Thuế ở Monaco cho người nước ngoài và công ty năm 2026

Thuế suất ở Monaco năm 2026: bản tóm tắt

Monaco không thu thuế thu nhập cá nhân từ năm 1869, khi sắc lệnh của Thân vương Charles III bãi bỏ nó - 157 năm trước, và từ đó không chính phủ nào cố khôi phục. Cũng không có thuế tài sản, không có thuế bất động sản hằng năm, không có thuế lãi vốn và không có thuế thừa kế giữa cha mẹ và con cái. Nhà nước sống nhờ thuế giá trị gia tăng: khoản này mang lại khoảng một nửa ngân sách được duyệt cho năm 2026 với thu 2.2 tỷ euro.

Không phải miễn phí. Công ty có hơn một phần tư doanh thu ngoài Thân vương quốc nộp thuế lợi nhuận 25% - cùng mức với Pháp. Mua căn hộ tốn phí đăng ký 4.75% ngoài giá, hoặc 10% nếu người mua là cấu trúc ở vùng ưu đãi thuế. Chủ lao động nộp khoảng một phần ba mỗi khoản lương cho các quỹ xã hội. Và khoản đắt nhất là vé vào cửa: không có căn hộ ở Monaco và tài khoản ngân hàng với số dư đáng kể thì không được cấp thẻ cư trú.

Thuế trực thu duy nhất ở Thân vương quốc là thuế trên lợi nhuận của công ty công nghiệp và thương mại. Mọi thứ khác là thuế gián thu, phí và đóng góp. Dưới đây là mọi thuế suất năm 2026 theo các văn bản có hiệu lực: Sắc lệnh 3.152 ngày 19 tháng 3 năm 1964 về thuế lợi nhuận, Bộ luật Thuế doanh thu, Luật 1.548 ngày 6 tháng 7 năm 2023 về phí đăng ký và biểu phí của các quỹ xã hội Monaco có hiệu lực từ ngày 1 tháng 10 năm 2025.

Nếu một hướng dẫn nói thuế doanh nghiệp Monaco là 33.33%, đó là mức trước năm 2019: thuế suất được giảm bốn bước - 31%, 28%, 26.5% và cuối cùng 25% từ ngày 1 tháng 1 năm 2022. Và phí mua nhà 4.5% áp dụng đến ngày 30 tháng 9 năm 2023 - Luật 1.548 nâng lên 4.75%.

Ai được coi là người cư trú thuế ở Monaco

Thẻ cư trú Monaco và cư trú thuế Monaco là hai giấy tờ khác nhau, và giấy thứ hai tốn 600 euro. Thẻ cư trú do Sở Công an của Thân vương quốc cấp cho bất kỳ ai đã thuê hoặc mua nhà và xuất trình thư giới thiệu của ngân hàng. Giấy chứng nhận cư trú cho mục đích thuế do cùng sở cấp, chỉ cho người thực sự sống trong nước.

Có ba tiêu chí cho giấy chứng nhận, và một là đủ: hơn 183 ngày mỗi năm ở Monaco, trung tâm hoạt động kinh doanh chính ở Monaco, hoặc phần lớn thời gian trong năm ở Thân vương quốc nếu thời gian ở bất kỳ nước nào khác ít hơn. Ngày đến và ngày đi đều được tính. Giấy chứng nhận có hiệu lực một năm, và lệ phí 600 euro trả khi nhận - bằng tiền mặt, thẻ hoặc séc tại Phòng Cư trú ở số 9 phố Suffren-Reymond.

Không ai kiểm tra dấu hộ chiếu: không có biên giới với Pháp. Thay vào đó, Vụ Thuế Monaco và cơ quan thuế nước ngoài xem sao kê ngân hàng - một lần thanh toán bằng thẻ ở một nước được tính là một ngày ở đó. Hãy giữ sao kê, và đừng trả tiền bữa trưa ở Nice bằng thẻ Monaco thường xuyên hơn mức cần thiết. Quy tắc chung về đếm ngày được trình bày trong bài viết của chúng tôi về quy tắc 183 ngày và cư trú thuế.

Cách có thẻ cư trú

Công dân các nước ngoài Liên minh châu Âu và Khu vực Kinh tế châu Âu trước tiên cần thị thực dài hạn loại D do lãnh sự quán Pháp cấp - Monaco không có lãnh sự quán cấp thị thực riêng. Sau đó hồ sơ được nộp cho Phòng Cư trú: hộ chiếu, hợp đồng thuê hoặc giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà ở Monaco, lý lịch tư pháp từ mọi nước cư trú trong 5 năm qua chưa quá 3 tháng, và bằng chứng thu nhập. Với người không làm việc, thu nhập được chứng minh bằng thư giới thiệu của ngân hàng Monaco: chính phủ không nêu con số và để ngân hàng quyết định. Mốc thông thường là tiền gửi từ 500,000 euro, và ngân hàng đòi khách hàng giàu hơn nhiều hơn. Toàn bộ điều kiện và thời gian có trên trang giấy phép cư trú Monaco của chúng tôi.

