Steuern in Europa 2026: Ländervergleich, was Sie wirklich zahlen

Einkommensteuer, Unternehmensteuer, Mehrwertsteuer und Sonderregelungen für Zuzügler in 12 europäischen Ländern – und wohin Sie schauen sollten, wenn Europa nicht die Antwort ist

Bulgarien und Rumänien besteuern persönliche Einkünfte mit 10 %. Dänemark nimmt bis zu 60,5 %. Das ist ein sechsfacher Unterschied innerhalb einer einzigen Europäischen Union mit Freizügigkeit zwischen ihren Mitgliedern. Doch der niedrigste Nominalsatz führt selten zur kleinsten Steuerrechnung: Entscheidend ist, wie Sie verdienen – mit Gehalt, einer eigenen Firma oder Dividenden.

Die europäische Steuerkarte hat sich 2026 spürbar verschoben. Zypern hob die Unternehmensteuer von 12,5 % auf 15 % an, senkte aber die Dividendenabgabe für Ansässige mit Domizil auf Zypern von 17 % auf 5 %. Italien erhöhte seine Pauschalsteuer für wohlhabende Zuzügler auf 340.000 $ im Jahr. Rumänien hob die Dividendensteuer von 10 % auf 16 % an, und Estland lebt nun mit der Mehrwertsteuer von 24 %, die es Mitte 2025 eingeführt hat. Unten finden Sie die Sätze für 16 Länder, die Sonderregelungen für neue Ansässige und eine offene Einschätzung, wer wo gewinnt. Ausführliche Länderseiten finden Sie in unserem Steuerbereich.

Welches europäische Land hat die niedrigsten Steuern?

Die niedrigste Einkommensteuer Europas haben Bulgarien und Rumänien: pauschal 10 % auf jeder Einkommensstufe. Die niedrigste Unternehmensteuer der Europäischen Union hat Ungarn mit 9 %. Und die mildesten Regeln für Investoren haben Zypern und Malta, wo ausländische Dividenden und Kapitalgewinne mit dem richtigen Status ganz steuerfrei bleiben können.

Die kurze Antwort hängt also von der Art der Einkünfte ab:

• Angestellten bleibt am meisten in Bulgarien und Rumänien (10 %), danach in Ungarn (15 %). Für Gutverdiener, die für eine Stelle umziehen, können die Sonderregelungen für Zuzügler in Spanien, Portugal, den Niederlanden oder Zypern besser sein.
• Unternehmer – Bulgarien (10 % auf den Gewinn plus 5 % auf Dividenden), Estland (0 %, bis Gewinne ausgeschüttet werden), Ungarn (9 %) und Irland (12,5 %).
• Investoren und Menschen, die von Kapital leben – Zypern mit dem Status ohne Domizil (ein steuerlich Ansässiger, dessen familiäre Wurzeln, das Domizil, nicht auf Zypern liegen) und Malta, das nur die ausländischen Einkünfte besteuert, die Sie ins Land bringen.
• Rentner mit ausländischer Rente – Griechenland und Süditalien, beide mit pauschal 7 %.

Außerhalb der Europäischen Union deckelt Andorra die Einkommensteuer bei 10 %, und Monaco erhebt von seinen Einwohnern gar keine Einkommensteuer (außer von Franzosen). Doch die Lebenshaltungskosten sind dort so hoch, dass sich die Ersparnis erst bei sehr hohen Einkommen lohnt.

Steuern in Europa nach Ländern: Vergleichstabelle 2026

Die Tabelle zeigt den Spitzensatz der Einkommensteuer einschließlich Pflichtzuschlägen für 2026, den Unternehmensteuersatz, den Regelsatz der Mehrwertsteuer und die wichtigste Regelung für neue Ansässige. Die Länder sind vom niedrigsten zum höchsten Einkommensteuersatz sortiert.

Drei Dinge zeigt die Tabelle nicht. Erstens Sozialabgaben: Tschechische Arbeitgeber zahlen rund 33,8 % zusätzlich zum Bruttogehalt, und Ungarn behält beim Arbeitnehmer weitere 18,5 % ein. Zweitens lokale Steuern: Die deutsche Gewerbesteuer erhöht die Unternehmensteuer je nach Stadt um rund 7–20 Prozentpunkte, und ungarische Gemeinden erheben bis zu 2 % des bereinigten Umsatzes. Drittens, wo der Spitzensatz greift: Irlands 40 % beginnen bei 50.000 $ Einkommen, Portugals 48 % erst über 98.000 $.

Wie viel Einkommensteuer zahlen Sie auf ein Gehalt in Europa?

