مالیات در موناکو برای خارجی‌ها و شرکت‌ها در 2026
از 1869 مالیات بر درآمد نیست، اما بلیت ورود از مالیات‌های هر کشور همسایه گران‌تر است. همهٔ پرداخت‌های 2026 توضیح داده شده‌اند: 0% بر حقوق و سرمایه، مالیات سود 25% برای شرکت‌هایی با گردش خارجی، مالیات بر ارزش افزودهٔ 20%، عوارض 4.75% بر خرید آپارتمان، حق بیمهٔ اجتماعی حدود یک‌سوم حقوق و آنچه در انتظار روس‌هایی است که مالک شرکتی در موناکو هستند.
پاسخ کوتاه: در 2026 ساکن موناکو مالیات بر درآمد، مالیات سود سرمایه، مالیات ثروت و مالیات ارث به فرزندان یا همسر نمی‌پردازد. کسانی که می‌پردازند شرکت‌هایی با گردش خارجی‌اند - 25% بر سود، خریداران خانه - 4.75% عوارض، کارفرمایان - حدود 33% حق بیمه بر حقوق و همه - 20% مالیات بر ارزش افزوده در قیمت‌ها. تنها استثنای صفر شهروندان فرانسه‌اند.
نرخ‌های مالیاتی موناکو در 2026: خلاصه
موناکو از 1869، که فرمانی از شاهزادهٔ وقت آن را لغو کرد، مالیات بر درآمد اشخاص نگرفته است - 157 سال پیش، و از آن پس هیچ دولتی برای بازگرداندنش تلاش نکرده. مالیات ثروت، مالیات سالانهٔ ملک، مالیات سود سرمایه و مالیات ارث میان والدین و فرزندان هم نیست. دولت از مالیات بر ارزش افزوده زندگی می‌کند: تقریباً نیمی از بودجه‌ای را می‌آورد که برای 2026 با درآمد 2.2 میلیارد یورو تصویب شده است.
رایگان نیست. شرکتی که بیش از یک‌چهارم گردشش را بیرون از شاهزاده‌نشین کسب کند 25% مالیات سود می‌پردازد - همان نرخ فرانسه. خرید آپارتمان روی قیمت 4.75% عوارض ثبت دارد، یا 10% اگر خریدار ساختاری فراساحلی باشد. کارفرمایان تقریباً یک‌سوم هر حقوق را به صندوق‌های اجتماعی می‌دهند. و گران‌ترین مورد بلیت ورود است: بی آپارتمانی در موناکو و حساب بانکی با موجودی قابل توجه، کارت اقامت صادر نمی‌شود.
تنها مالیات مستقیم شاهزاده‌نشین مالیات بر سود شرکت‌های صنعتی و تجاری است. همه‌چیز دیگر مالیات غیرمستقیم، عوارض و حق بیمه است. در ادامه همهٔ نرخ‌های 2026 طبق قوانین جاری آمده‌اند: فرمان شاهزاده شمارهٔ 3.152 مورخ 19 مارس 1964 دربارهٔ مالیات سود، قانون مالیات بر گردش، قانون شمارهٔ 1.548 مورخ 6 ژوئیهٔ 2023 دربارهٔ عوارض ثبت و تعرفه‌های صندوق‌های اجتماعی موناکو از 1 اکتبر 2025.
| مالیات | نرخ 2026 | چه کسی و بر چه می‌پردازد |
|---|---|---|
| مالیات بر درآمد اشخاص | 0% | ساکنان هر ملیتی جز شهروندان فرانسه که طبق کنوانسیون 1963 مالیات فرانسه می‌پردازند |
| سود سرمایه، ثروت، مالیات سالانهٔ مسکن | ندارد | برای اشخاص وجود ندارد - نه بر سهام، نه ملک، نه رمزارز |
| مالیات سود | 25% | شرکت‌هایی با 25% یا بیشتر گردش از بیرون موناکو و شرکت‌هایی با درآمد ثبت اختراع یا حق تألیف |
| مالیات سود شرکت‌های تازه | 0% برای دو سال، سپس 6.25%، 12.5%، 18.75% | پنج سال نخست پس از تأسیس؛ 25% کامل از سال ششم |
| مالیات بر ارزش افزوده | 20%، 10%، 5.5%، 2.1% | همان نرخ‌ها و قواعد فرانسه؛ معافیت تا 85,000 یورو (کالا) یا 37,500 یورو (خدمات) گردش سالانه |
| حق بیمهٔ اجتماعی کارفرما | حدود 33% | درمان و خانواده 13.45%، بازنشستگی 8.33%، بازنشستگی تکمیلی 6-15%، بیکاری 4%، همه با سقف |
| حق بیمهٔ اجتماعی کارمند | حدود 14% | بازنشستگی 6.85%، بازنشستگی تکمیلی 4-10%، بیکاری 2.4% |
| عوارض خرید ملک | 4.75% یا 10% | 4.75% برای شخص حقیقی یا شرکت مدنی شفاف، 10% برای ساختاری که مالکانش آشکار نیستند |
| عوارض اجاره‌نامه | 1% | مستأجر، بر اجارهٔ سالانه به‌علاوهٔ هزینه‌ها، هنگام ثبت اجاره‌نامه |
| عوارض ارث و هدیه | 0-16% | فقط دارایی‌های واقع در موناکو: 0% به فرزندان و همسران، 8% به خواهر و برادر، 16% به افراد غیرخویشاوند |
| فروش کسب‌وکار یا فهرست مشتریان | 7.5% | عوارض ثبت بر قیمت فروش |
| برچسب سالانهٔ خودرو | 53 یورو | خودروهای سواری؛ خودروهای برقی 0 یورو |
اگر راهنمایی بگوید مالیات شرکت موناکو 33.33% است، آن نرخ پیش از 2019 است: در چهار گام کاهش یافت - 31%، 28%، 26.5% و سرانجام 25% از 1 ژانویهٔ 2022. و عوارض 4.5% خرید خانه تا 30 سپتامبر 2023 اعمال می‌شد - قانون شمارهٔ 1.548 آن را به 4.75% رساند.
مالیات درآمدتان را برخط حساب می‌کنیم و نشان می‌دهیم چطور قانونی کمتر بپردازید.
چه کسی مقیم مالیاتی موناکو است
کارت اقامت موناکو و اقامت مالیاتی موناکو دو سند متفاوت‌اند و دومی 600 یورو هزینه دارد. کارت اقامت را پلیس شاهزاده‌نشین (ادارهٔ امنیت عمومی) به هر کسی که خانه‌ای اجاره کرده یا خریده و معرفی‌نامهٔ بانکی ارائه کرده صادر می‌کند. گواهی اقامت مالیاتی را همان اداره فقط به کسانی می‌دهد که واقعاً در کشور زندگی می‌کنند.
گواهی سه معیار دارد و یکی کافی است: بیش از 183 روز در سال در موناکو، مرکز اصلی فعالیت کسب‌وکار در موناکو، یا بیشتر سال در شاهزاده‌نشین اگر در هیچ کشور دیگری روزهای کمتری نگذشته باشد. روز ورود و روز خروج هر دو حساب می‌شوند. گواهی یک سال اعتبار دارد و هزینهٔ 600 یورو هنگام دریافت - نقد، با کارت یا چک - در بخش ساکنان در خیابان سوفرن-رمون شمارهٔ 9 پرداخت می‌شود.
