Налоги в Монако для физических лиц и бизнеса в 2026 году

Ставки налогов в Монако в 2026 году: коротко

Подоходного налога в Монако нет с 1869 года, и за полтора века ни одно правительство княжества к нему не вернулось. Нет и налога на богатство, ежегодного налога на жильё, налога на прирост капитала и налога на наследство между родителями и детьми. Бюджет живёт в основном на НДС, который даёт около половины доходов казны.

Бесплатным такой режим не назовёшь. Компания, у которой четверть выручки и больше приходит из-за границы, платит налог на прибыль 25%, как во Франции. Покупка квартиры стоит 4,75% пошлины сверх цены, а через непрозрачную структуру - 10%. Работодатель отдаёт в социальные кассы около трети зарплаты. И самое дорогое - вход: без жилья в Монако и крупного остатка в местном банке карту резидента не получить.

В старых справочниках встречается налог на прибыль 33,33% и пошлина 4,5%: обе цифры устарели. Ставку налога на прибыль снижали с 2019 года и довели до 25% с 1 января 2022 года, а пошлину при покупке жилья с 1 октября 2023 года подняли до 4,75%. Сравнить Монако с другими странами можно на странице налоги в странах мира.

Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026

Кто считается налоговым резидентом Монако

Карта резидента и налоговое резидентство в Монако - два разных документа. Карту выдаёт полиция княжества тому, кто снял или купил жильё и показал рекомендацию монакского банка. Сертификат налогового резидента получают только те, кто в стране действительно живёт.

Для сертификата достаточно одного из трёх условий: больше 183 дней в году в Монако, основной центр деловой активности в Монако или большая часть года в княжестве, если в каждой другой стране вы проводите меньше времени. Границы с Францией нет, штампов в паспорте тоже, поэтому дни подтверждают выписками по картам, счетами за коммунальные услуги, договорами. Общие правила подсчёта дней - в статье налоговое резидентство и правило 183 дней.

Как получить карту резидента

Гражданину страны вне Евросоюза сначала нужна долгосрочная виза, её оформляет консульство Франции. Затем в отдел резидентов полиции подают паспорт, договор аренды или документ о собственности на жильё в Монако, справки о несудимости из стран, где вы жили последние пять лет, и подтверждение средств. Если вы не работаете, средства подтверждает рекомендация монакского банка: сумму государство не называет, решает банк, и ориентиром обычно считают вклад от 500 000 евро.

Подробно об условиях - на странице ВНЖ Монако, а о пути к паспорту, который занимает не меньше 10 лет и зависит от решения князя, - в разборе гражданства Монако.

Уехать из прежней страны тоже нужно правильно. Россия, Германия или Италия перестанут считать вас своим налоговым резидентом не тогда, когда появится карта Монако, а когда на их территории закончатся дни, жильё и семья. Сертификат Монако - лишь один из аргументов в таком споре.

Как доказать дни в Монако

Налоговые службы проверяют не карту резидента, а реальную жизнь. Пригодятся договор аренды или документ о собственности, счета за электричество и интернет с нормальным потреблением, выписки по картам с покупками в Монако, школа или детский сад детей, членство в клубах, медицинские записи. Чем больше бытовых следов, тем проще доказать 183 дня, если прежняя страна усомнится в переезде.

Как стать налоговым резидентом Монако

Подоходного налога в Монако нет для резидентов любого гражданства, кроме граждан Франции. Но карта резидента сама налоговым резидентом не делает: для сертификата нужно жить в княжестве больше 183 дней в году или держать здесь основной центр деятельности.

Без сертификата прежняя страна вправе считать вас своим резидентом и облагать доходы по своим ставкам. Солнце в Монако бесплатное, а налоговая тень прежнего дома - нет.

Подтвердить статус самостоятельно закон не запрещает. Но дороже обходятся ошибки: карта резидента без реальной жизни в стране, нехватка дней, вопросы прежней налоговой службы о центре интересов. Сопровождение Murblz снимает эти риски: считаем дни, собираем доказательства проживания, получаем сертификат налогового резидента и готовим выход из резидентства прежней страны. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.

Обсудить с менеджером сейчас

Сколько налогов с зарплаты в Монако: соцвзносы и пример расчёта

С оклада 5 000 евро в Монако на руки приходит около 4 528 евро, а работодателю сотрудник обходится примерно в 6 930. Подоходного налога нет, но социальные взносы есть: работник отдаёт около 14% оклада, компания платит сверху около трети. Взносы собирают социальные кассы Монако, ставки пересматривают каждый год с 1 октября.

