İki yıla yayılan dönem | 183 gün iki takvim yılını kapsayan bir pencereye düşüyorsa kişi ikinci yıldan itibaren mukim |
| Kolombiya dış hizmeti | Ev sahibi ülkede vergiden muaf olan Kolombiya diplomatik hizmetine bağlı kişiler |
| Kolombiya vatandaşları: aile | Eş ya da bakmakla yükümlü olunan reşit olmayan çocuklar Kolombiya vergi mukimi |
| Kolombiya vatandaşları: gelir ve varlıklar | Gelirin %50'si ya da fazlası Kolombiya kaynaklı veya varlıkların %50'si ya da fazlası Kolombiya'da yönetiliyor ya da varlıkların %50'si ya da fazlası Kolombiya'da tutulmuş sayılıyor |
| Kolombiya vatandaşları: kanıt yok | Vergi idaresi sorduğunda başka bir yerde mukimliğini kanıtlayamadı ya da Kolombiya'nın vergi cenneti listesindeki bir ülkede yaşıyor |
Yabancılar için gün sayımı fiilen tek ölçüt. Vize türü önemsiz: ne çalışma vizesi ne de dijital göçebe vizesi özel bir vergi rejimi taşıyor. Sayım herhangi bir kayan 365 günlük pencerede işliyor, bu yüzden yarısı burada, yarısı orada düzeni kolayca mukimliğe kayıyor. Gün sayımı ve çifte mukimlik 183 gün kuralı yazımızda ele alınıyor.
Uygulamada iki yıl kuralı: 1 Ağustos 2026'da gelip kalırsanız 183 güne ancak Ocak 2027'de ulaşıyorsunuz, yani mukimlik 2027'de başlıyor. Şubat 2026'da gelip Aralık'a kadar kalırsanız 2026 için mukimsiniz. Bölünmüş yıl uygulaması yok, bu yüzden tüm yıl için dünya genelindeki geliri bildirmeyi planlayın.
Bir incelik daha: Kolombiya'da fiilen yapılan işin ücreti, yabancı bir işveren yabancı bir hesaba ödese bile Kolombiya kaynaklı gelir. Medellín'den uzaktan çalışan bir mukim olmayan, kâğıt üzerinde Kolombiya geliri elde ediyor.
Kolombiya vergi mukimliği kuralları: 183 günün sayılması
Kolombiya günleri kayan 365 günlük bir pencerede sayıyor ve varış ve ayrılış günlerini dahil ediyor (Vergi Kanunu'nun 10. maddesi). Eşik 183 günden fazlası. Pencere iki yıla yayılıyorsa ikinci yılda mukimsiniz: bir yılın sonunda dört ay ve ertesi yılın başında üç ay sizi yeni yıl için mukim yapıyor.
Mukim dünya genelindeki gelir üzerinden %0-39, iki yıl ya da daha uzun tutulan varlıkların kazancında %15 ödüyor. Yasa Kolombiya vatandaşlarını daha sıkı tutuyor: ülkedeki aile ya da gelir ve varlıkların yarısının burada olması onları mukim yapıyor. Kanun sıkı bir büyükanne gibi davranıyor: uzağa taşınan torunlar başka bir yerde mukimliklerini gösterene kadar hâlâ onun sayılıyor. Aşağıdaki hesaplayıcı en yoğun 365 günlük pencerenizi buluyor.
Yasa statünüzü kendi başınıza teyit etmenizi engellemiyor. Ama hatalar daha pahalıya patlıyor: iki yıla yayılan bir pencere sizi beklenenden erken mukim yapıyor ve vergi dairesi bir mukimin yabancı hesaplarını otomatik veri değişimiyle kontrol ediyor. Murblz desteği bu riskleri ortadan kaldırıyor: günleri sayıyor, seyahatleri planlıyor, mukimlik belgesini alıyor ve yürürlükte oldukları yerlerde çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarını uyguluyoruz. Profesyonel çalışmayı ve şeffaf bir süreci garanti ediyoruz; çoğu durumda sonuç ilk başvuruda geliyor.
183 gün hesaplayıcısı
Colombia için vergi mukimliği hesaplayıcısı
Seyahat tarihlerinizi girin: hesaplayıcı bugün ve yıl sonunda Colombia vergi mukimi olup olmadığınızı ve eşiğe kaç gün kaldığını gösterir.
Tarihlere göre hesaplama, JavaScript açık bir tarayıcıda çalışır. Aşağıda ülkelere göre aynı kurallar var.