کسی مهرهای گذرنامه را بررسی نمی‌کند: مرزی با فرانسه نیست. ادارهٔ مالیات موناکو و ادارات مالیات خارجی به جای آن به صورت‌حساب‌های بانکی نگاه می‌کنند - پرداخت با کارت در کشوری یعنی روزی که آنجا گذرانده‌اید. صورت‌حساب‌ها را نگه دارید و بیش از لازم با کارت موناکویی در نیس ناهار نپردازید. قواعد کلی شمارش روزها در مقالهٔ ما دربارهٔ قاعدهٔ 183 روز و اقامت مالیاتی آمده است.
چطور کارت اقامت بگیریم
اتباع کشورهای بیرون از اتحادیهٔ اروپا و منطقهٔ اقتصادی اروپا نخست ویزای ملی بلندمدت لازم دارند که کنسولگری فرانسه صادر می‌کند - موناکو کنسولگری ویزای خودش را ندارد. سپس پرونده به بخش ساکنان می‌رود: گذرنامه، اجاره‌نامه یا سند مالکیت خانه‌ای در موناکو، گواهی عدم سوءپیشینه با حداکثر 3 ماه عمر از هر کشور اقامت در 5 سال گذشته و اثبات درآمد. برای کسانی که کار نمی‌کنند، درآمد با معرفی‌نامهٔ بانک موناکویی ثابت می‌شود: دولت رقمی تعیین نمی‌کند و آن را به بانک می‌سپارد. معیار معمول سپرده از 500,000 یورو است و بانک‌ها از مشتریان ثروتمندتر بیشتر می‌خواهند. شرایط و زمان‌بندی کامل در صفحهٔ اجازهٔ اقامت موناکوی ما آمده است.
| کارت | چه وقت صادر می‌شود | اعتبار | هزینهٔ دولتی |
|---|---|---|---|
| موقت | نخستین درخواست، بی اقامت قبلی | 1 سال | 80 یورو، تمدید 40 یورو |
| عادی | پس از 3 سال اقامت | 3 سال | 100 یورو، تمدید 50 یورو |
| ممتاز | پس از 10 سال اقامت | 10 سال | 160 یورو، تمدید 80 یورو |
| همسر شهروند موناکو | ازدواج با موناکویی و یک سال در کشور | 5 سال | 80 یورو، تمدید 40 یورو |
هزینه‌های دولتی در برابر بقیه ناچیزند: قیمت واقعی اقامت اجاره است. یک متر مربع در موناکو از هر شهر جهان گران‌تر است و اجاره‌نامهٔ یک‌ساله شرط سخت کارت است نه تشریفات. تابعیت 10 سال طول می‌کشد و با تصمیم شخصی شاهزاده اعطا می‌شود - راهنمای ما دربارهٔ تابعیت موناکو را ببینید.
ترک درست کشور پیشین هم به همان اندازه مهم است. روسیه، آلمان یا ایتالیا کسی را نه وقتی کارت موناکو پدید می‌آید بلکه وقتی روزها، خانه و خانواده در خاکشان پایان می‌یابد دیگر مقیم مالیاتی خود نمی‌دانند. گواهی 600 یورویی یکی از استدلال‌ها در آن اختلاف است و بی صورت‌حساب‌های بانکی و زندگی واقعی در شاهزاده‌نشین وزن کمی دارد.
شرایط اقامت مالیاتی موناکو: چطور مقیم مالیاتی شوید
موناکو برای ساکنان هر ملیتی، جز شهروندان فرانسه، مالیات بر درآمد ندارد. اما کارت اقامت به‌تنهایی شما را مقیم مالیاتی نمی‌کند: گواهی اقامت مالیاتی زندگی بیش از 183 روز در سال در شاهزاده‌نشین یا نگه داشتن مرکز اصلی فعالیت در اینجا را می‌خواهد.
راه سومی هم هست: گذراندن بیشتر سال در موناکو اگر در هیچ کشور دیگری زمان کمتری نگذرانید. گواهی را ادارهٔ پلیس موناکو برای یک سال صادر می‌کند. بی آن کشور پیشین‌تان ممکن است همچنان شما را مقیم بداند: آفتاب موناکو رایگان است، سایهٔ مالیاتی خانهٔ قدیم نه.
قانون مانع نمی‌شود که خودتان وضعیت را تأیید کنید. اما اشتباه گران‌تر است: کارت بی زندگی واقعی اینجا، روزهای ناکافی و پرسش‌های ادارهٔ مالیات پیشین. همراهی متخصصان ما این خطرها را برمی‌دارد: روزها را می‌شماریم، مدارک اقامت را گرد می‌آوریم، گواهی اقامت مالیاتی را می‌گیریم و خروج از اقامت کشور پیشین را آماده می‌کنیم. کار حرفه‌ای و روند شفاف را تضمین می‌کنیم و در بیشتر موارد نتیجه از نخستین درخواست به دست می‌آید.
ماشین‌حساب 183 روز
ماشین‌حساب اقامت مالیاتی Monaco
تاریخ‌های سفرتان را وارد کنید: ماشین‌حساب نشان می‌دهد امروز و در پایان سال مقیم مالیاتی Monaco هستید یا نه و چند روز تا آستانه مانده است.
شمارش بر پایهٔ تاریخ‌ها به جاوااسکریپت نیاز دارد. همین قواعد به تفکیک کشور پایین آمده است.
از حقوق در موناکو چقدر کسر می‌شود: حق بیمه و نمونهٔ محاسبه
از حقوق 5,000 یورو در موناکو کارمند حدود 4,530 یورو به خانه می‌برد، در حالی که کل هزینهٔ کارفرما تقریباً 6,930 یورو است. مالیات بر درآمد نیست، اما کسی حق بیمهٔ اجتماعی را لغو نکرده: کارمند حدود 14% ناخالص را می‌دهد و شرکت تقریباً 33.6% دیگر روی آن می‌پردازد. حق بیمه را صندوق‌های اجتماعی موناکو گرد می‌آورند - سه صندوق زیر یک سقف که نرخ‌هایشان هر سال در 1 اکتبر بازنگری می‌شود.
ویژگی موناکو کمک‌هزینهٔ 5% (کمک‌هزینهٔ استثنایی) طبق حکم وزارتی شمارهٔ 63-131 مورخ 21 مه 1963 است. روی حقوق افزوده می‌شود و حق بیمه ندارد. حداقل دستمزد از 1 ژوئن 2026، 12.31 یورو در ساعت، یعنی 2,080.39 یورو در ماه برای 169 ساعت با هفتهٔ 39 ساعته، است و 5% روی آن هم افزوده می‌شود.
| صندوق و حق بیمه | کارمند | کارفرما | سقف ماهانه |
|---|---|---|---|
| صندوق جبران خدمات اجتماعی - درمان، مزایای خانواده | 0% | 13.45% (13.40% اگر شرکت عضو صندوق مدیریت مشترک نباشد) | 9,800 یورو |
| صندوق مستقل بازنشستگی - بازنشستگی پایه | 6.85% | 7.45% + متغیر 0.88% | 6,112 یورو |
| صندوق بازنشستگی تکمیلی - پلهٔ الف | 40% از 10.02% | 60% از 10.02% | 3,971 یورو |
| صندوق بازنشستگی تکمیلی - پلهٔ ب | 40% از 24.29% | 60% از 24.29% | 3,971 تا 31,768 یورو |
| بیمهٔ بیکاری (طبق توافق با فرانسه) | 2.40% | 4.00% | 15,700 یورو |
صندوق جبران خدمات اجتماعی را فقط کارفرما می‌پردازد؛ کارکنان چیزی به آن نمی‌دهند. صندوق مستقل بازنشستگی و صندوق بازنشستگی تکمیلی مشترک‌اند. سقف‌ها مهم‌اند: بر حقوق بالای 9,800 یورو در ماه حق بیمهٔ صندوق جبران گرفته نمی‌شود، پس سهم حق بیمهٔ پردرآمدها به‌طور محسوس کمتر است.
