ภาษีในยุโรปปี 2026: เปรียบเทียบรายประเทศว่าจ่ายจริงเท่าไร

ภาษีเงินได้ ภาษีนิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม และระบบพิเศษสำหรับชาวต่างชาติใน 12 ประเทศยุโรป พร้อมที่ที่ควรดูหากยุโรปไม่ใช่คำตอบ

บัลแกเรียและโรมาเนียเก็บภาษีเงินได้บุคคล 10% เดนมาร์กเก็บสูงสุด 60.5% ช่องว่างหกเท่าภายในสหภาพยุโรปเดียวที่เดินทางได้อย่างเสรีระหว่างประเทศสมาชิก แต่อัตราพาดหัวที่ต่ำที่สุดแทบไม่เคยให้ภาษีที่น้อยที่สุด สิ่งที่ตัดสินคือวิธีหารายได้ของคุณ เงินเดือน บริษัทของตัวเอง หรือเงินปันผล

แผนที่ภาษียุโรปเปลี่ยนไปอย่างเห็นได้ชัดในปี 2026 ไซปรัสเพิ่มภาษีนิติบุคคลจาก 12.5% เป็น 15% แต่ลดภาษีเงินปันผลสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ที่มีภูมิลำเนาในไซปรัสจาก 17% เป็น 5% อิตาลีเพิ่มภาษีเหมาจ่ายสำหรับผู้มาใหม่ที่ร่ำรวยเป็น €300,000 ต่อปี โรมาเนียเพิ่มภาษีเงินปันผลจาก 10% เป็น 16% และเอสโตเนียใช้ภาษีมูลค่าเพิ่ม 24% ที่เริ่มใช้กลางปี 2025 ด้านล่างคืออัตราของ 16 ประเทศ ระบบพิเศษสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ และการวิเคราะห์อย่างตรงไปตรงมาว่าใครได้เปรียบที่ไหน หน้ารายละเอียดของแต่ละประเทศอยู่ในหมวดภาษีของเรา

ประเทศไหนในยุโรปภาษีต่ำที่สุด

ภาษีเงินได้บุคคลต่ำที่สุดในยุโรปอยู่ที่บัลแกเรียและโรมาเนีย อัตราคงที่ 10% ทุกระดับรายได้ ภาษีนิติบุคคลต่ำที่สุดในสหภาพยุโรปคือ 9% ของฮังการี และกฎที่อ่อนที่สุดสำหรับนักลงทุนอยู่ที่ไซปรัสและมอลตา ซึ่งเงินปันผลและกำไรจากการขายจากต่างประเทศอาจไม่เสียภาษีเลยหากมีสถานะที่เหมาะสม

คำตอบสั้น ๆ จึงขึ้นกับประเภทรายได้

• ลูกจ้างเหลือเงินมากที่สุดในบัลแกเรียและโรมาเนีย (10%) ตามด้วยฮังการี (15%) สำหรับผู้มีรายได้สูงที่ย้ายมาทำงาน ระบบสำหรับชาวต่างชาติของสเปน โปรตุเกส เนเธอร์แลนด์ หรือไซปรัสอาจดีกว่า
• เจ้าของธุรกิจ บัลแกเรีย (10% จากกำไรบวก 5% จากเงินปันผล) เอสโตเนีย (0% จนกว่าจะจ่ายกำไร) ฮังการี (9%) และไอร์แลนด์ (12.5%)
• นักลงทุนและผู้ที่อยู่ด้วยทุน ไซปรัสที่มีสถานะผู้ไม่มีภูมิลำเนา (ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีที่รากเหง้าทางครอบครัวหรือภูมิลำเนาไม่ได้อยู่ในไซปรัส) และมอลตา ซึ่งเก็บภาษีเฉพาะรายได้ต่างประเทศที่นำเข้าประเทศ
• ผู้เกษียณที่มีบำนาญจากต่างประเทศ กรีซและอิตาลีตอนใต้ ทั้งสองอัตราคงที่ 7%