Kişisel gelir vergisi: %0'dan %39'a artan oranlı tarife
Bireysel gelir vergisi sepetli bir sistemle işliyor: genel sepet (maaş, ücretler, ticari faaliyet, kira, faiz), emekli maaşları ve temettüler. İndirimlerden sonra sepetler toplanıyor ve 241. maddedeki tarifeyle vergilendiriliyor. Arızi kazançlar ayrıca %15 ile vergilendiriliyor.
| Yıllık vergiye tabi gelir, UVT | 2026 için peso | Oran | Vergi |
|---|---|---|---|
| 1.090'a kadar | 57.087.660'a kadar | %0 | 0 |
| 1.090-1.700 | 57,1-89,0 milyon | %19 | 1.090 UVT'yi aşan kısmın %19'u |
| 1.700-4.100 | 89,0-214,7 milyon | %28 | 116 UVT + 1.700 UVT'yi aşan kısmın %28'i |
| 4.100-8.670 | 214,7-454,1 milyon | %33 | 788 UVT + 4.100 UVT'yi aşan kısmın %33'ü |
| 8.670-18.970 | 454,1-993,5 milyon | %35 | 2.296 UVT + 8.670 UVT'yi aşan kısmın %35'i |
| 18.970-31.000 | 993,5 milyondan 1,62 milyara | %37 | 5.901 UVT + 18.970 UVT'yi aşan kısmın %37'si |
| 31.000'in üzeri | 1,62 milyarın üzeri | %39 | 10.352 UVT + 31.000 UVT'yi aşan kısmın %39'u |
Bunlar marjinal oranlar: %39 yalnızca gelirin 31.000 UVT'yi aşan dilimine uygulanıyor. Tarife UVT cinsinden yazıldığı için her yıl yalnızca peso eşikleri değişiyor.
Matrahı ne azaltır
Zorunlu emeklilik ve sağlık primleri gelir sayılmıyor. Diğer indirimler ortak bir tavanı paylaşıyor.
- Çalışma gelirinin %25'i yılda 790 UVT'ye (2026'da 41.375.460 peso) kadar muaf. Serbest çalışanlar da kullanabiliyor, ama %25 ile gerçek giderleri arasında seçim yapmaları gerekiyor.
- Genel tavan: muaf gelir ve özel indirimler toplamı primlerden sonraki gelirin %40'ını ya da yılda 1.340 UVT'yi (70.181.160 peso) aşamıyor.
- Bakmakla yükümlü olunanlar: tavanın üstüne bir çalışan, dört kişiye kadar, kişi başı 72 UVT düşebiliyor.
- E-faturayla belgelenen alımlar: elektronik faturayla desteklenen alımların %1'i, yılda 240 UVT'ye kadar.
- Konut kredisi faizi (yılda 1.200 UVT'ye kadar), özel sağlık planları (ayda 16 UVT'ye kadar), gönüllü emeklilik ve konut tasarruf hesapları, kendi sınırları içinde.
Yurt dışından olanlar dahil emekli maaşları
Emekli maaşları yalnızca ayda 1.000 UVT'yi, 2026'da 52.374.000 pesoyu aşan kısımda vergilendiriliyor. 206. madde bunu açıkça yurt dışından alınan emekli maaşlarına da genişletiyor. Olağan bir yabancı emekli maaşı olan bir emeklinin bunun için Kolombiya vergisi ödemesi pek olası değil, ama yine de bildirmesi gerekiyor.
Temettüler
Kolombiya şirketlerinden temettüler tarifeyle vergilendiriliyor, ama mukimler 1.090 UVT'yi aşan tutarda %19 vergi kredisi alıyor ve şirket 1.090 UVT'yi aşan kısımdan peşin ödeme olarak %15 kesiyor. Yabancı şirketlerden temettüler de tarifeyle, aynı gelirdeki Kolombiya vergisine kadar yabancı vergi mahsubuyla vergilendiriliyor.
Sosyal güvenlik primleri ve ele geçen maaş
Sosyal güvenlik emekliliği, sağlığı (bir sağlık kuruluşu aracılığıyla) ve mesleki riski, artı işverenin aile denkleştirme fonu, ulusal meslek eğitim kurumu ve aile refahı enstitüsü için bordro harçlarını kapsıyor.
| Prim | Çalışan | İşveren |
|---|---|---|
| Emeklilik | %4 | %12 |
| Sağlık | %4 | %8,5, ama 10 asgari ücretin altındaki maaşlarda değil |
| Emeklilik dayanışma fonu | 4 asgari ücretten başlayan maaşlarda %1, 16 asgari ücretten itibaren artı %0,2-1 | yok |
| Mesleki risk | yok | risk sınıfına göre %0,522-6,96 |
| Aile denkleştirme fonu | yok | %4 |
| Meslek eğitimi ve aile refahı harçları | yok | %2 + %3, ama 10 asgari ücretin altındaki maaşlarda değil |
Gelir vergisi ödeyen işverenler, 10 asgari ücretin (2026'da ayda 17.509.050 peso) altında kazanan çalışanlar için %8,5 ve %5'i ödemiyor. Prim matrahı 25 asgari ücretle (43.772.625 peso) sınırlı. Bütünleşik maaşta (13 asgari ücretten itibaren) primler ücretin %70'ine uygulanıyor.