Lệ phí nhà nước không đáng kể so với mọi thứ khác: cái giá thực của việc cư trú là tiền thuê nhà. Một mét vuông ở Monaco đắt hơn ở bất kỳ thành phố nào trên thế giới, và hợp đồng thuê một năm là điều kiện cứng của thẻ, không phải thủ tục. Quốc tịch mất 10 năm và do Thân vương quyết định cá nhân - xem hướng dẫn của chúng tôi về quốc tịch Monaco.

Rời nước cũ đúng cách cũng quan trọng như vậy. Nga, Đức hay Ý ngừng coi một người là người cư trú thuế không phải khi có thẻ Monaco mà khi số ngày, nhà ở và gia đình trên lãnh thổ của họ chấm dứt. Giấy chứng nhận 600 euro là một lập luận trong tranh chấp đó, và không có sao kê ngân hàng cùng cuộc sống thực ở Thân vương quốc thì nó ít trọng lượng.

Điều kiện cư trú thuế ở Monaco: cách trở thành người cư trú thuế

Monaco không có thuế thu nhập với người cư trú mọi quốc tịch trừ công dân Pháp. Nhưng riêng thẻ cư trú không làm bạn thành người cư trú thuế: giấy chứng nhận cư trú thuế đòi sống ở Thân vương quốc hơn 183 ngày mỗi năm hoặc giữ trung tâm hoạt động chính ở đây.

Có cách thứ ba: ở Monaco phần lớn thời gian trong năm nếu bạn ở bất kỳ nước nào khác ít hơn. Giấy chứng nhận do Sở Công an Monaco cấp một năm. Không có nó, nước cũ của bạn vẫn có thể coi bạn là người cư trú: nắng Monaco miễn phí, cái bóng thuế của quê cũ thì không.

Luật không cấm bạn tự xác nhận tình trạng. Nhưng sai lầm thì đắt hơn: thẻ mà không có cuộc sống thực ở đây, quá ít ngày và câu hỏi từ cơ quan thuế cũ. Hỗ trợ của Murblz loại bỏ những rủi ro này: chúng tôi đếm ngày, thu thập bằng chứng cư trú, xin giấy chứng nhận cư trú thuế và chuẩn bị việc rời khỏi cư trú ở nước cũ. Chúng tôi bảo đảm làm việc chuyên nghiệp, quy trình minh bạch, và trong phần lớn trường hợp có kết quả ngay lần nộp đầu tiên.

Trò chuyện với quản lý ngay

Lương ở Monaco bị trừ bao nhiêu: đóng góp và ví dụ tính toán

Từ mức lương 5,000 euro ở Monaco, người lao động nhận về khoảng 4,530 euro, trong khi tổng chi phí của chủ lao động gần 6,930 euro. Không có thuế thu nhập, nhưng không ai bãi bỏ đóng góp xã hội: người lao động mất khoảng 14% tổng lương và công ty trả thêm khoảng 33.6%. Đóng góp do các quỹ xã hội Monaco thu - ba quỹ dưới một mái nhà, thuế suất được điều chỉnh mỗi năm vào ngày 1 tháng 10.

Một đặc thù của Monaco là khoản phụ cấp đặc biệt 5% theo Quyết định Bộ trưởng 63-131 ngày 21 tháng 5 năm 1963. Khoản này cộng thêm vào tiền lương và không chịu đóng góp. Lương tối thiểu từ ngày 1 tháng 6 năm 2026 là 12.31 euro mỗi giờ, 2,080.39 euro mỗi tháng cho 169 giờ với tuần làm việc 39 giờ, và 5% cũng được cộng vào mức đó.

Quỹ bù trừ dịch vụ xã hội chỉ do chủ lao động đóng; người lao động không đóng gì. Quỹ hưu trí tự chủ và quỹ hưu trí bổ sung được chia sẻ. Mức trần quan trọng: không thu đóng góp cho quỹ bù trừ trên phần lương vượt 9,800 euro mỗi tháng, nên tỷ lệ đóng góp với người thu nhập cao thấp hơn đáng kể.

Ví dụ tính toán: tổng lương 5,000 euro mỗi tháng

Người lao động bị trừ 721.64 euro, tức 14.4% tổng lương. Chủ lao động cộng thêm 1,677.71 euro, tức 33.6%, cộng phụ cấp 250 euro. Để so sánh, ở Pháp người lao động cùng mức lương sẽ mất khoảng 22% đóng góp rồi nộp thêm thuế thu nhập; ở Thụy Sĩ - đóng góp cộng thuế khấu trừ tại nguồn với người nước ngoài. Monaco thắng không nhờ đóng góp thấp mà nhờ số không ở dòng thuế thu nhập.

