ภาษีในโคลอมเบีย

อัตราภาษีโคลอมเบียปี 2026 โดยสรุป

สรุปย่อจากประมวลรัษฎากรฉบับปัจจุบัน ซึ่งเป็นกฎหมายภาษีหลักของโคลอมเบีย รายละเอียดและตัวอย่างการคำนวณอยู่ด้านล่าง

เกณฑ์กำหนดเป็นหน่วยมูลค่าภาษี สำหรับปี 2026 กรมสรรพากรและศุลกากรแห่งชาติโคลอมเบียกำหนด 1 หน่วยเท่ากับ 52,374 เปโซ (49,799 เปโซในปี 2025) ค่าจ้างขั้นต่ำปี 2026 เพิ่มขึ้น 23% เป็น 1,750,905 เปโซ และเกณฑ์เงินสมทบเป็นจำนวนเท่าของค่าจ้างนี้

มีอะไรเปลี่ยนไป พระราชกฤษฎีกาฉุกเฉินเลขที่ 1474 ลงวันที่ 29 ธันวาคม 2025 ลดเกณฑ์ภาษีความมั่งคั่งเหลือ 40,000 หน่วยพร้อมอัตราสูงสุด 5% แต่ในเดือนเมษายน 2026 ศาลรัฐธรรมนูญยกเลิก (คำวินิจฉัยที่ 079 ปี 2026) พระราชกฤษฎีกาเลขที่ 173 ลงวันที่ 24 กุมภาพันธ์ 2026 สร้างภาษีความมั่งคั่งครั้งเดียวสำหรับบริษัทใหญ่ รัฐบาลใหม่เข้ารับตำแหน่งวันที่ 7 สิงหาคม 2026 และร่างกฎหมายภาษีอยู่ในรัฐสภา อัตราปี 2027 จึงอาจเปลี่ยน

ใครเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของโคลอมเบีย

ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีเสียภาษีจากเงินได้ทั่วโลกและรายงานทรัพย์สินทั่วโลก ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีเฉพาะเงินได้จากแหล่งในโคลอมเบีย เกณฑ์อยู่ในมาตรา 10 ของประมวลรัษฎากร และเข้าเกณฑ์ข้อใดข้อหนึ่งก็พอ

สำหรับชาวต่างชาติ การนับวันแทบเป็นเกณฑ์เดียว ประเภทวีซ่าไม่สำคัญ ทั้งวีซ่าทำงานและวีซ่าดิจิทัลโนแมดไม่มีระบอบภาษีพิเศษ การนับใช้ช่วง 365 วันแบบเลื่อนใดก็ได้ รูปแบบอยู่ที่นี่ครึ่งหนึ่งที่อื่นครึ่งหนึ่งจึงกลายเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ได้ง่าย การนับวันและการมีถิ่นที่อยู่สองประเทศอธิบายในบทความกฎ 183 วัน

กฎสองปีในทางปฏิบัติ มาถึงวันที่ 1 สิงหาคม 2026 และอยู่ต่อ คุณจะครบ 183 วันในเดือนมกราคม 2027 ถิ่นที่อยู่จึงเริ่มในปี 2027 มาถึงเดือนกุมภาพันธ์ 2026 และอยู่ถึงธันวาคม คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่สำหรับปี 2026 ไม่มีการแบ่งปี จึงควรวางแผนรายงานเงินได้ทั่วโลกทั้งปี

อีกเรื่องที่ละเอียดอ่อน ค่าตอบแทนสำหรับงานที่ทำจริงในโคลอมเบียเป็นเงินได้จากแหล่งในโคลอมเบีย แม้นายจ้างต่างประเทศจ่ายเข้าบัญชีต่างประเทศ ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่ทำงานทางไกลจากเมเดยินจึงมีเงินได้จากโคลอมเบียตามกฎหมาย

กฎผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของโคลอมเบีย: การนับ 183 วัน

โคลอมเบียนับวันในช่วง 365 วันแบบเลื่อนและนับวันมาถึงและวันออกด้วย (มาตรา 10 ของประมวลรัษฎากร) เกณฑ์คือเกิน 183 วัน หากช่วงนั้นคร่อมสองปี คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในปีที่สอง สี่เดือนตอนปลายปีหนึ่งและสามเดือนตอนต้นปีถัดไปทำให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ของปีใหม่

