Pajak di Monako bagi warga asing dan perusahaan pada 2026

Tarif pajak di Monako pada 2026: versi singkat

Monako tidak memungut pajak penghasilan pribadi sejak 1869, ketika dekret Pangeran Charles III menghapusnya - 157 tahun lalu, dan sejak itu tidak ada pemerintah yang mencoba menghidupkannya kembali. Tidak ada pula pajak kekayaan, pajak properti tahunan, pajak keuntungan modal, atau pajak warisan antara orang tua dan anak. Negara hidup dari PPN (pajak pertambahan nilai): PPN menghasilkan kira-kira separuh anggaran yang disetujui untuk 2026 dengan pendapatan €2,2 miliar.

Gratis jelas tidak. Perusahaan yang memperoleh lebih dari seperempat omzetnya di luar Kepangeranan membayar pajak laba 25% - tarif yang sama seperti di Prancis. Membeli apartemen dikenai bea pendaftaran 4,75% di atas harga, atau 10% jika pembelinya struktur lepas pantai. Pemberi kerja menyerahkan kira-kira sepertiga setiap gaji ke dana sosial. Dan pos termahal adalah tiket masuknya: tanpa apartemen di Monako dan rekening bank dengan saldo besar, kartu izin tinggal tidak diterbitkan.

Satu-satunya pajak langsung di Kepangeranan adalah pajak atas laba perusahaan industri dan dagang. Selebihnya pajak tidak langsung, bea, dan iuran. Di bawah ini semua tarif 2026 menurut peraturan yang berlaku: Dekret Pangeran 3.152 tanggal 19 Maret 1964 tentang pajak laba, Kode Pajak Omzet, Undang-Undang 1.548 tanggal 6 Juli 2023 tentang bea pendaftaran, dan tarif Dana Sosial Monako yang berlaku sejak 1 Oktober 2025.

Jika sebuah panduan menyebut pajak badan Monako 33,33%, itu tarif sebelum 2019: tarif ini dipangkas dalam empat langkah - 31%, 28%, 26,5%, dan akhirnya 25% sejak 1 Januari 2022. Dan bea 4,5% atas pembelian rumah berlaku sampai 30 September 2023 - Undang-Undang 1.548 menaikkannya menjadi 4,75%.

Siapa yang dianggap penduduk pajak Monako

Kartu izin tinggal Monako dan residensi pajak Monako adalah dua dokumen berbeda, dan yang kedua berbiaya €600. Kartu izin tinggal diterbitkan kepolisian Kepangeranan (Departemen Keamanan Publik) kepada siapa pun yang sudah menyewa atau membeli rumah dan menunjukkan referensi bank. Surat keterangan residensi untuk keperluan pajak diterbitkan departemen yang sama hanya kepada orang yang benar-benar tinggal di negara itu.

Ada tiga kriteria untuk surat keterangan itu, dan satu saja cukup: lebih dari 183 hari setahun di Monako, pusat utama kegiatan usaha di Monako, atau sebagian besar tahun di Kepangeranan jika di negara lain mana pun hari yang dihabiskan lebih sedikit. Hari kedatangan dan hari keberangkatan sama-sama dihitung. Surat keterangan berlaku satu tahun, dan biaya €600 dibayar saat pengambilan - tunai, kartu, atau cek di Bagian Penduduk, 9 rue Suffren-Reymond.

Tidak ada yang memeriksa cap paspor: tidak ada perbatasan dengan Prancis. Sebagai gantinya, Direktorat Pajak Monako dan otoritas pajak asing melihat rekening koran - pembayaran kartu di suatu negara dihitung sebagai hari yang dihabiskan di sana. Simpan rekening korannya, dan jangan membayar makan siang di Nice dengan kartu Monako lebih sering dari perlu. Aturan umum menghitung hari dibahas dalam artikel kami tentang aturan 183 hari dan residensi pajak.

Cara mendapatkan kartu izin tinggal

Warga negara di luar Uni Eropa dan Kawasan Ekonomi Eropa pertama-tama memerlukan visa tinggal lama tipe D, yang diterbitkan konsulat Prancis - Monako tidak punya konsulat visa sendiri. Bagi warga Indonesia, syarat masuk kami cek untuk kasus Anda. Lalu berkas masuk ke Bagian Penduduk: paspor, kontrak sewa atau akta kepemilikan rumah di Monako, surat keterangan catatan kriminal dari setiap negara tempat tinggal dalam 5 tahun terakhir yang berumur tidak lebih dari 3 bulan, dan bukti penghasilan. Bagi yang tidak bekerja, penghasilan dibuktikan dengan referensi dari bank Monako: pemerintah tidak menyebut angka dan menyerahkannya kepada bank. Patokan yang lazim adalah simpanan mulai €500.000, dan bank meminta lebih dari nasabah yang lebih kaya. Syarat lengkap dan jangka waktunya ada di halaman izin tinggal Monako kami.

