Thuế ở Colombia
Hướng dẫn năm 2026 về cư trú, thuế thu nhập và an sinh xã hội, thuế doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, chế độ thuế đơn giản, bất động sản và thừa kế, hiệp định thuế và thời hạn.
Colombia đánh thuế người cư trú trên thu nhập toàn cầu theo thuế suất lũy tiến đến 39%, trong khi người không cư trú nộp cố định 35% chỉ trên thu nhập có nguồn ở Colombia. Người nước ngoài trở thành người cư trú sau khi ở trong nước hơn 183 ngày trong kỳ 365 ngày bất kỳ.
Thuế suất ở Colombia năm 2026 tóm tắt
Tham khảo nhanh Bộ luật Thuế hiện hành, bộ luật thuế chính của Colombia; chi tiết và ví dụ có ở bên dưới.
| Thuế | Thuế suất năm 2026 | Ai nộp và trên gì |
|---|---|---|
| Thuế thu nhập cá nhân, người cư trú | 0-39% | Biểu lũy tiến trên thu nhập toàn cầu; không có thuế đến 1,090 đơn vị giá trị thuế mỗi năm (57.1 triệu peso Colombia) |
| Thuế thu nhập cá nhân, người không cư trú | 35% | Thuế suất cố định trên thu nhập có nguồn ở Colombia |
| Đóng góp của người lao động | 8% + 1-2% | Hưu trí 4% và y tế 4%; thêm 1-2% vào quỹ đoàn kết với lương từ 4 lần lương tối thiểu |
| Đóng góp của chủ lao động | 20.5% + 9% + bảo hiểm rủi ro | Hưu trí 12%, y tế 8.5%, phí quỹ lương 9%, rủi ro nghề nghiệp 0.522-6.96%; với lương dưới 10 lần lương tối thiểu chủ lao động được bỏ 8.5% và 5 điểm của 9% |
| Thuế thu nhập doanh nghiệp | 35% | Công ty Colombia trên thu nhập toàn cầu; thuế suất thực tế tối thiểu 15% |
| Cổ tức cho người không cư trú | 20% | Khấu trừ tại nguồn |
| Thuế giá trị gia tăng | 19% | Thuế suất tiêu chuẩn; 5% với một số hàng hóa; nhà hàng thu thuế tiêu dùng 8% thay thế |
| Lãi bất thường | 15% | Bán tài sản nắm giữ từ 2 năm, thừa kế, quà tặng; xổ số và giải thưởng 20% |
| Thuế tài sản | 0.5-1.5% | Cá nhân có tài sản ròng từ 72,000 đơn vị giá trị thuế (3.77 tỷ peso Colombia) vào ngày 1 tháng 1 |
| Chế độ thuế đơn giản | từ 1.2% | Thuế duy nhất trên doanh thu gộp cho doanh nghiệp nhỏ và người làm tự do cư trú có doanh thu dưới 100,000 đơn vị giá trị thuế |
| Thuế bất động sản | 0.5-1.6% | Thuế thành phố, trên giá trị địa chính |
| Thuế giao dịch tài chính | 0.4% | 4 peso trên mỗi 1,000 peso rút khỏi tài khoản |
Ngưỡng được đặt bằng đơn vị giá trị thuế. Cho năm 2026 cơ quan thuế và hải quan quốc gia ấn định 1 đơn vị là 52,374 peso Colombia (49,799 peso năm 2025). Lương tối thiểu năm 2026 tăng 23% lên 1,750,905 peso Colombia; ngưỡng đóng góp là bội số của nó.
Điều gì đã thay đổi. Nghị định khẩn cấp 1474 ngày 29 tháng 12 năm 2025 hạ ngưỡng thuế tài sản xuống 40,000 đơn vị với thuế suất đến 5%, nhưng tháng 4 năm 2026 Tòa án Hiến pháp bãi bỏ nó (phán quyết C-079 năm 2026). Nghị định 173 ngày 24 tháng 2 năm 2026 tạo thuế tài sản một lần với công ty lớn. Chính phủ mới nhậm chức ngày 7 tháng 8 năm 2026 và dự luật thuế đang ở Quốc hội, nên thuế suất năm 2027 có thể thay đổi.
Chúng tôi tính trực tuyến thuế trên thu nhập của bạn và chỉ cách nộp ít hơn một cách hợp pháp.
Ai là người cư trú thuế Colombia
Người cư trú thuế nộp thuế trên thu nhập toàn cầu và khai báo tài sản toàn cầu; người không cư trú chỉ nộp trên thu nhập có nguồn ở Colombia. Các tiêu chí nằm ở Điều 10 Bộ luật Thuế, và đáp ứng một là đủ.