Особенность княжества - обязательная надбавка 5% к зарплате. Её платят сверх оклада, и взносами она не облагается.

Потолки важны: с части зарплаты выше 9 800 евро взнос на медицину уже не берут, поэтому у высокооплачиваемых сотрудников доля взносов заметно ниже.

Пример расчёта: оклад 5 000 евро в месяц

Монако выигрывает не за счёт низких взносов, а за счёт нуля в строке подоходного налога. Во Франции с той же зарплаты работник отдал бы больше взносов, а затем ещё и подоходный налог, в Швейцарии - взносы и налог у источника.

У самостоятельно занятых и руководителей компаний своя система: они платят в отдельные кассы для независимых работников, и взносы там считают по классам дохода, а не в процентах от зарплаты.

Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.

Работа в Монако и жизнь во Франции или Италии

Большинство работающих в Монако живёт не в княжестве, а во Франции и Италии и каждый день пересекает невидимую границу. Для них Монако - не налоговая гавань: подоходный налог они платят в стране, где живут.

• Подоходный налог - во Франции или Италии по их правилам, как с иностранной зарплаты.
• Социальные взносы - в социальные кассы Монако, по месту работы.
• Медицина - через кассы Монако, с правом лечиться и в стране проживания.

Отсюда частое недоразумение: работа в Монако сама по себе не освобождает от налога. Ноль подоходного налога получают только те, кто живёт в княжестве и стал его налоговым резидентом.

Какой налог на прибыль в Монако и что с дивидендами

Налог на прибыль в Монако - 25%, ровно как во Франции, и это не совпадение. Княжество ввело его в 1963 году по конвенции с Францией, чтобы французский бизнес не переезжал через границу ради нулевой ставки.

Платят его не все. Налог касается промышленных и коммерческих компаний, у которых 25% и больше выручки приходит из-за пределов Монако, а также любых компаний с доходом от патентов и авторских прав. Ресторан, магазин, салон или клиника, которые обслуживают клиентов на месте, налог на прибыль не платят вообще. Порог 25% работает как выключатель: если зарубежная выручка достигла четверти, налогом облагают всю прибыль.

Льгота для новых компаний

Льгота положена только по-настоящему новому бизнесу: перенос действующей компании из другой страны под неё не попадает. Пример расчёта: компания с прибылью 400 000 евро в год за первые пять лет заплатит 150 000 евро налога вместо 500 000.

Дивиденды, проценты и роялти

Налога у источника на дивиденды, проценты и роялти в Монако нет. Резидент Монако получает дивиденды монакской компании без удержаний и без подоходного налога. Обратная сторона - иностранные компании удерживают налог по своим правилам, а зачесть его в Монако не во что: дивиденды французской компании облагаются во Франции у источника по 12,8%, немецкой - по 26,375%, американской - по 30%.

Зарплату директора компания может учесть в расходах только в разумных пределах: всё, что налоговая служба сочтёт завышенным, возвращают в прибыль. 28 июля 2026 года правительство внесло в Национальный совет законопроект о минимальном налоге 15% для международных групп с выручкой от 750 млн евро - для финансовых лет, которые начинаются 31 декабря 2026 года и позже. Малый и средний бизнес он не затрагивает.

Пример: консалтинговая компания

Владелец открывает в Монако компанию, которая консультирует клиентов из Европы. Вся выручка зарубежная, порог 25% превышен, значит, компания платит налог на прибыль. Первые два года - 0%, затем 6,25%, 12,5%, 18,75% и с шестого года 25%. Дивиденды владельцу-резиденту налогом не облагаются, поэтому через пять лет общая нагрузка - 25% против 40-50% у такой же компании во Франции с налогами на дивиденды владельцу.

Какой НДС в Монако и когда регистрироваться

НДС в Монако французский до последней запятой: 20% обычная ставка, 10%, 5,5% и 2,1%. Так работает таможенный союз с Францией: французские правила действуют в княжестве напрямую, а собранный налог две страны делят через общий счёт.

Порог освобождения - как во Франции: 85 000 евро выручки в год для торговли и 37 500 евро для услуг. Компании, которая продаёт услуги в другие страны Евросоюза, номер плательщика НДС понадобится сразу: для системы НДС Евросоюза Монако - часть французской территории.