Biaya negara tidak berarti dibandingkan semua yang lain: harga sebenarnya dari izin tinggal adalah sewa. Satu meter persegi di Monako lebih mahal daripada di kota mana pun di dunia, dan sewa setahun adalah syarat mutlak kartu, bukan formalitas. Kewarganegaraan butuh 10 tahun dan diberikan dengan keputusan pribadi Pangeran - lihat panduan kami tentang kewarganegaraan Monako.

Meninggalkan negara lama dengan benar sama pentingnya. Rusia, Jerman, atau Italia berhenti menganggap seseorang penduduk pajaknya bukan saat kartu Monako muncul, melainkan saat hari, rumah, dan keluarga di wilayahnya berakhir. Bagi warga Indonesia, status pajak di Indonesia kami cek untuk kasus Anda. Surat keterangan €600 adalah satu argumen dalam sengketa itu, dan tanpa rekening koran dan kehidupan nyata di Kepangeranan bobotnya kecil.

Syarat residensi pajak Monako: cara menjadi penduduk pajak

Monako tidak memungut pajak penghasilan dari penduduk kebangsaan apa pun kecuali warga Prancis. Tetapi kartu izin tinggal saja tidak membuat Anda penduduk pajak: surat keterangan residensi pajak mensyaratkan tinggal di Kepangeranan lebih dari 183 hari setahun atau menjadikan Monako pusat utama kegiatan Anda.

Ada cara ketiga: menghabiskan sebagian besar tahun di Monako jika di negara lain mana pun Anda tinggal lebih singkat lagi. Surat keterangan diterbitkan Departemen Kepolisian Monako untuk satu tahun. Tanpa surat itu, negara lama Anda bisa tetap menganggap Anda penduduk: matahari Monako gratis, bayang-bayang pajak negara lama tidak.

Hukum tidak melarang Anda mengurus konfirmasi status sendiri. Tetapi kesalahan lebih mahal: kartu tanpa kehidupan nyata di sini, hari yang kurang, dan pertanyaan dari kantor pajak lama Anda. Pendampingan Murblz menghilangkan risiko ini: kami menghitung hari, mengumpulkan bukti tempat tinggal, mengurus surat keterangan residensi pajak, dan menyiapkan keluarnya Anda dari residensi negara lama. Kami menjamin kerja profesional dan proses yang transparan, dan dalam sebagian besar kasus hasil pada pengajuan pertama.

Bicara dengan manajer sekarang

Berapa potongan gaji di Monako: iuran dan contoh hitungan

Dari gaji €5.000 di Monako, karyawan membawa pulang sekitar €4.530, sementara total biaya pemberi kerja hampir €6.930. Pajak penghasilan tidak ada, tetapi iuran sosial tidak dihapus: karyawan menyerahkan sekitar 14% gaji bruto dan perusahaan membayar kira-kira 33,6% lagi di atasnya. Iuran dipungut Dana Sosial Monako - tiga dana di bawah satu atap yang tarifnya ditinjau setiap tahun pada 1 Oktober.

Kekhasan Monako adalah tunjangan 5% (tunjangan luar biasa) menurut Peraturan Menteri 63-131 tanggal 21 Mei 1963. Tunjangan ini ditambahkan di atas gaji dan tidak dikenai iuran. Upah minimum mulai 1 Juni 2026 adalah €12,31 per jam, €2.080,39 sebulan untuk 169 jam dengan 39 jam seminggu, dan 5% juga ditambahkan ke situ.

Iuran dana kompensasi layanan sosial dibayar pemberi kerja sendiri; karyawan tidak menyetor apa pun ke dana ini. Dana pensiun otonom dan dana pensiun tambahan ditanggung bersama. Batas atasnya penting: iuran dana kompensasi tidak dikenakan atas gaji di atas €9.800 sebulan, jadi porsi iuran bagi berpenghasilan tinggi jelas lebih rendah.

Contoh hitungan: gaji bruto €5.000 sebulan

Karyawan dipotong €721,64, atau 14,4% gaji bruto. Pemberi kerja menambah €1.677,71, atau 33,6%, ditambah tunjangan €250. Sebagai perbandingan, di Prancis karyawan dengan gaji yang sama kehilangan sekitar 22% untuk iuran lalu masih membayar pajak penghasilan; di Swiss - iuran ditambah pajak potong di sumber bagi warga asing. Monako unggul bukan karena iuran yang rendah, melainkan karena angka nol di baris pajak penghasilan.