| Tiêu chí | Cách vận hành |
|---|---|
| Hơn 183 ngày | Hiện diện thực tế hơn 183 ngày dương lịch, liên tục hoặc không, trong 365 ngày liên tiếp bất kỳ; ngày đến và ngày đi được tính |
| Kỳ trải qua hai năm | Nếu 183 ngày rơi vào khoảng trải qua hai năm dương lịch, người đó là người cư trú từ năm thứ hai |
| Ngành ngoại giao Colombia | Người gắn với ngành ngoại giao Colombia được miễn thuế ở nước sở tại |
| Công dân Colombia: gia đình | Vợ chồng hoặc con chưa thành niên phụ thuộc là người cư trú thuế Colombia |
| Công dân Colombia: thu nhập và tài sản | Từ 50% thu nhập có nguồn ở Colombia, hoặc từ 50% tài sản được quản lý ở Colombia, hoặc từ 50% tài sản được coi là nắm giữ ở Colombia |
| Công dân Colombia: không chứng minh được | Không chứng minh được cư trú nơi khác khi cơ quan thuế yêu cầu, hoặc cư trú ở khu vực pháp lý trong danh sách thiên đường thuế của Colombia |
Với người nước ngoài, đếm ngày thực tế là tiêu chí duy nhất. Loại thị thực không quan trọng: cả thị thực lao động lẫn thị thực du mục kỹ thuật số đều không có chế độ thuế đặc biệt. Việc đếm chạy trên cửa sổ 365 ngày trượt bất kỳ, nên kiểu sống nửa ở đây nửa ở kia dễ rơi vào cư trú. Đếm ngày và cư trú kép được trình bày trong bài viết của chúng tôi về quy tắc 183 ngày.
Quy tắc hai năm trên thực tế: đến ngày 1 tháng 8 năm 2026 và ở lại, bạn chỉ đạt 183 ngày vào tháng 1 năm 2027, nên cư trú bắt đầu năm 2027. Đến tháng 2 năm 2026 và ở đến tháng 12, bạn là người cư trú năm 2026. Không có cách tính chia năm, nên hãy chuẩn bị khai thu nhập toàn cầu cho cả năm.
Một điểm tinh tế nữa: tiền công cho công việc thực hiện trực tiếp ở Colombia là thu nhập có nguồn ở Colombia kể cả khi chủ lao động nước ngoài trả vào tài khoản nước ngoài. Người không cư trú làm từ xa từ Medellín, trên giấy tờ, đang có thu nhập ở Colombia.
Quy tắc cư trú thuế ở Colombia: đếm 183 ngày
Colombia đếm ngày trong cửa sổ 365 ngày trượt và tính cả ngày đến và ngày đi (Điều 10 Bộ luật Thuế). Ngưỡng là hơn 183 ngày. Nếu cửa sổ trải qua hai năm, bạn là người cư trú ở năm thứ hai: bốn tháng cuối năm này và ba tháng đầu năm sau làm bạn thành người cư trú năm mới.
Người cư trú nộp 0-39% trên thu nhập toàn cầu, và 15% trên lãi từ tài sản nắm giữ từ hai năm. Luật giữ chặt công dân Colombia hơn: gia đình trong nước hoặc một nửa thu nhập và tài sản ở đây làm họ thành người cư trú. Bộ luật như một bà ngoại nghiêm khắc: cháu đã chuyển đi vẫn được tính là của bà cho đến khi chứng minh cư trú nơi khác. Công cụ tính bên dưới tìm cửa sổ 365 ngày dày nhất của bạn.
Luật không cấm bạn tự xác nhận tình trạng. Nhưng sai lầm tốn kém hơn: cửa sổ trải qua hai năm làm bạn thành người cư trú sớm hơn dự kiến, và cơ quan thuế kiểm tra tài khoản nước ngoài của người cư trú qua trao đổi dữ liệu tự động. Hỗ trợ của Murblz loại bỏ những rủi ro này: chúng tôi đếm ngày, lên kế hoạch chuyến đi, xin giấy chứng nhận cư trú và áp dụng hiệp định tránh đánh thuế hai lần khi có hiệu lực. Chúng tôi bảo đảm làm việc chuyên nghiệp và quy trình minh bạch, và trong phần lớn trường hợp có kết quả ngay lần nộp đầu.
Công cụ tính 183 ngày
Công cụ tính cư trú thuế cho Colombia
Nhập ngày tháng các chuyến đi: công cụ cho biết hôm nay và cuối năm bạn có là người cư trú thuế Colombia không, và còn bao nhiêu ngày đến ngưỡng.
Tính theo ngày tháng cần JavaScript. Bên dưới là các quy tắc tương tự theo từng nước.
Thuế thu nhập cá nhân: biểu lũy tiến từ 0 đến 39%
Thuế thu nhập cá nhân theo hệ thống phân loại: nhóm chung (lương, thù lao, kinh doanh, tiền thuê, lãi), lương hưu và cổ tức. Sau khấu trừ các nhóm được cộng lại và đánh thuế theo biểu ở Điều 241. Lãi bất thường bị đánh thuế riêng 15%.
| Thu nhập chịu thuế năm, đơn vị giá trị thuế | Theo peso Colombia năm 2026 | Thuế suất | Thuế |
|---|---|---|---|
| Đến 1,090 | đến 57,087,660 | 0% | 0 |
| 1,090-1,700 | 57.1-89.0 triệu | 19% | 19% phần vượt 1,090 đơn vị |
| 1,700-4,100 | 89.0-214.7 triệu | 28% | 116 đơn vị + 28% phần vượt 1,700 đơn vị |
| 4,100-8,670 | 214.7-454.1 triệu | 33% | 788 đơn vị + 33% phần vượt 4,100 đơn vị |
| 8,670-18,970 | 454.1-993.5 triệu | 35% | 2,296 đơn vị + 35% phần vượt 8,670 đơn vị |
| 18,970-31,000 | 993.5 triệu đến 1.62 tỷ | 37% | 5,901 đơn vị + 37% phần vượt 18,970 đơn vị |
| Trên 31,000 | trên 1.62 tỷ | 39% | 10,352 đơn vị + 39% phần vượt 31,000 đơn vị |
Đây là thuế suất biên: 39% chỉ áp dụng cho phần thu nhập trên 31,000 đơn vị. Vì biểu được viết bằng đơn vị giá trị thuế, chỉ ngưỡng bằng peso thay đổi mỗi năm.
