Impuestos en Mónaco para extranjeros y empresas en 2026

Tipos impositivos en Mónaco en 2026: lo esencial

Mónaco no cobra impuesto sobre la renta de las personas desde 1869, cuando una orden del príncipe Carlos III lo abolió, hace 157 años, y ningún gobierno ha intentado recuperarlo desde entonces. Tampoco hay impuesto sobre el patrimonio, ni impuesto anual sobre inmuebles, ni sobre las ganancias de capital, ni sobre las herencias entre padres e hijos. El Estado vive del IVA (el impuesto sobre el valor añadido): aporta alrededor de la mitad de un presupuesto aprobado para 2026 con ingresos de 2.200 millones de €.

Gratis no es. Una empresa que obtiene más de una cuarta parte de su facturación fuera del Principado paga un 25% de impuesto sobre beneficios, el mismo tipo que en Francia. Comprar un piso cuesta un 4,75% de impuesto de registro además del precio, o un 10% si el comprador es una estructura extraterritorial. Los empleadores entregan a las cajas sociales alrededor de un tercio de cada salario. Y la partida más cara es la entrada: sin un piso en Mónaco y una cuenta bancaria con un saldo considerable, no se emite la tarjeta de residencia.

El único impuesto directo del Principado es el impuesto sobre los beneficios de las empresas industriales y comerciales. Todo lo demás son impuestos indirectos, tasas y cotizaciones. Abajo están todos los tipos de 2026 según las normas vigentes: la Orden Soberana 3.152 del 19 de marzo de 1964 sobre el impuesto sobre beneficios, el Código del Impuesto sobre la Cifra de Negocios, la Ley 1.548 del 6 de julio de 2023 sobre los derechos de registro y las tarifas de las Cajas Sociales de Mónaco vigentes desde el 1 de octubre de 2025.

Si una guía te dice que el impuesto de sociedades de Mónaco es del 33,33%, es el tipo anterior a 2019: se rebajó en cuatro pasos, 31%, 28%, 26,5% y, por último, 25% desde el 1 de enero de 2022. Y el impuesto del 4,5% sobre la compra de vivienda se aplicó hasta el 30 de septiembre de 2023: la Ley 1.548 lo subió al 4,75%.

Quién es residente fiscal en Mónaco

La tarjeta de residencia de Mónaco y la residencia fiscal en Mónaco son dos documentos distintos, y el segundo cuesta 600 €. La tarjeta de residencia, el permiso de residencia, la emite la policía del Principado (la Dirección de Seguridad Pública) a cualquiera que haya alquilado o comprado una vivienda y presentado una referencia bancaria. El certificado de residencia fiscal lo emite el mismo departamento solo a quienes viven de verdad en el país.

El certificado tiene tres criterios, y basta con uno: más de 183 días al año en Mónaco, el centro principal de la actividad económica en Mónaco, o la mayor parte del año en el Principado si en ningún otro país se pasaron más días. Cuentan tanto el día de llegada como el de salida. El certificado vale un año, y la tasa de 600 € se paga al recogerlo, en efectivo, con tarjeta o con cheque, en la Sección de Residentes del número 9 de la calle Suffren-Reymond.

Nadie revisa los sellos del pasaporte: no hay frontera con Francia. La Dirección de Servicios Fiscales de Mónaco y las autoridades tributarias extranjeras miran en su lugar los extractos bancarios: un pago con tarjeta en un país cuenta como un día pasado allí. Guarda los extractos y no pagues comidas en Niza con una tarjeta monegasca más de lo necesario. Las reglas generales para contar días están en nuestro artículo sobre la regla de los 183 días y la residencia fiscal.

Cómo obtener la tarjeta de residencia

Los ciudadanos de países de fuera de la UE y del Espacio Económico Europeo necesitan primero un visado de larga estancia tipo D, que emite un consulado francés: Mónaco no tiene consulados propios para visados. Después el expediente va a la Sección de Residentes: pasaporte, un contrato de alquiler o una escritura de una vivienda en Mónaco, certificados de antecedentes penales de cada país de residencia de los últimos 5 años con no más de 3 meses de antigüedad, y prueba de ingresos. Para quienes no trabajan, los ingresos se acreditan con una referencia de un banco monegasco: el gobierno no da una cifra y lo deja en manos del banco. La referencia habitual es un depósito desde 500.000 €, y a los clientes más ricos los bancos les piden más. Las condiciones y los plazos completos están en nuestra página sobre la residencia en Mónaco.