25 Ağustos 2026'da Anayasa Mahkemesi emeklilik reformunun çoğunu onayladı (2024 tarihli 2381 sayılı Kanun, 2026 tarihli C-264 sayılı karar) ve bazı maddeleri Kongre'ye geri gönderdi. Onaylanan hükümlerin 1 Nisan 2027'de yürürlüğe girmesi bekleniyor, ancak devlet emeklilik fonu Mahkeme'den tarihi 2028'e ertelemesini istedi. Kanuna göre yüksek maaşlarda dayanışma fonu primleri %1,5-3'e çıkıyor.
1993 tarihli 100 sayılı Kanun'a göre, başka bir ülkede zaten emeklilik güvencesi olan yabancı bir çalışan, belgelenmesi şartıyla Kolombiya emeklilik sisteminin dışında kalabiliyor.
Serbest çalışanlar
Bağımsız çalışanlar her ay gelirin %40'ı matrahı üzerinden ödüyor: sağlık için %12,5 ve emeklilik için %16, matrah 4 asgari ücrete ulaşınca dayanışma fonuna %1 daha. Matrah bir ile 25 asgari ücret arasında; bir aydan uzun hizmet sözleşmeleri için mesleki risk sigortası zorunlu. Ayda 10 milyon pesoda primler toplam 1.140.000 peso, yani %11,4.
Örnek: özel bir şirkette ayda 10 milyon peso maaş
| Adım | Tutar, peso |
|---|---|
| Brüt maaş | 10.000.000 |
| Çalışanın emeklilik primi, %4 | 400.000 |
| Emeklilik dayanışma fonu, %1 | 100.000 |
| Çalışanın sağlık primi, %4 | 400.000 |
| Zorunlu primlerden sonraki gelir | 9.100.000 |
| Çalışma gelirinin muaf %25'i | 2.275.000 |
| Kesinti matrahı (130,3 UVT) | 6.825.000 |
| Kesilen vergi: 95 UVT'nin üzerine %19 | yaklaşık 351.000 |
| Ele geçen | yaklaşık 8.749.000 |
| İşverenin emeklilik primi, %12 | 1.200.000 |
| Denkleştirme fonu %4 ve mesleki risk %0,522 | 452.200 |
| Yasal ikramiye, kıdem fonu, faiz ve tatil karşılıkları | yaklaşık 2.183.000 |
| İşverene toplam maliyet | yaklaşık 13.835.000 |
Kesinti 383. maddedeki aylık tabloya göre: 95 UVT'ye (4.975.530 peso) kadar hiçbir şey, 95 ile 150 UVT arası %19, sonra %28, %33, %35, %37 ve %39. Çalışan yaklaşık 1,25 milyon peso, brütün %12,5'ini kaybediyor; ücret 10 asgari ücretin altında olduğu için işveren %8,5 ve %5'i ödemiyor.
Primlerin üstüne işveren yasal hakları biriktirmek zorunda: hizmet ikramiyesi (yılda bir aylık ücret), kıdem fonu (yılda bir aylık daha, bir kıdem fonuna yatırılıyor), kıdem fonuna yıllık %12 faiz ve 15 iş günü ücretli tatil. 2 asgari ücrete kadar kazanan çalışanlar ayrıca 2026'da ayda 249.095 peso ulaşım yardımı alıyor.
Vergilerinizi çevrimiçi hesaplayalım
Sohbet gelirinizi ve yerleşikliğinizi soracak ve hesabı gönderecek.
Kurumlar vergisi ve temettüler
Kolombiya şirketleri, çoğunlukla basitleştirilmiş anonim şirketler, dünya genelindeki gelir üzerinden %35 kurumlar vergisi ödüyor. Yabancı şirketler ve şubeleri Kolombiya kaynaklı gelir üzerinden aynı oranı ödüyor. Şirket kurma sayfamız kuruluş sürecini anlatıyor.