Điều gì giảm cơ sở thuế
Đóng góp hưu trí và y tế bắt buộc không phải thu nhập. Các ưu đãi khác dùng chung một mức trần.
- 25% thu nhập từ lao động được miễn, đến 790 đơn vị mỗi năm (41,375,460 peso Colombia năm 2026). Người làm tự do cũng dùng được, nhưng phải chọn giữa 25% và chi phí thực tế.
- Trần chung: thu nhập miễn thuế và khấu trừ đặc biệt cộng lại không được vượt 40% thu nhập sau đóng góp, hoặc 1,340 đơn vị mỗi năm (70,181,160 peso Colombia).
- Người phụ thuộc: ngoài trần, người lao động có thể trừ 72 đơn vị mỗi người phụ thuộc, tối đa bốn người.
- Mua hàng có hóa đơn điện tử: 1% giá trị mua có hóa đơn điện tử, đến 240 đơn vị mỗi năm.
- Lãi vay mua nhà (đến 1,200 đơn vị mỗi năm), gói y tế tư (đến 16 đơn vị mỗi tháng), hưu trí tự nguyện và tài khoản tiết kiệm mua nhà, trong giới hạn riêng.
Lương hưu, kể cả nước ngoài
Lương hưu chỉ bị đánh thuế trên phần vượt 1,000 đơn vị mỗi tháng, 52,374,000 peso Colombia năm 2026. Điều 206 mở rộng rõ ràng quy định này cho lương hưu nhận từ nước ngoài. Người hưu trí có lương hưu nước ngoài thông thường khó phải nộp thuế Colombia trên đó, nhưng vẫn phải khai báo.
Cổ tức
Cổ tức từ công ty Colombia bị đánh thuế theo biểu, nhưng người cư trú được khấu trừ thuế 19% trên phần trên 1,090 đơn vị, và công ty khấu trừ 15% trên phần trên 1,090 đơn vị như khoản tạm nộp. Cổ tức từ công ty nước ngoài cũng bị đánh thuế theo biểu, có khấu trừ thuế nước ngoài tối đa bằng thuế Colombia trên cùng thu nhập.
Đóng góp an sinh xã hội và lương thực nhận
An sinh xã hội bao gồm hưu trí, y tế (qua đơn vị bảo hiểm y tế) và rủi ro nghề nghiệp, cộng các khoản phí quỹ lương của chủ lao động cho quỹ bù đắp gia đình, cơ quan đào tạo nghề quốc gia và viện phúc lợi gia đình.
| Đóng góp | Người lao động | Chủ lao động |
|---|---|---|
| Hưu trí | 4% | 12% |
| Y tế | 4% | 8.5%, nhưng không với lương dưới 10 lần lương tối thiểu |
| Quỹ đoàn kết hưu trí | 1% với lương từ 4 lần lương tối thiểu, cộng 0.2-1% từ 16 lần | không có |
| Rủi ro nghề nghiệp | không có | 0.522-6.96% tùy hạng rủi ro |
| Quỹ bù đắp gia đình | không có | 4% |
| Cơ quan đào tạo nghề và viện phúc lợi gia đình | không có | 2% + 3%, nhưng không với lương dưới 10 lần lương tối thiểu |
Chủ lao động nộp thuế thu nhập được bỏ 8.5% và 5% với nhân viên lương dưới 10 lần lương tối thiểu (17,509,050 peso Colombia mỗi tháng năm 2026). Cơ sở đóng góp có trần 25 lần lương tối thiểu (43,772,625 peso Colombia). Với lương trọn gói (từ 13 lần lương tối thiểu) đóng góp tính trên 70% lương.
Ngày 25 tháng 8 năm 2026 Tòa án Hiến pháp giữ phần lớn cải cách hưu trí (Luật 2381 năm 2024, phán quyết C-264 năm 2026) và trả một số điều về Quốc hội. Các quy định được duyệt dự kiến có hiệu lực ngày 1 tháng 4 năm 2027, dù cơ quan hưu trí nhà nước đã đề nghị Tòa lùi sang năm 2028. Theo luật, đóng góp quỹ đoàn kết với lương cao tăng lên 1.5-3%.
Theo Luật 100 năm 1993, nhân viên nước ngoài đã có bảo hiểm hưu trí ở nước khác có thể không tham gia hệ thống hưu trí Colombia, nếu có giấy tờ chứng minh.
Người tự kinh doanh và người làm tự do
Lao động độc lập đóng hằng tháng trên cơ sở 40% thu nhập: 12.5% cho y tế và 16% cho hưu trí, cộng 1% vào quỹ đoàn kết khi cơ sở đạt 4 lần lương tối thiểu. Cơ sở từ một đến 25 lần lương tối thiểu; bảo hiểm rủi ro nghề nghiệp bắt buộc với hợp đồng dịch vụ trên một tháng. Với 10 triệu peso Colombia mỗi tháng, tổng đóng góp là 1,140,000 peso, tức 11.4%.