ผู้มีถิ่นที่อยู่จ่าย 0-39% จากเงินได้ทั่วโลก และ 15% จากกำไรของทรัพย์สินที่ถือสองปีขึ้นไป กฎหมายเข้มกับพลเมืองโคลอมเบียมากกว่า ครอบครัวในประเทศหรือเงินได้และทรัพย์สินครึ่งหนึ่งที่นี่ทำให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ประมวลรัษฎากรเหมือนยายที่เข้มงวด หลานที่ย้ายออกไปยังนับเป็นของยายจนกว่าจะแสดงถิ่นที่อยู่ที่อื่น เครื่องคำนวณด้านล่างหาช่วง 365 วันที่คุณอยู่มากที่สุด

กฎหมายไม่ห้ามยืนยันสถานะด้วยตัวเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาแพงกว่า ช่วงที่คร่อมสองปีทำให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เร็วกว่าที่คาด และกรมสรรพากรตรวจบัญชีต่างประเทศของผู้มีถิ่นที่อยู่ผ่านการแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติ การดูแลของ Murblz ขจัดความเสี่ยงเหล่านี้ เรานับวัน วางแผนการเดินทาง ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ และใช้อนุสัญญาภาษีซ้อนในกรณีที่มีผล เรารับประกันงานแบบมืออาชีพและขั้นตอนที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก

คุยกับผู้จัดการตอนนี้

ภาษีเงินได้บุคคล: อัตราก้าวหน้า 0 ถึง 39%

ภาษีเงินได้บุคคลใช้ระบบแยกประเภท ได้แก่ ตะกร้าทั่วไป (เงินเดือน ค่าวิชาชีพ ธุรกิจ ค่าเช่า ดอกเบี้ย) บำนาญ และเงินปันผล หลังหักค่าลดหย่อน ตะกร้าจะรวมกันและเสียภาษีตามอัตราในมาตรา 241 กำไรเป็นครั้งคราวเสียภาษีแยก 15%

นี่คืออัตราส่วนเพิ่ม 39% ใช้เฉพาะส่วนของเงินได้ที่เกิน 31,000 หน่วย เนื่องจากอัตรากำหนดเป็นหน่วยมูลค่าภาษี มีเพียงเกณฑ์เป็นเปโซที่เปลี่ยนทุกปี

อะไรลดฐานภาษี

เงินสมทบบำนาญและสุขภาพภาคบังคับไม่นับเป็นเงินได้ สิทธิลดหย่อนอื่นมีเพดานร่วมกัน

• 25% ของเงินได้จากการจ้างงานได้รับยกเว้น ไม่เกิน 790 หน่วยต่อปี (41,375,460 เปโซในปี 2026) ผู้รับงานอิสระใช้ได้เช่นกัน แต่ต้องเลือกระหว่าง 25% กับค่าใช้จ่ายจริง
• เพดานรวม: เงินได้ที่ได้รับยกเว้นและค่าลดหย่อนพิเศษรวมกันต้องไม่เกิน 40% ของเงินได้หลังหักเงินสมทบ หรือ 1,340 หน่วยต่อปี (70,181,160 เปโซ)
• ผู้อยู่ในอุปการะ: นอกเหนือจากเพดาน พนักงานหักได้ 72 หน่วยต่อผู้อยู่ในอุปการะหนึ่งคน สูงสุดสี่คน
• การซื้อที่มีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์: 1% ของยอดซื้อที่มีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ไม่เกิน 240 หน่วยต่อปี
• ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน (ไม่เกิน 1,200 หน่วยต่อปี) แผนประกันสุขภาพเอกชน (ไม่เกิน 16 หน่วยต่อเดือน) บำนาญสมัครใจ และบัญชีออมเพื่อซื้อบ้าน ภายในเพดานของแต่ละรายการ