Las tasas estatales son insignificantes al lado de todo lo demás: el precio real de la residencia es el alquiler. Un metro cuadrado en Mónaco cuesta más que en cualquier ciudad del mundo, y un contrato de alquiler de un año es una condición estricta de la tarjeta, no una formalidad. La ciudadanía tarda 10 años y se concede por decisión personal del Príncipe: mira nuestra guía sobre la ciudadanía de Mónaco.

Salir bien del país anterior importa igual. Rusia, Alemania o Italia dejan de tratar a alguien como su residente fiscal no cuando aparece la tarjeta monegasca, sino cuando se acaban los días, la vivienda y la familia en su territorio. El certificado de 600 € es un argumento en esa disputa, y sin extractos bancarios ni una vida real en el Principado pesa poco.

Requisitos de residencia fiscal en Mónaco: cómo ser residente fiscal

Mónaco no tiene impuesto sobre la renta para residentes de ninguna nacionalidad salvo los ciudadanos franceses. Pero la tarjeta de residencia por sí sola no te hace residente fiscal: el certificado de residencia fiscal exige vivir en el principado más de 183 días al año o tener aquí el centro principal de tu actividad.

Hay una tercera vía: pasar la mayor parte del año en Mónaco si en cualquier otro país pasas todavía menos tiempo. El certificado lo emite el Departamento de Policía de Mónaco por un año. Sin él, tu país anterior puede seguir considerándote residente: el sol de Mónaco es gratis, la sombra fiscal de tu antiguo hogar no.

La ley no te impide acreditar el estatus por tu cuenta. Pero los errores salen más caros: una tarjeta sin vida real aquí, pocos días y preguntas de tu antigua oficina tributaria. El acompañamiento de Murblz elimina esos riesgos: contamos los días, reunimos las pruebas de residencia, obtenemos el certificado de residencia fiscal y preparamos la salida de la residencia de tu país anterior. Garantizamos un trabajo profesional y un proceso transparente, y en la mayoría de los casos el resultado llega con la primera presentación.

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Cuánto se descuenta de un salario en Mónaco: cotizaciones y ejemplo de cálculo

De un salario de 5.000 € en Mónaco, el empleado se lleva a casa unos 4.530 €, mientras que el coste total para el empleador ronda los 6.930 €. No hay impuesto sobre la renta, pero nadie abolió las cotizaciones sociales: el empleado cede alrededor del 14% del bruto y la empresa paga además aproximadamente otro 33,6%. Las cotizaciones las recaudan las Cajas Sociales de Mónaco, tres fondos bajo un mismo techo cuyos tipos se revisan cada año el 1 de octubre.

Una particularidad monegasca es el complemento del 5%, la indemnización excepcional según la Orden Ministerial 63-131 del 21 de mayo de 1963. Se suma al salario y no cotiza. El salario mínimo desde el 1 de junio de 2026 es de 12,31 € por hora, 2.080,39 € al mes por 169 horas con una semana de 39 horas, y también se le suma el 5%.

La caja de compensación de servicios sociales la paga solo el empleador; los empleados no aportan nada. La caja autónoma de pensiones y la caja de pensiones complementarias se reparten. Los topes importan: por encima de 9.800 € al mes no se cobra la cotización de servicios sociales, así que la parte de cotizaciones de los sueldos altos es bastante menor.

Ejemplo de cálculo: salario bruto de 5.000 € al mes

Al empleado se le descuentan 721,64 €, el 14,4% del bruto. El empleador añade 1.677,71 €, el 33,6%, más el complemento de 250 €. Como comparación, en Francia un empleado con el mismo salario perdería alrededor del 22% en cotizaciones y además pagaría el impuesto sobre la renta; en Suiza, cotizaciones más el impuesto retenido en origen a los extranjeros. Mónaco no gana por tener cotizaciones bajas, sino por el cero en la línea del impuesto sobre la renta.