Ví dụ: lương 10 triệu peso Colombia mỗi tháng tại công ty tư nhân
| Bước | Số tiền, peso Colombia |
|---|---|
| Lương gộp | 10,000,000 |
| Hưu trí của người lao động, 4% | 400,000 |
| Quỹ đoàn kết hưu trí, 1% | 100,000 |
| Y tế của người lao động, 4% | 400,000 |
| Thu nhập sau đóng góp bắt buộc | 9,100,000 |
| Miễn 25% thu nhập từ lao động | 2,275,000 |
| Cơ sở khấu trừ (130.3 đơn vị) | 6,825,000 |
| Thuế khấu trừ: 19% trên 95 đơn vị | khoảng 351,000 |
| Lương thực nhận | khoảng 8,749,000 |
| Hưu trí của chủ lao động, 12% | 1,200,000 |
| Quỹ bù đắp 4% và rủi ro nghề nghiệp 0.522% | 452,200 |
| Trích trước thưởng dịch vụ, trợ cấp thôi việc, lãi và nghỉ phép | khoảng 2,183,000 |
| Tổng chi phí của chủ lao động | khoảng 13,835,000 |
Khấu trừ theo bảng tháng ở Điều 383: không có đến 95 đơn vị (4,975,530 peso Colombia), 19% từ 95 đến 150 đơn vị, sau đó 28%, 33%, 35%, 37% và 39%. Người lao động mất khoảng 1.25 triệu peso, 12.5% lương gộp; chủ lao động được bỏ 8.5% và 5% vì lương dưới 10 lần lương tối thiểu.
Ngoài đóng góp, chủ lao động phải trích trước các quyền lợi luật định: thưởng dịch vụ (một tháng lương mỗi năm), trợ cấp thôi việc (thêm một tháng mỗi năm nộp vào quỹ thôi việc), lãi 12% mỗi năm trên trợ cấp thôi việc và 15 ngày làm việc nghỉ phép có lương. Nhân viên lương đến 2 lần lương tối thiểu còn nhận trợ cấp đi lại, 249,095 peso Colombia mỗi tháng năm 2026.
Chúng tôi tính thuế của bạn trực tuyến
Trong khung trò chuyện, chúng tôi sẽ hỏi về thu nhập, nơi cư trú của bạn và gửi bản tính.
Thuế thu nhập doanh nghiệp và cổ tức
Công ty Colombia, thường là công ty cổ phần đơn giản, nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 35% trên thu nhập toàn cầu. Công ty nước ngoài và chi nhánh nộp cùng thuế suất trên thu nhập có nguồn ở Colombia. Trang đăng ký công ty của chúng tôi giải thích quy trình thành lập.
| Tình huống | Thuế suất |
|---|---|
| Thuế suất chung | 35% |
| Thuế suất thực tế tối thiểu | 15%: nếu gánh nặng thực tế tính ra thấp hơn, công ty nộp bù |
| Ngân hàng, công ty bảo hiểm và môi giới có thu nhập chịu thuế từ 120,000 đơn vị | 35% + 5 điểm, đến năm 2027 |
| Nhà máy thủy điện có thu nhập chịu thuế từ 30,000 đơn vị | 35% + 3 điểm, đến năm 2026 |
| Khai thác dầu và than | Phụ thu ngoài 35% gắn với giá thế giới, đến 15 điểm với dầu |
| Người dùng khu thương mại tự do đủ điều kiện | 20% trên thu nhập xuất khẩu nếu đáp ứng điều kiện chế độ, 35% trên phần còn lại |
| Lãi vốn của công ty | 15% |
Năm tính thuế là năm dương lịch. Công ty ghi sổ theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế, xuất hóa đơn điện tử và nộp tờ khai khấu trừ hằng tháng, nên hỗ trợ kế toán là cần thiết, và chuyên gia Murblz thu xếp với các đối tác địa phương; dịch vụ kiểm toán và báo cáo của chúng tôi có thể giúp.
Cổ tức
Cổ tức bị đánh thuế lần nữa khi phân phối, và cách tính tùy người nhận.
| Người nhận | Thuế |
|---|---|
| Công ty Colombia | khấu trừ 10% tại nguồn; khoản khấu trừ chuyển tiếp đến cá nhân cư trú hoặc nhà đầu tư nước ngoài cuối cùng |
| Cá nhân cư trú | Biểu đến 39% với khấu trừ 19% trên phần trên 1,090 đơn vị; khấu trừ 15% trên phần vượt 1,090 đơn vị |
| Cá nhân hoặc công ty không cư trú | khấu trừ 20% tại nguồn, trừ khi hiệp định thuế cho thuế suất thấp hơn |
| Lợi nhuận chưa bị đánh thuế ở cấp công ty | Trước 35%, sau đó thuế suất của người nhận trên phần còn lại; tổng khoảng 48% với người không cư trú |
Với chủ sở hữu không cư trú rút lợi nhuận, tổng gánh nặng là 35% cộng 20% của 65% còn lại, khoảng 48%. Mức này nặng ngay cả theo chuẩn khu vực; so sánh thuế ở Mexico.
Thuế tài sản một lần năm 2026 với công ty
Nghị định 173 ngày 24 tháng 2 năm 2026 (bổ sung bởi Nghị định 240) áp thuế chỉ cho năm 2026 với pháp nhân có vốn chủ sở hữu ròng từ 200,000 đơn vị (10.47 tỷ peso Colombia) vào ngày 1 tháng 3 năm 2026: 0.5%, hoặc 1.6% với công ty tài chính và khai khoáng, nộp ngày 1 tháng 4 và 4 tháng 5. Tòa án Hiến pháp đang xem xét và chỉ đình chỉ đợt hai với tổ chức phi lợi nhuận theo chế độ đặc biệt và công ty đang giải thể. Doanh nghiệp nhỏ không bị ảnh hưởng.