บำนาญ รวมถึงบำนาญจากต่างประเทศ

บำนาญเสียภาษีเฉพาะส่วนที่เกิน 1,000 หน่วยต่อเดือน 52,374,000 เปโซในปี 2026 มาตรา 206 ระบุชัดว่าใช้กับบำนาญที่ได้รับจากต่างประเทศด้วย ผู้เกษียณที่มีบำนาญต่างประเทศทั่วไปไม่น่าจะต้องเสียภาษีโคลอมเบีย แต่ยังต้องรายงาน

เงินปันผล

เงินปันผลจากบริษัทโคลอมเบียเสียภาษีตามอัตรา แต่ผู้มีถิ่นที่อยู่ได้เครดิตภาษี 19% สำหรับส่วนที่เกิน 1,090 หน่วย และบริษัทหักไว้ 15% ของส่วนที่เกิน 1,090 หน่วยเป็นการจ่ายล่วงหน้า เงินปันผลจากบริษัทต่างประเทศก็เสียภาษีตามอัตราเช่นกัน โดยเครดิตภาษีต่างประเทศได้ไม่เกินภาษีโคลอมเบียจากเงินได้เดียวกัน

เงินสมทบประกันสังคมและเงินเดือนที่ได้รับจริง

ประกันสังคมครอบคลุมบำนาญ สุขภาพ (ผ่านหน่วยงานประกันสุขภาพ) และความเสี่ยงจากการทำงาน รวมถึงเงินที่นายจ้างจ่ายจากค่าจ้างเข้ากองทุนสวัสดิการครอบครัว สถาบันฝึกอาชีพแห่งชาติ และสถาบันสวัสดิการครอบครัวแห่งโคลอมเบีย

นายจ้างที่เสียภาษีเงินได้ไม่ต้องจ่าย 8.5% และ 5% สำหรับพนักงานที่ได้รับต่ำกว่า 10 เท่าของค่าจ้างขั้นต่ำ (17,509,050 เปโซต่อเดือนในปี 2026) ฐานเงินสมทบมีเพดาน 25 เท่าของค่าจ้างขั้นต่ำ (43,772,625 เปโซ) สำหรับเงินเดือนแบบรวมสิทธิประโยชน์ (ตั้งแต่ 13 เท่าของค่าจ้างขั้นต่ำ) เงินสมทบคิดจาก 70% ของค่าจ้าง

วันที่ 25 สิงหาคม 2026 ศาลรัฐธรรมนูญรับรองการปฏิรูปบำนาญส่วนใหญ่ (กฎหมายเลขที่ 2381 ปี 2024 คำวินิจฉัยที่ 264 ปี 2026) และส่งบางมาตรากลับไปรัฐสภา บทบัญญัติที่ผ่านจะมีผลวันที่ 1 เมษายน 2027 แม้กองทุนบำนาญของรัฐขอให้ศาลเลื่อนเป็นปี 2028 ตามกฎหมายนี้ เงินสมทบกองทุนสมานฉันท์สำหรับเงินเดือนสูงเพิ่มเป็น 1.5-3%

ตามกฎหมายเลขที่ 100 ปี 1993 พนักงานต่างชาติที่มีความคุ้มครองบำนาญในประเทศอื่นอยู่แล้วอาจไม่เข้าระบบบำนาญโคลอมเบียได้ หากมีเอกสารยืนยัน

ผู้ประกอบอาชีพอิสระและผู้รับงานอิสระ

ผู้ทำงานอิสระจ่ายทุกเดือนจากฐาน 40% ของรายได้ 12.5% สำหรับสุขภาพ และ 16% สำหรับบำนาญ บวก 1% เข้ากองทุนสมานฉันท์เมื่อฐานถึง 4 เท่าของค่าจ้างขั้นต่ำ ฐานอยู่ระหว่างหนึ่งถึง 25 เท่าของค่าจ้างขั้นต่ำ ประกันความเสี่ยงจากการทำงานเป็นภาคบังคับสำหรับสัญญาบริการเกินหนึ่งเดือน ที่รายได้ 10 ล้านเปโซต่อเดือน เงินสมทบรวม 1,140,000 เปโซ หรือ 11.4%