Пример для бизнеса: компания в Монако продаёт услуги клиентам в Монако и Франции - она начисляет французский НДС 20%, как любая французская фирма. Клиенту-компании из Германии услуги продают без НДС, а налог начисляет сам покупатель. Для частных клиентов из других стран Евросоюза действуют правила места оказания услуг, и иногда нужна регистрация через единое окно.

Декларации подают в налоговую службу Монако ежемесячно, а при небольшой сумме налога за год можно перейти на квартальные. Практический вывод для переезжающего прост: жизнь в Монако не дешевле Ниццы ни на один процент НДС. Экономия начинается там, где у француза появляется подоходный налог, а у резидента Монако его нет.

Малый бизнес, ИП, фрилансеры и ИТ: какие режимы есть в Монако

Упрощённых режимов для малого бизнеса в Монако нет: ни патента, ни единого налога, ни визы цифрового кочевника. Зато есть общее правило, которое выгоднее любого спецрежима: бизнес, который зарабатывает 75% выручки и больше внутри княжества, налог на прибыль не платит, а физические лица не платят подоходный налог ни с какой деятельности.

Цена такой свободы - разрешительный порядок. Любую предпринимательскую деятельность иностранец начинает с разрешения правительства, которое выдаёт ведомство экономического развития. Заявку проверяют по существу: биографию, происхождение денег, пользу бизнеса для княжества. Решение остаётся на усмотрение правительства, и отказы случаются.

После разрешения компания вносит капитал в банк, регистрируется в торгово-промышленном реестре и в налоговой службе, а руководитель - в кассах для независимых работников. Без счёта в монакском банке регистрация не завершится, а местные банки принимают далеко не каждый бизнес.

Фрилансеры и ИТ

Фрилансер-резидент, который работает на иностранных клиентов, платит подоходный налог 0%, но только если оформил деятельность. Работать из квартиры в Монако на зарубежные компании без разрешения нельзя, и это нарушение может стоить карты резидента при продлении. Коммерческая деятельность с зарубежной выручкой от 25%, будь то предприниматель или компания, платит налог на прибыль 25% после льготных лет. Разработчик с иностранными заказчиками оказывается на границе категорий, и квалификацию его деятельности лучше выяснить до переезда.

Инвестору, криптотрейдеру или рантье бизнес-разрешение не нужно: управление своим капиталом - не предпринимательство, и доход с него не облагается. Именно такие люди составляют большинство новых резидентов.

Сколько стоит открыть компанию

Регистрацию общества с ограниченной ответственностью в Монако специалисты Murblz ведут под ключ. Подробности и цены - на страницах регистрация компании в Монако и счёт для бизнеса в Монако.

Взносы самостоятельно занятых и руководителей компаний

Предприниматель и руководитель общества с ограниченной ответственностью платят взносы не в общие кассы наёмных работников, а в отдельные кассы для независимых работников. Взносы там считают не процентом от дохода, а по классам: выбранный класс определяет и размер взноса, и будущую пенсию.

Платить взносы руководитель обязан, даже если компания пока не приносит прибыли. Медицинская страховка входит в эти взносы, поэтому отдельная частная страховка для карты резидента обычно не нужна, если деятельность оформлена.

Иностранец, который живёт в Монако на капитал и не работает, в эти кассы не входит: ему нужна частная медицинская страховка, и её проверяют при оформлении карты резидента.

Компания в Монако или личное владение: что выбрать

Для физического лица Монако - страна нулей: ни подоходного налога, ни налога на прирост капитала. Компания такого иммунитета не имеет. Как только у неё четверть выручки и больше из-за рубежа, прибыль облагается по 25%.

• Инвестиции и капитал выгоднее держать лично: доход от управления своими деньгами не предпринимательство и не облагается.
• Бизнес с клиентами в Монако - ресторан, сервис, клиника - можно вести через компанию без налога на прибыль.
• Бизнес с клиентами за рубежом платит 25% после льготных лет, и тогда выгода переезда сводится к нулевому налогу на дивиденды владельцу.
• Недвижимость покупают на себя или на прозрачную гражданскую компанию, чтобы платить 4,75%, а не 10%.

Правильная схема зависит от того, откуда приходит доход и где живут наследники. Специалисты Murblz считают варианты до переезда, чтобы структура не съела налоговую выгоду.