Để hoạt động hằng ngày công ty sẽ cần tài khoản doanh nghiệp trong nước hoặc ở nước ngoài.
Thuế giá trị gia tăng 19%, thuế tiêu dùng và ngưỡng đăng ký
Thuế suất giá trị gia tăng tiêu chuẩn của Colombia là 19% (Điều 468) và không đổi năm 2026.
| Giao dịch | Thuế suất |
|---|---|
| Thuế suất tiêu chuẩn | 19% |
| Một số hàng hóa, kể cả một số nông sản và xe điện | 5% |
| Xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ, thịt, trứng tươi, sữa | 0% có quyền hoàn thuế đầu vào |
| Nhà hàng, quán cà phê, dịch vụ ăn uống | thuế tiêu dùng quốc gia 8% thay cho thuế giá trị gia tăng |
| Dịch vụ điện thoại di động | thuế tiêu dùng 4% |
| Thuế doanh thu thành phố | Thường 0.2-1% doanh thu gộp, mỗi thành phố tự quy định |
| Thuế giao dịch tài chính | 0.4% số tiền rút khỏi tài khoản |
Ai phải đăng ký thuế giá trị gia tăng
Công ty đăng ký từ giao dịch chịu thuế đầu tiên. Cá nhân có thể ở ngoài hệ thống chỉ khi doanh thu chịu thuế năm trước và năm nay dưới 3,500 đơn vị (183,309,000 peso Colombia năm 2026), có tối đa một cửa hàng hoặc văn phòng, không có hoạt động nhượng quyền hay hải quan, không có hợp đồng chịu thuế nào từ 3,500 đơn vị, và tiền gửi ngân hàng từ hoạt động chịu thuế dưới 3,500 đơn vị.
Tờ khai thuế giá trị gia tăng nộp hai tháng một lần với người nộp thuế lớn, nhà xuất khẩu và người có doanh thu năm trước từ 92,000 đơn vị; những người khác nộp bốn tháng một lần. Doanh nghiệp đăng ký thuế giá trị gia tăng phải xuất hóa đơn điện tử qua hệ thống của cơ quan thuế.
Nhà cung cấp dịch vụ số nước ngoài cho người dùng Colombia phải thu thuế giá trị gia tăng 19%. Dịch vụ xuất khẩu chịu thuế suất 0% có quyền hoàn nếu giấy tờ đầy đủ: hợp đồng, sử dụng dịch vụ ở nước ngoài và đăng ký là nhà xuất khẩu.
Thuế giao dịch tài chính: 4 peso trên mỗi nghìn
Thuế giao dịch tài chính do ngân hàng thu trên mỗi lần rút: chuyển khoản, rút tiền, thanh toán thẻ. Mỗi cá nhân có một tài khoản tiết kiệm chỉ định được miễn đến 350 đơn vị mỗi tháng (18,330,900 peso Colombia năm 2026). Công ty được trừ một nửa thuế giao dịch tài chính đã nộp. Người nước ngoài có thể mở tài khoản cá nhân ở Colombia, nhưng ngân hàng thường yêu cầu giấy tờ tùy thân Colombia.
Chúng tôi xem xét trường hợp của bạn miễn phí
Mô tả nhu cầu của bạn trong khung trò chuyện, chúng tôi sẽ chỉ bạn bắt đầu từ đâu.
Chế độ thuế đơn giản cho doanh nhân, người làm tự do và doanh nghiệp nhỏ
Colombia không có chế độ riêng cho công nghệ thông tin, người nước ngoài hay du mục kỹ thuật số. Lựa chọn chính cho doanh nghiệp nhỏ và người làm tự do là chế độ thuế đơn giản, một thuế duy nhất trên doanh thu gộp thay cho thuế thu nhập, thuế doanh thu thành phố và thuế tiêu dùng nhà hàng, nhưng không thay thuế giá trị gia tăng hay an sinh xã hội.
Chế độ mở cho doanh nhân cá nhân và công ty có chủ là cá nhân, người Colombia hoặc nước ngoài, miễn là họ là người cư trú thuế Colombia. Doanh thu gộp năm trước phải dưới 100,000 đơn vị (5.24 tỷ peso Colombia). Người nộp thuế hiện tại chọn trước ngày làm việc cuối cùng của tháng 2; người mới có thể chọn khi đăng ký mã số thuế. Quan hệ lao động trá hình với một khách hàng duy nhất không đủ điều kiện.
| Hoạt động | Đến 6,000 đơn vị | 6,000-15,000 đơn vị | 15,000-30,000 đơn vị | 30,000-100,000 đơn vị |
|---|---|---|---|---|
| Cửa hàng nhỏ, siêu thị mini, tiệm cắt tóc | 1.2% | 2.8% | 4.4% | 5.6% |
| Thương mại, dịch vụ kỹ thuật, xây dựng, sản xuất và khác | 1.6% | 2.0% | 3.5% | 4.5% |
| Ăn uống và vận tải | 3.1% | 3.4% | 4.0% | 4.5% |
| Dịch vụ chuyên môn, tư vấn và khoa học | 5.9% | 7.3% | 12% | 14.5% |
Tính bằng peso năm 2026, các ngưỡng bậc là 314.2 triệu, 785.6 triệu và 1.57 tỷ peso Colombia. Thuế suất được xác định theo doanh thu năm và áp dụng cho toàn bộ số tiền, không chỉ phần vượt. Với dịch vụ chuyên môn, phán quyết C-540 năm 2023 của Tòa án Hiến pháp khôi phục biểu 5.9-14.5% trước đó; hãy kiểm tra mã hoạt động của bạn thuộc nhóm nào trước khi chọn. Ăn uống cộng thêm thuế tiêu dùng 8%. Cá nhân có doanh thu đến 3,500 đơn vị nộp mỗi năm một lần; những người khác tạm nộp hai tháng một lần.