Pekerja mandiri dan pengurus perusahaan punya sistem sendiri: pengurus perseroan terbatas dan pengusaha perorangan menyetor ke dana kesehatan dan dana pensiun pekerja mandiri, tempat iuran ditetapkan menurut kelas penghasilan, bukan persentase. Spesialis Murblz menghitung angka pastinya untuk status tertentu setelah melihat dokumen.

Berapa pajak badan di Monako dan bagaimana dengan dividen

Tarif pajak laba Monako 25% - persis tarif Prancis, dan itu bukan kebetulan. Kepangeranan memperkenalkan pajak laba pada 1963 di bawah tekanan Paris: konvensi 18 Mei 1963 mewajibkan Monako memajaki perusahaan yang mendapat uangnya di pasar luar negeri, agar usaha Prancis tidak pindah melintasi perbatasan demi tarif nol. Aturannya ada dalam Dekret Pangeran 3.152 tanggal 19 Maret 1964.

Tidak semua membayar. Pajak laba mengenai perusahaan industri dan dagang yang memperoleh 25% atau lebih omzetnya dari kegiatan di luar Monako, langsung maupun lewat perantara, ditambah setiap perusahaan yang memperoleh penghasilan dari paten, hak sastra, atau hak seni - tanpa memandang geografi. Restoran, toko, salon, atau klinik yang melayani pelanggan di tempat sama sekali tidak membayar pajak laba. Profesi bebas - dokter, arsitek, guru yang bekerja sebagai orang pribadi - juga di luar pajak ini, begitu pula penghasilan paten yang diterima orang pribadi.

Ambang 25% bekerja seperti sakelar: begitu omzet luar negeri mencapai seperempat, seluruh laba dipajaki, bukan hanya bagian luar negerinya. Perusahaan dagang, studio TI dengan klien Eropa, atau konsultan bagi warga asing adalah pembayar pajak laba yang klasik.

Keringanan bagi perusahaan baru

Keringanan ini khusus untuk usaha yang benar-benar baru: mendaftarkan ulang kegiatan yang sudah ada atau memindahkan perusahaan dari negara lain tidak memenuhi syarat. Contoh hitungan: perusahaan dengan laba tahunan €400.000 membayar 0 + 0 + 25.000 + 50.000 + 75.000 = €150.000 pajak dalam lima tahun pertama, bukan €500.000 dengan tarif penuh.

Mengurangkan gaji direktur

Monako membatasi berapa banyak remunerasi direktur yang bisa dibebankan sebagai biaya. Perusahaan dengan omzet hingga €3,5 juta (jasa) atau €7 juta (usaha lain) mengikuti skala remunerasi yang diperbolehkan; perusahaan yang lebih besar diukur dengan praktik internasional, terutama praktik Uni Eropa. Apa pun di atas skala ditambahkan kembali ke laba kena pajak oleh Direktorat Pajak.

Dividen, bunga, dan royalti

Monako tidak memungut pajak potong atas dividen, bunga, atau royalti: pajak laba adalah satu-satunya pajak langsung Kepangeranan, dan dikenakan pada perusahaan, bukan pada penerima pembayaran. Pemegang saham yang tinggal di Monako menerima dividen dari perusahaan Monako tanpa potongan dan tanpa pajak penghasilan. Warga Prancis tidak mendapat apa-apa dari ini: mereka melaporkan dividen di Prancis dengan aturan bagi penduduk Prancis.

Sisi lainnya, perusahaan asing memotong pajak menurut aturannya sendiri, dan di Monako tidak ada yang bisa dikreditkan. Dividen dari perusahaan Prancis kepada orang pribadi yang tinggal di Monako dipotong pajak Prancis 12,8% (Pasal 187 Kode Pajak Umum Prancis), dan uangnya tidak bisa diminta kembali, karena Monako tidak punya perjanjian penghindaran pajak berganda atas penghasilan orang pribadi dengan sebagian besar negara. Selengkapnya di bagian perjanjian.

Mulai 2026 pajak laba mendapat batas bawah. Rancangan undang-undang 1129, yang diajukan ke Dewan Nasional pada 28 Juli 2026, memperkenalkan pajak minimum 15% bagi kelompok usaha dengan pendapatan konsolidasi €750 juta atau lebih - aturan pajak minimum global organisasi negara-negara ekonomi maju. Usaha kecil dan menengah serta kelompok usaha murni Monako tidak terkena; aturan ini berlaku untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah 31 Desember 2026.