Los autónomos y los gerentes de empresas tienen su propio sistema: los gerentes de sociedades de responsabilidad limitada y los empresarios individuales cotizan a las cajas de salud y de pensiones de los trabajadores independientes, donde las cotizaciones se fijan por clase de ingresos y no como porcentaje. Los especialistas de Murblz calculan la cifra exacta para cada estatus una vez revisados los documentos.

Cuál es el impuesto de sociedades en Mónaco y qué pasa con los dividendos

El tipo del impuesto sobre beneficios de Mónaco es del 25%, exactamente el tipo francés, y no es casualidad. El Principado introdujo el impuesto sobre beneficios en 1963 por presión de París: el convenio del 18 de mayo de 1963 obligó a Mónaco a gravar a las empresas que ganan su dinero en mercados extranjeros, para que las empresas francesas no cruzaran la frontera en busca de un tipo cero. Las reglas están en la Orden Soberana 3.152 del 19 de marzo de 1964.

No todos pagan. El impuesto alcanza a las empresas industriales y comerciales que obtienen un 25% o más de su facturación de operaciones fuera de Mónaco, directamente o a través de intermediarios, más cualquier empresa con ingresos por patentes o derechos literarios o artísticos, sea cual sea su geografía. Un restaurante, una tienda, un salón o una clínica que atiende a clientes en el lugar no paga ningún impuesto sobre beneficios. Las profesiones liberales (médicos, arquitectos, profesores que trabajan como personas físicas) también quedan fuera, igual que los ingresos por patentes de las personas físicas.

El umbral del 25% funciona como un interruptor: en cuanto la facturación exterior llega a un cuarto, tributa todo el beneficio, no solo la parte extranjera. Una empresa comercial, un estudio informático con clientes europeos o una consultora para extranjeros son los contribuyentes típicos de este impuesto.

Alivio para empresas nuevas

El alivio está reservado a negocios realmente nuevos: volver a registrar una actividad existente o traer una empresa de otro país no da derecho. Ejemplo de cálculo: una empresa con 400.000 € de beneficio anual paga 0 + 0 + 25.000 + 50.000 + 75.000 = 150.000 € de impuesto en los cinco primeros años, en lugar de 500.000 € al tipo completo.

Deducción de la retribución del director

Mónaco limita qué parte de la retribución de un director puede deducirse como gasto. Las empresas con una facturación de hasta 3,5 millones de € (servicios) o 7 millones de € (otras actividades) siguen una escala de retribución admisible; las más grandes se comparan con la práctica internacional, sobre todo con la de la UE. Lo que supera la escala la Dirección de Servicios Fiscales lo vuelve a sumar al beneficio imponible.

Dividendos, intereses y regalías

Mónaco no aplica retención sobre dividendos, intereses ni regalías: el impuesto sobre beneficios es el único impuesto directo del Principado, y lo paga la empresa, no quien recibe el pago. Un accionista residente en Mónaco recibe los dividendos de una empresa monegasca sin descuento y sin impuesto sobre la renta. Los ciudadanos franceses no ganan nada con esto: declaran los dividendos en Francia según las reglas de los residentes franceses.

La otra cara es que las empresas extranjeras retienen según sus propias reglas, y en Mónaco no hay nada contra lo que descontarlo. Los dividendos de una empresa francesa a una persona física residente en Mónaco sufren una retención francesa del 12,8% (artículo 187 del Código General de Impuestos francés), y ese dinero no se recupera, porque Mónaco no tiene convenios de doble imposición sobre las rentas de las personas con la mayoría de los países. Más sobre esto en la sección de convenios.

Desde 2026 el impuesto sobre beneficios adquiere un suelo. El proyecto de ley 1129, presentado ante el Consejo Nacional el 28 de julio de 2026, introduce un impuesto mínimo del 15% para los grupos con ingresos consolidados de 750 millones de € o más: la regla del segundo pilar de la OCDE (impuesto mínimo global). Las pequeñas y medianas empresas y los grupos puramente monegascos no se ven afectados; se aplica a los ejercicios que empiecen el 31 de diciembre de 2026 o después.