نمونهٔ محاسبه: حقوق ناخالص 5,000 یورو در ماه
| گام | مبلغ |
|---|---|
| حقوق ناخالص | 5,000 یورو |
| کمک‌هزینهٔ 5%، بی حق بیمه | 250 یورو |
| بازنشستگی پایهٔ کارمند، 6.85% | 342.50 یورو |
| بازنشستگی تکمیلی کارمند: پلهٔ الف 159.16 + پلهٔ ب 99.98 | 259.14 یورو |
| بیمهٔ بیکاری کارمند، 2.4% | 120 یورو |
| مالیات بر درآمد | 0 یورو |
| خالص دریافتی | 4,528 یورو |
| صندوق جبران کارفرما، 13.45% | 672.50 یورو |
| بازنشستگی پایهٔ کارفرما، 8.33% | 416.50 یورو |
| بازنشستگی تکمیلی کارفرما: پلهٔ الف 238.74 + پلهٔ ب 149.97 | 388.71 یورو |
| بیمهٔ بیکاری کارفرما، 4% | 200 یورو |
| کل هزینهٔ کارمند | 6,928 یورو |
از کارمند 721.64 یورو، یعنی 14.4% ناخالص، کسر می‌شود. کارفرما 1,677.71 یورو، یعنی 33.6%، به‌علاوهٔ کمک‌هزینهٔ 250 یورو می‌افزاید. برای مقایسه، در فرانسه کارمندی با همان حقوق حدود 22% بابت حق بیمه از دست می‌دهد و سپس روی آن مالیات بر درآمد می‌پردازد؛ در سوئیس - حق بیمه به‌علاوهٔ مالیات از منبع برای خارجی‌ها. موناکو نه با حق بیمهٔ کم، بلکه با صفر در سطر مالیات بر درآمد برنده است.
خوداشتغالان و مدیران شرکت نظام خودشان را دارند: مدیران شرکت با مسئولیت محدود و فعالان شخصی به صندوق‌های درمان و بازنشستگی کارکنان مستقل می‌پردازند، جایی که حق بیمه بر پایهٔ طبقهٔ درآمد تعیین می‌شود نه درصد. متخصصان ما پس از دیدن مدارک رقم دقیق را برای وضعیت مشخص حساب می‌کنند.
مالیات شرکت در موناکو چقدر است و سود سهام چه می‌شود
نرخ مالیات سود موناکو 25% است - دقیقاً نرخ فرانسه و این تصادفی نیست. شاهزاده‌نشین مالیات سود را در 1963 زیر فشار پاریس آورد: کنوانسیون 18 مه 1963 موناکو را موظف کرد از شرکت‌هایی که پولشان را در بازارهای خارجی درمی‌آورند مالیات بگیرد تا کسب‌وکارهای فرانسوی برای نرخ صفر به آن سوی مرز نروند. قواعد در فرمان شاهزاده شمارهٔ 3.152 مورخ 19 مارس 1964 آمده‌اند.
همه نمی‌پردازند. این مالیات شرکت‌های صنعتی و تجاری‌ای را می‌گیرد که 25% یا بیشتر گردششان را، مستقیم یا از طریق واسطه‌ها، از عملیات بیرون از موناکو به دست می‌آورند، به‌علاوهٔ هر شرکتی که از ثبت اختراع یا حقوق ادبی یا هنری درآمد دارد - بی توجه به جغرافیا. رستوران، فروشگاه، سالن یا درمانگاهی که به مشتریان محلی خدمت می‌کند اصلاً مالیات سود نمی‌پردازد. حرفه‌های آزاد - پزشکان، معماران، معلمانی که به‌عنوان شخص کار می‌کنند - هم بیرون از این مالیات‌اند، همچنین درآمد ثبت اختراعی که اشخاص دریافت می‌کنند.
آستانهٔ 25% مانند کلید عمل می‌کند: وقتی گردش خارجی به یک‌چهارم برسد، کل سود مالیات می‌خورد نه فقط بخش خارجی. شرکت بازرگانی، استودیوی فناوری اطلاعات با مشتریان اروپایی یا مشاوره برای خارجی‌ها پرداخت‌کنندهٔ کلاسیک این مالیات است.
تخفیف برای شرکت‌های تازه
| سال فعالیت | سهم مشمول سود | نرخ مؤثر |
|---|---|---|
| سال‌های 1 و 2 | 0% | 0% |
| سال 3 | 25% | 6.25% |
| سال 4 | 50% | 12.5% |
| سال 5 | 75% | 18.75% |
| از سال 6 به بعد | 100% | 25% |
تخفیف برای کسب‌وکارهای واقعاً تازه است: ثبت دوبارهٔ فعالیتی موجود یا انتقال شرکت از کشور دیگر واجد شرایط نیست. نمونهٔ محاسبه: شرکتی با 400,000 یورو سود سالانه در پنج سال نخست 0 + 0 + 25,000 + 50,000 + 75,000 = 150,000 یورو مالیات می‌پردازد به جای 500,000 یورو با نرخ کامل.
کسر حقوق مدیر
موناکو مقدار قابل هزینه کردن پاداش مدیر را محدود می‌کند. شرکت‌هایی با گردش تا 3.5 میلیون یورو (خدمات) یا 7 میلیون یورو (دیگر کسب‌وکارها) از جدولی برای پاداش مجاز پیروی می‌کنند؛ شرکت‌های بزرگ‌تر با رویهٔ بین‌المللی، به‌ویژه اتحادیهٔ اروپا، سنجیده می‌شوند. هر چه بالای جدول باشد ادارهٔ مالیات به سود مشمول برمی‌گرداند.
سود سهام، بهره و حق امتیاز
موناکو بر سود سهام، بهره یا حق امتیاز مالیات تکلیفی نمی‌گیرد: مالیات سود تنها مالیات مستقیم شاهزاده‌نشین است و از شرکت گرفته می‌شود نه گیرندهٔ پرداخت. سهامدار مقیم موناکو سود سهام شرکت موناکویی را بی کسر و بی مالیات بر درآمد می‌گیرد. شهروندان فرانسه از این سودی نمی‌برند: سود سهام را طبق قواعد مقیمان فرانسه در فرانسه اظهار می‌کنند.
روی دیگر این است که شرکت‌های خارجی طبق قواعد خود مالیات کسر می‌کنند و در موناکو چیزی برای منظور کردن آن نیست. سود سهام شرکت فرانسوی به شخص حقیقی مقیم موناکو 12.8% کسر فرانسه دارد (مادهٔ 187 قانون عمومی مالیات فرانسه) و پول قابل بازگشت نیست، چون موناکو با بیشتر کشورها پیمان مالیات مضاعفی که درآمد اشخاص را پوشش دهد ندارد. بیشتر در بخش پیمان‌ها.
از 2026 مالیات سود کفی بالا پیدا می‌کند. لایحهٔ شمارهٔ 1129 که در 28 ژوئیهٔ 2026 به شورای ملی ارائه شد حداقل مالیات 15% برای گروه‌هایی با درآمد تلفیقی 750 میلیون یورو یا بیشتر می‌آورد - قاعدهٔ حداقل مالیات جهانی سازمان همکاری و توسعهٔ اقتصادی. کسب‌وکارهای کوچک و متوسط و گروه‌های کاملاً موناکویی را نمی‌گیرد؛ بر سال‌های مالی آغازشده از 31 دسامبر 2026 اعمال می‌شود.