Người tự kinh doanh và người quản lý công ty có hệ thống riêng: người quản lý công ty trách nhiệm hữu hạn và cá nhân kinh doanh đóng vào các quỹ y tế và hưu trí cho người lao động độc lập, nơi đóng góp được ấn định theo hạng thu nhập chứ không theo tỷ lệ phần trăm. Chuyên gia Murblz tính con số chính xác cho tình trạng cụ thể sau khi xem giấy tờ.

Thuế doanh nghiệp ở Monaco là bao nhiêu và cổ tức thì sao

Thuế suất lợi nhuận của Monaco là 25% - đúng bằng mức của Pháp, và đó không phải trùng hợp. Thân vương quốc đưa ra thuế lợi nhuận năm 1963 dưới sức ép của Paris: công ước ngày 18 tháng 5 năm 1963 buộc Monaco đánh thuế công ty kiếm tiền trên thị trường nước ngoài, để doanh nghiệp Pháp không chuyển qua biên giới vì thuế suất bằng không. Quy định được nêu trong Sắc lệnh 3.152 ngày 19 tháng 3 năm 1964.

Không phải ai cũng nộp. Thuế lợi nhuận áp dụng với công ty công nghiệp và thương mại có từ 25% doanh thu từ hoạt động ngoài Monaco, trực tiếp hoặc qua trung gian, cộng mọi công ty có thu nhập từ sáng chế, quyền văn học hay nghệ thuật - bất kể địa lý. Nhà hàng, cửa hàng, tiệm làm đẹp hay phòng khám phục vụ khách tại chỗ hoàn toàn không nộp thuế lợi nhuận. Nghề tự do - bác sĩ, kiến trúc sư, giáo viên làm việc với tư cách cá nhân - cũng ngoài phạm vi thuế, cũng như thu nhập từ sáng chế của cá nhân.

Ngưỡng 25% vận hành như công tắc: khi doanh thu nước ngoài đạt một phần tư, toàn bộ lợi nhuận bị đánh thuế, không chỉ phần nước ngoài. Công ty thương mại, xưởng công nghệ thông tin có khách hàng châu Âu hay công ty tư vấn cho người nước ngoài là đối tượng nộp thuế lợi nhuận điển hình.

Ưu đãi cho công ty mới

Ưu đãi chỉ dành cho doanh nghiệp thực sự mới: đăng ký lại hoạt động hiện có hay chuyển công ty từ nước khác vào không đủ điều kiện. Ví dụ tính toán: công ty có lợi nhuận năm 400,000 euro nộp 0 + 0 + 25,000 + 50,000 + 75,000 = 150,000 euro thuế trong năm năm đầu thay vì 500,000 euro ở mức đầy đủ.

Khấu trừ thù lao của giám đốc

Monaco giới hạn phần thù lao giám đốc được tính vào chi phí. Công ty có doanh thu đến 3.5 triệu euro (dịch vụ) hoặc 7 triệu euro (lĩnh vực khác) theo biểu thù lao được phép; công ty lớn hơn được đối chiếu với thực tiễn quốc tế, trước hết là của Liên minh châu Âu. Phần vượt biểu bị Vụ Thuế cộng lại vào lợi nhuận chịu thuế.

Cổ tức, lãi và tiền bản quyền

Monaco không khấu trừ thuế trên cổ tức, lãi hay tiền bản quyền: thuế lợi nhuận là thuế trực thu duy nhất của Thân vương quốc, và tính cho công ty, không cho người nhận khoản thanh toán. Cổ đông cư trú ở Monaco nhận cổ tức từ công ty Monaco không bị khấu trừ và không có thuế thu nhập. Công dân Pháp không được lợi từ điều này: họ khai cổ tức ở Pháp theo quy định cho người cư trú Pháp.

Mặt trái là công ty nước ngoài khấu trừ thuế theo quy định riêng, và ở Monaco không có gì để trừ vào. Cổ tức từ công ty Pháp trả cho cá nhân cư trú ở Monaco bị Pháp khấu trừ 12.8% (Điều 187 Bộ luật Thuế chung của Pháp), và tiền không thể lấy lại, vì Monaco không có hiệp định tránh đánh thuế hai lần về thu nhập cá nhân với phần lớn các nước. Thêm về điều đó trong phần hiệp định.

Từ năm 2026, thuế lợi nhuận có thêm mức sàn. Dự luật số 1129, trình Hội đồng Quốc gia ngày 28 tháng 7 năm 2026, đưa ra thuế tối thiểu 15% với tập đoàn có doanh thu hợp nhất từ 750 triệu euro - quy tắc thuế tối thiểu toàn cầu của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế. Doanh nghiệp vừa và nhỏ và tập đoàn thuần Monaco không bị ảnh hưởng; quy định áp dụng cho năm tài chính bắt đầu từ ngày 31 tháng 12 năm 2026.