| Durum | Oran |
|---|---|
| Genel oran | %35 |
| Asgari efektif oran | %15: hesaplanan efektif yük daha düşükse şirket farkı tamamlıyor |
| Vergiye tabi geliri 120.000 UVT'den başlayan bankalar, sigortacılar ve aracı kurumlar | %35 + 5 puan, 2027'ye kadar |
| Vergiye tabi geliri 30.000 UVT'den başlayan hidroelektrik üreticileri | %35 + 3 puan, 2026'ya kadar |
| Petrol ve kömür çıkarımı | %35'in üstüne dünya fiyatlarına bağlı ek vergi, petrolde 15 puana kadar |
| Uygun serbest bölge kullanıcıları | rejim şartları karşılanırsa ihracat gelirinde %20, kalanında %35 |
| Şirket sermaye kazançları | %15 |
Vergi yılı takvim yılı. Şirketler uluslararası finansal raporlama standartlarına dayalı defter tutuyor, e-fatura düzenliyor ve aylık stopaj beyannameleri veriyor, bu yüzden muhasebe desteği bir zorunluluk; Murblz uzmanları bunu yerel ortaklarla ayarlıyor, denetim ve raporlama hizmetimiz yardımcı olabilir.
Temettüler
Temettüler dağıtımda yeniden vergilendiriliyor ve uygulama kimin aldığına bağlı.
| Alıcı | Vergi |
|---|---|
| Kolombiya şirketi | kaynakta %10 kesiliyor; kredi nihai mukim bireye ya da yabancı yatırımcıya geçiyor |
| Mukim birey | 1.090 UVT'yi aşan tutarda %19 krediyle %39'a kadar tarife; 1.090 UVT'yi aşan kısımdan %15 kesinti |
| Mukim olmayan birey ya da şirket | vergi anlaşması daha düşük oran vermedikçe kaynakta %20 kesiliyor |
| Şirket düzeyinde vergilendirilmemiş kârlar | önce %35, sonra kalan üzerinden alıcının oranı; mukim olmayan için toplam kabaca %48 |
Kâr çeken mukim olmayan bir ortak için toplam yük %35 artı kalan %65'in %20'si, kabaca %48. Bu bölge standartlarına göre bile ağır; Meksika'da vergiler ile karşılaştırın.
Şirketlere tek seferlik 2026 servet vergisi
24 Şubat 2026 tarihli 173 sayılı Kararname (240 sayılı Kararname ile tamamlandı), 1 Mart 2026'da net özsermayesi 200.000 UVT (10,47 milyar peso) ya da üzerinde olan tüzel kişilere yalnızca 2026'ya özgü bir vergi getirdi: %0,5, finans ve maden şirketleri için %1,6; 1 Nisan ve 4 Mayıs'ta ödendi. Anayasa Mahkemesi vergiyi inceliyor ve ikinci taksiti yalnızca özel rejimdeki kâr amacı gütmeyen kuruluşlar ve tasfiyedeki şirketler için askıya aldı. Küçük işletmeler etkilenmiyor.
Günlük işler için şirketin yerel ya da yurt dışında bir şirket hesabına ihtiyacı olacak.
%19 KDV, tüketim vergisi ve kayıt eşiği
Kolombiya'da KDV'nin standart oranı %19 (468. madde) 2026'da değişmedi.
| Teslim | Oran |
|---|---|
| Standart oran | %19 |
| Bazı tarım ürünleri ve elektrikli araçlar dahil seçilmiş mallar | %5 |
| Mal ve hizmet ihracatı, et, taze yumurta, süt ürünleri | indirilecek KDV'yi geri alma hakkıyla %0 |
| Restoranlar, kafeler, yemek hizmetleri | KDV yerine %8 ulusal tüketim vergisi |
| Mobil telefon hizmetleri | %4 tüketim vergisi |
| Belediye ciro vergisi | Genellikle brüt hasılatın %0,2-1'i, her belediye belirliyor |
| Finansal işlemler vergisi | hesaptan çekilen tutarların %0,4'ü |
KDV'ye kimler kayıt olmalı
Şirketler ilk vergiye tabi teslimlerinde kayıt oluyor. Bir birey ancak önceki ve cari yılda vergiye tabi hasılatı 3.500 UVT'nin (2026'da 183.309.000 peso) altındaysa, en fazla bir satış noktası ya da ofisi varsa, franchise ya da gümrük faaliyeti yoksa, 3.500 UVT ya da üzerinde tek bir vergiye tabi sözleşmesi yoksa ve vergiye tabi faaliyetten banka mevduatı 3.500 UVT'nin altındaysa sistemin dışında kalabiliyor.
KDV beyannameleri büyük mükellefler, ihracatçılar ve önceki yıl hasılatı 92.000 UVT ya da üzerinde olan herkes için iki ayda bir; diğer herkes dört ayda bir veriyor. KDV mükellefi işletmeler vergi idaresinin sistemi üzerinden elektronik fatura düzenlemek zorunda.
Kolombiyalı kullanıcılara dijital hizmet sunan yabancı sağlayıcılar %19 KDV uygulamak zorunda. İhraç edilen hizmetler, belgeler tamamsa (sözleşme, hizmetin yurt dışında kullanımı ve ihracatçı olarak kayıt) iade hakkıyla sıfır oranlı.