Bei einem Gehalt von 68.000 $ zahlt ein Ansässiger in Bulgarien 6.800 $ Einkommensteuer, in Estland mehr als 13.000 $. Das ist fast das Doppelte beim selben Gehalt, noch vor einem Cent Sozialabgaben. Das Rechenbeispiel unten umfasst nur die Einkommensteuer, ohne Sozialabgaben, Kinderfreibeträge oder andere Entlastungen.

Zypern ist hier die Überraschung. Seit seine Steuerreform am 1. Januar 2026 in Kraft trat, sind die ersten 25.000 $ steuerfrei (vorher 22.000 $), und bei einem Gehalt von 68.000 $ liegt die zyprische Rechnung nur 1.100 $ über der ungarischen. Zypern hat zudem einen eigenen Vorteil für Zuzügler: Bei einer ersten Stelle auf der Insel mit mehr als 62.000 $ Gehalt ist die Hälfte des Gehalts 17 Jahre lang befreit, sofern die Person vor Beginn nicht 15 aufeinanderfolgende Jahre auf Zypern gelebt hat.

Estland schaffte 2026 seinen sogenannten Steuerbuckel ab, bei dem der Freibetrag mit steigendem Einkommen schrumpfte: Der Freibetrag ist jetzt für alle gleich – 790 $ im Monat, 9.500 $ im Jahr. Der Satz bleibt bei 22 %; die Regierung gab die Pläne für eine Erhöhung auf 24 % auf.

Rechnen Sie auch die Arbeitgeberseite mit. Ein tschechisches Unternehmen zahlt rund 33,8 % zusätzlich zum Gehalt für Renten-, Sozial- und Krankenversicherung. Wenn Sie einen Umzug verhandeln, vergleichen Sie Nettogehalt und die vollen Kosten Ihrer Beschäftigung, nicht den Nominalsteuersatz.

Welches europäische Land hat die höchste Einkommensteuer?

Rekordhalter 2026 ist Dänemark: Mit einem neuen Zuschlag auf die höchsten Einkommen hat sein Spitzensatz 60,5 % erreicht. Es folgen Frankreich (55,4 %), Österreich (55 %), Spanien (in manchen Regionen bis 54 %), Belgien (53,5 %) und Portugal (53 %). Alle Zahlen gelten für 2026 und enthalten Pflichtzuschläge.

Ein hoher Spitzensatz wirkt beängstigend, greift aber meist erst über 91.000–120.000 $. Mehr schadet der Mittelschicht eine niedrige Schwelle. In Irland erreicht ein Alleinstehender 40 % bei 50.000 $, dazu kommt die allgemeine Sozialabgabe von bis zu 8 %. In den Niederlanden beginnen 49,5 % bei 89.000 $.

Hohe Steuern kaufen auch etwas: öffentliche Gesundheitsversorgung, Bildung und Leistungen. Für eine Familie mit Kindern, die all das täglich nutzt, kann die echte Rechnung weniger alarmierend sein als der Satz in der Tabelle. Für einen alleinstehenden Fernarbeiter mit ausländischen Kunden ist es umgekehrt.

Außerhalb der Europäischen Union ist Nordeuropa nicht günstiger: Die Steuern in Norwegen erreichen 47,4 % auf das Gehalt und die Steuern in Island 46,29 %, wobei Island Kapitalerträge pauschal mit 22 % besteuert.

Niedrigste Steuern in Europa für Unternehmer und Selbstständige

Ungarn verlangt von Unternehmen 9 %, den niedrigsten Unternehmensteuersatz der Europäischen Union. Doch einen Eigentümer interessiert weniger die Unternehmensteuer allein als das, was nach der Dividendensteuer auf seinem Privatkonto ankommt. Auf dieser ganzen Kette führt ein anderes Land.

Das ist ein Rechenbeispiel für einen einfachen Fall: Unternehmen und Eigentümer sind im selben Land ansässig, und der gesamte Gewinn wird als Dividende ausgeschüttet. Im echten Leben kommen Abgaben, lokale Steuern und Buchhaltungskosten hinzu.

Estland gewinnt beim Zeitpunkt, nicht beim Satz: Solange der Gewinn im Unternehmen bleibt und reinvestiert wird, fällt gar keine Steuer an. Die 22 % gelten erst bei der Ausschüttung von Dividenden, berechnet als 22/78 des ausgeschütteten Betrags. Für ein Unternehmen, das alles reinvestiert, wirkt das wie ein zinsloses Darlehen des Staates ohne Rückzahlungstermin. Die estnische digitale Ansässigkeit (ein digitaler Ausweis, um ein estnisches Unternehmen aus der Ferne zu führen) hilft, ein solches Unternehmen aus dem Ausland zu leiten, ist aber weder ein Aufenthaltstitel noch eine steuerliche Ansässigkeit: Leben Sie anderswo, kann dieses Land den Gewinn beanspruchen.