นอกสหภาพยุโรป อันดอร์ราจำกัดภาษีเงินได้ไว้ที่ 10% และโมนาโกไม่เก็บภาษีเงินได้จากผู้มีถิ่นที่อยู่เลย (ยกเว้นพลเมืองฝรั่งเศส) แต่ค่าครองชีพที่นั่นสูงมากจนการประหยัดคุ้มเฉพาะเมื่อรายได้สูงมาก

ภาษีในยุโรปรายประเทศ: ตารางเปรียบเทียบปี 2026

ตารางแสดงอัตราภาษีเงินได้บุคคลสูงสุดรวมภาษีเพิ่มภาคบังคับในปี 2026 อัตราภาษีนิติบุคคล อัตรามาตรฐานภาษีมูลค่าเพิ่ม และระบบหลักสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ เรียงจากอัตราภาษีเงินได้ต่ำสุดไปสูงสุด

มีสามเรื่องที่ตารางไม่ได้แสดง ข้อแรก เงินสมทบประกันสังคม นายจ้างในเช็กจ่ายราว 33.8% เพิ่มจากเงินเดือนรวม และฮังการีหักจากลูกจ้างอีก 18.5% ข้อสอง ภาษีท้องถิ่น ภาษีการค้าของเยอรมนีเพิ่มภาษีนิติบุคคลราว 7-20 จุดร้อยละตามเมือง และเทศบาลฮังการีเก็บสูงสุด 2% ของยอดขายที่ปรับแล้ว ข้อสาม อัตราสูงสุดเริ่มที่ไหน อัตรา 40% ของไอร์แลนด์เริ่มที่รายได้ €44,000 ส่วนอัตรา 48% ของโปรตุเกสเริ่มเมื่อเกิน €86,634

เงินเดือนในยุโรปเสียภาษีเงินได้เท่าไร

จากเงินเดือน €60,000 ผู้มีถิ่นที่อยู่ในบัลแกเรียเสียภาษีเงินได้ €6,000 ผู้มีถิ่นที่อยู่ในเอสโตเนียเสียมากกว่า €11,000 เกือบสองเท่าจากเงินเดือนเท่ากัน ก่อนเงินสมทบประกันสังคมแม้แต่เซนต์เดียว ตัวอย่างการคำนวณด้านล่างครอบคลุมเฉพาะภาษีเงินได้ ไม่รวมเงินสมทบ ค่าลดหย่อนบุตร หรือสิทธิประโยชน์อื่น

ไซปรัสคือความประหลาดใจ ตั้งแต่การปฏิรูปภาษีมีผลเมื่อ 1 มกราคม 2026 รายได้ €22,000 แรกไม่เสียภาษี (เพิ่มจาก €19,500) และจากเงินเดือน €60,000 ภาษีไซปรัสสูงกว่าฮังการีเพียง €900 ไซปรัสยังมีสิทธิประโยชน์แยกสำหรับผู้มาใหม่ งานแรกบนเกาะที่จ่ายเกิน €55,000 เงินเดือนครึ่งหนึ่งได้รับยกเว้น 17 ปี หากไม่ได้อาศัยในไซปรัส 15 ปีติดต่อกันก่อนเริ่มงาน

เอสโตเนียยกเลิกสิ่งที่เรียกว่าโหนกภาษีในปี 2026 ซึ่งค่าลดหย่อนลดลงเมื่อรายได้เพิ่ม ตอนนี้ค่าลดหย่อนเท่ากันสำหรับทุกคน €700 ต่อเดือน €8,400 ต่อปี อัตรายังคง 22% รัฐบาลยกเลิกแผนเพิ่มเป็น 24%