وضعیتتان را رایگان بررسی می‌کنیم
کارتان را در گفت‌وگو شرح دهید و می‌گوییم از کجا آغاز کنید.
مالیات بر ارزش افزوده در موناکو چیست و چه وقت باید ثبت‌نام کرد
مالیات بر ارزش افزوده در موناکو تا آخرین رقم اعشار فرانسوی است: 20% استاندارد، 10% میانی، 5.5% بر مواد غذایی و کتاب، 2.1% بر دارو و مطبوعات. اتحادیهٔ گمرکی با فرانسه طبق کنوانسیون 1963 چنین کار می‌کند: قواعد گمرکی و مالیات بر ارزش افزودهٔ فرانسه مستقیم در شاهزاده‌نشین اعمال می‌شوند و مالیات گردآوری‌شده از طریق حساب تقسیم میان دو کشور تقسیم می‌شود تا هر کدام آنچه را به‌عنوان سرزمینی جداگانه گرد می‌آورد بگیرد. در 2026 فرانسه طبق این حساب 138 میلیون یورو به موناکو منتقل می‌کند.
مالیات بر ارزش افزوده تغذیه‌کنندهٔ شاهزاده‌نشین است: طبق ادارهٔ ملی آمار موناکو حدود 52% درآمد دولت را می‌دهد - بیش از همهٔ عوارض و مالیات سود روی هم. پس انتظار نداشته باشید موناکو به‌زودی مالیات بر ارزش افزوده را برای گردشگران کم کند.
| نرخ | بر چه اعمال می‌شود |
|---|---|
| 20% | بیشتر کالاها و خدمات، اجارهٔ تجاری، مشاوره، فناوری اطلاعات |
| 10% | رستوران، هتل، حمل‌ونقل، نوسازی خانه‌های بیش از دو سال |
| 5.5% | مواد غذایی، کتاب، آب، کارهای صرفه‌جویی انرژی در خانه |
| 2.1% | داروهای نسخه‌ای، مطبوعات چاپی |
| 0% با اعتبار خرید | صادرات بیرون از اتحادیهٔ اروپا، عرضه به مشتریان ثبت‌نام‌شده در دیگر کشورهای اتحادیه |
چه وقت برای مالیات بر ارزش افزوده ثبت‌نام کنیم
آستانه‌های معافیت همان آستانه‌های فرانسه برای 2026 است: 85,000 یورو گردش سالانه برای بازرگانی و اقامتگاه، 37,500 یورو برای خدمات و حرفه‌های آزاد. آستانه‌های تحمل سال جاری 93,500 و 41,250 یورو است: از آن‌ها بگذرید و مالیات از نخستین روز مازاد سررسید دارد. آستانهٔ واحد 25,000 یورویی فرانسه که در 2025 بحث شد هرگز اجرایی نشد - فرانسه آن را کنار گذاشت و موناکو هم.
معافیت فقط بر گردش کسب‌شده در موناکو اعمال می‌شود. شرکتی که به دیگر کشورهای اتحادیه خدمت می‌فروشد با قواعد محل عرضه و سازوکار معکوس (مشتری خودش مالیات را حساب می‌کند) روبه‌رو می‌شود و بی‌درنگ شمارهٔ مالیات بر ارزش افزودهٔ موناکو لازم است. شماره قالب فرانسوی دارد - پیشوند فرانسه به‌علاوهٔ 11 نویسه - چون در نظام مالیات بر ارزش افزودهٔ اتحادیه موناکو بخشی از خاک فرانسه است.
اظهارنامه‌ها
اظهارنامه‌ها ماهانه به ادارهٔ مالیات موناکو ارائه می‌شوند. اگر مالیات قابل پرداخت سال زیر 4,000 یورو باشد، اظهارنامهٔ فصلی مجاز است. شرکت‌های کوچک نظامی ساده با اظهارنامهٔ سالانه و اقساط به الگوی فرانسه دارند. شرکت‌های خارجی بی مؤسسه در موناکو برای پس گرفتن مالیات بر ارزش افزوده نمایندهٔ مالیاتی لازم دارند - ادارهٔ مالیات یادداشت راهنمای جداگانه‌ای در این باره منتشر کرده است.
برای مهاجر نتیجهٔ عملی ساده است: زندگی در موناکو یک واحد درصد مالیات بر ارزش افزوده از نیس ارزان‌تر نیست. صرفه‌جویی از جایی آغاز می‌شود که سطر مالیات بر درآمد مقیم فرانسه آغاز می‌شود و برای مقیم موناکو وجود ندارد.
کسب‌وکار کوچک، فعالان شخصی، فریلنسرها و فناوری اطلاعات: موناکو چه نظام‌هایی دارد
موناکو نظام ویژه‌ای برای کسب‌وکار کوچک ندارد - نه نظام ساده، نه مالیات پروانه‌ای، نه ویزای عشایر دیجیتال. به جای آن قاعده‌ای عمومی هست که به‌تنهایی از هر نظام ویژه‌ای بهتر است: کسب‌وکاری که 75% یا بیشتر گردشش را درون شاهزاده‌نشین کسب کند اصلاً مالیات سود نمی‌پردازد و اشخاص بر هیچ فعالیتی مالیات بر درآمد نمی‌پردازند.
بهای این نظام سامانهٔ مجوز است. خارجی هر فعالیت کسب‌وکاری را با مجوز دولتی (مجوز انجام فعالیت) آغاز می‌کند که ادارهٔ توسعهٔ اقتصادی صادر می‌کند. مدت قانونی بررسی 45 روز از تاریخ اعلام کامل بودن درخواست است. پرونده ماهوی بررسی می‌شود: سوابق متقاضی، منشأ وجوه، سودمندی کسب‌وکار برای شاهزاده‌نشین. تصمیم به اختیار دولت است و رد رخ می‌دهد.
| شکل | حداقل سرمایه | مناسب برای |
|---|---|---|
| فعال شخصی | ندارد | فریلنسرها و حرفه‌های آزاد با مشتریان در موناکو |
| شرکت با مسئولیت محدود تک‌عضوی، قانون شمارهٔ 1.573 مورخ 8 آوریل 2025 | 8,000 یورو اگر مالک شخص حقیقی باشد، 15,000 یورو اگر شرکت باشد | بنیان‌گذار تنهایی که مسئولیت محدود می‌خواهد |
| شرکت با مسئولیت محدود | 15,000 یورو | کسب‌وکار کوچک و متوسط با چند شریک |
| شرکت سهامی موناکو | 150,000 یورو | ساختارهای مالی، بازرگانی بزرگ و خانوادگی؛ اساسنامهٔ رسمی لازم است |
| شرکت‌های مدنی حرفه‌ای و ملکی | ندارد | نگه‌داری ملک و دارایی بی فعالیت تجاری |
پس از اعطای مجوز، شرکت سرمایه را در بانک می‌گذارد، در دفتر ثبت بازرگانی و صنعت ثبت می‌شود، شمارهٔ آماری می‌گیرد، اظهارنامهٔ وجود به ادارهٔ مالیات می‌دهد و مدیرش را در صندوق‌های درمان و بازنشستگی کارکنان مستقل ثبت می‌کند. انتشار در روزنامهٔ رسمی موناکو به هزینهٔ شرکت است.