Thuế giá trị gia tăng ở Monaco là bao nhiêu và khi nào phải đăng ký

Thuế giá trị gia tăng ở Monaco là của Pháp đến từng chữ số thập phân: 20% tiêu chuẩn, 10% trung gian, 5.5% với thực phẩm và sách, 2.1% với thuốc và báo chí. Đó là cách liên minh hải quan với Pháp theo công ước năm 1963 vận hành: quy định hải quan và thuế giá trị gia tăng của Pháp áp dụng trực tiếp ở Thân vương quốc, và số thuế thu được chia giữa hai nước qua tài khoản chia sẻ để mỗi bên nhận phần lẽ ra mình thu được nếu là lãnh thổ riêng. Năm 2026 Pháp chuyển cho Monaco 138 triệu euro qua tài khoản đó.

Thuế giá trị gia tăng là nguồn nuôi Thân vương quốc: theo cơ quan thống kê Monaco, nó cung cấp khoảng 52% thu ngân sách - nhiều hơn mọi khoản phí và thuế lợi nhuận cộng lại. Vì vậy đừng chờ Monaco sớm giảm thuế giá trị gia tăng cho khách du lịch.

Khi nào phải đăng ký thuế giá trị gia tăng

Ngưỡng miễn là của Pháp cho năm 2026: 85,000 euro doanh thu năm với thương mại và lưu trú, 37,500 euro với dịch vụ và nghề tự do. Ngưỡng dung sai cho năm hiện tại là 93,500 euro và 41,250 euro: vượt là thuế giá trị gia tăng phát sinh từ ngày đầu vượt. Ngưỡng chung 25,000 euro của Pháp được bàn năm 2025 chưa bao giờ có hiệu lực - Pháp đã bỏ, và Monaco theo sau.

Miễn trừ chỉ áp dụng với doanh thu kiếm được ở Monaco. Công ty bán dịch vụ cho các nước Liên minh châu Âu khác vướng quy tắc nơi cung cấp và cơ chế đảo ngược (khách hàng tự kê khai thuế giá trị gia tăng), và cần mã số thuế giá trị gia tăng Monaco ngay. Mã số có định dạng Pháp - FR cộng 11 ký tự - vì với hệ thống thuế giá trị gia tăng của Liên minh châu Âu, Monaco là một phần lãnh thổ Pháp.

Tờ khai

Tờ khai nộp cho Vụ Thuế Monaco hằng tháng. Nếu thuế giá trị gia tăng phải nộp cả năm dưới 4,000 euro, được phép khai theo quý. Công ty nhỏ dùng chế độ đơn giản với tờ khai năm và nộp từng đợt theo mô hình của Pháp. Công ty nước ngoài không có cơ sở ở Monaco cần đại diện thuế để được hoàn thuế giá trị gia tăng - Vụ Thuế đã ban hành hướng dẫn riêng về việc đó.

Với người chuyển đến, kết luận thực tế đơn giản: cuộc sống ở Monaco không rẻ hơn Nice một điểm phần trăm thuế giá trị gia tăng nào. Khoản tiết kiệm bắt đầu ở chỗ dòng thuế thu nhập của người cư trú Pháp bắt đầu và của người cư trú Monaco không tồn tại.

Doanh nghiệp nhỏ, cá nhân kinh doanh, người làm tự do và công nghệ thông tin: Monaco có những chế độ nào

Monaco không có chế độ đặc biệt cho doanh nghiệp nhỏ - không có hệ thống đơn giản, không có thuế khoán theo giấy phép, không có thị thực du mục kỹ thuật số. Thay vào đó có một quy tắc chung tự nó thắng mọi chế độ đặc biệt: doanh nghiệp có từ 75% doanh thu trong Thân vương quốc hoàn toàn không nộp thuế lợi nhuận, và cá nhân không nộp thuế thu nhập trên bất kỳ hoạt động nào.

Cái giá của chế độ đó là hệ thống cấp phép. Người nước ngoài bắt đầu mọi hoạt động kinh doanh với giấy phép hoạt động của chính phủ, do Vụ Phát triển Kinh tế cấp. Thời hạn xét theo luật là 45 ngày kể từ ngày hồ sơ được công nhận là đầy đủ. Hồ sơ được xét về thực chất: lý lịch người xin, nguồn gốc tiền, lợi ích của doanh nghiệp với Thân vương quốc. Quyết định tùy chính phủ, và có trường hợp bị từ chối.

Khi được cấp phép, công ty gửi vốn vào ngân hàng, đăng ký với Sổ đăng ký Thương mại và Công nghiệp, nhận mã số thống kê, nộp tờ khai tồn tại cho Vụ Thuế và đăng ký người quản lý với các quỹ cho người lao động độc lập. Việc đăng trên công báo Monaco do công ty chịu chi phí.