ให้นับฝั่งนายจ้างด้วย บริษัทในเช็กจ่ายราว 33.8% เพิ่มจากเงินเดือนสำหรับบำนาญ ประกันสังคม และประกันสุขภาพ เมื่อเจรจาย้ายงาน ให้เปรียบเทียบเงินที่ได้รับจริงและต้นทุนเต็มของการจ้างคุณ ไม่ใช่อัตราภาษีพาดหัว

ประเทศไหนในยุโรปภาษีเงินได้สูงที่สุด

เจ้าของสถิติปี 2026 คือเดนมาร์ก ด้วยภาษีเพิ่มใหม่สำหรับรายได้สูงสุด อัตราสูงสุดถึง 60.5% ตามด้วยฝรั่งเศส (55.4%) ออสเตรีย (55%) สเปน (สูงสุด 54% ในบางภูมิภาค) เบลเยียม (53.5%) และโปรตุเกส (53%) ทุกตัวเลขเป็นปี 2026 และรวมภาษีเพิ่มภาคบังคับ

อัตราสูงสุดที่สูงดูน่ากลัว แต่ส่วนใหญ่กระทบเมื่อเกิน €80,000-100,000 สิ่งที่ทำร้ายชนชั้นกลางมากกว่าคือเกณฑ์ที่ต่ำ ในไอร์แลนด์ คนโสดถึงอัตรา 40% ที่ €44,000 บวกภาษีสังคมสากลสูงสุด 8% ในเนเธอร์แลนด์ 49.5% เริ่มที่ €78,426

ภาษีสูงก็ซื้ออะไรบางอย่างได้ ทั้งบริการสุขภาพของรัฐ การศึกษา และสวัสดิการ สำหรับครอบครัวที่มีบุตรที่ใช้ทั้งหมดนี้ทุกวัน ตัวเลขจริงอาจน่ากลัวน้อยกว่าอัตราในตาราง สำหรับคนทำงานทางไกลคนเดียวที่มีลูกค้าต่างประเทศ เป็นตรงกันข้าม

ภาษีต่ำที่สุดในยุโรปสำหรับเจ้าของธุรกิจและผู้ประกอบอาชีพอิสระ

ฮังการีเก็บภาษีบริษัท 9% อัตราภาษีนิติบุคคลต่ำที่สุดในสหภาพยุโรป แต่เจ้าของสนใจภาษีนิติบุคคลอย่างเดียวน้อยกว่าเงินที่ถึงบัญชีส่วนตัวหลังภาษีเงินปันผล เมื่อดูทั้งสายแล้ว ผู้นำเป็นคนอื่น

นี่คือตัวอย่างการคำนวณสำหรับกรณีง่าย บริษัทและเจ้าของมีถิ่นที่อยู่ในประเทศเดียวกัน และกำไรทั้งหมดจ่ายเป็นเงินปันผล ในชีวิตจริงต้องบวกเงินสมทบ ภาษีท้องถิ่น และค่าทำบัญชี

เอสโตเนียชนะเรื่องจังหวะเวลามากกว่าอัตรา ตราบใดที่กำไรอยู่ในบริษัทและนำไปลงทุนต่อ ไม่ต้องเสียภาษีเลย อัตรา 22% ใช้เมื่อจ่ายเงินปันผลเท่านั้น คำนวณเป็น 22/78 ของจำนวนที่จ่าย สำหรับธุรกิจที่นำกำไรไปลงทุนต่อทั้งหมด เหมือนเงินกู้ปลอดดอกเบี้ยจากรัฐที่ไม่มีวันครบกำหนด โครงการผู้มีถิ่นที่อยู่ดิจิทัลของเอสโตเนีย (บัตรประจำตัวดิจิทัลสำหรับบริหารบริษัทเอสโตเนียทางไกล) ช่วยให้บริหารบริษัทแบบนี้จากต่างประเทศได้ แต่ไม่ใช่ใบอนุญาตพำนักหรือถิ่นที่อยู่ทางภาษี หากคุณอาศัยที่อื่น ประเทศนั้นอาจอ้างสิทธิ์ในกำไร