ตัวอย่าง: เงินเดือน 10 ล้านเปโซต่อเดือนในบริษัทเอกชน

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายเป็นไปตามตารางรายเดือนในมาตรา 383 ไม่มีภาษีถึง 95 หน่วย (4,975,530 เปโซ) 19% จาก 95 ถึง 150 หน่วย แล้ว 28%, 33%, 35%, 37% และ 39% พนักงานเสียประมาณ 1.25 ล้านเปโซ หรือ 12.5% ของเงินเดือนรวม นายจ้างไม่ต้องจ่าย 8.5% และ 5% เพราะค่าจ้างต่ำกว่า 10 เท่าของค่าจ้างขั้นต่ำ

นอกจากเงินสมทบ นายจ้างต้องตั้งสำรองสิทธิประโยชน์ตามกฎหมาย ได้แก่ เบี้ยบริการ (ค่าจ้างหนึ่งเดือนต่อปี) เงินชดเชยการเลิกจ้าง (อีกหนึ่งเดือนต่อปีเข้ากองทุนชดเชย) ดอกเบี้ย 12% ต่อปีของเงินชดเชย และวันหยุดพักผ่อนที่ได้รับค่าจ้าง 15 วันทำการ พนักงานที่ได้รับไม่เกิน 2 เท่าของค่าจ้างขั้นต่ำยังได้ค่าเดินทาง 249,095 เปโซต่อเดือนในปี 2026

ภาษีเงินได้นิติบุคคลและเงินปันผล

บริษัทโคลอมเบีย ส่วนใหญ่เป็นบริษัทหุ้นแบบง่าย จ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคล 35% จากเงินได้ทั่วโลก บริษัทต่างประเทศและสาขาจ่ายอัตราเดียวกันจากเงินได้จากแหล่งในโคลอมเบีย หน้าการจดทะเบียนบริษัทของเราอธิบายขั้นตอนการจัดตั้ง

ปีภาษีคือปีปฏิทิน บริษัททำบัญชีตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินระหว่างประเทศ ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ และยื่นแบบภาษีหัก ณ ที่จ่ายทุกเดือน การดูแลบัญชีจึงจำเป็น และผู้เชี่ยวชาญของ Murblz จัดการร่วมกับพาร์ตเนอร์ท้องถิ่น บริการตรวจสอบบัญชีและรายงานของเราช่วยได้

เงินปันผล

เงินปันผลเสียภาษีอีกครั้งเมื่อจ่าย และวิธีคิดขึ้นกับผู้รับ

สำหรับเจ้าของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่นำกำไรออก ภาระรวมคือ 35% บวก 20% ของ 65% ที่เหลือ ประมาณ 48% ถือว่าหนักแม้เทียบกับภูมิภาค เทียบกับภาษีในเม็กซิโก

ภาษีความมั่งคั่งครั้งเดียวสำหรับบริษัทในปี 2026

พระราชกฤษฎีกาเลขที่ 173 ลงวันที่ 24 กุมภาพันธ์ 2026 (เพิ่มเติมโดยพระราชกฤษฎีกาเลขที่ 240) เก็บภาษีเฉพาะปี 2026 จากนิติบุคคลที่มีส่วนของผู้ถือหุ้นสุทธิ 200,000 หน่วย (10.47 พันล้านเปโซ) ขึ้นไป ณ วันที่ 1 มีนาคม 2026 อัตรา 0.5% หรือ 1.6% สำหรับบริษัทการเงินและเหมืองแร่ จ่ายวันที่ 1 เมษายนและ 4 พฤษภาคม ศาลรัฐธรรมนูญกำลังพิจารณาและระงับงวดที่สองเฉพาะองค์กรไม่แสวงกำไรในระบอบพิเศษและบริษัทที่อยู่ระหว่างชำระบัญชี ธุรกิจขนาดเล็กไม่ได้รับผลกระทบ

สำหรับการดำเนินงานประจำวัน บริษัทต้องมีบัญชีธุรกิจในประเทศหรือต่างประเทศ

ภาษีมูลค่าเพิ่ม 19% ภาษีการบริโภค และเกณฑ์การจดทะเบียน

ภาษีมูลค่าเพิ่มของโคลอมเบียเรียกว่าภาษีการขาย อัตรามาตรฐาน 19% (มาตรา 468) ไม่เปลี่ยนในปี 2026