Ví dụ: chuyên gia tư vấn cư trú, chế độ thông thường hay chế độ đơn giản
| Khoản | Doanh thu 120 triệu peso Colombia mỗi năm | Doanh thu 600 triệu peso Colombia mỗi năm |
|---|---|---|
| Đóng góp: 12.5% + 16% (và quỹ đoàn kết) trên cơ sở 40% | 13,680,000 | 70,800,000 |
| Thuế thu nhập, chế độ thông thường, có miễn 25% | khoảng 4,304,000 (3.6% doanh thu) | khoảng 132,060,000 (22% doanh thu) |
| Chế độ đơn giản, nhóm dịch vụ chuyên môn | 5.9% = 7,080,000 | 7.3% = 43,800,000 |
Câu trả lời không hiển nhiên. Với doanh thu khiêm tốn, chế độ thông thường với miễn 25% thường rẻ hơn, dù chế độ đơn giản đã gồm thuế doanh thu thành phố. Khi thu nhập tăng, biểu thuế vượt chế độ đơn giản, và ở mức hàng trăm triệu peso chênh lệch thành gấp nhiều lần. Hãy tự tính số liệu của bạn, kể cả thuế doanh thu thành phố của bạn.
Bất động sản, ô tô, thừa kế, lãi vốn và tiền mã hóa
Thuế bất động sản và mua bất động sản
Thuế bất động sản do thành phố thu trên giá trị địa chính với mức 5 đến 16 phần nghìn, tức 0.5-1.6% mỗi năm, cao hơn với đất đô thị bỏ trống. Mỗi thành phố đặt thuế suất theo tầng lớp khu vực, mục đích sử dụng và giá trị.
Khi mua bạn nộp thuế đăng ký (thuế của tỉnh, 0.5-1%), phí công chứng và, với bất động sản đắt, lệ phí tem: 1.5% trên phần giá từ 20,000 đến 50,000 đơn vị và 3% trên 50,000 đơn vị. Năm 2026, 20,000 đơn vị là 1.05 tỷ peso Colombia, nên căn hộ thông thường không chịu lệ phí tem. Thu nhập cho thuê bị đánh thuế theo biểu chung. Thêm trên trang bất động sản đầu tư ở Colombia của chúng tôi.
Lãi vốn, thừa kế và quà tặng
Không có thuế thừa kế hay quà tặng riêng. Thừa kế, quà tặng và lãi trên tài sản nắm giữ từ 2 năm là lãi bất thường chịu 15%; nắm giữ ngắn hơn rơi vào biểu đến 39%, xổ số nộp 20%.
| Ưu đãi lãi bất thường | Số tiền | Theo peso Colombia năm 2026 |
|---|---|---|
| Lãi bán nhà ở của bạn, nếu tiền bán vào tài khoản tiết kiệm mua nhà và được dùng mua nhà khác hoặc trả vay thế chấp | 5,000 đơn vị lãi đầu tiên | 261,870,000 |
| Nhà ở thừa kế của người mất | 13,000 đơn vị giá trị đầu tiên | 680,862,000 |
| Bất động sản thừa kế khác | 6,500 đơn vị đầu tiên | 340,431,000 |
| Phần của vợ chồng và mỗi người thừa kế | 3,250 đơn vị đầu tiên | 170,215,500 |
| Quà tặng, và thừa kế cho người ngoài nhóm thừa kế bắt buộc | 20% giá trị, đến 1,625 đơn vị | đến 85,107,750 |
Thuế tài sản với cá nhân
Thuế tài sản áp dụng cho cá nhân có tài sản ròng vào ngày 1 tháng 1 từ 72,000 đơn vị (3,770,928,000 peso Colombia năm 2026); người không cư trú nộp trên tài sản ở Colombia. 12,000 đơn vị đầu tiên của nhà ở chính (628,488,000 peso Colombia) được loại trừ.
| Tài sản ròng, đơn vị giá trị thuế | Thuế suất biên |
|---|---|
| Đến 72,000 | 0% |
| 72,000-122,000 | 0.5% |
| 122,000-239,000 | 1% |
| Trên 239,000 | 1.5% |
Năm 2026 đợt một hạn ngày 12-26 tháng 5 và đợt hai ngày 14 tháng 9. Ngưỡng 40,000 đơn vị và thuế suất đến 5% từ Nghị định 1474 không áp dụng. Bậc 1.5% là tạm thời: từ năm 2027 thuế suất cao nhất giảm xuống 1%.
Thuế phương tiện
Thuế phương tiện do các tỉnh thu trên giá trị thương mại của xe theo bảng chính thức, 1.5-3.5% tùy giá trị. Với xe điện thuế suất bị luật giới hạn ở 1%.
Tiền mã hóa
Không có thuế riêng cho tiền mã hóa: cơ quan thuế coi tiền mã hóa là tài sản vô hình khai trong tờ khai. Lãi trên đồng tiền nắm giữ từ 2 năm chịu 15%; nắm giữ ngắn hạn, giao dịch hoặc khai thác rơi vào biểu đến 39%. Ngày 31 tháng 10 năm 2024 Colombia ký hiệp định của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế về trao đổi dữ liệu tài sản mã hóa. Thêm trong bài viết của chúng tôi về tiền mã hóa và thuế khi chuyển cư.