ไอร์แลนด์คง 12.5% สำหรับกำไรจากการค้า อัตรา 15% ใช้เฉพาะกลุ่มบริษัทที่มีรายได้ €750 ล้านขึ้นไปตามภาษีขั้นต่ำโลกที่สหภาพยุโรปนำมาจากข้อตกลงขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (เสาหลักที่สอง) อัตราพาดหัวของมอลตาคือ 35% แต่ส่วนใหญ่คืนให้ผู้ถือหุ้นเมื่อจ่ายออก ทำให้อัตราจริงเหลือราว 5% ตั้งแต่กันยายน 2025 บริษัทมอลตาเลือกเสียภาษีขั้นสุดท้าย 15% แบบไม่คืนให้ผู้ถือหุ้นแทนได้ ผูกพันอย่างน้อยห้าปี

เยอรมนียังเป็นหนึ่งในที่แพงที่สุดที่ราว 30% รวมภาษีการค้า แต่กฎหมายผ่านแล้ว ภาษีนิติบุคคลระดับสหพันธ์ลดลงปีละหนึ่งจุดร้อยละตั้งแต่ปี 2028 จนถึง 10% ในปี 2032 โปรตุเกสลดอัตราเป็น 19% ในปี 2026 และธุรกิจขนาดเล็กเสีย 15% จากกำไร €50,000 แรก

สำหรับเจ้าของกิจการคนเดียวและฟรีแลนซ์ สาธารณรัฐเช็กโดดเด่น ภาษีเหมาจ่ายเป็นการจ่ายคงที่รายเดือนครั้งเดียวที่แทนภาษีเงินได้และเงินสมทบบำนาญและสุขภาพ เหมาะกับผู้ที่ค่าใช้จ่ายต่ำและยอดขายอยู่ในเกณฑ์ของระบบ สำหรับการเลือกที่จดทะเบียนบริษัท ดูคู่มือการตั้งบริษัทในต่างประเทศของเรา

ภาษีต่ำที่สุดในยุโรปสำหรับชาวต่างชาติ: ระบบพิเศษในปี 2026

ระบบพิเศษลดภาษีได้มากกว่าการย้ายไปประเทศอัตราต่ำ ในสเปน อัตราสูงสุดของอัตราปกติถึง 47-54% ตามภูมิภาค ขณะที่ผู้มาใหม่ภายใต้ระบบภาษีเบ็คแฮมเสียอัตราคงที่ 24% จากรายได้ไม่เกิน €600,000 แต่แทบทุกระบบผูกกับโปรไฟล์แคบ ระยะเวลาตายตัว และเงื่อนไขว่าไม่เคยอาศัยในประเทศมาก่อน

ระบบผู้ไม่มีภูมิลำเนาของไซปรัสยังเป็นระบบที่ใจกว้างที่สุดในสหภาพยุโรปสำหรับรายได้แบบไม่ลงมือทำ แต่การปฏิรูปปี 2026 ลดความได้เปรียบลง ช่องว่างระหว่างสถานะเรื่องเงินปันผลเคยเป็น 17% ตอนนี้ 5% แลกกับการยกเลิกอุปสรรคหนึ่งข้อ ตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 เส้นทางถิ่นที่อยู่ 60 วันไม่ต้องพิสูจน์ว่าไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีที่อื่นอีกต่อไป เงื่อนไขอื่นยังคงอยู่ อยู่ในไซปรัสอย่างน้อย 60 วัน อยู่ในประเทศอื่นใดไม่เกิน 183 วัน มีงาน ธุรกิจ หรือตำแหน่งกรรมการในบริษัทไซปรัส และมีบ้านที่เป็นเจ้าของหรือเช่าบนเกาะ