Người làm tự do và công nghệ thông tin

Người làm tự do cư trú làm việc cho khách hàng nước ngoài nộp 0% thuế thu nhập - nhưng chỉ khi hoạt động đã được đăng ký. Làm việc từ căn hộ ở Monaco cho công ty nước ngoài mà không có giấy phép bị cấm, và vi phạm có thể khiến mất thẻ cư trú khi gia hạn. Sau đó mọi thứ phụ thuộc vào tính chất hoạt động. Nghề tự do - bác sĩ, kiến trúc sư hay dịch giả hoạt động với tư cách cá nhân - nằm ngoài thuế lợi nhuận. Hoạt động thương mại có từ 25% doanh thu nước ngoài, dù là cá nhân kinh doanh hay công ty, nộp thuế lợi nhuận 25% sau các năm ưu đãi. Lập trình viên có khách hàng nước ngoài nằm ở ranh giới giữa hai loại đó, và Vụ Thuế quyết định cách phân loại hoạt động khi cấp phép - điều cần giải quyết trước khi chuyển đến, không phải sau.

Người giao dịch tiền mã hóa, nhà đầu tư chứng khoán hay người sống bằng thu nhập thụ động hoàn toàn không cần giấy phép kinh doanh: quản lý vốn của chính mình không phải hoạt động kinh doanh, và thu nhập từ đó không bị đánh thuế. Nhóm này chiếm phần lớn người cư trú mới.

Mở công ty tốn bao nhiêu

Chuyên gia Murblz đăng ký công ty trách nhiệm hữu hạn ở Monaco trọn gói: gói cơ bản kèm địa chỉ đăng ký, thư ký công ty, lệ phí năm đầu và chi phí hợp pháp hóa là 12,000 euro; phiên bản kèm phê duyệt sơ bộ tài khoản ngân hàng là 13,000 euro. Chi tiết có trên các trang đăng ký công ty ở Monaco và tài khoản doanh nghiệp ở Monaco của chúng tôi, với điều kiện chung trong mục đăng ký công ty. Tài khoản ngân hàng cho công ty mới ở Monaco là việc riêng: ngân hàng địa phương không nhận mọi doanh nghiệp, và không có tài khoản Monaco thì không hoàn tất được việc ghi vào sổ đăng ký.

Bất động sản, thừa kế, ô tô và tiền mã hóa: người ta thực sự nộp gì

Căn hộ ở Monaco không chịu thuế hằng năm, không chịu thuế lãi vốn khi bán và không chịu thuế thừa kế nếu chuyển cho con. Nhà nước lấy phần của mình một lần, ngay cửa: phí đăng ký 4.75% trên giá khi cá nhân mua, cộng chi phí công chứng. Nếu người mua là cấu trúc không thấy được chủ sở hữu cuối cùng, phí là 10%. Các mức này được Luật 1.548 ngày 6 tháng 7 năm 2023 quy định cho văn bản đăng ký từ ngày 1 tháng 10 năm 2023; trước đó là 4.5% và 7.5%.

Người mua minh bạch là cá nhân hoặc công ty dân sự đăng ký ở Monaco có mọi thành viên là cá nhân mà Vụ Thuế biết. Công ty ở vùng ưu đãi thuế, quỹ ủy thác hay quỹ có người đứng tên danh nghĩa trả gấp đôi. Và chưa hết: từ năm 2011, theo Luật 1.381, mọi pháp nhân nắm bất động sản ở Monaco nộp tờ khai hằng năm cho biết chủ sở hữu cuối cùng có thay đổi không. Việc đổi chủ của công ty nắm căn hộ tự nó là giao dịch chịu phí - bán cổ phần không lách được.

Ví dụ tính toán: căn hộ 5 triệu euro khiến cá nhân tốn 237,500 euro phí và công ty ở vùng ưu đãi thuế tốn 500,000 euro. Thuê cùng căn hộ đó với 15,000 euro mỗi tháng và 1,000 euro phí dịch vụ nghĩa là 1,920 euro phí mỗi năm, người thuê trả.

Thừa kế và quà tặng

Phí thừa kế và quà tặng chỉ tính trên tài sản ở Monaco - bất kể người mất hay người tặng sống ở đâu hay mang quốc tịch nào. Căn hộ ở London và tài khoản ở Thụy Sĩ do người cư trú Monaco để lại hoàn toàn không bị Thân vương quốc đánh thuế. Không có mức miễn: thuế suất áp dụng từ euro đầu tiên.

Người chung sống theo hợp đồng chung sống (tương đương quan hệ đối tác có đăng ký, Luật 1.481 năm 2019) nộp 4%. Người thừa kế ở nước khác nộp theo quy định của nước mình: Pháp, Đức hay Nga có thể đánh thuế thừa kế từ người cư trú Monaco nếu người thừa kế sống ở đó.