فریلنسرها و فناوری اطلاعات
فریلنسر مقیمی که برای مشتریان خارجی کار می‌کند 0% مالیات بر درآمد می‌پردازد - اما فقط اگر فعالیت ثبت شده باشد. کار از آپارتمانی در موناکو برای شرکت‌های خارجی بی مجوز ممنوع است و تخلف ممکن است در تمدید کارت اقامت را بگیرد. پس از آن همه‌چیز به ماهیت فعالیت بستگی دارد. حرفه‌های آزاد - پزشک، معمار یا مترجمی که به‌عنوان شخص کار می‌کند - بیرون از مالیات سودند. فعالیت تجاری با 25% یا بیشتر گردش خارجی، چه فعال شخصی چه شرکت، پس از سال‌های تخفیف 25% مالیات سود می‌پردازد. توسعه‌دهنده‌ای با مشتریان خارجی بر مرز این دسته‌هاست و ادارهٔ مالیات هنگام صدور مجوز تعیین می‌کند فعالیت چطور دسته‌بندی شود - چیزی که باید پیش از مهاجرت حل شود نه بعد.
معامله‌گر رمزارز، سرمایه‌گذار سهام یا کسی که از درآمد سرمایه زندگی می‌کند اصلاً مجوز کسب‌وکار لازم ندارد: مدیریت سرمایهٔ خود فعالیت کسب‌وکار نیست و درآمدش مالیات ندارد. این دسته بیشتر ساکنان تازه را می‌سازد.
باز کردن شرکت چقدر هزینه دارد
متخصصان ما شرکت با مسئولیت محدود موناکو را از آغاز تا پایان ثبت می‌کنند: بستهٔ پایه با نشانی ثبت‌شده، دبیر شرکت، هزینه‌های سال نخست و تأیید رسمی بین‌المللی 12,000 یورو است؛ نسخه با پیش‌تأیید حساب بانکی 13,000 یورو. جزئیات در صفحه‌های ثبت شرکت در موناکو و حساب شرکتی در موناکو، با شرایط عمومی در ثبت شرکت. حساب بانکی برای شرکت تازهٔ موناکویی کاری جداگانه است: بانک‌های محلی هر کسب‌وکاری را نمی‌پذیرند و بی حساب موناکویی ثبت در دفتر کامل نمی‌شود.
بررسی می‌کنیم کجا مالیات می‌پردازید
سه پرسش در گفت‌وگو نشان می‌دهد مقیم مالیاتی کجا هستید.
ملک، ارث، خودرو و رمزارز: مردم واقعاً چه می‌پردازند
آپارتمانی در موناکو مالیات سالانه، مالیات سود سرمایه هنگام فروش و مالیات ارث اگر به فرزندان برسد ندارد. دولت سهمش را یک بار، دم در، می‌گیرد: 4.75% عوارض ثبت بر قیمت وقتی شخص حقیقی می‌خرد، به‌علاوهٔ هزینه‌های دفتر اسناد رسمی. اگر خریدار ساختاری باشد که مالکان نهایی‌اش آشکار نیستند، عوارض 10% است. این نرخ‌ها را قانون شمارهٔ 1.548 مورخ 6 ژوئیهٔ 2023 برای اسناد ثبت‌شده از 1 اکتبر 2023 تعیین کرد؛ پیش از آن 4.5% و 7.5% بودند.
خریدار شفاف شخص حقیقی یا شرکت مدنی ثبت‌شده در موناکو است که همهٔ اعضایش اشخاص حقیقی شناخته‌شده برای ادارهٔ مالیات‌اند. شرکت فراساحلی، تراست یا بنیادی که با نمایندگان اسمی اداره شود دو برابر می‌پردازد. و این همه نیست: از 2011، طبق قانون شمارهٔ 1.381، هر شخص حقوقی که در موناکو ملک دارد اظهارنامهٔ سالانه می‌دهد که آیا مالکان نهایی‌اش تغییر کرده‌اند. تغییر مالک شرکتی که آپارتمانی دارد خودش معامله‌ای مشمول عوارض است - فروش سهام آن را دور نمی‌زند.
| معامله | عوارض | چه کسی می‌پردازد |
|---|---|---|
| خرید ملک به‌دست شخص حقیقی یا شرکت شفاف | 4.75% | خریدار |
| خرید ملک به‌دست ساختار غیرشفاف | 10% | خریدار |
| اجارهٔ مسکونی یا دفتر | 1% اجارهٔ سالانه به‌علاوهٔ هزینه‌ها | مستأجر، هنگام ثبت اجاره‌نامه |
| سند رهن | 3% به‌علاوهٔ 0.65% هزینه | وام‌گیرنده |
| فروش کسب‌وکار یا فهرست مشتریان | 7.5% | خریدار |
| فروش اموال منقول | 5%، 2% در حراج عمومی | خریدار |
| عوارض ثابت اسناد بی نرخ نسبی | 50 یورو | متقاضی |
نمونهٔ محاسبه: آپارتمانی 5 میلیون یورویی برای شخص حقیقی 237,500 یورو و برای شرکت فراساحلی 500,000 یورو عوارض دارد. اجارهٔ همان آپارتمان به 15,000 یورو در ماه با 1,000 یورو هزینه یعنی سالانه 1,920 یورو عوارض که مستأجر می‌پردازد.
ارث و هدیه
عوارض ارث و هدیه فقط بر دارایی‌های واقع در موناکو گرفته می‌شود - بی توجه به محل زندگی یا تابعیت متوفی یا بخشنده. آپارتمانی در لندن و حسابی در سوئیس که از ساکن موناکو بماند اصلاً مالیات شاهزاده‌نشین ندارد. معافیتی نیست: نرخ از نخستین یورو اعمال می‌شود.
| گیرنده | نرخ |
|---|---|
| فرزندان، والدین، نوه‌ها، همسران | 0% |
| خواهر و برادر | 8% |
| عمو و خاله، برادرزاده و خواهرزاده | 10% |
| دیگر خویشاوندان | 13% |
| افراد غیرخویشاوند | 16% |
شریکان با قرارداد زندگی مشترک (معادل شراکت ثبت‌شده، قانون شمارهٔ 1.481 سال 2019) 4% می‌پردازند. وارثان در کشورهای دیگر طبق قواعد کشور خود می‌پردازند: فرانسه، آلمان یا روسیه ممکن است ارث از ساکن موناکو را، اگر وارث آنجا زندگی کند، در کشور خود مالیات ببندند.
خودرو
در موناکو مالیات جاده نیست. مالک برای برچسب سالانه (برچسب تمدید ثبت) می‌پردازد: طبق تعرفه‌های 2026 ادارهٔ گواهینامه و ثبت خودرو، 53 یورو در سال برای خودروهای سواری و 0 یورو برای خودروهای برقی. دورهٔ تمدید از 1 سپتامبر تا 31 دسامبر است.
رمزارز، سهام و سود سرمایه
شخص حقیقی مقیم موناکو بر فروش سهام، اوراق قرضه، ملک خارجی یا رمزارز چیزی نمی‌پردازد: کشور نه مالیات بر درآمد دارد نه مالیات سود سرمایه. صرافی‌های رمزارز و ارائه‌دهندگان خدمات دارایی دیجیتال با قانون شمارهٔ 1.528 مورخ 7 ژوئیهٔ 2022 تنظیم می‌شوند، اما آن قانون دربارهٔ مجوز است نه مالیات. دام جای دیگری است: شرکتی که رمزارز معامله می‌کند یا به‌عنوان کسب‌وکار سرمایه‌گذاری می‌کند فعالیت تجاری با گردش خارجی است و 25% مالیات سود می‌پردازد. اینکه دارایی را شخصاً یا از راه شرکتی موناکویی نگه دارید پرسشی است که همه‌چیز را تعیین می‌کند.