Недвижимость, наследство, машина и крипта: что реально платят

Квартира в Монако не облагается ни ежегодным налогом, ни налогом на прирост при продаже, ни налогом на наследство, если переходит детям. Государство берёт своё один раз - на входе: 4,75% регистрационной пошлины с цены, если покупает физическое лицо или прозрачная гражданская компания, и 10%, если покупатель - структура, где конечных владельцев не видно. Такие ставки действуют с 1 октября 2023 года, раньше были 4,5% и 7,5%.

Прозрачной считают гражданскую компанию, зарегистрированную в Монако, все участники которой - физические лица, известные налоговой службе. Офшорная компания, траст или фонд с номинальными владельцами платят 10%. Юридическое лицо с недвижимостью в Монако каждый год сообщает, менялись ли его конечные владельцы, поэтому продать квартиру через продажу акций компании без пошлины не получится.

Пример расчёта: квартира за 5 млн евро обойдётся физическому лицу в 237 500 евро пошлины, офшорной компании - в 500 000. Аренда квартиры за 15 000 евро в месяц плюс 1 000 евро коммунальных платежей - это 1 920 евро пошлины в год.

Аренда или покупка

При аренде пошлина небольшая - 1% от годовой суммы, но платить её нужно при каждом новом договоре. При покупке пошлина 4,75% платится один раз, а дальше владение налогом не облагается. Для тех, кто планирует жить в Монако долго, покупка часто выгоднее, а для первых лет и проверки, подходит ли жизнь в княжестве, удобнее аренда.

Наследство и дарение

Налог берут только с имущества, которое находится в Монако, независимо от гражданства и места жизни умершего. Квартира в Лондоне и счёт в Швейцарии, оставленные резидентом Монако, княжество не облагает вовсе.

Наследники из других стран платят ещё и по правилам своей страны: Франция, Германия или Россия могут обложить наследство от резидента Монако у себя, если наследник живёт там.

Машина, акции и криптовалюта

Транспортного налога в Монако нет, владелец платит только небольшой ежегодный сбор за регистрацию. Физическое лицо не платит ничего с продажи акций, облигаций, зарубежной недвижимости или криптовалюты. Ловушка в другом: компания, которая торгует криптовалютой или инвестирует как бизнес с иностранной выручкой, платит налог на прибыль 25%. Держать активы лично или через компанию - решение, от которого зависит всё.

Наследство и семейное планирование в Монако

Монако облагает наследство только по имуществу, которое находится в княжестве, и детям оно переходит без налога. Поэтому главная задача семейного планирования здесь - не налог Монако, а налоги стран, где живут наследники и где лежат активы.

• Квартира в Монако переходит детям и супругу без налога, а братьям, сёстрам и посторонним - по ставкам от 8% до 16%.
• Активы за рубежом Монако не облагает, но их облагает страна, где они находятся, а иногда и страна наследника.
• Наследник во Франции, Германии или России может заплатить налог там, даже если умерший жил в Монако.
• Структура владения - лично, через гражданскую компанию или иначе - влияет и на пошлину при покупке, и на то, как имущество перейдёт наследникам.

Семьям с наследниками в разных странах стоит заранее составить карту активов и проверить налоги каждой страны. Специалисты Murblz делают такую карту и подсказывают, как разместить активы, чтобы наследники не платили дважды.

Какие налоги платит пенсионер в Монако

Пенсия в Монако не облагается: подоходного налога нет. Но страна, которая платит пенсию, может удержать налог у источника. Российская государственная пенсия в России не облагается, поэтому пенсионер из России получает её полностью. Пенсии из стран, которые облагают выплаты за границу, приходят уже за вычетом их налога.

Для пенсионера главный вопрос в Монако - не налоги, а стоимость жилья и требование банка к средствам. Если пенсия - основной доход, Монако подходит только при большом капитале, а для обычной пенсии выгоднее страны с отдельной пенсионной визой.

Какие налоги платят нерезиденты и французы в Монако

Единственные люди, для которых Монако не безналоговое, - граждане Франции. По конвенции 1963 года француз, переехавший в княжество, платит французский подоходный налог так, будто живёт во Франции. Исключение сделано только для тех, кто к 13 октября 1962 года прожил в Монако пять лет. Правило действует пожизненно: французский предприниматель может прожить в Монако тридцать лет и всё равно сдавать декларацию во Францию.