สิทธิประโยชน์ด้านการวิจัยและนวัตกรรมของโปรตุเกสแทนระบบผู้มีถิ่นที่อยู่ไม่ปกติที่มีชื่อเสียง ซึ่งปิดรับผู้มาใหม่แล้ว ความจริงที่ไม่สบายใจ บำนาญไม่รวม และเข้าถึงได้เฉพาะงานด้านการวิจัย ไอที ธุรกิจเกิดใหม่ และตำแหน่งที่มีคุณวุฒิในบริษัทที่อยู่ในรายชื่อที่อนุมัติ ต้องยื่นภายใน 15 มกราคมของปีหลังจากเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่

ระบบภาษีเบ็คแฮมของสเปน (ระบบสำหรับแรงงานที่ย้ายเข้าตามมาตรา 93 ของกฎหมายภาษีเงินได้ของสเปน) เปิดให้คนทำงานทางไกลที่ถือวีซ่าดิจิทัลโนแมดของสเปนตั้งแต่ปี 2023 ด้วย แต่ไม่ค่อยเหมาะกับฟรีแลนซ์แบบดั้งเดิมที่มีลูกค้าสิบกว่าราย

สิทธิ์ 30% ของเนเธอร์แลนด์ใช้ได้ผ่านนายจ้างเท่านั้น ในปี 2026 ใช้กับเงินเดือนไม่เกิน €262,000 และตั้งแต่ปี 2027 อัตราลดเหลือ 27%

สหราชอาณาจักร ซึ่งดึงดูดชาวต่างชาติผู้มั่งคั่งด้วยสถานะผู้ไม่มีภูมิลำเนามาหลายสิบปี ยกเลิกสถานะนี้เมื่อ 6 เมษายน 2025 แทนที่ด้วยการยกเว้นรายได้และกำไรจากต่างประเทศสี่ปีสำหรับผู้ที่ไม่ได้อาศัยในสหราชอาณาจักรมา 10 ปี

ภาษีกำไรจากการขายและเงินปันผลในยุโรป: นักลงทุนจ่ายน้อยที่สุดที่ไหน

ตัวอย่างการคำนวณ นักลงทุนที่มีพอร์ต €2 ล้านให้ผลตอบแทน 5% ได้ €100,000 ต่อปี เนเธอร์แลนด์เก็บภาษีจากผลตอบแทนสมมติของพอร์ต 36% ไอร์แลนด์เก็บภาษีกำไรจากการขาย 33% ในไซปรัส ผู้ไม่มีภูมิลำเนาไม่จ่ายอะไรจากเงินปันผลและดอกเบี้ยเหล่านั้น และกำไรจากหุ้นและพันธบัตรได้รับยกเว้นสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ทุกคน

• ไซปรัสเหมาะที่สุดสำหรับผู้ที่พร้อมอาศัยบนเกาะจริงอย่างน้อย 60 วันต่อปีและตั้งงาน ธุรกิจ หรือตำแหน่งกรรมการที่นั่น ภาษีเงินปันผลสำหรับผู้ไม่มีภูมิลำเนาคือ 0% ภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์คือ 0% สำหรับทุกคน สิ่งที่เหลือคือเงินสมทบ 2.65% ให้ระบบสุขภาพทั่วไปของรัฐจากเงินปันผลและดอกเบี้ย คิดจากรายได้ไม่เกิน €180,000 ต่อปี
• มอลตาเหมาะกับผู้ที่เก็บรายได้ไว้ในต่างประเทศได้ เงินปันผลจากต่างประเทศเสียภาษีเฉพาะเมื่อนำเข้ามอลตา กำไรจากการขายในต่างประเทศไม่เสียเลย ราคาคือภาษีขั้นต่ำ €5,000 ต่อปี
• อิตาลีและกรีซสำหรับผู้มั่งคั่งมาก เหมาจ่าย €300,000 หรือ €100,000 ต่อปีคุ้มเฉพาะเมื่อรายได้ต่างประเทศหลักล้าน
• เนเธอร์แลนด์เก็บภาษีเงินออมและการลงทุนในกล่องที่ 3 จากผลตอบแทนที่รัฐสมมติ ไม่ใช่ที่คุณได้จริง 36% ของผลตอบแทนสมมตินั้น
• โรมาเนียอ่อนโยนกับนักลงทุนรายย่อยที่ซื้อขายผ่านโบรกเกอร์ในประเทศอย่างน่าประหลาดใจ 3% จากกำไรหลักทรัพย์ที่ถือเกินหนึ่งปี 6% สำหรับการถือสั้นกว่า ผ่านโบรกเกอร์ต่างประเทศคือ 16%