Ô tô

Monaco không có thuế đường bộ. Chủ xe trả tiền tem xe hằng năm: 53 euro mỗi năm với xe con theo biểu năm 2026 của Phòng Cấp phép lái xe và phương tiện, 0 euro với xe điện. Đợt gia hạn diễn ra từ ngày 1 tháng 9 đến 31 tháng 12.

Tiền mã hóa, cổ phiếu và lãi vốn

Cá nhân cư trú ở Monaco không nộp gì khi bán cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản ở nước ngoài hay tiền mã hóa: nước này không có thuế thu nhập cũng không có thuế lãi vốn. Sàn tiền mã hóa và nhà cung cấp dịch vụ tài sản số chịu sự điều chỉnh của Luật 1.528 ngày 7 tháng 7 năm 2022, nhưng luật đó về giấy phép, không về thuế. Cái bẫy nằm ở chỗ khác: công ty giao dịch tiền mã hóa hay đầu tư như một hoạt động kinh doanh là hoạt động thương mại có doanh thu nước ngoài, và nộp thuế lợi nhuận 25%. Nắm giữ tài sản cá nhân hay qua công ty Monaco là câu hỏi quyết định tất cả.

Người không cư trú và công dân Pháp nộp thuế gì ở Monaco

Những người duy nhất mà Monaco không miễn thuế là người Pháp. Điều 7 công ước Pháp - Monaco ngày 18 tháng 5 năm 1963 buộc công dân Pháp chuyển đến Thân vương quốc nộp thuế thu nhập Pháp như thể họ sống ở Pháp. Ngoại lệ chỉ bao gồm những người chứng minh được năm năm cư trú thường xuyên ở Monaco vào ngày 13 tháng 10 năm 1962 - tức đã chuyển đến trước tháng 10 năm 1957 - và thành viên hoàng gia. Quy tắc áp dụng suốt đời: doanh nhân Pháp có thể sống ở Monaco ba mươi năm mà vẫn khai thuế ở Paris. Sửa đổi công ước ký năm 2003 và áp dụng từ năm 2002 đã mở rộng thuế tài sản của Pháp, nay là thuế tài sản bất động sản, sang công dân Pháp ở Monaco.

Vì vậy câu hỏi "vì sao người Pháp nộp thuế ở Monaco" có câu trả lời ngắn: vì năm 1962 Pháp áp đặt phong tỏa hải quan với Thân vương quốc và buộc ký công ước. Với mọi quốc tịch khác - người Nga, người Ukraina, người Ý, người Anh - hạn chế không áp dụng, và họ nộp 0%.

Người không cư trú

Monaco cũng không khấu trừ gì của người không cư trú: không có thuế khấu trừ trên cổ tức, lãi, tiền bản quyền hay tiền lương. Một người cư trú ở Nice làm việc ở Monaco không nộp cho Thân vương quốc đồng euro thuế thu nhập nào - nhưng nộp cho Pháp với tư cách người cư trú Pháp, và theo công ước, Monaco mỗi năm bù cho ngân sách Pháp một khoản cố định cho một phần thất thu. Người nước ngoài sở hữu căn hộ ở Monaco nhưng sống ở nơi khác chỉ trả 4.75% khi mua, 1% trên tiền thuê nếu là người thuê, và phí thừa kế theo mức Monaco nếu căn hộ chuyển cho người không phải con cái.

Khấu trừ bằng không trông như món quà, nhưng có giá: nước cư trú của người nhận đánh thuế đầy đủ khoản thu nhập, vì không có gì để khấu trừ. Với người cư trú thuế ở Nga, cổ tức từ Monaco là thu nhập thông thường chịu 13-15%, và công ty Monaco là công ty nước ngoài bị kiểm soát thuộc danh sách vùng ưu đãi thuế của Bộ Tài chính với mọi báo cáo đi kèm.

Trường hợp ngược lại: người cư trú Monaco có thu nhập ở nước ngoài

Đây là chỗ thuế thực sự bắt đầu. Cổ tức từ Pháp bị khấu trừ 12.8%, từ Đức 26.375%, từ Hoa Kỳ 30% nếu không có hiệp định, từ Nga 15% với người không cư trú. Người cư trú Thụy Sĩ hay Luxembourg sẽ giảm được các mức đó theo hiệp định; người cư trú Monaco gần như không có công cụ nào. Vì vậy danh mục đầu tư được tái cấu trúc trước khi chuyển đến: quỹ đặt ở nơi không khấu trừ trên phân phối, cổ phiếu tăng trưởng thay cho cổ phiếu trả cổ tức, bất động sản qua cấu trúc không phá mức 4.75%. Chuyên gia Murblz xử lý việc này với danh mục thực tế trong tay - liên hệ qua trang tư vấn của chúng tôi.