Позже дополнение к конвенции распространило на французов в Монако и французский налог на богатство, который сегодня взимается с дорогой недвижимости. Поэтому французская семья с крупной недвижимостью в Монако продолжает платить его во Францию.

Для остальных - россиян, украинцев, итальянцев, британцев - ограничения нет, и подоходный налог для них 0%.

Нерезиденты

С нерезидентов Монако тоже ничего не удерживает: налога у источника на дивиденды, проценты, роялти и зарплаты нет. Житель Ниццы, работающий в Монако, не платит княжеству подоходный налог, но платит его Франции как французский резидент. Иностранец с квартирой в Монако, который живёт в другой стране, платит пошлину при покупке, 1% с аренды, если сам арендатор, и налог на наследство по ставкам княжества, если квартира переходит не детям.

Нулевая ставка у источника выглядит подарком, но у неё есть цена: страна резидентства получателя облагает доход целиком, потому что зачитывать нечего.

Резидент Монако с доходами за границей

Здесь и начинаются настоящие налоги. Дивиденды из Франции удерживают по 12,8%, из Германии - по 26,375%, из США - по 30%, из России - по 15%. Резидент Швейцарии или Люксембурга снизил бы эти ставки по соглашению, у резидента Монако такого инструмента почти нет. Поэтому портфель перед переездом пересобирают: фонды без налога у источника на выплаты, акции роста вместо дивидендных, недвижимость через структуры, которые сохраняют ставку 4,75%.

Сколько можно сэкономить в Монако: пример расчёта

Переезд в Монако окупается, когда налог дома больше, чем стоит жизнь в княжестве. Пример расчёта для инвестора, который получает 1 млн евро в год дивидендами от фондов без налога у источника:

Экономия в сотни тысяч евро в год объясняет, почему княжество выбирают владельцы капитала. Для специалиста с зарплатой 150 000 евро картина скромнее: он сэкономит подоходный налог, но потеряет часть на жилье, а если работодатель во Франции, налог всё равно останется французским. Поэтому считать нужно на своих цифрах, а не на средних.

Важно, откуда приходят деньги. Если дивиденды платит французская, немецкая или американская компания, налог у источника в её стране останется и в Монако не зачтётся. Экономия максимальна, когда доход приходит из стран без налога у источника или от фондов, которые реинвестируют прибыль.

Ещё один пример - продажа бизнеса. Резидент Монако, который продаёт долю в компании за 10 млн евро прибыли, налог с этой прибыли в Монако не платит. Во Франции с такой суммы взяли бы около 30% и больше, в Германии при крупной доле - около 28%. Поэтому предприниматели часто переезжают до продажи, но такой переезд должен быть настоящим и начаться заранее: страны выезда внимательно смотрят на сделки, совершённые сразу после смены резидентства.

Соглашения об избежании двойного налогообложения: Россия, Франция и другие

Соглашения об избежании двойного налогообложения с Россией у Монако нет и никогда не было, поэтому российскому указу 2023 года о приостановке соглашений приостанавливать здесь было нечего. Полноценных соглашений у княжества немного: с Францией и ещё примерно десятком стран, в том числе с Люксембургом, Мальтой, Маврикием, Катаром, Сейшелами и Лихтенштейном. Со многими другими подписаны только соглашения об обмене налоговой информацией - они помогают налоговым службам, а не налогоплательщикам, и ставки у источника не снижают.

Логика простая: соглашение нужно, чтобы зачесть налог одной страны в другой. В Монако зачитывать нечего, поэтому партнёры не видят смысла договариваться, а резиденты Монако остаются с полными иностранными ставками у источника.

Что это значит для россиян

Компания в Монако для российского налогового резидента невыгодна: её прибыль больше 10 млн рублей в год облагается у владельца, а льготы для компаний из стран с соглашением на неё не распространяются. Смысл монакской структуры появляется только после того, как её владелец сам перестал быть налоговым резидентом России.

Франция: конвенция 1963 года

Франко-монакская конвенция - не обычное соглашение об избежании двойного налогообложения, а договор о том, как Монако собирает налоги, чтобы не мешать Франции. Она обязала княжество ввести налог на прибыль, закрепила НДС по французским правилам, определила судьбу французов в Монако и обмен информацией между налоговыми службами.

Италия, Великобритания и другие

С Италией и Великобританией у Монако только соглашения об обмене информацией. Итальянец, переехавший в Монако, должен доказать Италии смену резидентства, а британец теряет статус резидента по британскому тесту дней и связей, а не по монакской карте. Эти правила - забота страны выезда, и разбирать их надо до переезда, а не при первой проверке.