Berapa PPN di Monako dan kapan harus mendaftar

PPN di Monako sama dengan Prancis sampai desimal terakhir: 20% standar, 10% menengah, 5,5% untuk makanan dan buku, 2,1% untuk obat dan pers. Begitulah kerja uni pabean dengan Prancis menurut konvensi 1963: aturan bea cukai dan PPN Prancis berlaku langsung di Kepangeranan, dan pajak yang terkumpul dibagi antara kedua negara lewat rekening bagi hasil agar masing-masing mendapat apa yang akan dipungutnya sebagai wilayah terpisah. Pada 2026 Prancis mentransfer €138 juta ke Monako lewat rekening itu.

PPN-lah yang menghidupi Kepangeranan: menurut kantor statistik Monako, PPN memberi sekitar 52% pendapatan negara - lebih dari semua bea dan pajak laba digabungkan. Jadi jangan berharap Monako segera memotong PPN bagi turis.

Kapan harus mendaftar PPN

Ambang pembebasan untuk usaha kecil mengikuti Prancis untuk 2026: omzet tahunan €85.000 untuk perdagangan dan akomodasi, €37.500 untuk jasa dan profesi bebas. Ambang toleransi untuk tahun berjalan €93.500 dan €41.250: lewati itu, maka PPN terutang sejak hari pertama kelebihannya. Ambang tunggal Prancis €25.000 yang diperdebatkan pada 2025 tidak pernah berlaku - Prancis membatalkannya, dan Monako mengikuti.

Pembebasan hanya berlaku untuk omzet yang diperoleh di Monako. Perusahaan yang menjual jasa ke negara Uni Eropa lain berhadapan dengan aturan tempat penyerahan dan mekanisme pembalikan (pelanggan menghitung sendiri PPN-nya), dan nomor PPN Monako langsung diperlukan. Nomornya berformat Prancis - FR ditambah 11 karakter - karena bagi sistem PPN Uni Eropa Monako adalah bagian wilayah Prancis.

SPT

SPT disampaikan ke Direktorat Pajak Monako setiap bulan. Jika PPN terutang setahun di bawah €4.000, SPT per kuartal diperbolehkan. Perusahaan kecil memakai rezim sederhana dengan SPT tahunan dan angsuran yang meniru rezim Prancis. Perusahaan asing tanpa kantor di Monako memerlukan wakil pajak untuk memulihkan PPN - Direktorat Pajak menerbitkan catatan panduan tersendiri tentang itu.

Bagi yang pindah, kesimpulan praktisnya sederhana: hidup di Monako tidak satu poin persen PPN pun lebih murah daripada di Nice. Penghematan dimulai di baris pajak penghasilan, yang ada bagi penduduk Prancis dan tidak ada bagi penduduk Monako.

Usaha kecil, pengusaha perorangan, pekerja lepas, dan TI: rezim apa yang ada di Monako

Monako tidak punya rezim khusus bagi usaha kecil - tidak ada sistem sederhana, tidak ada pajak paten, tidak ada visa pekerja jarak jauh. Sebagai gantinya ada aturan umum yang dengan sendirinya mengalahkan rezim khusus mana pun: usaha yang memperoleh 75% atau lebih omzetnya di dalam Kepangeranan sama sekali tidak membayar pajak laba, dan orang pribadi tidak membayar pajak penghasilan atas kegiatan apa pun.

Harga dari rezim itu adalah sistem perizinan. Warga asing memulai kegiatan usaha apa pun dengan izin pemerintah (izin menjalankan kegiatan), yang diterbitkan Badan Pengembangan Ekonomi. Masa pemeriksaan menurut undang-undang 45 hari sejak permohonan dinyatakan lengkap. Berkas diperiksa secara substansi: latar belakang pemohon, asal dana, manfaat usaha bagi Kepangeranan. Keputusan ada di tangan pemerintah, dan penolakan memang terjadi.

Setelah izin diberikan, perusahaan menyetor modal ke bank, mendaftar di Daftar Perdagangan dan Industri, memperoleh nomor statistik, menyampaikan pernyataan keberadaan ke Direktorat Pajak, dan mendaftarkan pengurusnya ke dana kesehatan dan pensiun pekerja mandiri. Pengumuman di lembaran negara resmi Monako atas biaya perusahaan.