Cuál es el IVA en Mónaco y cuándo hay que registrarse

El IVA en Mónaco es francés hasta el último decimal: 20% general, 10% intermedio, 5,5% para alimentos y libros, 2,1% para medicamentos y prensa. Así funciona la unión aduanera con Francia según el convenio de 1963: las reglas francesas de aduanas e IVA se aplican directamente en el Principado, y el impuesto recaudado se reparte entre los dos Estados mediante una cuenta de reparto, para que cada uno reciba lo que habría recaudado como territorio separado. En 2026 Francia transfiere a Mónaco 138 millones de € por esa cuenta.

El IVA es lo que alimenta al Principado: según el instituto de estadística de Mónaco, aporta alrededor del 52% de los ingresos del Estado, más que todos los demás impuestos y el impuesto sobre beneficios juntos. Así que no esperes que Mónaco baje el IVA a los turistas en un futuro próximo.

Cuándo darse de alta en el IVA

Los umbrales de franquicia son los franceses de 2026: 85.000 € de facturación anual para comercio y alojamiento, y 37.500 € para servicios y profesiones liberales. Los umbrales de tolerancia del año en curso son 93.500 € y 41.250 €: si se superan, el IVA se debe desde el primer día del exceso. El umbral único francés de 25.000 € que se debatió en 2025 nunca entró en vigor: Francia lo abandonó y Mónaco hizo lo mismo.

La franquicia solo se aplica a la facturación obtenida en Mónaco. Una empresa que vende servicios a otros países de la UE se topa con las reglas del lugar de prestación y la inversión del sujeto pasivo (el cliente se autoliquida el IVA), y necesita de inmediato un número de IVA monegasco. El número tiene el formato francés, FR más 11 caracteres, porque para el sistema de IVA de la UE Mónaco forma parte del territorio francés.

Declaraciones

Las declaraciones se presentan cada mes ante la Dirección de Servicios Fiscales de Mónaco. Si el IVA a pagar en el año es inferior a 4.000 €, se permiten declaraciones trimestrales. Las empresas pequeñas usan un régimen simplificado con una declaración anual y pagos a cuenta, inspirado en el francés. Las empresas extranjeras sin establecimiento en Mónaco necesitan un representante fiscal para recuperar el IVA: la Dirección de Servicios Fiscales ha publicado una nota aparte al respecto.

Para quien se muda, la conclusión práctica es sencilla: vivir en Mónaco no es ni un punto de IVA más barato que en Niza. El ahorro empieza donde empieza la línea del impuesto sobre la renta de un residente francés, y que para un residente en Mónaco no existe.

Pequeñas empresas, empresarios individuales, autónomos e informática: qué regímenes tiene Mónaco

Mónaco no tiene regímenes especiales para pequeñas empresas: ni sistema simplificado, ni impuesto por licencia, ni visa de nómada digital. En su lugar hay una regla general que por sí sola gana a cualquier régimen especial: un negocio que obtiene un 75% o más de su facturación dentro del Principado no paga ningún impuesto sobre beneficios, y las personas físicas no pagan impuesto sobre la renta por ninguna actividad.

El precio de ese régimen es un sistema de licencias. Un extranjero empieza cualquier actividad económica con un permiso del gobierno, la autorización de ejercicio, que emite la Dirección de Desarrollo Económico. El plazo legal de revisión es de 45 días desde que la solicitud se declara completa. El expediente se examina a fondo: los antecedentes del solicitante, el origen de los fondos, la utilidad del negocio para el Principado. La decisión queda a discreción del gobierno, y hay denegaciones.

Concedido el permiso, la empresa deposita su capital en un banco, se inscribe en el Registro de Comercio e Industria, obtiene un número estadístico, presenta una declaración de existencia ante la Dirección de Servicios Fiscales y da de alta a su gerente en las cajas de salud y pensiones de los trabajadores independientes. La publicación en el boletín oficial de Mónaco corre a cargo de la empresa.