Kiểm tra xem bạn nộp thuế ở đâu
Ba câu hỏi trong khung trò chuyện cho biết bạn là người cư trú thuế ở đâu.
Người không cư trú và thuế khấu trừ tại nguồn
Cá nhân không cư trú nộp cố định 35% trên thu nhập có nguồn ở Colombia, không có biểu lũy tiến và không có bậc miễn thuế. Giảng viên nước ngoài được trường đại học thuê đến 182 ngày nộp 7%. Người không cư trú không phải nộp tờ khai nếu mọi thu nhập đã bị khấu trừ.
| Thanh toán cho người không cư trú | Thuế suất khấu trừ |
|---|---|
| Cổ tức | 20% |
| Lãi, thù lao, tiền bản quyền, tiền thuê, dịch vụ cá nhân, phần mềm | 20% |
| Tư vấn, dịch vụ kỹ thuật và hỗ trợ kỹ thuật, ở Colombia hoặc từ nước ngoài | 20% |
| Lãi khoản vay nước ngoài từ 1 năm | 15% |
| Phí quản lý | 33% |
| Bán hàng và dịch vụ của công ty có hiện diện kinh tế đáng kể ở Colombia | khấu trừ 10%, hoặc 3% doanh thu gộp nếu lựa chọn |
| Lãi vốn | 15% |
Quy định hiện diện kinh tế đáng kể áp dụng từ năm 2024 và nhắm vào doanh nghiệp số không có văn phòng ở Colombia bán cho khách hàng Colombia: hoặc khấu trừ 10% mỗi khoản thanh toán, hoặc doanh nghiệp đăng ký và nộp 3% doanh thu gộp.
Người không cư trú có tài sản ở Colombia nộp thuế bất động sản, thuế tài sản với tài sản lớn và 15% khi chuyển nhượng. Hiệp định thuế chỉ giảm thuế suất khấu trừ khi người nhận cung cấp giấy chứng nhận cư trú thuế.
Hiệp định tránh đánh thuế hai lần: không có với Nga
Cơ quan thuế liệt kê 13 hiệp định song phương có hiệu lực cộng Quyết định 578 của Cộng đồng Andes, bao gồm Bolivia, Ecuador và Peru. Không có hiệp định với Nga hay nước nào khác trong Cộng đồng các Quốc gia Độc lập.
| Nước | Tình trạng |
|---|---|
| Nga, Kazakhstan, Belarus, Armenia, Gruzia và các nước khác trong Cộng đồng các Quốc gia Độc lập | Không có hiệp định |
| Tây Ban Nha | Có hiệu lực từ năm 2008 |
| Chile | Có hiệu lực từ năm 2009 |
| Thụy Sĩ, Canada | Có hiệu lực từ năm 2012 |
| Mexico | Có hiệu lực từ năm 2013 |
| Ấn Độ, Hàn Quốc | Có hiệu lực từ năm 2014 |
| Bồ Đào Nha, Séc | Có hiệu lực từ năm 2015 |
| Vương quốc Anh | Có hiệu lực từ năm 2019 |
| Ý | Có hiệu lực từ năm 2021 |
| Pháp, Nhật Bản | Có hiệu lực từ năm 2022 |
| Bolivia, Ecuador, Peru | Quyết định 578 của Cộng đồng Andes, từ năm 2005 |
| Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất, Brazil, Hà Lan, Uruguay, Luxembourg | Đã ký, nhưng không có trong danh sách hiệp định có hiệu lực của cơ quan thuế |
| Hoa Kỳ, Đức, Argentina | Không có hiệp định |
Không có hiệp định, ưu đãi chỉ đến từ luật trong nước. Người cư trú Colombia có thể khấu trừ thuế thu nhập nước ngoài, nhưng chỉ tối đa bằng thuế Colombia trên cùng thu nhập; khoản khấu trừ chưa dùng có thể chuyển sang năm sau, nhưng chỉ với thuế Colombia trên thu nhập nước ngoài cùng loại. Với thu nhập từ Nga điều này nghĩa là người trả ở Nga khấu trừ theo thuế suất người không cư trú của Nga, Colombia đánh thuế cùng thu nhập theo biểu của mình, và phần thuế Nga vượt thuế Colombia thường bị mất. Không có thuế suất khấu trừ giảm trên cổ tức, lãi hay tiền bản quyền.
Điều này đánh mạnh nhất vào tiền thuê căn hộ ở Nga, cổ tức từ công ty Nga và bán bất động sản ở Nga: người cư trú phải khai tất cả ở Colombia, quy đổi sang peso, kèm chứng từ về thuế Nga. Để so sánh trong khu vực xem thuế ở Brazil và thuế ở Argentina, hoặc danh sách đầy đủ trên trang thuế theo nước của chúng tôi.
Nhận danh sách việc cần làm khi chuyển nơi cư trú thuế
Để lại liên hệ trong khung trò chuyện, chúng tôi sẽ gửi các bước và giấy tờ dành cho bạn.