غیرمقیمان و شهروندان فرانسه در موناکو چه مالیاتی می‌پردازند
تنها کسانی که موناکو برایشان بی‌مالیات نیست فرانسوی‌ها هستند. مادهٔ 7 کنوانسیون 18 مه 1963 فرانسه و موناکو شهروندان فرانسه‌ای را که به شاهزاده‌نشین می‌روند مشمول مالیات بر درآمد فرانسه می‌کند گویی در فرانسه زندگی می‌کنند. استثنا فقط کسانی را در بر می‌گیرد که در 13 اکتبر 1962 می‌توانستند پنج سال سکونت معمول در موناکو را ثابت کنند - یعنی پیش از اکتبر 1957 آمده بودند - و اعضای خانوادهٔ شاهزاده. قاعده مادام‌العمر است: کارآفرین فرانسوی می‌تواند سی سال در موناکو زندگی کند و همچنان در پاریس اظهارنامه بدهد. اصلاحیهٔ کنوانسیون که در 2003 امضا و از 2002 اعمال شد مالیات ثروت فرانسه، امروز مالیات ثروت ملکی، را به شهروندان فرانسه در موناکو گسترش داد.
پس پرسش جستجوی «چرا فرانسوی‌ها در موناکو مالیات می‌پردازند» پاسخی کوتاه دارد: چون در 1962 فرانسه شاهزاده‌نشین را محاصرهٔ گمرکی کرد و کنوانسیون را تحمیل کرد. برای هر ملیت دیگری - روس‌ها، اوکراینی‌ها، ایتالیایی‌ها، بریتانیایی‌ها - این محدودیت اعمال نمی‌شود و 0% می‌پردازند.
غیرمقیمان
موناکو از غیرمقیمان هم چیزی کسر نمی‌کند: بر سود سهام، بهره، حق امتیاز یا حقوق مالیات تکلیفی نیست. ساکن نیس که در موناکو کار می‌کند حتی یک یورو مالیات بر درآمد به شاهزاده‌نشین نمی‌دهد - اما آن را به‌عنوان مقیم فرانسه به فرانسه می‌پردازد و طبق کنوانسیون موناکو هر سال مبلغی ثابت برای بخشی از زیان به بودجهٔ فرانسه جبران می‌کند. خارجی‌ای که در موناکو آپارتمان دارد اما جای دیگری زندگی می‌کند فقط 4.75% هنگام خرید، 1% بر اجاره اگر مستأجر باشد و عوارض ارث با نرخ‌های موناکو اگر آپارتمان به کسی جز فرزندان برسد می‌پردازد.
| درآمد غیرمقیم از موناکو | کسر موناکو | در کشور خود چه می‌شود |
|---|---|---|
| حقوق از کارفرمای موناکویی | 0%، فقط حق بیمهٔ اجتماعی | در کشور محل اقامت مالیات دارد؛ اعتباری ممکن نیست - چیزی برای منظور کردن نیست |
| سود سهام شرکت موناکویی | 0% | نرخ کامل کشور محل اقامت؛ در روسیه 13-15% به‌علاوهٔ قواعد فهرست فراساحلی |
| بهره، حق امتیاز | 0% | نرخ کامل کشور محل اقامت |
| فروش آپارتمان در موناکو | 0% | سود سرمایه در کشور خود مالیات دارد اگر آن کشور ملک خارجی را مالیات ببندد |
| ارث: آپارتمانی در موناکو | 0-16% بسته به خویشاوندی | مالیات مضاعف ممکن اگر کشور وارث ارث جهانی را مالیات ببندد |
کسر صفر هدیه به نظر می‌رسد، اما بهایی دارد: کشور محل اقامت گیرنده درآمد را کامل مالیات می‌بندد چون چیزی برای منظور کردن نیست. برای مقیم مالیاتی روسیه، سود سهام از موناکو درآمد عادی با 13-15% است و شرکت موناکویی شرکت خارجی تحت کنترل از فهرست فراساحلی وزارت دارایی است، با همهٔ گزارش‌دهی‌اش.
حالت معکوس: ساکن موناکو با درآمد در خارج
اینجاست که مالیات‌های واقعی آغاز می‌شوند. سود سهام از فرانسه با 12.8%، از آلمان با 26.375%، از ایالات متحده بی پیمان با 30% و از روسیه برای غیرمقیمان با 15% کسر می‌شود. ساکن سوئیس یا لوگزامبورگ این نرخ‌ها را با پیمان کم می‌کند؛ ساکن موناکو تقریباً چنین ابزاری ندارد. به همین دلیل سبدها پیش از مهاجرت بازسازی می‌شوند: صندوق‌هایی در جاهایی که بر توزیع کسری نیست، سهام رشدی به جای سهام سودده، ملک از راه ساختارهایی که نرخ 4.75% را نمی‌شکنند. متخصصان ما این را با سبد واقعی بررسی می‌کنند - از طریق صفحهٔ مشاورهی ما با آن‌ها تماس بگیرید.
فهرست گام‌های مهاجرت مالیاتی را می‌فرستیم
در گفت‌وگو راه تماس بگذارید و گام‌ها و مدارک را برای شما می‌فرستیم.
پیمان‌های مالیات مضاعف: روسیه، فرانسه و دیگران
موناکو با روسیه پیمان مالیات مضاعف ندارد و هرگز نداشته - پس فرمان 585 سال 2023 روسیه دربارهٔ تعلیق پیمان‌ها چیزی برای تعلیق نداشت. شاهزاده‌نشین دوازده کنوانسیون مالیاتی کامل دارد: با فرانسه (1963)، گرنزی، لیختن‌اشتاین، لوگزامبورگ، مالی، مالت، موریس، مونته‌نگرو، قطر، سیشل، سنت کیتس و نویس و امارات - آخری از 12 ژوئن 2026 اجرایی است. با حدود بیست حوزهٔ دیگر توافق‌های تبادل اطلاعات مالیاتی امضا کرده - این‌ها به ادارات مالیات کمک می‌کنند نه مالیات‌دهندگان و نرخ‌های کسر را کم نمی‌کنند. اوکراین، بلاروس و قزاقستان در هیچ‌کدام از دو فهرست نیستند.
منطق ساده است: پیمان برای آن است که مالیات پرداخت‌شده در یک کشور در کشور دیگر منظور شود. در موناکو چیزی برای منظور کردن نیست، پس کشورهای طرف انگیزهٔ کمی برای مذاکره دارند و ساکنان موناکو با نرخ‌های کامل کسر خارجی می‌مانند.