Как переезд в Монако видят другие страны

Многие страны относятся к отъезду своих резидентов в Монако с подозрением и требуют доказать, что переезд настоящий.

• Германия ещё десять лет после переезда гражданина в страну с низкими налогами может облагать часть его немецких доходов по особым правилам.
• Италия держит Монако в своём списке стран с льготным налогообложением, и итальянцу, переехавшему туда, приходится самому доказывать, что он больше не резидент Италии.
• Франция по конвенции 1963 года вообще не отпускает своих граждан из-под налога.
• Россия налога на выезд не берёт: резидентство теряют, когда за календарный год в России меньше 183 дней.

Поэтому к переезду готовят не только документы для Монако, но и доказательства для прежней страны: договор аренды, выписки, расписание поездок, переезд семьи. Без них даже реальная жизнь в княжестве не убедит налоговую службу, которая не хочет отпускать налогоплательщика.

Банки Монако: что спрашивают при открытии счёта

Банк в Монако - не только место для денег, но и ключ к карте резидента: без его рекомендации карту не выдадут. Поэтому открытие счёта - первый и часто самый долгий шаг.

• паспорт и подтверждение адреса;
• происхождение капитала: продажа бизнеса, дивиденды, наследство, с договорами и налоговыми декларациями;
• налоговое резидентство на сегодня и планы его смены;
• для компании - владельцы, реальная деятельность и офис.

После включения Монако в серый список ФАТФ в 2024 году банки стали проверять клиентов ещё строже. Гражданам России счёт открывают с особой осторожностью, и подготовленный пакет документов здесь решает больше, чем размер вклада.

Когда подавать декларации и какие штрафы в Монако

Частному лицу в Монако декларировать нечего: подоходного налога нет, декларации о доходах не существует. Отчитываются компании, работодатели, покупатели недвижимости и арендаторы.

За просрочку платежа начисляют процентную надбавку, которая растёт каждый месяц, а за неподанную декларацию или скрытый доход налоговая служба вправе назначить штраф, кратный сумме налога. Незарегистрированный договор аренды не примут для карты резидента.

Контроль без деклараций

Отсутствие деклараций не значит отсутствие контроля. Монако участвует в автоматическом обмене сведениями о банковских счетах, а банк при открытии счёта и при каждом крупном поступлении запрашивает документы о происхождении денег. Для резидента это бумажная работа другого рода: не декларации, а договоры, выписки и налоговые декларации из прошлой страны.

Годовую отчётность акционерного общества проверяет аудитор, у общества с ограниченной ответственностью обязательного аудита по общему правилу нет. Руководитель такой компании платит взносы в кассы независимых работников, даже если прибыли у компании нет.

Что сделать до переезда в Монако: чек-лист

1. Посчитать выгоду. Сравнить налоги дома со стоимостью жизни в Монако на своих цифрах, а не на средних.
2. Пересобрать портфель. Решить, какие активы продать до переезда, а какие переложить в инструменты без налога у источника.
3. Решить судьбу компаний. Для российского налогового резидента обязанности по контролируемым иностранным компаниям заканчиваются только с потерей резидентства.
4. Подготовить документы для банка. Происхождение капитала за несколько лет, договоры, налоговые декларации.
5. Спланировать выход из прежнего резидентства. Дата отъезда, последняя декларация, уведомления о счетах, переезд семьи.
6. Выбрать форму владения жильём. Лично или через прозрачную гражданскую компанию, чтобы платить 4,75%, а не 10%.

Порядок важен: банк и жильё - первыми, налоговые решения - до продажи активов, а выход из прежнего резидентства - одновременно с реальным переездом.

Как переехать в Монако: по шагам

1. Жильё. Договор аренды или покупка квартиры. Договор аренды регистрируют с пошлиной 1%, и без регистрации его не примут для карты.
2. Банк. Счёт в монакском банке и рекомендация, которая подтверждает средства. Банк проверяет происхождение денег, поэтому документы о доходах за несколько лет готовят заранее.
3. Виза. Гражданину страны вне Евросоюза - долгосрочная виза через консульство Франции.
4. Карта резидента. Заявление в отдел резидентов полиции с паспортом, жильём, справками о несудимости и рекомендацией банка. Первая карта - на год.
5. Жизнь в стране. Больше 183 дней в году в Монако или основной центр деятельности здесь.
6. Сертификат налогового резидента. Его выдают после того, как вы реально живёте в княжестве.
7. Выход из прежнего резидентства. Уведомления, последняя декларация, закрытие или перевод счетов - по правилам страны, откуда вы уезжаете.