Pekerja lepas dan TI

Pekerja lepas yang menjadi penduduk dan bekerja untuk klien asing membayar pajak penghasilan 0% - tetapi hanya jika kegiatannya terdaftar. Bekerja dari apartemen di Monako untuk perusahaan asing tanpa izin dilarang, dan pelanggarannya bisa mengorbankan kartu izin tinggal saat perpanjangan. Setelah itu, semuanya tergantung sifat kegiatannya. Profesi bebas - dokter, arsitek, atau penerjemah yang bertindak sebagai orang pribadi - berada di luar pajak laba. Kegiatan komersial dengan 25% atau lebih omzet luar negeri, baik pengusaha perorangan maupun perusahaan, membayar pajak laba 25% setelah tahun-tahun keringanan. Pengembang perangkat lunak dengan klien asing berada di perbatasan kedua kategori itu, dan Direktorat Pajak memutuskan klasifikasi kegiatannya saat izin diterbitkan - hal yang perlu dibereskan sebelum pindah, bukan sesudahnya.

Pedagang kripto, investor saham, atau orang yang hidup dari modal sama sekali tidak memerlukan izin usaha: mengelola modal sendiri bukan kegiatan usaha, dan penghasilannya tidak dipajaki. Kategori inilah sebagian besar penduduk baru.

Berapa biaya membuka perusahaan

Spesialis Murblz mendaftarkan perseroan terbatas Monako dari awal sampai akhir: paket dasar dengan alamat terdaftar, sekretaris perusahaan, biaya tahun pertama, dan apostil berharga €12.000; versi dengan prapersetujuan rekening bank €13.000. Rinciannya ada di halaman pendaftaran perusahaan di Monako dan rekening perusahaan di Monako, dengan syarat umum di pendaftaran perusahaan. Rekening bank untuk perusahaan Monako yang baru adalah tugas tersendiri: bank lokal jauh dari menerima setiap usaha, dan tanpa rekening Monako pencatatan di daftar tidak bisa diselesaikan.

Properti, warisan, mobil, dan kripto: apa yang benar-benar dibayar

Apartemen di Monako tidak dikenai pajak tahunan, pajak keuntungan modal saat dijual, maupun pajak warisan jika diwariskan kepada anak. Negara mengambil bagiannya sekali, di pintu masuk: bea pendaftaran 4,75% atas harga saat orang pribadi membeli, ditambah biaya notaris. Jika pembelinya struktur yang pemilik akhirnya tidak terlihat, beanya 10%. Tarif itu ditetapkan Undang-Undang 1.548 tanggal 6 Juli 2023 untuk akta yang didaftarkan sejak 1 Oktober 2023; sebelumnya 4,5% dan 7,5%.

Pembeli transparan adalah orang pribadi atau perusahaan perdata yang terdaftar di Monako yang semua anggotanya orang pribadi yang dikenal Direktorat Pajak. Perusahaan lepas pantai, perwalian, atau yayasan yang diwakili nomine membayar dua kali lipat. Dan itu belum semuanya: sejak 2011, menurut Undang-Undang 1.381, setiap badan hukum yang memegang properti di Monako menyampaikan pernyataan tahunan apakah pemilik akhirnya berubah. Pergantian pemilik perusahaan yang memegang apartemen itu sendiri merupakan transaksi kena bea - menjual sahamnya tidak menghindarinya.

Contoh hitungan: apartemen €5 juta dikenai bea €237.500 bagi orang pribadi dan €500.000 bagi perusahaan lepas pantai. Menyewa apartemen yang sama seharga €15.000 sebulan dengan biaya €1.000 berarti bea €1.920 setahun, dibayar penyewa.

Warisan dan hibah

Bea warisan dan hibah hanya dikenakan atas aset yang berada di Monako - tanpa memandang di mana almarhum atau pemberi hibah tinggal atau apa kebangsaannya. Apartemen di London dan rekening di Swiss yang ditinggalkan penduduk Monako sama sekali tidak dipajaki Kepangeranan. Tidak ada batas bebas: tarif berlaku sejak euro pertama.

Pasangan dengan kontrak hidup bersama (setara kemitraan terdaftar, Undang-Undang 1.481 tahun 2019) membayar 4%. Ahli waris di negara lain membayar menurut aturan negaranya sendiri: Prancis, Jerman, atau Rusia bisa memajaki warisan dari penduduk Monako di dalam negeri jika ahli warisnya tinggal di sana.

Mobil

Di Monako tidak ada pajak jalan. Pemilik membayar stiker tahunan (stiker perpanjangan registrasi): €53 setahun untuk mobil penumpang menurut tarif 2026 Kantor Perizinan Pengemudi dan Kendaraan, €0 untuk kendaraan listrik. Masa perpanjangan berlangsung dari 1 September hingga 31 Desember.