Autónomos e informática

Un autónomo residente que trabaja para clientes extranjeros paga un 0% de impuesto sobre la renta, pero solo si la actividad está registrada. Trabajar desde un piso en Mónaco para empresas extranjeras sin permiso está prohibido, y la infracción puede costar la tarjeta de residencia en la renovación. A partir de ahí, todo depende de la naturaleza de la actividad. Las profesiones liberales (un médico, un arquitecto o un traductor que trabaja como persona física) quedan fuera del impuesto sobre beneficios. La actividad comercial con un 25% o más de facturación exterior, sea como empresario individual o como empresa, paga un 25% de impuesto sobre beneficios tras los años de alivio. Un desarrollador con clientes extranjeros está en la frontera entre esas categorías, y la Dirección de Servicios Fiscales decide cómo se clasifica la actividad al emitir el permiso: algo que conviene resolver antes de mudarse, no después.

Quien opera con criptomonedas, invierte en bolsa o vive de rentas no necesita ningún permiso de actividad: gestionar tu propio capital no es una actividad económica, y sus ingresos no tributan. Esa categoría es la mayoría de los nuevos residentes.

Cuánto cuesta abrir una empresa

Los especialistas de Murblz registran una sociedad de responsabilidad limitada monegasca de principio a fin: el paquete básico con domicilio social, secretario de empresa, tasas del primer año y apostilla cuesta 12.000 €; la versión con preaprobación de la cuenta bancaria, 13.000 €. Los detalles están en nuestras páginas de registro de empresas en Mónaco y de cuenta de empresa en Mónaco, con las condiciones generales en registro de empresas. Una cuenta bancaria para una empresa monegasca nueva es una tarea aparte: los bancos locales no aceptan cualquier negocio, y sin una cuenta en Mónaco no se puede completar la inscripción en el registro.

Inmuebles, herencias, coches y criptomonedas: lo que se paga de verdad

Un piso en Mónaco no paga impuesto anual, ni impuesto sobre la ganancia al venderlo, ni impuesto de sucesiones si pasa a los hijos. El Estado se lleva su parte una sola vez, en la puerta: un 4,75% de impuesto de registro sobre el precio cuando compra una persona física, más los gastos de notaría. Si el comprador es una estructura cuyos dueños finales no son visibles, el impuesto es del 10%. Esos tipos los fijó la Ley 1.548 del 6 de julio de 2023 para las escrituras registradas desde el 1 de octubre de 2023; antes eran del 4,5% y el 7,5%.

Un comprador transparente es una persona física o una sociedad civil registrada en Mónaco cuyos socios son todos personas físicas conocidas por la Dirección de Servicios Fiscales. Una sociedad extraterritorial, un fideicomiso o una fundación con testaferros paga el doble. Y no es todo: desde 2011, según la Ley 1.381, toda persona jurídica que tenga inmuebles en Mónaco presenta una declaración anual indicando si han cambiado sus dueños finales. Un cambio de dueño de una empresa que tiene un piso es en sí mismo una operación gravada: vender las acciones no lo evita.

Ejemplo de cálculo: un piso de 5 millones de € le cuesta a una persona física 237.500 € de impuesto y a una sociedad extraterritorial 500.000 €. Alquilar ese mismo piso por 15.000 € al mes con 1.000 € de gastos supone 1.920 € de impuesto al año, que paga el inquilino.

Herencias y donaciones

El impuesto sobre sucesiones y donaciones solo grava los bienes situados en Mónaco, sin importar dónde vivía el fallecido o el donante ni su nacionalidad. Un piso en Londres y una cuenta en Suiza que deja un residente en Mónaco no tributan en absoluto en el Principado. No hay mínimos exentos: el tipo se aplica desde el primer euro.

Las parejas con un contrato de vida en común (el equivalente de una pareja registrada, Ley 1.481 de 2019) pagan un 4%. Los herederos de otros países pagan según las reglas de su país: Francia, Alemania o Rusia pueden gravar en casa una herencia de un residente en Mónaco si el heredero vive allí.

Coches

En Mónaco no hay impuesto de circulación. El dueño paga la etiqueta anual de renovación de la matrícula: 53 € al año para los turismos según las tarifas de 2026 de la Oficina de Permisos de Conducir y Vehículos, y 0 € para los vehículos eléctricos. La campaña de renovación va del 1 de septiembre al 31 de diciembre.