Весь путь от поиска жилья до карты обычно занимает несколько месяцев. Самые долгие этапы - банк и подбор квартиры: рынок маленький, и хорошие варианты уходят быстро.

Частые ошибки при переезде в Монако

1. Карта без жизни в стране. Карта резидента есть, а дней в Монако мало - прежняя страна продолжает облагать доходы, и сертификат налогового резидента не выдают.
2. Оплата картой в соседних городах. Выписки по картам показывают, где вы на самом деле проводите дни. Ужин в Ницце каждый вечер - аргумент для налоговой службы Франции.
3. Компания вместо личного владения. Торговля криптовалютой или акциями через компанию с иностранной выручкой превращает нулевой налог в 25%.
4. Покупка квартиры через офшор. Пошлина 10% вместо 4,75% - на квартире за 5 млн евро это 262 500 евро разницы.
5. Работа без разрешения. Консультации иностранным клиентам из квартиры в Монако без разрешения на деятельность могут стоить карты при продлении.
6. Дивидендный портфель без пересборки. Налоги у источника во Франции, Германии и США остаются, а зачесть их не во что.

Все эти ошибки дешевле предупредить на этапе планирования, чем исправлять после переезда.

Чего в Монако не облагают

• зарплату, пенсию и доход от бизнеса физического лица - кроме граждан Франции;
• дивиденды, проценты и роялти, которые получает физическое лицо;
• прибыль от продажи акций, недвижимости и криптовалюты;
• богатство и владение недвижимостью - ежегодных налогов нет;
• выплаты нерезидентам - налога у источника нет;
• выезд из страны - налога на нереализованный прирост нет;
• наследство и дарение детям и супругу.

Список того, что облагают, короче: НДС, пошлины при покупке недвижимости и аренде, социальные взносы при работе по найму, налог на прибыль у компаний с зарубежной выручкой и налог на наследство для дальних родственников и посторонних.

Как налоги Монако выглядят рядом с соседями

Ближайший конкурент Монако по нулевому подоходному налогу - ОАЭ: жить там дешевле, а налог на прибыль ниже. Монако выигрывает безопасностью, Европой в часе езды и банками с вековой историей.

Что меняется в 2025-2026 годах и кому Монако не подходит

Ставки в Монако не менялись с 2022 года, а вот всё вокруг них меняется: цена входа, контроль за деньгами и международные обязательства княжества.

Подоходного налога в этих планах нет: его не обсуждают ни в Национальном совете, ни в правительстве. Модель, при которой казна живёт на НДС, пошлинах и налоге на прибыль компаний с зарубежной выручкой, работает больше ста пятидесяти лет, и менять её у княжества нет причин.

Кому Монако подходит

Рантье и инвестору с капиталом, который приносит доход без налога у источника. Владельцу бизнеса, который продал компанию и живёт на капитал. Предпринимателю, чей бизнес обслуживает клиентов в самом Монако: яхтенный сервис, гостиницы, медицина, бутики - у него ноль налога на прибыль без всяких льгот. Семье с крупным наследством, где имущество переходит по прямой линии.

Кому Монако не подходит

Гражданам Франции - для них княжество налогово равно Франции. Тем, кто получает зарплату в другой стране и хочет только числиться в Монако: без 183 дней сертификат не дадут, а страна работы всё равно обложит доход. Владельцу дивидендного портфеля из США, Германии и Франции: налоги у источника останутся. Российскому налоговому резиденту, который хочет держать компанию в Монако, не переезжая: офшорный список и правила о контролируемых иностранных компаниях съедят всю выгоду.

И главное - тем, для кого аренда небольшой квартиры и банковский депозит от полумиллиона евро не окупаются экономией на налогах. Если ваш годовой подоходный налог дома меньше стоимости жизни в Монако, переезд ради налогов смысла не имеет. Для таких случаев есть соседи: Италия с фиксированным налогом для новых резидентов на зарубежный доход или Швейцария с налогом по расходам. Что Монако даёт помимо налогов - безопасность, медицину, школы, - разобрано на странице о жизни в Монако.

Частые вопросы