การเปรียบเทียบกับประเทศบ้านเกิดสำคัญโดยเฉพาะสำหรับคนอเมริกัน สหรัฐฯ เก็บภาษีพลเมืองไม่ว่าจะอาศัยที่ไหน การย้ายไปไซปรัสหรือมอลตาจึงไม่ได้ปิดภาษีกำไรจากการขายของสหรัฐฯ อ่านเพิ่มเติมในภาพรวมภาษีสหรัฐฯของเรา

ภาษีต่ำที่สุดในยุโรปสำหรับผู้เกษียณ

กรีซเก็บภาษีบำนาญจากต่างประเทศ 7% เป็นเวลา 15 ปี ระบบเกษียณที่ชัดเจนที่สุดในยุโรปในปี 2026 เงื่อนไขหลักคือไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของกรีซ 5 ปีใน 6 ปีก่อนย้าย อิตาลีให้ 7% เท่ากันเป็นเวลา 10 ปี แต่เฉพาะเมื่อย้ายไปเมืองเล็ก (ประชากรไม่เกิน 20,000 คน) ทางใต้ ได้แก่ ซิซิลี คาลาเบรีย ซาร์ดิเนีย ปูเลีย และอีกหลายภูมิภาค

โปรตุเกสใช้ไม่ได้สำหรับผู้เกษียณแล้ว ระบบผู้มีถิ่นที่อยู่ไม่ปกติเดิมเก็บภาษีบำนาญต่างประเทศ 10% แต่ปิดรับผู้มาใหม่ และระบบใหม่ไม่รวมบำนาญอย่างชัดเจน หากคุณเคยอ่านเรื่องโปรตุเกสเป็นสวรรค์ของผู้รับบำนาญเมื่อห้าปีก่อน บทนั้นจบแล้ว

ภาษีในยุโรปเทียบกับสหรัฐฯ

ความต่างที่ใหญ่ที่สุดไม่ใช่อัตราภาษีเงินได้ แต่เป็นภาษีมูลค่าเพิ่ม สหรัฐฯ ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มระดับสหพันธ์ รัฐและเมืองเก็บภาษีการขายที่มักเป็นเลขหลักเดียว ภาษีมูลค่าเพิ่มในยุโรปอยู่ระหว่าง 17% ในลักเซมเบิร์กถึง 27% ในฮังการี และอยู่ในแทบทุกราคาที่คุณจ่าย

สำหรับผู้มีรายได้สูงในนิวยอร์กหรือแคลิฟอร์เนีย ภาษีเงินได้ในยุโรปตะวันตกมักอยู่ในช่วงเดียวกันเมื่อรวมภาษีรัฐและเมือง ที่ยุโรปแพงกว่าชัดเจนคือชนชั้นกลาง ขั้นภาษีสูงสุดเริ่มต่ำกว่า และภาษีมูลค่าเพิ่มกินสัดส่วนการใช้จ่ายมากกว่า ที่บางส่วนของยุโรปถูกกว่าชัดเจนคือภาษีอัตราคงที่ของยุโรปตะวันออกและระบบนักลงทุนของไซปรัสและมอลตา ข้อจำกัดสำหรับคนอเมริกันคือการเก็บภาษีตามสัญชาติ การย้ายไปโซเฟียหรือลีมาซอลไม่ได้ยุติหน้าที่ยื่นภาษีสหรัฐฯ