Finansal işlemler vergisi: her binde 4 peso
Finansal işlemler vergisini banka her çekimde alıyor: havaleler, para çekme, kart ödemeleri. Birey başına belirlenmiş bir tasarruf hesabı ayda 350 UVT'ye (2026'da 18.330.900 peso) kadar muaf. Şirketler ödenen verginin yarısını düşebiliyor. Yabancılar Kolombiya'da kişisel hesap açabiliyor, ama bankalar genellikle Kolombiya kimlik belgesi istiyor.
Durumunuzu ücretsiz inceleyelim
Sohbette ihtiyacınızı anlatın, nereden başlayacağınızı söyleyelim.
Girişimciler, serbest çalışanlar ve küçük işletmeler için basit rejim
Kolombiya'da bilişim, yabancı uzmanlar ya da dijital göçebeler için özel bir rejim yok. Küçük işletmeler ve serbest çalışanlar için asıl alternatif basit vergi rejimi: gelir vergisinin, belediye ciro vergisinin ve restoran tüketim vergisinin yerini alan, ama KDV'nin ya da sosyal güvenliğin yerini almayan, brüt hasılat üzerinden tek bir vergi.
Bireysel girişimcilere ve ortakları Kolombiyalı ya da yabancı birey olan şirketlere, Kolombiya vergi mukimi olmaları şartıyla açık. Önceki yılın brüt hasılatı 100.000 UVT'nin (5,24 milyar peso) altında olmalı. Mevcut mükellefler Şubat'ın son iş gününe kadar katılıyor; yeni gelenler vergi siciline kaydolurken seçebiliyor. Tek bir müşteriyle gizli bir iş ilişkisi uygun değil.
| Faaliyet | 6.000 UVT'ye kadar | 6.000-15.000 UVT | 15.000-30.000 UVT | 30.000-100.000 UVT |
|---|---|---|---|---|
| Küçük dükkânlar, mini marketler, kuaförler | %1,2 | %2,8 | %4,4 | %5,6 |
| Ticaret, teknik hizmetler, inşaat, imalat ve diğer | %1,6 | %2,0 | %3,5 | %4,5 |
| Yeme-içme ve taşımacılık | %3,1 | %3,4 | %4,0 | %4,5 |
| Mesleki, danışmanlık ve bilimsel hizmetler | %5,9 | %7,3 | %12 | %14,5 |
2026 pesosuyla dilim sınırları 314,2 milyon, 785,6 milyon ve 1,57 milyar peso. Oran yıllık hasılata göre belirleniyor ve yalnızca aşan kısma değil, tutarın tamamına uygulanıyor. Mesleki hizmetler için Anayasa Mahkemesi'nin 2023 tarihli C-540 sayılı kararı önceki %5,9-14,5 tarifesini geri getirdi; katılmadan önce faaliyet kodunuzun hangi gruba düştüğünü kontrol edin. Yeme-içme %8 tüketim vergisi ekliyor. Hasılatı 3.500 UVT'ye kadar olan bireyler yılda bir kez ödüyor; diğer herkes iki ayda bir peşin ödeme yapıyor.
Örnek: mukim bir danışman, olağan rejim ya da basit rejim
| Kalem | Yıllık hasılat 120 milyon peso | Yıllık hasılat 600 milyon peso |
|---|---|---|
| Primler: %40 matrah üzerinden %12,5 + %16 (ve dayanışma fonu) | 13.680.000 | 70.800.000 |
| %25 muafiyetle olağan rejimde gelir vergisi | yaklaşık 4.304.000 (hasılatın %3,6'sı) | yaklaşık 132.060.000 (hasılatın %22'si) |
| Basit rejim, mesleki hizmetler grubu | %5,9 = 7.080.000 | %7,3 = 43.800.000 |
Cevap açık değil. Mütevazı hasılatta %25 muafiyetli olağan rejim, basit rejim belediye ciro vergisini kapsasa bile, çoğu zaman daha ucuz. Gelir arttıkça tarife basit rejimi geçiyor ve yüz milyonlarca pesoda fark birkaç katına çıkıyor. Şehrinizin belediye ciro vergisi dahil kendi rakamlarınızı hesaplayın.
Mülk, araçlar, veraset, sermaye kazançları ve kripto para
Emlak vergisi ve gayrimenkul alımı
Emlak vergisini belediye kadastro değeri üzerinden binde 5 ile 16, yani yılda %0,5-1,6 oranında alıyor; boş kentsel arazide daha fazla. Her belediye oranını sınıfa, kullanıma ve değere göre belirliyor.