Hiệp định tránh đánh thuế hai lần: Nga, Pháp và các nước khác

Monaco không có hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Nga và chưa bao giờ có - nên Sắc lệnh 585 năm 2023 của Nga đình chỉ các hiệp định không có gì để đình chỉ. Thân vương quốc có mười hai công ước thuế đầy đủ: với Pháp (1963), Guernsey, Liechtenstein, Luxembourg, Mali, Malta, Mauritius, Montenegro, Qatar, Seychelles, Saint Kitts và Nevis và Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất - hiệp định cuối có hiệu lực từ ngày 12 tháng 6 năm 2026. Với khoảng hai chục nơi khác, nước này đã ký hiệp định trao đổi thông tin thuế - chúng giúp cơ quan thuế, không giúp người nộp thuế, và không giảm thuế suất khấu trừ. Ukraina, Belarus và Kazakhstan không có trong danh sách nào.

Logic đơn giản: hiệp định tồn tại để thuế nộp ở nước này được khấu trừ ở nước kia. Ở Monaco không có gì để khấu trừ, nên các nước đối tác ít thấy lý do đàm phán, và người cư trú Monaco chịu đủ mức khấu trừ của nước ngoài.

Nga: danh sách vùng ưu đãi thuế và trao đổi tự động

Nghịch lý: Pháp, Thụy Sĩ và Đức đã rời danh sách trao đổi tự động với Nga, còn Monaco vẫn ở lại. Công dân Nga có tài khoản ngân hàng Monaco và cư trú thuế ở Nga nên coi như cơ quan thuế Nga thấy số dư. Chiều ngược lại cũng đúng: người cư trú Monaco có tài khoản ở ngân hàng Nga được đưa vào báo cáo Nga gửi Thân vương quốc. Chừng nào Monaco không có thuế thu nhập, thông tin đó chỉ quan trọng với Thân vương quốc để kiểm tra nguồn gốc tiền.

Với người Nga, công ty Monaco là công ty nước ngoài bị kiểm soát thuộc danh sách vùng ưu đãi thuế: lợi nhuận trên 10 triệu rúp bị đánh thuế ở người kiểm soát, các miễn trừ theo thuế suất thực tế và hoạt động kinh doanh thực không áp dụng với vùng ưu đãi thuế, và công ty mẹ ở Nga không được thuế suất bằng không với cổ tức từ công ty con ở Monaco. Cấu trúc Monaco chỉ bắt đầu có ý nghĩa khi chủ sở hữu đã thôi là người cư trú thuế ở Nga.

Pháp: công ước năm 1963

Công ước Pháp - Monaco không phải hiệp định tránh đánh thuế hai lần cổ điển mà là thỏa thuận về cách Monaco thu thuế để không cản đường Pháp. Công ước buộc Thân vương quốc đưa ra thuế lợi nhuận, cố định thuế giá trị gia tăng theo quy định Pháp với tài khoản chia sẻ, giải quyết số phận công dân Pháp ở Monaco và thiết lập trao đổi thông tin giữa hai cơ quan thuế. Một công ước thừa kế riêng năm 1950 giữa hai nước phân chia quyền đánh thuế di sản theo vị trí tài sản.

Ý, Anh và các nước khác

Với Ý và Vương quốc Anh, Monaco chỉ có hiệp định trao đổi thông tin. Người Ý chuyển đến Monaco từng bị nghi ngờ nhiều năm: Ý giữ Thân vương quốc trong danh sách đen thiên đường thuế và chuyển nghĩa vụ chứng minh cư trú sang cá nhân. Người Anh mất cư trú ở Anh theo phép thử số ngày và gắn bó của chính Anh, không phải nhờ thẻ Monaco. Mọi quy định này thuộc về nước bạn rời đi, và cần giải quyết trước khi chuyển đến, không phải ở lần thanh tra đầu tiên. Bảng so sánh nhiều nước có trên trang thuế theo nước của chúng tôi.

Khi nào nộp tờ khai và tiền phạt ở Monaco ra sao

Cá nhân ở Monaco không có gì để khai: không có thuế thu nhập, không tồn tại tờ khai thuế thu nhập, và cá nhân không được cấp mã số thuế. Mọi báo cáo thuộc về công ty, chủ lao động, người mua bất động sản và người thuê. Và dù thuế suất khiêm tốn, tiền phạt nộp muộn được tính với sự nghiêm khắc kiểu Pháp.

Thuế lợi nhuận vận hành thế nào trên thực tế

Năm của một công ty Monaco bắt đầu với bốn lần tạm nộp: vào tháng 2, 5, 8 và 11, công ty trả một phần năm số thuế tính cho năm trước. Tờ khai kèm phần chênh lệch được nộp trong vòng ba tháng sau khi kết thúc năm, và phần còn lại được nộp hoặc phần nộp thừa được trừ. Công ty trong hai năm được miễn không tạm nộp - không có thuế năm trước.