Kripto, saham, dan keuntungan modal

Orang pribadi yang tinggal di Monako tidak membayar apa pun atas penjualan saham, obligasi, properti di luar negeri, atau mata uang kripto: negara ini tidak punya pajak penghasilan maupun pajak keuntungan modal. Bursa kripto dan penyedia layanan aset digital diatur Undang-Undang 1.528 tanggal 7 Juli 2022, tetapi undang-undang itu soal izin, bukan pajak. Jebakannya ada di tempat lain: perusahaan yang memperdagangkan kripto atau berinvestasi sebagai usaha adalah kegiatan komersial dengan omzet luar negeri, dan membayar pajak laba 25%. Memegang aset secara pribadi atau lewat perusahaan Monako adalah pertanyaan yang menentukan segalanya.

Pajak apa yang dibayar bukan penduduk dan warga Prancis di Monako

Satu-satunya orang yang tidak bebas pajak di Monako adalah warga Prancis. Pasal 7 konvensi Prancis-Monako tanggal 18 Mei 1963 mewajibkan warga Prancis yang pindah ke Kepangeranan membayar pajak penghasilan Prancis seolah-olah tinggal di Prancis. Pengecualiannya hanya bagi mereka yang bisa membuktikan lima tahun tinggal tetap di Monako pada 13 Oktober 1962 - artinya pindah sebelum Oktober 1957 - dan anggota keluarga Pangeran. Aturan ini seumur hidup: pengusaha Prancis bisa tinggal di Monako tiga puluh tahun dan tetap menyampaikan SPT di Paris. Amandemen konvensi, yang ditandatangani pada 2003 dan diterapkan sejak 2002, memperluas pajak kekayaan Prancis, kini pajak kekayaan properti, kepada warga Prancis di Monako.

Jadi pertanyaan pencarian “mengapa warga Prancis membayar pajak di Monako” punya jawaban singkat: karena pada 1962 Prancis memberlakukan blokade pabean atas Kepangeranan dan memaksakan konvensi itu. Bagi semua kebangsaan lain - warga Rusia, Ukraina, Italia, Inggris - pembatasan ini tidak berlaku, dan mereka membayar 0%.

Bukan penduduk

Monako juga tidak memotong apa pun dari bukan penduduk: tidak ada pajak potong atas dividen, bunga, royalti, atau gaji. Penduduk Nice yang bekerja di Monako tidak membayar satu euro pun pajak penghasilan kepada Kepangeranan - tetapi membayarnya ke Prancis sebagai penduduk Prancis, dan menurut konvensi Monako setiap tahun memberi kompensasi kepada anggaran Prancis berupa jumlah tetap untuk sebagian kerugiannya. Warga asing yang memiliki apartemen di Monako tetapi tinggal di tempat lain hanya membayar 4,75% saat membeli, 1% atas sewa jika menjadi penyewa, dan bea warisan dengan tarif Monako jika apartemen diwariskan kepada selain anak.

Pemotongan nol tampak seperti hadiah, tetapi ada harganya: negara tempat tinggal penerima memajaki penghasilan itu penuh, karena tidak ada yang bisa dikreditkan. Bagi penduduk pajak Rusia, dividen dari Monako adalah penghasilan biasa dengan tarif 13-15%, dan perusahaan Monako adalah perusahaan asing terkendali dari daftar wilayah lepas pantai Kementerian Keuangan Rusia dengan semua kewajiban pelaporannya. Bagi penduduk pajak Indonesia, perlakuan penghasilan ini kami cek untuk kasus Anda.

Kasus sebaliknya: penduduk Monako dengan penghasilan di luar negeri

Di sinilah pajak sebenarnya dimulai. Dividen dari Prancis dipotong 12,8%, dari Jerman 26,375%, dari Amerika Serikat 30% tanpa perjanjian, dari Rusia 15% bagi bukan penduduk. Penduduk Swiss atau Luksemburg bisa memangkas tarif itu lewat perjanjian; penduduk Monako hampir tidak punya alat seperti itu. Karena itulah portofolio disusun ulang sebelum pindah: dana yang berdomisili di tempat tanpa pemotongan atas pembagian hasil, saham pertumbuhan alih-alih saham pembayar dividen, properti lewat struktur yang tidak merusak tarif 4,75%. Spesialis Murblz membahasnya dengan portofolio nyata di tangan - hubungi mereka lewat halaman konsultasi kami.