Alımda tescil vergisi (il düzeyinde, %0,5-1), noter ücretleri ve pahalı mülklerde damga vergisi ödüyorsunuz: fiyatın 20.000 ile 50.000 UVT arasındaki kısmında %1,5, 50.000 UVT'nin üzerinde %3. 2026'da 20.000 UVT 1,05 milyar peso, bu yüzden sıradan daireler damga vergisinden kurtuluyor. Kira geliri genel tarifeyle vergilendiriliyor. Daha fazlası Kolombiya'da yatırımlık gayrimenkul sayfamızda.
Sermaye kazançları, veraset ve bağışlar
Ayrı bir veraset ya da bağış vergisi yok. Miraslar, bağışlar ve 2 yıl ya da daha uzun tutulan varlıkların kazançları %15 ile vergilendirilen arızi kazançlar; daha kısa elde tutmalar %39'a kadar tarifeye giriyor, piyangolar %20 ödüyor.
| Arızi kazanç indirimi | Tutar | 2026 için peso |
|---|---|---|
| Satış bedeli konut tasarruf hesabına yatırılıp başka bir konuta ya da konut kredisine harcanırsa konutunuzun satış kazancı | kazancın ilk 5.000 UVT'si | 261.870.000 |
| Ölenin miras kalan konutu | değerin ilk 13.000 UVT'si | 680.862.000 |
| Diğer miras kalan gayrimenkuller | ilk 6.500 UVT | 340.431.000 |
| Eşin ve her mirasçının payı | ilk 3.250 UVT | 170.215.500 |
| Bağışlar ve saklı paylı mirasçılar dışındakilere miraslar | değerin %20'si, en fazla 1.625 UVT | 85.107.750'ye kadar |
Bireylerde servet vergisi
Servet vergisi, 1 Ocak'taki net serveti 72.000 UVT (2026'da 3.770.928.000 peso) ya da üzerinde olan bireylere uygulanıyor; mukim olmayanlar Kolombiya'daki varlıkları üzerinden ödüyor. Asıl konutun ilk 12.000 UVT'si (628.488.000 peso) hariç tutuluyor.
| Net servet, UVT | Marjinal oran |
|---|---|
| 72.000'e kadar | %0 |
| 72.000-122.000 | %0,5 |
| 122.000-239.000 | %1 |
| 239.000'in üzeri | %1,5 |
2026'da ilk taksit 12-26 Mayıs'ta, ikincisi 14 Eylül'de ödendi. 1474 sayılı Kararname'deki 40.000 UVT eşiği ve %5'e varan oranlar uygulanmıyor. %1,5 dilimi geçici: 2027'den itibaren en yüksek oran %1'e iniyor.
Taşıt vergisi
Taşıt vergisini iller, resmi bir tablodan aracın ticari değeri üzerinden, değere göre %1,5-3,5 oranında alıyor. Elektrikli araçlar için oran yasayla %1 ile sınırlı.
Kripto para
Ayrı bir kripto para vergisi yok: vergi idaresi kripto parayı beyannamede listelenen maddi olmayan bir varlık sayıyor. 2 yıl ya da daha uzun tutulan coinlerin kazançları %15 ile vergilendiriliyor; kısa vadeli elde tutma, alım satım ya da madencilik %39'a kadar tarifeye giriyor. 31 Ekim 2024'te Kolombiya, OECD'nin kripto varlık verisi değişimi anlaşmasını imzaladı. Daha fazlası taşınırken kripto para ve vergiler yazımızda.
Nerede vergi ödediğinizi kontrol edelim
Sohbetteki üç soru nerede vergi yerleşiği olduğunuzu gösteriyor.
Mukim olmayanlar ve stopaj vergileri
Mukim olmayan bir birey Kolombiya kaynaklı gelir üzerinden artan oranlı tarife ve vergisiz dilim olmadan sabit %35 ödüyor. Üniversitelerin 182 güne kadar işe aldığı yabancı öğretim görevlileri %7 ödüyor. Tüm geliri kesintiye tabi olan mukim olmayanın beyanname vermesi gerekmiyor.
| Mukim olmayana ödeme | Kesinti oranı |
|---|---|
| Temettüler | %20 |
| Faiz, ücretler, telif ücretleri, kira, kişisel hizmetler, yazılım | %20 |
| Kolombiya'da ya da yurt dışından danışmanlık, teknik hizmetler ve teknik yardım | %20 |
| 1 yıl ya da daha uzun vadeli yabancı kredilerde faiz | %15 |
| Yönetim ücretleri | %33 |
| Kolombiya'da önemli ekonomik varlığı olan şirketlerin satışları ve hizmetleri | %10 kesinti ya da tercihe göre brüt hasılatın %3'ü |
| Sermaye kazançları | %15 |
Önemli ekonomik varlık kuralı 2024'ten beri uygulanıyor ve Kolombiya'da ofisi olmadan Kolombiyalı müşterilere satış yapan dijital işletmeleri hedefliyor: ya her ödemeden %10 kesiliyor ya da işletme kayıt olup brüt hasılatın %3'ünü ödüyor.