ใครต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

บริษัทจดทะเบียนตั้งแต่การขายที่ต้องเสียภาษีครั้งแรก บุคคลอยู่นอกระบบได้เฉพาะเมื่อรายรับที่ต้องเสียภาษีในปีก่อนและปีปัจจุบันต่ำกว่า 3,500 หน่วย (183,309,000 เปโซในปี 2026) มีร้านหรือสำนักงานไม่เกินหนึ่งแห่ง ไม่มีกิจกรรมแฟรนไชส์หรือศุลกากร ไม่มีสัญญาที่ต้องเสียภาษีฉบับเดียวตั้งแต่ 3,500 หน่วย และเงินฝากธนาคารจากกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีต่ำกว่า 3,500 หน่วย

แบบภาษีมูลค่าเพิ่มยื่นทุกสองเดือนสำหรับผู้เสียภาษีรายใหญ่ ผู้ส่งออก และผู้ที่มีรายรับปีก่อน 92,000 หน่วยขึ้นไป รายอื่นยื่นทุกสี่เดือน ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มต้องออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ผ่านระบบของกรมสรรพากร

ผู้ให้บริการดิจิทัลต่างประเทศแก่ผู้ใช้ในโคลอมเบียต้องเก็บภาษี 19% บริการส่งออกได้อัตรา 0% พร้อมสิทธิขอคืนหากเอกสารครบ ได้แก่ สัญญา การใช้บริการในต่างประเทศ และการจดทะเบียนเป็นผู้ส่งออก

ภาษีธุรกรรมทางการเงิน: 4 เปโซในทุกหนึ่งพัน

ภาษีธุรกรรมทางการเงินถูกธนาคารหักจากทุกการถอน ได้แก่ การโอน การถอนเงินสด การชำระด้วยบัตร บัญชีออมทรัพย์ที่กำหนดหนึ่งบัญชีต่อบุคคลได้รับยกเว้นไม่เกิน 350 หน่วยต่อเดือน (18,330,900 เปโซในปี 2026) บริษัทหักภาษีนี้ได้ครึ่งหนึ่งของที่จ่าย ชาวต่างชาติเปิดบัญชีส่วนตัวในโคลอมเบียได้ แต่ธนาคารมักขอบัตรประจำตัวคนต่างด้าวของโคลอมเบีย

ระบอบภาษีแบบง่ายสำหรับผู้ประกอบการ ผู้รับงานอิสระ และธุรกิจขนาดเล็ก

โคลอมเบียไม่มีระบอบพิเศษสำหรับไอที ชาวต่างชาติ หรือดิจิทัลโนแมด ทางเลือกหลักสำหรับธุรกิจขนาดเล็กและผู้รับงานอิสระคือระบอบภาษีแบบง่าย ภาษีเดียวจากรายรับรวมที่แทนภาษีเงินได้ ภาษีธุรกิจเทศบาล และภาษีการบริโภคของร้านอาหาร แต่ไม่แทนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือประกันสังคม

เปิดให้ผู้ประกอบการรายบุคคลและบริษัทที่เจ้าของเป็นบุคคล ทั้งชาวโคลอมเบียและต่างชาติ หากเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของโคลอมเบีย รายรับรวมปีก่อนต้องต่ำกว่า 100,000 หน่วย (5.24 พันล้านเปโซ) ผู้เสียภาษีเดิมเลือกเข้าระบอบภายในวันทำการสุดท้ายของเดือนกุมภาพันธ์ ผู้มาใหม่เลือกได้ตอนจดทะเบียนในทะเบียนผู้เสียภาษี ความสัมพันธ์ที่จริงคือการจ้างงานกับลูกค้ารายเดียวใช้ไม่ได้