روسیه: فهرست فراساحلی و تبادل خودکار
| سند | موناکو | یعنی چه |
|---|---|---|
| پیمان مالیات مضاعف | ندارد | کسر کامل روسیه بر پرداخت به موناکو: سود سهام 15%، بهره و حق امتیاز 20% |
| فهرست فراساحلی وزارت دارایی، حکم شمارهٔ 86 مورخ 5 ژوئن 2023 | در فهرست، بند 23 | بی معافیت سود سهام شرکت فرعی موناکویی؛ معاملات با موناکو معاملات کنترل‌شده‌اند؛ شرکت موناکویی شرکت خارجی تحت کنترل بی معافیت‌های فعالیت است |
| فهرست شرکای تبادل خودکار ادارهٔ مالیات فدرال، حکم شمارهٔ 7-17/883 مورخ 14 اکتبر 2025 | در فهرست، بند 48 | بانک‌های موناکو حساب‌های مقیمان مالیاتی روسیه را به ادارهٔ مالیات روسیه گزارش می‌دهند و موناکو داده‌های حساب‌های ساکنانش در روسیه را می‌گیرد |
| فرمان 585 مورخ 8 اوت 2023 دربارهٔ تعلیق پیمان‌ها | اعمال نمی‌شود | چیزی برای تعلیق نبود |
تناقض: فرانسه، سوئیس و آلمان از فهرست تبادل خودکار با روسیه بیرون رفته‌اند، در حالی که موناکو در آن مانده است. شهروند روسیه با حساب بانکی موناکویی و اقامت مالیاتی روسیه باید فرض کند ادارهٔ مالیات روسیه موجودی را می‌بیند. عکس آن هم درست است: ساکن موناکو با حساب در بانکی روسی در گزارش‌هایی که روسیه به شاهزاده‌نشین می‌فرستد گنجانده می‌شود. تا وقتی موناکو مالیات بر درآمد ندارد، این اطلاعات برای شاهزاده‌نشین فقط در بررسی منشأ وجوه اهمیت دارد.
برای روس، شرکت موناکویی شرکت خارجی تحت کنترل از فهرست فراساحلی است: سود بالای 10 میلیون روبل در دست شخص کنترل‌کننده مالیات می‌خورد، معافیت‌های نرخ مؤثر و کسب‌وکار فعال برای حوزه‌های فراساحلی کار نمی‌کنند و شرکت مادر روسی بر سود سهام شرکت فرعی موناکویی نرخ صفر نمی‌گیرد. ساختار موناکویی فقط وقتی معنا پیدا می‌کند که مالکش دیگر مقیم مالیاتی روسیه نباشد.
فرانسه: کنوانسیون 1963
کنوانسیون فرانسه و موناکو پیمان مالیات مضاعف کلاسیک نیست بلکه توافقی دربارهٔ اینکه موناکو چطور مالیات بگیرد تا سر راه فرانسه نباشد. شاهزاده‌نشین را به آوردن مالیات سود موظف کرد، مالیات بر ارزش افزوده را با قواعد فرانسه و حساب تقسیم قفل کرد، سرنوشت شهروندان فرانسه در موناکو را تعیین کرد و تبادل اطلاعات میان دو ادارهٔ مالیات را برقرار کرد. کنوانسیون جداگانهٔ ارث 1950 میان دو کشور حق مالیات بر ترکه را بر پایهٔ محل دارایی‌ها تقسیم می‌کند.
ایتالیا، بریتانیا و دیگران
موناکو با ایتالیا و بریتانیا فقط توافق تبادل اطلاعات دارد. ایتالیایی‌ای که به موناکو رفته بود سال‌ها زیر سوءظن بود: ایتالیا شاهزاده‌نشین را در فهرست سیاه بهشت‌های مالیاتی نگه داشت و بار اثبات اقامت را بر دوش فرد گذاشت. بریتانیایی اقامت بریتانیا را با آزمون روزها و پیوندهای خود بریتانیا از دست می‌دهد، نه به اعتبار کارت موناکو. همهٔ این قواعد از آن کشوری‌اند که ترکش می‌کنید و باید پیش از مهاجرت حل شوند، نه در نخستین حسابرسی. جدول مقایسهٔ بسیاری از کشورها در صفحهٔ مالیات کشورهای ما آمده است.
اظهارنامه‌ها را چه وقت باید داد و جریمه‌ها در موناکو چیست
شخص حقیقی در موناکو چیزی برای اظهار ندارد: مالیات بر درآمد نیست، اظهارنامهٔ مالیات بر درآمد وجود ندارد و به اشخاص شمارهٔ مالیاتی داده نمی‌شود. همهٔ گزارش‌دهی بر عهدهٔ شرکت‌ها، کارفرمایان، خریداران ملک و مستأجران است. و گرچه نرخ‌ها معتدل‌اند، جریمهٔ ارائهٔ دیرهنگام با سخت‌گیری فرانسوی حساب می‌شود.
| تکلیف | مهلت | جریمهٔ تخلف |
|---|---|---|
| اظهارنامهٔ مالیات سود | 3 ماه پس از پایان سال مالی؛ برای سال تقویمی تا 31 مارس | کوتاهی با حسن نیت - تا 1.5 برابر مالیات کم‌پرداخت؛ عمدی - تا 4 برابر (مواد 34-37 فرمان شمارهٔ 3.152) |
| اقساط مالیات سود | فوریه، مه، اوت، نوامبر - هر کدام 20% مالیات سال قبل | 3% اگر ظرف یک ماه از سررسید پرداخت شود، سپس 1% برای هر ماه بعد |
| اظهارنامهٔ حقوق پرداختی | تا 1 آوریل برای سال قبل | مجازات‌ها طبق فرمان شمارهٔ 3.152 |
| اظهارنامه‌های مالیات بر ارزش افزوده | ماهانه؛ فصلی اگر مالیات سالانه زیر 4,000 یورو باشد | جریمه و بهره طبق قانون مالیات بر گردش، به الگوی فرانسه |
| حق بیمهٔ صندوق‌های اجتماعی | اظهارنامه و پرداخت واحد ماهانه به‌دست کارفرما | بهره و وصول به‌دست صندوق |
| ثبت اجاره‌نامه | هنگام امضا، عوارض 1% | اجاره‌نامهٔ ثبت‌نشده برای کارت اقامت پذیرفته نمی‌شود |
| اظهارنامهٔ سالانهٔ مالکان نهایی شخص حقوقی دارای ملک | سالانه، قانون شمارهٔ 1.381 | عوارض دوباره با نرخ 10% به‌علاوهٔ جریمه برای تغییر پنهان مالک |
مالیات سود در عمل چطور کار می‌کند
سال شرکت موناکویی با چهار قسط آغاز می‌شود: در فوریه، مه، اوت و نوامبر یک‌پنجم مالیات تشخیص‌داده‌شدهٔ سال قبل را می‌پردازد. اظهارنامه با مانده ظرف سه ماه از پایان سال ارائه می‌شود و باقی‌مانده پرداخت یا اضافه‌پرداخت منظور می‌شود. شرکتی در دو سال معافش قسطی نمی‌پردازد - مالیات سال قبل ندارد.
جریمهٔ دیرکرد از 3% آغاز و ماهانه 1% بیشتر می‌شود، پس بدهی 100,000 یورویی پس از یک سال 114,000 یورو می‌شود. برای ارائه نکردن بی قصد، ادارهٔ مالیات ممکن است تا یک و نیم برابر مالیات جریمه کند؛ برای پنهان‌کاری عمدی تا چهار برابر. این مواد 34-37 فرمان شاهزاده شمارهٔ 3.152 است و اداره آن‌ها را اعمال می‌کند.
تبادل خودکار و منشأ وجوه
نبود اظهارنامه یعنی نبود نظارت نیست. موناکو از 2018 در تبادل خودکار اطلاعات بانکی طبق استاندارد گزارش‌دهی مشترک شرکت دارد و در 2024 جریمهٔ بانک‌هایی را که گزارش‌دهی را اشتباه انجام دهند سخت‌تر کرد. هنگام باز کردن حساب و در هر واریز بزرگ، بانک مدارک منشأ وجوه می‌خواهد - شرط قوانین مبارزه با پول‌شویی که شاهزاده‌نشین در 2024-2026 برای خروج از فهرست خاکستری گروه ویژهٔ اقدام مالی پیوسته سخت‌تر کرد. برای ساکن این یعنی کاغذبازی از نوعی دیگر: نه اظهارنامهٔ مالیاتی، بلکه قراردادها، صورت‌حساب‌ها و اظهارنامه‌های مالیاتی کشور پیشین.