Perjanjian penghindaran pajak berganda: Rusia, Prancis, dan lainnya

Monako tidak punya perjanjian penghindaran pajak berganda dengan Rusia dan tidak pernah punya - jadi Keputusan Rusia 585 tahun 2023 yang menangguhkan perjanjian tidak punya apa pun untuk ditangguhkan. Kepangeranan punya dua belas konvensi pajak penuh: dengan Prancis (1963), Guernsey, Liechtenstein, Luksemburg, Mali, Malta, Mauritius, Montenegro, Qatar, Seychelles, Saint Kitts dan Nevis, dan Uni Emirat Arab - yang terakhir berlaku sejak 12 Juni 2026. Dengan kira-kira dua lusin yurisdiksi lain Monako menandatangani perjanjian pertukaran informasi pajak - perjanjian itu membantu otoritas pajak, bukan wajib pajak, dan tidak menurunkan tarif pemotongan. Ukraina, Belarus, dan Kazakhstan tidak ada di kedua daftar. Untuk warga Indonesia, perjanjian yang berlaku kami cek untuk kasus Anda.

Logikanya sederhana: perjanjian ada agar pajak yang dibayar di satu negara bisa dikreditkan di negara lain. Di Monako tidak ada yang bisa dikreditkan, jadi negara mitra tidak melihat banyak gunanya berunding, dan penduduk Monako tinggal menanggung tarif pemotongan asing penuh.

Rusia: daftar wilayah lepas pantai dan pertukaran otomatis

Paradoksnya: Prancis, Swiss, dan Jerman sudah keluar dari daftar pertukaran otomatis dengan Rusia, sedangkan Monako tetap di dalamnya. Warga Rusia dengan rekening bank di Monako dan residensi pajak Rusia sebaiknya menganggap dinas pajak Rusia melihat saldonya. Sebaliknya juga berlaku: penduduk Monako dengan rekening di bank Rusia masuk dalam laporan yang dikirim Rusia ke Kepangeranan. Selama Monako tidak punya pajak penghasilan, informasi itu penting bagi Kepangeranan hanya untuk memeriksa asal dana.

Bagi warga Rusia, perusahaan Monako adalah perusahaan asing terkendali dari daftar wilayah lepas pantai: laba di atas 10 juta rubel dipajaki di tangan pihak pengendali, pembebasan berdasarkan tarif efektif dan usaha aktif tidak berlaku untuk wilayah lepas pantai, dan induk perusahaan Rusia tidak mendapat tarif nol atas dividen dari anak perusahaan di Monako. Struktur Monako baru masuk akal setelah pemiliknya berhenti menjadi penduduk pajak Rusia.

Prancis: konvensi 1963

Konvensi Prancis-Monako bukan perjanjian penghindaran pajak berganda klasik, melainkan kesepakatan tentang bagaimana Monako memungut pajak agar tidak mengganggu Prancis. Konvensi ini mewajibkan Kepangeranan memperkenalkan pajak laba, mengunci PPN dengan aturan Prancis beserta rekening bagi hasilnya, menetapkan nasib warga Prancis di Monako, dan membangun pertukaran informasi antara kedua administrasi pajak. Konvensi warisan tersendiri tahun 1950 antara kedua negara membagi hak memajaki harta warisan menurut letak asetnya.

Italia, Inggris, dan lainnya

Dengan Italia dan Inggris, Monako hanya punya perjanjian pertukaran informasi. Warga Italia yang pindah ke Monako bertahun-tahun dicurigai: Italia menyimpan Kepangeranan dalam daftar hitam surga pajak dan membebankan pembuktian residensi kepada orang pribadi. Warga Inggris kehilangan residensi Inggris menurut uji hari dan ikatan milik Inggris sendiri, bukan karena kartu Monako. Semua aturan ini milik negara yang ditinggalkan, dan perlu dibereskan sebelum pindah, bukan saat pemeriksaan pertama. Tabel perbandingan banyak negara ada di halaman pajak menurut negara kami.

Kapan menyampaikan SPT dan apa dendanya di Monako

Orang pribadi di Monako tidak punya apa pun untuk dilaporkan: pajak penghasilan tidak ada, SPT pajak penghasilan tidak ada, dan orang pribadi tidak diberi nomor pajak. Semua pelaporan jatuh ke perusahaan, pemberi kerja, pembeli properti, dan penyewa. Dan meski tarifnya sedang, denda keterlambatan dihitung dengan ketegasan ala Prancis.

Cara kerja pajak laba dalam praktik

Tahun perusahaan Monako dimulai dengan empat angsuran: pada Februari, Mei, Agustus, dan November perusahaan membayar seperlima pajak yang ditetapkan untuk tahun sebelumnya. SPT dengan sisa pajak disampaikan dalam tiga bulan setelah akhir tahun, lalu kekurangannya dibayar atau kelebihannya dikreditkan. Perusahaan dalam dua tahun bebas pajaknya tidak membayar angsuran - tidak ada pajak tahun sebelumnya.