กฎ 183 วัน: ทำไมไม่พอที่จะเลี่ยงภาษี

ความเชื่อที่แพงที่สุดของคนที่ย้ายประเทศคือ อยู่ในประเทศน้อยกว่า 183 วันแปลว่าไม่ต้องเสียภาษีที่นั่น ความจริง 183 วันเป็นเพียงหนึ่งการทดสอบ และประเทศในยุโรปแทบทุกประเทศเพิ่มเกณฑ์ของตัวเอง

• สเปนถือว่าคุณมีถิ่นที่อยู่หากศูนย์กลางผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจอยู่ที่นั่น และสันนิษฐานว่ามีถิ่นที่อยู่หากคู่สมรสและบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะอาศัยที่นั่นถาวร ไม่มีการแบ่งปี คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่หรือไม่มีถิ่นที่อยู่ทั้งปี
• เยอรมนียึดบ้านใดก็ตามที่คุณใช้ได้ทุกเมื่อ แม้คุณอยู่ไม่นาน
• ไซปรัสตรงกันข้าม อาจทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่หลังเพียง 60 วัน ภายใต้เงื่อนไขข้างต้น

อันตรายอีกด้านคือการไม่มีถิ่นที่อยู่ที่ใดเลย ตามมาตรฐานการรายงานร่วม (การแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีการเงินอัตโนมัติระหว่างประเทศ) ธนาคารและโบรกเกอร์ถามประเทศถิ่นที่อยู่ทางภาษีของคุณ และคนที่ไม่มีเสี่ยงเสียบัญชี ประเทศเดิมของคุณก็อาจยังถือว่าคุณเป็นผู้เสียภาษี การทดสอบถิ่นที่อยู่อธิบายโดยละเอียดในคู่มือกฎ 183 วันของเรา

ต้นทุนแฝงที่กินภาษีที่ประหยัดได้

การย้ายเพื่ออัตรา 10% ไม่ได้คุ้มเสมอไป นี่คือสิ่งที่มักเปลี่ยนตัวเลขสวย ๆ ในตารางให้กลายเป็นภาษีธรรมดา

• เงินสมทบประกันสังคม บัลแกเรียและโรมาเนียมีภาษีเงินได้ต่ำ แต่เงินสมทบจากเงินเดือนไม่ได้หายไป สำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระและเจ้าของบริษัท มักสำคัญกว่าอัตราภาษี
• กฎบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุม ตามคำสั่งต่อต้านการหลีกเลี่ยงภาษีของสหภาพยุโรป ทุกประเทศสมาชิกเก็บภาษีกำไรของบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมในเขตภาษีต่ำ รายได้แบบไม่ลงมือทำของบริษัทในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ที่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในเยอรมนีเป็นเจ้าของยังต้องเสียภาษีเยอรมัน
• ข้อกำหนดการดำเนินงานจริง ถิ่นที่อยู่ทางภาษีโดยไม่มีชีวิตจริงในประเทศไม่ค่อยรอดการตรวจของธนาคารหรือภาษี ไซปรัสต้องการ 60 วันและธุรกิจบนเกาะ ระบบภาษีเบ็คแฮมของสเปนต้องการงานจริง
• ภาษีความมั่งคั่งและเงินออม สเปนเก็บภาษีความมั่งคั่งบวกภาษีความเป็นปึกแผ่นแยกสำหรับทรัพย์สินจำนวนมาก เนเธอร์แลนด์เก็บภาษีจากผลตอบแทนสมมติของเงินออม อัตราภาษีเงินได้ไม่ได้แสดงสิ่งเหล่านี้
• ระบบปิดได้ ในสามปีที่ผ่านมา ระบบผู้มีถิ่นที่อยู่ไม่ปกติของโปรตุเกสและสถานะผู้ไม่มีภูมิลำเนาของสหราชอาณาจักรหายไป เนเธอร์แลนด์เริ่มตัดสิทธิ์ 30% และอิตาลีเพิ่มภาษีเหมาจ่ายสามเท่าจาก €100,000 เป็น €300,000 การวางแผนบนระบบหนึ่งหมายถึงยอมรับว่าระบบอาจเปลี่ยน