Tiền phạt nộp muộn bắt đầu từ 3% và tăng 1% mỗi tháng, nên khoản nợ 100,000 euro thành 114,000 euro sau một năm. Với việc không nộp tờ khai không cố ý, Vụ Thuế có thể phạt đến một rưỡi lần số thuế; với che giấu cố ý, đến bốn lần. Đó là Điều 34-37 Sắc lệnh 3.152, và Vụ Thuế có áp dụng.

Trao đổi tự động và nguồn gốc tiền

Không có tờ khai không có nghĩa là không có giám sát. Monaco tham gia trao đổi tự động thông tin ngân hàng theo chuẩn báo cáo chung từ năm 2018, và năm 2024 đã siết tiền phạt với ngân hàng báo cáo sai. Khi mở tài khoản và mỗi khoản tiền lớn chuyển đến, ngân hàng yêu cầu giấy tờ về nguồn gốc tiền - yêu cầu của luật chống rửa tiền mà Thân vương quốc liên tục tăng cường suốt giai đoạn 2024-2026 để ra khỏi danh sách xám của Lực lượng Đặc nhiệm Tài chính. Với người cư trú, điều này nghĩa là giấy tờ kiểu khác: không phải tờ khai thuế, mà là hợp đồng, sao kê và tờ khai thuế ở nước trước đây.

Báo cáo năm của công ty cổ phần Monaco được kiểm toán viên luật định kiểm toán; công ty trách nhiệm hữu hạn không có yêu cầu kiểm toán chung. Người quản lý công ty trách nhiệm hữu hạn đăng ký với các quỹ cho người lao động độc lập và đóng góp dù công ty có lãi hay không.

Điều gì thay đổi giai đoạn 2025-2026 và Monaco không phù hợp với ai

Thuế suất của Monaco không đổi từ năm 2022, nhưng mọi thứ xung quanh đang thay đổi: giá vào cửa, việc soát xét tiền và các cam kết quốc tế của Thân vương quốc. Từ năm 2023 đến 2026, chính phủ tăng phí, tạo hình thức công ty mới và viết lại luật tài chính dưới sức ép của Lực lượng Đặc nhiệm Tài chính (cơ quan toàn cầu chống rửa tiền) và Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế.

Thuế thu nhập không có trong các kế hoạch này: không được bàn ở Hội đồng Quốc gia hay trong chính phủ. Ngân sách năm 2026 thặng dư 8.8 triệu euro trên thu 2.2 tỷ euro, và Thân vương quốc không có lý do thay đổi mô hình đã vận hành 157 năm.

Monaco phù hợp với ai

Người sống bằng thu nhập thụ động hay nhà đầu tư có vốn sinh thu nhập không bị khấu trừ thuế: quỹ tích lũy, cổ phiếu tăng trưởng, bất động sản qua cấu trúc đúng. Chủ doanh nghiệp đã bán công ty và sống bằng số tiền thu được. Doanh nhân có doanh nghiệp phục vụ khách ngay tại Monaco - dịch vụ du thuyền, khách sạn, y tế, cửa hàng: thuế lợi nhuận bằng không mà không cần ưu đãi nào. Gia đình có tài sản lớn chuyển theo dòng trực hệ.

Monaco không phù hợp với ai

Công dân Pháp - với họ, về mặt thuế Thân vương quốc là Pháp. Bất kỳ ai làm công ăn lương ở nước khác chỉ muốn đăng ký ở Monaco: không có 183 ngày thì không có giấy chứng nhận cư trú, và nước nơi làm việc vẫn đánh thuế thu nhập. Chủ danh mục cổ tức từ Hoa Kỳ, Đức và Pháp: khấu trừ 30%, 26.375% và 12.8% vẫn còn, và không có hiệp định để giảm. Người cư trú thuế ở Nga định giữ công ty ở Monaco mà không chuyển đến: danh sách vùng ưu đãi thuế và quy định về công ty nước ngoài bị kiểm soát ăn hết lợi ích.

Và trên hết, bất kỳ ai mà hàng chục nghìn euro mỗi năm cho một căn hộ nhỏ cộng tiền gửi ngân hàng từ nửa triệu không được bù bằng khoản tiết kiệm thuế. Phép tính đơn giản: nếu thuế thu nhập hằng năm ở nước nhà ít hơn chi phí sống ở Monaco, chuyển đến vì thuế là vô nghĩa. Với những trường hợp như vậy có các nước láng giềng - Ý với thuế khoán 300,000 euro mỗi năm cho người cư trú mới, hay Thụy Sĩ với đánh thuế theo chi tiêu. Những gì Monaco mang lại ngoài thuế - an ninh, y tế, trường học - được trình bày trên trang về cuộc sống ở Monaco của chúng tôi.

Câu hỏi thường gặp