เป็นเปโซปี 2026 ขอบเขตแต่ละขั้นคือ 314.2 ล้าน 785.6 ล้าน และ 1.57 พันล้านเปโซ อัตรากำหนดตามรายรับต่อปีและใช้กับทั้งจำนวน ไม่ใช่เฉพาะส่วนที่เกิน สำหรับบริการวิชาชีพ คำวินิจฉัยที่ 540 ปี 2023 ของศาลรัฐธรรมนูญทำให้อัตราเดิม 5.9-14.5% กลับมา ตรวจว่ารหัสกิจกรรมของคุณอยู่กลุ่มใดก่อนเลือกเข้าระบอบ บริการอาหารต้องเพิ่มภาษีการบริโภค 8% บุคคลที่มีรายรับไม่เกิน 3,500 หน่วยจ่ายปีละครั้ง รายอื่นจ่ายล่วงหน้าทุกสองเดือน

ตัวอย่าง: ที่ปรึกษาผู้มีถิ่นที่อยู่ ระบอบปกติหรือระบอบแบบง่าย

คำตอบไม่ชัดเจนในทันที ที่รายรับไม่สูง ระบอบปกติพร้อมยกเว้น 25% มักถูกกว่า แม้ระบอบแบบง่ายรวมภาษีธุรกิจเทศบาลไว้แล้ว เมื่อรายได้เพิ่ม อัตราก้าวหน้าแซงระบอบแบบง่าย และที่หลายร้อยล้านเปโซ ส่วนต่างกลายเป็นหลายเท่า คำนวณตัวเลขของคุณเอง รวมภาษีธุรกิจเทศบาลของเมืองคุณ

อสังหาริมทรัพย์ รถยนต์ มรดก กำไรจากทุน และคริปโต

ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างและการซื้ออสังหาริมทรัพย์

ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างเก็บโดยเทศบาลจากราคาประเมินทางทะเบียน 5 ถึง 16 ต่อพัน หรือ 0.5-1.6% ต่อปี ที่ดินว่างในเมืองสูงกว่านั้น แต่ละเทศบาลกำหนดอัตราตามระดับชั้นพื้นที่ การใช้งาน และมูลค่า

ตอนซื้อ คุณจ่ายภาษีจดทะเบียน (ระดับจังหวัด 0.5-1%) ค่าธรรมเนียมโนตารี และสำหรับทรัพย์ราคาสูงต้องจ่ายอากรแสตมป์ 1.5% ของส่วนราคาระหว่าง 20,000 ถึง 50,000 หน่วย และ 3% ของส่วนที่เกิน 50,000 หน่วย ในปี 2026 20,000 หน่วยเท่ากับ 1.05 พันล้านเปโซ อพาร์ตเมนต์ทั่วไปจึงไม่ต้องจ่ายอากรแสตมป์ รายได้ค่าเช่าเสียภาษีตามอัตราทั่วไป อ่านเพิ่มเติมที่หน้าอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนในโคลอมเบีย

กำไรจากทุน มรดก และการให้

ไม่มีภาษีมรดกหรือภาษีการให้แยกต่างหาก มรดก การให้ และกำไรจากทรัพย์สินที่ถือ 2 ปีขึ้นไปเป็นกำไรเป็นครั้งคราว เสียภาษี 15% การถือที่สั้นกว่าเข้าอัตราก้าวหน้าสูงสุด 39% ลอตเตอรี่จ่าย 20%

ภาษีความมั่งคั่งของบุคคล

ภาษีความมั่งคั่งใช้กับบุคคลที่มีทรัพย์สินสุทธิ ณ วันที่ 1 มกราคม 72,000 หน่วยขึ้นไป (3,770,928,000 เปโซในปี 2026) ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายจากทรัพย์สินในโคลอมเบีย บ้านหลักส่วน 12,000 หน่วยแรก (628,488,000 เปโซ) ไม่นับรวม

ในปี 2026 งวดแรกครบกำหนดวันที่ 12-26 พฤษภาคม และงวดที่สองวันที่ 14 กันยายน เกณฑ์ 40,000 หน่วยและอัตราสูงสุด 5% จากพระราชกฤษฎีกาเลขที่ 1474 ไม่ใช้บังคับ ขั้น 1.5% เป็นการชั่วคราว ตั้งแต่ปี 2027 อัตราสูงสุดลดเหลือ 1%