ภาษีต่ำในยุโรปไม่เหมาะกับใคร

พลเมืองสหรัฐฯ อเมริกาเก็บภาษีพลเมืองไม่ว่าจะอาศัยที่ไหน และการย้ายไปบัลแกเรียไม่ได้ยกเลิกการยื่นภาษีสหรัฐฯ

ผู้ที่ไม่พร้อมอาศัยในประเทศ อัตรา 10% ไม่ช่วยหากประเทศที่ครอบครัว บ้าน และธุรกิจของคุณยังอยู่ยังถือว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี

ผู้เกษียณที่ฝันถึงโปรตุเกส สิทธิประโยชน์บำนาญที่นั่นหมดแล้ว ให้ดูกรีซและอิตาลีตอนใต้

ผู้ที่ต้องการเงินเดือนสูงและตลาดงานที่กว้าง ภาษีต่ำในยุโรปตะวันออกมาพร้อมเงินเดือนที่ต่ำกว่าเยอรมนีหรือเนเธอร์แลนด์มาก เงินที่ได้รับจริงบางครั้งสูงกว่าในประเทศภาษีสูง

ผู้ที่หวังพึ่งโครงการผู้มีถิ่นที่อยู่ดิจิทัลหรือบริษัทไซปรัสโดยไม่ย้าย บริษัทไม่ได้ทำให้เจ้าของเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ประเทศที่เจ้าของอาศัยอาจเก็บภาษีจากกำไร

หากไม่จำเป็นต้องเป็นยุโรป: ปารากวัย สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ จอร์เจีย

ไม่มีประเทศในสหภาพยุโรปใดยกเว้นภาษีรายได้ต่างประเทศของผู้มีถิ่นที่อยู่ทั่วไปโดยไม่มีสถานะพิเศษ นอกยุโรปเป็นเรื่องปกติ

• ปารากวัยเก็บภาษีเฉพาะรายได้จากแหล่งในประเทศ รายได้ต่างประเทศได้รับยกเว้น รายได้ในประเทศเสียภาษี 8-10%
• สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่มีภาษีเงินได้บุคคล ภาษีนิติบุคคล 9% จากกำไรส่วนที่เกิน 375,000 เดอร์แฮม (ราว $110,000) และภาษีมูลค่าเพิ่ม 5% ข้อเสียคือค่าครองชีพ
• จอร์เจียยกเว้นรายได้ต่างประเทศของบุคคล และให้เจ้าของกิจการคนเดียวที่มีสถานะธุรกิจขนาดเล็กเสียภาษี 1% จากยอดขายภายในเพดาน

สรุป: ประเทศยุโรปไหนเหมาะกับรายได้ของคุณ

เงินเดือนและฟรีแลนซ์ บัลแกเรีย โรมาเนีย ฮังการี หรือสำหรับผู้มีรายได้สูงที่ย้ายไปทำงานกับนายจ้าง ไซปรัส สเปน หรือเนเธอร์แลนด์ด้วยระบบพิเศษ บริษัทของตัวเอง บัลแกเรีย เอสโตเนีย ไซปรัส ไอร์แลนด์ เงินปันผลและทุน ไซปรัสและมอลตา บำนาญจากต่างประเทศ กรีซและอิตาลีตอนใต้ อัตราและระบบในยุโรปเปลี่ยนแทบทุกปี จึงควรตรวจหน้าของแต่ละประเทศในหมวดภาษีของเราก่อนตัดสินใจ และคำนวณทั้งสาย ทั้งภาษี เงินสมทบ ค่าธรรมเนียมท้องถิ่น และค่าครองชีพ

คำถามที่พบบ่อย