Criptomonedas, acciones y ganancias de capital

Una persona física residente en Mónaco no paga nada por vender acciones, bonos, inmuebles en el extranjero o criptomonedas: el país no tiene ni impuesto sobre la renta ni impuesto sobre las ganancias de capital. Las plataformas de criptomonedas y los proveedores de servicios de activos digitales se rigen por la Ley 1.528 del 7 de julio de 2022, pero esa ley trata de licencias, no de impuestos. La trampa está en otro lado: una empresa que opera con criptomonedas o invierte como negocio es una actividad comercial con facturación exterior, y paga un 25% de impuesto sobre beneficios. Tener los activos a título personal o a través de una empresa monegasca es la pregunta que lo decide todo.

Qué impuestos pagan en Mónaco los no residentes y los ciudadanos franceses

Los únicos para quienes Mónaco no está libre de impuestos son los franceses. El artículo 7 del convenio franco-monegasco del 18 de mayo de 1963 hace que los ciudadanos franceses que se mudan al Principado paguen el impuesto sobre la renta francés como si vivieran en Francia. La excepción solo cubre a quienes podían demostrar cinco años de residencia habitual en Mónaco el 13 de octubre de 1962, es decir, que se mudaron antes de octubre de 1957, y a los miembros de la familia principesca. La regla es de por vida: un empresario francés puede vivir treinta años en Mónaco y seguir presentando la declaración en París. Una enmienda al convenio, firmada en 2003 y aplicada desde 2002, extendió a los ciudadanos franceses en Mónaco el impuesto francés sobre el patrimonio, hoy el impuesto sobre el patrimonio inmobiliario.

Así que la búsqueda «por qué los franceses pagan impuestos en Mónaco» tiene una respuesta corta: porque en 1962 Francia impuso un bloqueo aduanero al Principado y forzó el convenio. Para todas las demás nacionalidades (rusos, ucranianos, italianos, británicos) la restricción no se aplica, y pagan un 0%.

No residentes

Mónaco tampoco retiene nada a los no residentes: no hay retención sobre dividendos, intereses, regalías ni salarios. Un residente de Niza que trabaja en Mónaco no paga al Principado ni un euro de impuesto sobre la renta, pero lo paga a Francia como residente francés, y según el convenio Mónaco compensa cada año al presupuesto francés con una suma fija por parte de la pérdida. Un extranjero que tiene un piso en Mónaco pero vive en otro sitio solo paga un 4,75% al comprar, un 1% del alquiler si es el inquilino y el impuesto de sucesiones a los tipos monegascos si el piso pasa a alguien que no sean sus hijos.

La retención cero parece un regalo, pero tiene precio: el país de residencia del perceptor grava la renta por completo, porque no hay nada que descontar. Para un residente fiscal en Rusia, los dividendos de Mónaco son renta ordinaria al 13-15%, y una empresa monegasca es una sociedad extranjera controlada de la lista de territorios extraterritoriales del Ministerio de Finanzas, con todos los informes que eso implica.

El caso inverso: un residente en Mónaco con ingresos en el extranjero

Aquí empiezan los impuestos de verdad. A los dividendos de Francia se les retiene un 12,8%, a los de Alemania un 26,375%, a los de Estados Unidos un 30% sin convenio y a los de Rusia un 15% para no residentes. Un residente en Suiza o en Luxemburgo reduciría esos tipos con un convenio; un residente en Mónaco casi no tiene esa herramienta. Por eso las carteras se reorganizan antes de la mudanza: fondos domiciliados donde no hay retención sobre los repartos, acciones de crecimiento en lugar de acciones de dividendos, inmuebles a través de estructuras que no rompan el tipo del 4,75%. Los especialistas de Murblz lo trabajan con la cartera real delante: contacta con ellos en nuestra página de consultas.