ภาษีรถยนต์

ภาษีรถยนต์เก็บโดยจังหวัดจากมูลค่าตลาดของรถตามตารางทางการ 1.5-3.5% ตามมูลค่า สำหรับรถยนต์ไฟฟ้า กฎหมายจำกัดอัตราไว้ไม่เกิน 1%

คริปโต

ไม่มีภาษีคริปโตเฉพาะ กรมสรรพากรถือว่าคริปโตเป็นสินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่ต้องแสดงในแบบภาษี กำไรจากเหรียญที่ถือ 2 ปีขึ้นไปเสียภาษี 15% การถือระยะสั้น การเทรด หรือการขุดเข้าอัตราก้าวหน้าสูงสุด 39% วันที่ 31 ตุลาคม 2024 โคลอมเบียลงนามความตกลงขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนาว่าด้วยการแลกเปลี่ยนข้อมูลสินทรัพย์ดิจิทัล อ่านเพิ่มเติมในบทความคริปโตและภาษีเมื่อย้ายประเทศ

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่และภาษีหัก ณ ที่จ่าย

บุคคลผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายอัตราคงที่ 35% จากเงินได้จากแหล่งในโคลอมเบีย ไม่มีอัตราก้าวหน้าและไม่มีส่วนที่ปลอดภาษี อาจารย์ต่างชาติที่มหาวิทยาลัยจ้างไม่เกิน 182 วันจ่าย 7% ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ไม่ต้องยื่นแบบหากเงินได้ทั้งหมดถูกหัก ณ ที่จ่ายแล้ว

กฎการดำเนินธุรกิจอย่างมีนัยสำคัญใช้ตั้งแต่ปี 2024 และมุ่งเป้าที่ธุรกิจดิจิทัลที่ไม่มีสำนักงานในโคลอมเบียแต่ขายให้ลูกค้าชาวโคลอมเบีย ทั้งหัก 10% จากทุกการชำระ หรือธุรกิจจดทะเบียนและจ่าย 3% ของรายรับรวม

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่ถือทรัพย์สินในโคลอมเบียจ่ายภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ภาษีความมั่งคั่งเมื่อถือทรัพย์สินจำนวนมาก และ 15% เมื่อจำหน่าย อนุสัญญาภาษีลดอัตราหัก ณ ที่จ่ายเฉพาะเมื่อผู้รับแสดงหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี

อนุสัญญาภาษีซ้อน: ไม่มีกับรัสเซีย

กรมสรรพากรโคลอมเบียระบุอนุสัญญาทวิภาคีที่มีผล 13 ฉบับ บวกมติที่ 578 ของประชาคมแอนดีส ซึ่งครอบคลุมโบลิเวีย เอกวาดอร์ และเปรู ไม่มีอนุสัญญากับรัสเซียหรือประเทศอื่นในเครือรัฐเอกราช

หากไม่มีอนุสัญญา การบรรเทาภาษีมาจากกฎหมายภายในเท่านั้น ผู้มีถิ่นที่อยู่ในโคลอมเบียเครดิตภาษีเงินได้ต่างประเทศได้ แต่ไม่เกินภาษีโคลอมเบียจากเงินได้เดียวกัน เครดิตที่ใช้ไม่หมดยกไปปีถัดไปได้ แต่ใช้ได้กับภาษีโคลอมเบียจากเงินได้ต่างประเทศประเภทเดียวกันเท่านั้น สำหรับเงินได้จากรัสเซีย หมายความว่าผู้จ่ายชาวรัสเซียหักภาษีในอัตราผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ของรัสเซีย โคลอมเบียเก็บภาษีเงินได้เดียวกันตามอัตราของตน และภาษีรัสเซียส่วนที่เกินภาษีโคลอมเบียมักสูญไป ไม่มีอัตราหัก ณ ที่จ่ายที่ลดลงสำหรับเงินปันผล ดอกเบี้ย หรือค่าสิทธิ