Denda keterlambatan pembayaran dimulai dari 3% dan bertambah 1% sebulan, jadi utang €100.000 menjadi €114.000 setelah setahun. Untuk tidak menyampaikan SPT tanpa niat, Direktorat Pajak bisa menjatuhkan denda hingga satu setengah kali pajak; untuk penyembunyian yang disengaja, hingga empat kali. Itu Pasal 34-37 Dekret Pangeran 3.152, dan Direktorat memang menerapkannya.

Pertukaran otomatis dan asal dana

Tidak ada SPT bukan berarti tidak ada pengawasan. Monako ikut pertukaran otomatis informasi perbankan menurut standar pelaporan bersama sejak 2018, dan pada 2024 memperberat sanksi bagi bank yang salah melapor. Saat rekening dibuka dan pada setiap pembayaran masuk yang besar, bank meminta dokumen asal dana - syarat undang-undang antipencucian uang yang terus diperkuat Kepangeranan sepanjang 2024-2026 agar keluar dari daftar abu-abu Satuan Tugas Aksi Keuangan. Bagi penduduk ini berarti dokumen jenis lain: bukan SPT, melainkan kontrak, rekening koran, dan SPT dari negara sebelumnya.

Laporan keuangan tahunan perseroan terbuka Monako diaudit auditor yang ditetapkan undang-undang; perseroan terbatas tidak punya kewajiban audit umum. Pengurus perseroan terbatas mendaftar ke dana kesehatan dan pensiun pekerja mandiri dan membayar iuran terlepas perusahaan untung atau tidak.

Apa yang berubah pada 2025-2026 dan untuk siapa Monako tidak cocok

Tarif Monako tidak bergerak sejak 2022, tetapi semua di sekitarnya bergerak: harga masuk, pengawasan uang, dan komitmen internasional Kepangeranan. Antara 2023 dan 2026 pemerintah menaikkan bea, menciptakan bentuk perusahaan baru, dan menulis ulang undang-undang keuangannya di bawah tekanan Satuan Tugas Aksi Keuangan (badan global antipencucian uang) dan organisasi negara-negara ekonomi maju.

Pajak penghasilan sama sekali tidak ada dalam rencana ini: tidak dibahas di Dewan Nasional maupun di pemerintah. Anggaran 2026 menunjukkan surplus €8,8 juta dengan pendapatan €2,2 miliar, dan Kepangeranan tidak punya alasan mengubah model yang sudah berjalan 157 tahun.

Untuk siapa Monako cocok

Orang yang hidup dari modal atau investor yang modalnya menghasilkan penghasilan tanpa pajak potong: dana akumulasi, saham pertumbuhan, properti lewat struktur yang tepat. Pemilik usaha yang sudah menjual perusahaannya dan hidup dari hasilnya. Pengusaha yang usahanya melayani pelanggan di Monako sendiri - layanan kapal pesiar, hotel, kedokteran, butik: pajak laba nol tanpa keringanan apa pun. Keluarga dengan harta besar yang diwariskan dalam garis lurus.

Untuk siapa Monako tidak cocok

Warga Prancis - bagi mereka Kepangeranan adalah Prancis untuk urusan pajak. Siapa pun yang bergaji di negara lain dan hanya ingin terdaftar di Monako: tanpa 183 hari tidak ada surat keterangan residensi, dan negara tempat bekerja tetap memajaki penghasilannya. Pemilik portofolio dividen dari Amerika Serikat, Jerman, dan Prancis: pemotongan 30%, 26,375%, dan 12,8% tetap ada, dan tidak ada perjanjian untuk menurunkannya. Penduduk pajak Rusia yang berencana menyimpan perusahaan di Monako tanpa pindah: daftar wilayah lepas pantai dan aturan perusahaan asing terkendali memakan seluruh manfaatnya.

Dan terutama, siapa pun yang puluhan ribu euro setahun untuk apartemen kecil ditambah simpanan bank mulai setengah juta tidak tertutup oleh penghematan pajaknya. Hitungannya sederhana: jika pajak penghasilan tahunan di negara asal lebih kecil daripada biaya hidup di Monako, pindah demi pajak tidak masuk akal. Untuk kasus seperti itu ada tetangganya - Italia dengan pajak tetap €300.000 setahun bagi penduduk baru, atau Swiss dengan pemajakan berdasarkan pengeluaran. Apa yang ditawarkan Monako di luar pajak - keamanan, layanan kesehatan, sekolah - dibahas di halaman kami tentang hidup di Monako.

Pertanyaan umum