Convenios de doble imposición: Rusia, Francia y otros

Mónaco no tiene convenio de doble imposición con Rusia ni lo ha tenido nunca, así que el Decreto ruso 585 de 2023 que suspendió convenios no tenía nada que suspender. El Principado tiene doce convenios fiscales completos: con Francia (1963), Guernsey, Liechtenstein, Luxemburgo, Malí, Malta, Mauricio, Montenegro, Catar, Seychelles, San Cristóbal y Nieves y los Emiratos Árabes Unidos, este último en vigor desde el 12 de junio de 2026. Con unas dos docenas más de jurisdicciones ha firmado acuerdos de intercambio de información tributaria: ayudan a las autoridades tributarias, no a los contribuyentes, y no reducen las retenciones. Ucrania, Bielorrusia y Kazajistán no están en ninguna de las dos listas.

La lógica es sencilla: un convenio existe para que el impuesto pagado en un país se pueda descontar en el otro. En Mónaco no hay nada que descontar, así que los países socios ven poco sentido en negociar, y los residentes en Mónaco se quedan con las retenciones extranjeras completas.

Rusia: la lista de territorios extraterritoriales y el intercambio automático

La paradoja: Francia, Suiza y Alemania han salido de la lista de intercambio automático con Rusia, mientras que Mónaco sigue en ella. Un ciudadano ruso con una cuenta bancaria en Mónaco y residencia fiscal en Rusia debe dar por hecho que el servicio tributario ruso ve el saldo. También ocurre al revés: un residente en Mónaco con una cuenta en un banco ruso aparece en los informes que Rusia envía al Principado. Mientras Mónaco no tenga impuesto sobre la renta, esa información solo le importa al Principado para comprobar el origen de los fondos.

Para un ruso, una empresa monegasca es una sociedad extranjera controlada de la lista de territorios extraterritoriales: el beneficio de más de 10 millones de rublos tributa en manos de la persona que la controla, las exenciones por tipo efectivo y por actividad real no funcionan para las jurisdicciones extraterritoriales, y una matriz rusa no obtiene el tipo cero sobre los dividendos de una filial monegasca. Una estructura monegasca solo empieza a tener sentido cuando su dueño deja de ser residente fiscal en Rusia.

Francia: el convenio de 1963

El convenio franco-monegasco no es un convenio clásico de doble imposición, sino un acuerdo sobre cómo recaudará Mónaco sus impuestos para no estorbar a Francia. Obligó al Principado a introducir un impuesto sobre beneficios, fijó el IVA con reglas francesas y la cuenta de reparto, decidió la situación de los ciudadanos franceses en Mónaco y estableció el intercambio de información entre las dos administraciones tributarias. Un convenio aparte de 1950 sobre sucesiones entre ambos países reparte el derecho a gravar las herencias según la ubicación de los bienes.

Italia, el Reino Unido y otros

Con Italia y el Reino Unido, Mónaco solo tiene acuerdos de intercambio de información. Un italiano que se mudaba a Mónaco pasaba años bajo sospecha: Italia mantenía al Principado en su lista negra de paraísos fiscales y cargaba en la persona la prueba de la residencia. Un británico pierde la residencia en el Reino Unido según la propia prueba británica de días y vínculos, no por tener una tarjeta monegasca. Todas estas reglas pertenecen al país que se deja, y hay que resolverlas antes de la mudanza, no en la primera inspección. Una tabla comparativa de muchos países está en nuestra página de impuestos por país.

Cuándo presentar las declaraciones y cuáles son las sanciones en Mónaco

Un particular en Mónaco no tiene nada que declarar: no hay impuesto sobre la renta, no existe una declaración de la renta y a las personas físicas no se les asigna número fiscal. Toda la información recae sobre las empresas, los empleadores, los compradores de inmuebles y los inquilinos. Y aunque los tipos son modestos, las sanciones por presentar tarde se cuentan con rigor francés.

Cómo funciona en la práctica el impuesto sobre beneficios

El año de una empresa monegasca empieza con cuatro pagos a cuenta: en febrero, mayo, agosto y noviembre paga una quinta parte del impuesto liquidado el año anterior. La declaración con el saldo se presenta en los tres meses siguientes al cierre del ejercicio, y se paga el resto o se compensa lo pagado de más. Una empresa en sus dos años exentos no hace pagos a cuenta: no tiene impuesto del año anterior.