Kolombiya'da varlığı olan mukim olmayanlar emlak vergisi, büyük varlıklarda servet vergisi ve elden çıkarmada %15 ödüyor. Vergi anlaşmaları kesinti oranlarını yalnızca alıcı vergi mukimliği belgesi sunduğunda düşürüyor.
Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları: Rusya ile yok
Vergi idaresi yürürlükte 13 ikili anlaşma artı Bolivya, Ekvador ve Peru'yu kapsayan And Topluluğu'nun 578 sayılı Kararı'nı listeliyor. Rusya ya da başka herhangi bir BDT ülkesiyle anlaşma yok.
| Ülke | Durum |
|---|---|
| Rusya, Kazakistan, Belarus, Ermenistan, Gürcistan ve diğer BDT ülkeleri | Anlaşma yok |
| İspanya | 2008'den beri yürürlükte |
| Şili | 2009'dan beri yürürlükte |
| İsviçre, Kanada | 2012'den beri yürürlükte |
| Meksika | 2013'ten beri yürürlükte |
| Hindistan, Güney Kore | 2014'ten beri yürürlükte |
| Portekiz, Çek Cumhuriyeti | 2015'ten beri yürürlükte |
| Birleşik Krallık | 2019'dan beri yürürlükte |
| İtalya | 2021'den beri yürürlükte |
| Fransa, Japonya | 2022'den beri yürürlükte |
| Bolivya, Ekvador, Peru | And Topluluğu'nun 578 sayılı Kararı, 2005'ten beri |
| BAE, Brezilya, Hollanda, Uruguay, Lüksemburg | İmzalandı, ama vergi idaresinin yürürlükteki anlaşmalar listesinde değil |
| ABD, Almanya, Arjantin | Anlaşma yok |
Anlaşma olmadan indirim yalnızca iç mevzuattan geliyor. Bir Kolombiya mukimi yabancı gelir vergisini mahsup edebiliyor, ama yalnızca aynı gelirdeki Kolombiya vergisine kadar; kullanılmayan krediler sonraki yıllara taşınabiliyor, ama yalnızca aynı türden yurt dışı gelirdeki Kolombiya vergisine karşı. Rusya kaynaklı gelir için bu şu anlama geliyor: Rus ödeyici Rusya'nın mukim olmayanlar oranlarıyla kesiyor, Kolombiya aynı geliri kendi tarifesiyle vergilendiriyor ve Kolombiya vergisini aşan Rus vergisi genellikle kayboluyor. Temettü, faiz ya da telif ücretlerinde indirimli kesinti oranları yok.
Bu en çok Rusya'daki bir dairenin kirasında, Rus şirketlerinden temettülerde ve Rusya'daki mülk satışlarında can yakıyor: bir mukim bunların hepsini pesoya çevirerek, Rus vergisinin belgeli kanıtıyla Kolombiya'da beyan etmek zorunda. Bölgesel karşılaştırma için Brezilya'da vergiler ve Arjantin'de vergiler sayfalarına ya da ülkelere göre vergiler sayfamızdaki tam listeye bakın.
Vergi açısından taşınma listesini alın
Sohbette iletişim bilginizi bırakın, size göre adımları ve belgeleri gönderelim.
Beyan, süreler ve neler ters gidebilir
| Ne | 2026'daki son tarih |
|---|---|
| 2025 için bireysel beyanname | Vergi numarasının son iki hanesine göre 12 Ağustos - 26 Ekim; 10 Ağustos 2026 depreminden etkilenen bölgelerde (Cali, Pereira, Manizales, Armenia ve diğerleri) bazı vergi numarası gruplarının 13 Kasım'a kadar süresi var (2026 tarihli 1226 sayılı Kararname) |
| Yurt dışı varlık beyannamesi | 1 Ocak 2026'daki yurt dışı varlıklar 2.000 UVT'yi (104.748.000 peso) aşıyorsa bireysel beyannameyle birlikte |
| Bireysel servet vergisi | Beyanname ve ilk taksit 12-26 Mayıs, ikinci taksit 14 Eylül |
| 2025 için basit rejim yıllık beyannamesi | 20-24 Nisan |
| Cari yıl için basit rejime katılım | Şubat'ın son iş gününe kadar |
| 2025 için kurumlar vergisi | İki taksit: 12-26 Mayıs ve 9-23 Temmuz; büyük mükellefler Şubat'tan Haziran'a üç taksit ödüyor |
| KDV | Hasılata göre iki ya da dört ayda bir |
| Stopajlar ve sosyal güvenlik | Aylık |
Yıllık geliri 1.400 UVT'ye ulaşan, 31 Aralık'taki varlıkları 4.500 UVT'yi aşan, kart harcamaları, alımları ya da mevduatları 1.400 UVT'ye ulaşan veya KDV mükellefi olan bir birey beyanname vermek zorunda. 2025 beyannamesi 2025 UVT'sini kullanıyor: 69.718.600 peso ve 224.095.500 peso. Mukimler yurt dışı gelir ve varlıkları da sayıyor.