Irland behält 12,5 % auf gewerbliche Gewinne; der Satz von 15 % gilt nur für Konzerne mit einem Umsatz ab 850 Millionen $ nach der globalen Mindeststeuer, die die Europäische Union aus dem Abkommen der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung übernommen hat. Maltas Nominalsatz beträgt 35 %, doch der Großteil wird den Gesellschaftern bei der Ausschüttung erstattet, was den effektiven Satz auf etwa 5 % senkt. Seit September 2025 können maltesische Unternehmen stattdessen eine abgeltende Steuer von 15 % ohne Erstattungen wählen, gebunden für mindestens fünf Jahre.

Deutschland bleibt mit rund 30 % einschließlich Gewerbesteuer eines der teuersten Länder. Doch das Gesetz ist bereits beschlossen: Die Körperschaftsteuer des Bundes sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Prozentpunkt und liegt 2032 bei 10 %. Portugal senkte seinen Satz 2026 auf 19 %, kleine Unternehmen zahlen 15 % auf die ersten 57.000 $ Gewinn.

Für Einzelunternehmer und Freiberufler sticht Tschechien hervor: Seine Pauschalsteuer ist eine einzige feste Monatszahlung, die Einkommensteuer sowie Renten- und Krankenversicherungsbeiträge ersetzt. Sie passt zu Menschen mit geringen Ausgaben und einem Umsatz innerhalb der Grenzen der Regelung. Zur Wahl des Gründungslandes siehe unseren Leitfaden zur Firmengründung im Ausland.

Niedrigste Steuern in Europa für Zuzügler: Sonderregelungen 2026

Eine Sonderregelung kann Ihre Steuer stärker senken als ein Umzug in ein Niedrigsteuerland. In Spanien erreichen die Spitzensätze des regulären Tarifs je nach Region 47–54 %, während ein Zuzügler nach dem sogenannten Beckham-Gesetz pauschal 24 % auf Einkünfte bis 680.000 $ zahlt. Doch fast jede Regelung ist an ein enges Profil, eine feste Laufzeit und die Bedingung gebunden, dass Sie vorher nicht im Land gelebt haben.

Zypern ohne Domizil ist noch immer die großzügigste Regelung der Europäischen Union für passive Einkünfte, doch die Reform 2026 hat ihren Vorsprung verringert. Der Unterschied zwischen den Status bei Dividenden betrug früher 17 %; jetzt sind es 5 %. Dafür fiel eine Hürde weg: Seit 1. Januar 2026 muss beim 60-Tage-Weg nicht mehr nachgewiesen werden, dass Sie nirgendwo sonst steuerlich ansässig sind. Die übrigen Bedingungen bleiben: mindestens 60 Tage auf Zypern, höchstens 183 Tage in einem anderen einzelnen Land, eine Stelle, ein Geschäft oder ein Direktorenposten in einem zyprischen Unternehmen und eine eigene oder gemietete Wohnung auf der Insel.

Portugals Steuerförderung für Wissenschaft und Innovation ersetzte die bekannte Regelung für Nicht-Gewohnheitsansässige, die für Zuzügler geschlossen ist. Die unbequeme Wahrheit: Renten sind ausgeschlossen, und der Zugang ist auf Arbeit in Forschung, Informationstechnik, jungen Unternehmen und qualifizierten Positionen bei Unternehmen auf genehmigten Listen beschränkt. Den Antrag müssen Sie bis zum 15. Januar des Jahres nach Beginn der Ansässigkeit stellen.

Spaniens Beckham-Gesetz (die Regelung für zuziehende Arbeitnehmer in Artikel 93 des spanischen Einkommensteuergesetzes) steht seit 2023 auch Fernarbeitern mit dem spanischen Visum für digitale Nomaden offen. Zu einem klassischen Freiberufler mit einem Dutzend Kunden passt es selten.

Die niederländische 30-%-Regelung funktioniert nur über einen Arbeitgeber. 2026 gilt sie für Gehälter bis 300.000 $, ab 2027 sinkt der Satz auf 27 %.

Großbritannien, das jahrzehntelang wohlhabende Ausländer mit dem Status ohne Domizil anzog, schaffte ihn am 6. April 2025 ab. An seine Stelle trat eine vierjährige Befreiung für ausländische Einkünfte und Gewinne für Menschen, die 10 Jahre nicht in Großbritannien gelebt haben.