El recargo por pago tardío empieza en el 3% y crece un 1% al mes, así que una deuda de 100.000 € se convierte en 114.000 € al cabo de un año. Por no presentar la declaración sin intención, la Dirección de Servicios Fiscales puede imponer una sanción de hasta una vez y media el impuesto; por ocultación deliberada, de hasta cuatro veces. Son los artículos 34-37 de la Orden Soberana 3.152, y la Dirección los aplica.

Intercambio automático y origen de los fondos

Que no haya declaraciones no significa que no haya control. Mónaco participa desde 2018 en el intercambio automático de información bancaria según el estándar común de comunicación de información, y en 2024 endureció las sanciones a los bancos que informan mal. Al abrir una cuenta y con cada ingreso grande, el banco pide documentos sobre el origen de los fondos: una exigencia de las leyes contra el blanqueo de capitales que el Principado fue reforzando en 2024-2026 para salir de la lista gris del Grupo de Acción Financiera Internacional. Para un residente esto significa papeleo de otro tipo: no declaraciones de la renta, sino contratos, extractos y declaraciones del país anterior.

Las cuentas anuales de una sociedad anónima monegasca las audita un auditor legal; una sociedad de responsabilidad limitada no tiene obligación general de auditoría. El gerente de una sociedad de responsabilidad limitada se da de alta en las cajas de los trabajadores independientes y cotiza tenga o no beneficios la empresa.

Qué cambia en 2025-2026 y a quién no le conviene Mónaco

Los tipos de Mónaco no se han movido desde 2022, pero todo lo que los rodea sí: el precio de entrada, el control del dinero y los compromisos internacionales del Principado. Entre 2023 y 2026 el gobierno subió impuestos, creó nuevas formas de empresa y reescribió sus leyes financieras por la presión del Grupo de Acción Financiera Internacional (el organismo mundial contra el blanqueo de capitales) y de la OCDE.

El impuesto sobre la renta no aparece en ninguno de estos planes: no está sobre la mesa ni en el Consejo Nacional ni en el gobierno. El presupuesto de 2026 muestra un superávit de 8,8 millones de € con unos ingresos de 2.200 millones de €, y el Principado no tiene motivos para cambiar un modelo que funciona desde hace 157 años.

A quién le conviene Mónaco

A quien vive de rentas o invierte y cuyo capital genera ingresos sin retención: fondos de acumulación, acciones de crecimiento, inmuebles a través de las estructuras adecuadas. Al dueño de un negocio que ha vendido la empresa y vive del dinero de la venta. Al empresario cuyo negocio atiende a clientes en el propio Mónaco (servicios para yates, hoteles, medicina, boutiques): cero impuesto sobre beneficios sin necesidad de alivios. A una familia con un gran patrimonio que pasa en línea directa.

A quién no le conviene Mónaco

A los ciudadanos franceses: para ellos el Principado es Francia a efectos fiscales. A quien cobra un salario en otro país y solo quiere estar empadronado en Mónaco: sin 183 días no hay certificado de residencia, y el país donde trabaja grava los ingresos igualmente. Al dueño de una cartera de dividendos de Estados Unidos, Alemania y Francia: las retenciones del 30%, el 26,375% y el 12,8% se quedan, y no hay convenios que las reduzcan. A un residente fiscal en Rusia que quiere mantener una empresa en Mónaco sin mudarse: la lista de territorios extraterritoriales y las normas de sociedades extranjeras controladas se comen toda la ventaja.

Y sobre todo, a quien no cubra con el ahorro fiscal decenas de miles de euros al año por un piso pequeño más un depósito bancario desde medio millón. La cuenta es sencilla: si el impuesto anual sobre la renta en tu país es menor que el coste de vivir en Mónaco, mudarse por motivos fiscales no tiene sentido. Para esos casos están los vecinos: Italia, con su impuesto fijo de 300.000 € al año para nuevos residentes, o Suiza, con la tributación según el gasto. Lo que Mónaco ofrece más allá de los impuestos (seguridad, sanidad, colegios) se explica en nuestra página sobre la vida en Mónaco.

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