Geç beyan, her ay ya da ay kesri için ödenecek verginin %5'ine, verginin %100'üyle sınırlı olarak, artı faize mal oluyor. Vergi yoksa ceza, sınırlara tabi olarak, ayda brüt gelirin %0,5'i. Geç bir yurt dışı varlık beyannamesi, vergi idaresi talepte bulunmadan önce verilirse ayda varlık değerinin %0,5'ine mal oluyor. Asgari ceza 10 UVT, 2026'da 523.740 peso.
Kolombiya kime uymayabilir
Ülkesel vergilendirmeye güvenen herkese. Mukimler dünya genelindeki gelir üzerinden %39'a kadar vergi ödüyor. Yalnızca ülkeye getirilen gelire dayalı bir sistem ve İspanya ya da Portekiz'deki türden bir yeni mukim rejimi yok.
Rusya'da geliri ve varlıkları olanlara. Anlaşma yok, mahsup Kolombiya vergisiyle sınırlı ve Rus vergisinin bir kısmı basitçe kaybolabiliyor.
Yabancı şirket sahiplerine. Mukimler kontrol edilen yabancı kuruluş kurallarına tabi: Kolombiya mukimlerinin kontrol ettiği yabancı bir şirketin pasif geliri, temettü olmadan doğrudan ortağın elinde vergilendirilebiliyor.
Uzun vadeli planları olan dijital göçebelere. Vize mukimlikten koruma sağlamıyor ve Kolombiya'da yapılan iş teknik olarak ilk günden Kolombiya kaynaklı gelir.
İstikrarlı kurallara değer veren herkese. Yalnızca 2026 bir olağanüstü hal vergi kararnamesi ve iptalini, şirketlere ikinci bir olağanüstü vergiyi, %23'lük asgari ücret sıçramasını ve bir hükümet değişikliğini getirdi. Her rakamı yürürlükteki mevzuatla karşılaştırın.
Evrak işine hazır olmayan herkese. Vergi sicili, e-fatura, aylık primler ve birden fazla beyanname, küçük bir işletme için bile muhasebe desteği gerektiriyor. Hukuki tarafı Murblz uzmanları üstleniyor, Kolombiya sayfası ülkeye genel bir bakış sunuyor.
Gerçek vergi faturanız statünüze, gelir karışımınıza ve seçtiğiniz rejime bağlı; durumunuzu ücretsiz bir danışmanlıkta birlikte inceliyoruz.
Sık sorulan sorular
2026'da Kolombiya'da gelir vergisi oranı ne kadar?
Kolombiya'da kimler vergi mukimidir?
2026'da Kolombiya'da KDV oranı ne kadar?
Kolombiya'da kurumlar vergisi oranı ne kadar?
Kolombiya'da serbest çalışan ne kadar vergi öder?
Dijital göçebeler Kolombiya'da vergi öder mi?
Kolombiya'nın Rusya ile çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması var mı?
Kolombiya'da veraset ve mülk satışları nasıl vergilendirilir?
Hizmetler
Murblz hizmetleri: Kolombiya
Vergi oranı resmin yalnızca yarısıdır. Diğer yarısı, şirketin nerede kurulu olduğu, paranın nerede durduğu ve raporları kimin verdiğidir. Aynı ülkede bu konularda Murblz uzmanları yardımcı olur. Fiyat, iş başlamadan önce yazılı olarak sabitlenir.
Bununla tek başınıza uğraşmak istemiyor musunuz?
Tüm süreci baştan sona biz yürütüyoruz: belgelerinizi inceliyor, durumunuza uygun programı buluyor ve size gerçekçi süreleri ve maliyetleri söylüyoruz. Sorunuzu sohbette sorun: ücretsiz danışmanlık hemen burada başlıyor. Resmi kurumlar ve mahkemeler önünde hukuki temsili, Murblz uzmanları yerel lisanslı ortaklarla birlikte üstlenir.
Murblz danışmanı bu sayfadaki sohbette hemen yanıt verir. Durumunuzu anlatın, birlikte çözelim.
Ücretsiz danışmanlık