Khai thuế, thời hạn và những gì có thể sai
| Nội dung | Thời hạn năm 2026 |
|---|---|
| Tờ khai cá nhân năm 2025 | 12 tháng 8 - 26 tháng 10, theo hai chữ số cuối của mã số thuế; ở các vùng bị động đất ngày 10 tháng 8 năm 2026 (Cali, Pereira, Manizales, Armenia và các nơi khác) một số nhóm mã số thuế được đến ngày 13 tháng 11 (Nghị định 1226 năm 2026) |
| Tờ khai tài sản nước ngoài | Cùng tờ khai cá nhân, nếu tài sản nước ngoài vào ngày 1 tháng 1 năm 2026 vượt 2,000 đơn vị (104,748,000 peso Colombia) |
| Thuế tài sản cá nhân | Tờ khai và đợt một 12-26 tháng 5, đợt hai 14 tháng 9 |
| Tờ khai năm theo chế độ đơn giản cho năm 2025 | 20-24 tháng 4 |
| Chọn chế độ đơn giản cho năm hiện tại | Trước ngày làm việc cuối cùng của tháng 2 |
| Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2025 | Hai đợt: 12-26 tháng 5 và 9-23 tháng 7; người nộp thuế lớn nộp ba đợt từ tháng 2 đến tháng 6 |
| Thuế giá trị gia tăng | Hai hoặc bốn tháng một lần, tùy doanh thu |
| Thuế khấu trừ và an sinh xã hội | Hằng tháng |
Cá nhân phải nộp tờ khai nếu thu nhập năm đạt 1,400 đơn vị, tài sản vào ngày 31 tháng 12 vượt 4,500 đơn vị, chi tiêu thẻ, mua hàng hoặc tiền gửi đạt 1,400 đơn vị, hoặc đã đăng ký thuế giá trị gia tăng. Tờ khai năm 2025 dùng đơn vị năm 2025: 69,718,600 và 224,095,500 peso Colombia. Người cư trú tính cả thu nhập và tài sản nước ngoài.
Nộp muộn tốn 5% số thuế phải nộp cho mỗi tháng hoặc phần tháng, tối đa 100% số thuế, cộng lãi. Nếu không có thuế phải nộp, phạt 0.5% thu nhập gộp mỗi tháng, có giới hạn. Tờ khai tài sản nước ngoài muộn tốn 0.5% giá trị tài sản mỗi tháng nếu nộp trước khi cơ quan thuế ra yêu cầu. Mức phạt tối thiểu là 10 đơn vị, 523,740 peso Colombia năm 2026.
Colombia có thể không phù hợp với ai
Người trông vào đánh thuế theo lãnh thổ. Người cư trú nộp thuế trên thu nhập toàn cầu đến 39%. Không có cơ chế chỉ đánh thuế tiền chuyển về và không có chế độ cho người mới cư trú như ở Tây Ban Nha hay Bồ Đào Nha.
Người có thu nhập và tài sản ở Nga. Không có hiệp định, khấu trừ bị giới hạn ở thuế Colombia, và một phần thuế Nga có thể đơn giản bị mất.
Chủ công ty nước ngoài. Người cư trú chịu quy định về pháp nhân nước ngoài bị kiểm soát: thu nhập thụ động của công ty nước ngoài do người cư trú Colombia kiểm soát có thể bị đánh thuế ở chủ sở hữu ngay lập tức, không cần cổ tức.
Du mục kỹ thuật số có kế hoạch dài hạn. Thị thực không bảo vệ khỏi cư trú, và công việc làm ở Colombia về kỹ thuật là thu nhập có nguồn ở Colombia từ ngày đầu.
Người coi trọng quy định ổn định. Chỉ riêng năm 2026 đã có nghị định thuế khẩn cấp và việc hủy bỏ nó, thuế khẩn cấp thứ hai với công ty, lương tối thiểu tăng 23% và thay đổi chính phủ. Hãy kiểm tra mọi con số với luật hiện hành.
Người chưa sẵn sàng với giấy tờ. Đăng ký mã số thuế, hóa đơn điện tử, đóng góp hằng tháng và nhiều tờ khai cần hỗ trợ kế toán ngay cả với doanh nghiệp nhỏ. Chuyên gia Murblz lo phần pháp lý, và trang Colombia cho tổng quan về nước này.
Hóa đơn thuế thực tế của bạn tùy tình trạng, cơ cấu thu nhập và chế độ đã chọn - chúng tôi sẽ xem xét trường hợp của bạn trong buổi tư vấn miễn phí.
Câu hỏi thường gặp
Thuế thu nhập cá nhân ở Colombia năm 2026 là bao nhiêu?
Ai là người cư trú thuế ở Colombia?
Thuế giá trị gia tăng ở Colombia năm 2026 là bao nhiêu?
Thuế thu nhập doanh nghiệp ở Colombia là bao nhiêu?
Người làm tự do ở Colombia đóng thuế bao nhiêu?
Người du mục kỹ thuật số có phải đóng thuế ở Colombia không?
Colombia có hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Nga không?
Thừa kế và bán bất động sản bị đánh thuế thế nào ở Colombia?
Không muốn tự mình tìm hiểu?
Chúng tôi hỗ trợ trọn gói toàn bộ quy trình: chúng tôi kiểm tra giấy tờ, chọn chương trình phù hợp với trường hợp của bạn và cho thời hạn và chi phí trung thực. Hãy đặt câu hỏi trong trò chuyện: buổi tư vấn miễn phí bắt đầu ngay tại đây. Việc đại diện pháp lý trước cơ quan nhà nước và tòa án do chuyên gia Murblz đảm nhận cùng đối tác có giấy phép hành nghề tại địa phương.
Chuyên viên tư vấn Murblz trả lời ngay trong khung trò chuyện trên trang này. Hãy kể về trường hợp của bạn, chúng ta sẽ cùng tìm cách.
Tư vấn miễn phí