صورت‌های مالی سالانهٔ شرکت سهامی موناکو را بازرس قانونی حسابرسی می‌کند؛ شرکت با مسئولیت محدود الزام عمومی حسابرسی ندارد. مدیر شرکت با مسئولیت محدود در صندوق‌های درمان و بازنشستگی کارکنان مستقل ثبت می‌شود و چه شرکت سود کند چه نکند حق بیمه می‌پردازد.
مالیاتتان را برخط حساب می‌کنیم
گفت‌وگو دربارهٔ درآمد و اقامتتان می‌پرسد و برآورد را می‌فرستد.
در 2025-2026 چه تغییر می‌کند و موناکو برای چه کسی مناسب نیست
نرخ‌های موناکو از 2022 تکان نخورده‌اند، اما همه‌چیز پیرامونشان در حرکت است: قیمت ورود، بررسی پول و تعهدات بین‌المللی شاهزاده‌نشین. میان 2023 و 2026 دولت عوارض را بالا برد، شکل‌های تازهٔ شرکت ساخت و قوانین مالی‌اش را زیر فشار گروه ویژهٔ اقدام مالی (نهاد جهانی مبارزه با پول‌شویی) و سازمان همکاری و توسعهٔ اقتصادی بازنویسی کرد.
| چه تغییر کرد | از کی | چه کسی را می‌گیرد |
|---|---|---|
| عوارض خرید خانه 4.5% ← 4.75%، برای ساختارهای غیرشفاف 7.5% ← 10%، عوارض ثابت 10 ← 50 یورو (قانون شمارهٔ 1.548) | 1 اکتبر 2023 | همهٔ خریداران ملک |
| موناکو در فهرست خاکستری گروه ویژهٔ اقدام مالی | ژوئن 2024 | بانک‌ها بررسی مشتریان را سخت‌تر کردند؛ در ژوئن 2026 گروه برنامهٔ اقدام را تا حد زیادی کامل دانست و تصمیم خروج در نشست اکتبر 2026 است |
| شکل‌های تازهٔ شرکت: با مسئولیت محدود تک‌عضوی و شرکت مدنی ابزاری (قانون شمارهٔ 1.573) | 2025 | بنیان‌گذاران تنها: سرمایهٔ 8,000 یورو |
| نرخ‌های تازهٔ حق بیمهٔ اجتماعی | 1 اکتبر 2025 | همهٔ کارفرمایان: صندوق جبران 13.45%، صندوق مستقل بازنشستگی روی هم 15.18% |
| حداقل دستمزد 12.31 یورو در ساعت | 1 ژوئن 2026 | کارفرمایان |
| لایحهٔ شمارهٔ 1129 دربارهٔ حداقل مالیات 15% (حداقل مالیات جهانی) | ارائه 28 ژوئیهٔ 2026، بر سال‌های مالی از 31 دسامبر 2026 | گروه‌هایی با درآمد 750 میلیون یورو یا بیشتر |
| لایحهٔ شمارهٔ 1131 برای هماهنگی قواعد شرکت‌های رمزارز با مقررات بازارهای رمزدارایی اتحادیهٔ اروپا | ارائه 6 اوت 2026 | ارائه‌دهندگان خدمات دارایی دیجیتال |
مالیات بر درآمد در هیچ‌کدام از این برنامه‌ها نیست: نه در شورای ملی روی میز است نه در دولت. بودجهٔ 2026 با درآمد 2.2 میلیارد یورو 8.8 میلیون یورو مازاد دارد و شاهزاده‌نشین دلیلی برای تغییر الگویی که 157 سال کار کرده ندارد.
موناکو برای چه کسی مناسب است
کسی که از درآمد سرمایه زندگی می‌کند یا سرمایه‌گذاری که سرمایه‌اش بی مالیات تکلیفی درآمد می‌سازد: صندوق‌های انباشتی، سهام رشدی، ملک از راه ساختارهای درست. صاحب کسب‌وکاری که شرکت را فروخته و از درآمدش زندگی می‌کند. کارآفرینی که کسب‌وکارش به مشتریان خود موناکو خدمت می‌دهد - خدمات قایق تفریحی، هتل، پزشکی، بوتیک: مالیات سود صفر بی هیچ تخفیفی. خانواده‌ای با ترکهٔ بزرگ که در خط مستقیم منتقل می‌شود.
موناکو برای چه کسی مناسب نیست
شهروندان فرانسه - برای آن‌ها شاهزاده‌نشین از نظر مالیاتی فرانسه است. هر کسی که در کشور دیگری حقوق می‌گیرد و فقط می‌خواهد در موناکو ثبت شود: بی 183 روز گواهی اقامتی نیست و کشور محل کار در هر حال درآمد را مالیات می‌بندد. دارندهٔ سبد سود سهام از آمریکا، آلمان و فرانسه: کسر 30%، 26.375% و 12.8% می‌ماند و پیمانی برای کاهشش نیست. مقیم مالیاتی روسیه که قصد دارد بی مهاجرت شرکتی در موناکو نگه دارد: فهرست فراساحلی و قواعد شرکت خارجی تحت کنترل کل سود را می‌خورند.
و بیش از همه، هر کسی که ده‌ها هزار یورو در سال برای آپارتمانی کوچک به‌علاوهٔ سپردهٔ بانکی از نیم میلیون با صرفه‌جویی مالیاتی پوشش داده نمی‌شود. حساب ساده است: اگر مالیات بر درآمد سالانه در کشور خودتان کمتر از هزینهٔ زندگی در موناکو باشد، مهاجرت به دلایل مالیاتی معنا ندارد. برای چنین مواردی همسایگان هستند - ایتالیا با مالیات ثابت 300,000 یورو در سال برای مقیمان تازه، یا سوئیس با مالیات بر پایهٔ هزینه‌ها. آنچه موناکو فراتر از مالیات پیشنهاد می‌کند - امنیت، درمان، مدارس - در صفحهٔ ما دربارهٔ زندگی در موناکو آمده است.
پرسش‌های پرتکرار
آیا در موناکو برای اشخاص مالیات هست؟
چرا فرانسوی‌ها در موناکو مالیات می‌پردازند؟
نرخ مالیات شرکت در موناکو در 2026 چقدر است؟
نرخ مالیات بر ارزش افزوده در موناکو چقدر است؟
از حقوق در موناکو چقدر مالیات کسر می‌شود؟
مالیات ملک در موناکو چیست؟
آیا موناکو با روسیه پیمان مالیات مضاعف دارد؟
چطور مقیم مالیاتی موناکو شوید؟
نمی‌خواهید این کار را تنها پیش ببرید؟
کل روند را از آغاز تا پایان پیش می‌بریم: مدارکتان را بررسی می‌کنیم، برنامه‌ای متناسب با وضعیتتان پیدا می‌کنیم و زمان‌بندی و هزینهٔ صادقانه می‌دهیم. پرسشتان را در گفت‌وگو بپرسید: مشاورهٔ رایگان همین‌جا آغاز می‌شود. نمایندگی حقوقی در ادارات دولتی و دادگاه‌ها را متخصصان Murblz همراه با همکاران دارای مجوز محلی انجام می‌دهند.
مشاور Murblz همین حالا در گفتگوی همین صفحه پاسخ می‌دهد. شرایطتان را بنویسید تا با هم بررسی کنیم.
مشاورهی رایگان