เรื่องนี้กระทบหนักที่สุดกับค่าเช่าห้องชุดในรัสเซีย เงินปันผลจากบริษัทรัสเซีย และการขายทรัพย์สินในรัสเซีย ผู้มีถิ่นที่อยู่ต้องแสดงทั้งหมดในโคลอมเบีย แปลงเป็นเปโซ พร้อมหลักฐานเอกสารภาษีรัสเซีย เปรียบเทียบในภูมิภาค ดู ภาษีในบราซิล และ ภาษีในอาร์เจนตินา หรือรายชื่อทั้งหมดในหน้าภาษีแยกตามประเทศ

การยื่นแบบ กำหนดเวลา และสิ่งที่อาจผิดพลาด

บุคคลต้องยื่นแบบหากเงินได้ต่อปีถึง 1,400 หน่วย ทรัพย์สิน ณ วันที่ 31 ธันวาคมเกิน 4,500 หน่วย ยอดใช้จ่ายบัตร ยอดซื้อ หรือเงินฝากถึง 1,400 หน่วย หรือจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม แบบปี 2025 ใช้หน่วยของปี 2025 คือ 69,718,600 เปโซ และ 224,095,500 เปโซ ผู้มีถิ่นที่อยู่นับเงินได้และทรัพย์สินต่างประเทศด้วย

การยื่นล่าช้ามีค่าปรับ 5% ของภาษีที่ต้องชำระต่อเดือนหรือส่วนของเดือน ไม่เกิน 100% ของภาษี บวกดอกเบี้ย หากไม่มีภาษีต้องชำระ ค่าปรับคือ 0.5% ของเงินได้รวมต่อเดือน ภายใต้เพดาน แบบแสดงทรัพย์สินต่างประเทศที่ยื่นล่าช้ามีค่าปรับ 0.5% ของมูลค่าทรัพย์สินต่อเดือนหากยื่นก่อนกรมสรรพากรออกหนังสือเรียก ค่าปรับขั้นต่ำคือ 10 หน่วย 523,740 เปโซในปี 2026

โคลอมเบียอาจไม่เหมาะกับใคร

ผู้ที่หวังพึ่งการเก็บภาษีตามแหล่งเงินได้ ผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีจากเงินได้ทั่วโลกสูงสุด 39% ไม่มีการเก็บภาษีเฉพาะเงินที่นำเข้าประเทศ และไม่มีระบอบสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่แบบที่มีในสเปนหรือโปรตุเกส

ผู้ที่มีเงินได้และทรัพย์สินในรัสเซีย ไม่มีอนุสัญญา เครดิตจำกัดไม่เกินภาษีโคลอมเบีย และภาษีรัสเซียบางส่วนอาจสูญไปเฉย ๆ

เจ้าของบริษัทต่างประเทศ ผู้มีถิ่นที่อยู่อยู่ภายใต้กฎหน่วยงานต่างประเทศภายใต้การควบคุม เงินได้จากการลงทุนของบริษัทต่างประเทศที่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในโคลอมเบียควบคุมอาจถูกเก็บภาษีจากเจ้าของทันทีโดยไม่ต้องจ่ายเงินปันผล

ดิจิทัลโนแมดที่มีแผนระยะยาว วีซ่าไม่ได้ป้องกันการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ และงานที่ทำในโคลอมเบียเป็นเงินได้จากแหล่งในโคลอมเบียตั้งแต่วันแรกตามหลักกฎหมาย

ผู้ที่ให้ความสำคัญกับกฎที่มั่นคง เฉพาะปี 2026 มีพระราชกฤษฎีกาภาษีฉุกเฉินและการยกเลิก ภาษีฉุกเฉินครั้งที่สองสำหรับบริษัท ค่าจ้างขั้นต่ำเพิ่ม 23% และการเปลี่ยนรัฐบาล ตรวจทุกตัวเลขกับกฎหมายปัจจุบัน

ผู้ที่ไม่พร้อมกับงานเอกสาร ทะเบียนผู้เสียภาษี ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ เงินสมทบรายเดือน และแบบภาษีหลายฉบับต้องมีการดูแลบัญชีแม้ธุรกิจเล็ก ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz ดูแลด้านกฎหมาย และหน้าโคลอมเบียให้ภาพรวมของประเทศ

คำถามที่พบบ่อย