Steuer auf Kapitalgewinne und Dividenden in Europa: wo Investoren am wenigsten zahlen

Ein Rechenbeispiel: Ein Investor mit einem Depot von 2,3 Millionen $ und 5 % Rendite erzielt 120.000 $ im Jahr. Die Niederlande besteuern eine fiktive Rendite dieses Depots mit 36 %; Irland besteuert Kapitalgewinne mit 33 %. Auf Zypern zahlt jemand ohne Domizil nichts auf diese Dividenden und Zinsen, und Gewinne aus Aktien und Anleihen sind für alle Ansässigen befreit.

• Zypern passt am besten zu denen, die tatsächlich mindestens 60 Tage im Jahr auf der Insel leben und dort eine Stelle, ein Geschäft oder einen Direktorenposten haben. Die Dividendensteuer ohne Domizil beträgt 0 %; die Steuer auf Kapitalgewinne aus Wertpapieren für alle 0 %. Es bleibt ein Beitrag von 2,65 % zum staatlichen Gesundheitssystem auf Dividenden und Zinsen, erhoben auf Einkünfte bis 210.000 $ im Jahr.
• Malta passt zu denen, die Einkünfte im Ausland halten können. Ausländische Dividenden werden nur besteuert, wenn sie nach Malta gebracht werden, ausländische Kapitalgewinne nie. Der Preis ist eine Mindeststeuer von 5.700 $ im Jahr.
• Italien und Griechenland sind für sehr Wohlhabende. Pauschal 340.000 $ oder 120.000 $ im Jahr lohnen sich erst, wenn die ausländischen Einkünfte in die Millionen gehen.
• Die Niederlande besteuern Ersparnisse und Anlagen in der sogenannten Box 3, auf eine Rendite, die der Staat annimmt, nicht die tatsächlich erzielte: 36 % dieser fiktiven Rendite.
• Rumänien ist überraschend mild zu Privatanlegern, die über lokale Broker handeln: 3 % auf Gewinne aus Wertpapieren, die länger als ein Jahr gehalten werden, 6 % bei kürzerer Haltedauer. Über einen ausländischen Broker sind es 16 %.

Der Vergleich mit dem Heimatland zählt besonders für Amerikaner: Die Vereinigten Staaten besteuern ihre Bürger, wo immer sie leben, deshalb schaltet ein Umzug nach Zypern oder Malta die amerikanische Steuer auf Kapitalgewinne nicht ab. Mehr dazu in unserer Übersicht Steuern in den Vereinigten Staaten.

Niedrigste Steuern in Europa für Rentner

Griechenland besteuert ausländische Renten 15 Jahre lang mit 7 %, die klarste Rentnerregelung Europas 2026. Die wichtigste Bedingung: In 5 der 6 Jahre vor dem Umzug nicht in Griechenland steuerlich ansässig gewesen zu sein. Italien bietet dieselben 7 % für 10 Jahre, aber nur bei einem Umzug in einen kleinen Ort (bis 20.000 Einwohner) im Süden: Sizilien, Kalabrien, Sardinien, Apulien und einige weitere Regionen.

Portugal funktioniert für Rentner nicht mehr. Die alte Regelung für Nicht-Gewohnheitsansässige besteuerte ausländische Renten mit 10 %, ist aber für Zuzügler geschlossen, und die neue Förderung schließt Renten ausdrücklich aus. Haben Sie vor fünf Jahren von Portugal als Rentnerparadies gelesen, ist dieses Kapitel vorbei.

Steuern in Europa und in den Vereinigten Staaten

Der größte Unterschied ist nicht der Einkommensteuersatz, sondern die Mehrwertsteuer. Die Vereinigten Staaten haben keine bundesweite Mehrwertsteuer; Bundesstaaten und Städte erheben eine Umsatzsteuer, meist im einstelligen Bereich. Die europäische Mehrwertsteuer reicht von 17 % in Luxemburg bis 27 % in Ungarn und steckt in fast jedem Preis, den Sie zahlen.

Für einen Gutverdiener in New York oder Kalifornien liegt die Einkommensteuer Westeuropas mit Steuern von Bundesstaat und Stadt oft im selben Bereich. Deutlich teurer ist Europa für die Mittelschicht: Die Spitzenstufen beginnen früher, und die Mehrwertsteuer nimmt einen größeren Teil der Ausgaben. Deutlich günstiger sind die Pauschalsteuern Osteuropas und die Investorenregelungen Zyperns und Maltas. Der Haken für Amerikaner ist die Besteuerung nach Staatsbürgerschaft: Ein Umzug nach Sofia oder Limassol beendet die Erklärungspflicht der Vereinigten Staaten nicht.

Die 183-Tage-Regel: warum sie nicht reicht, um Steuern zu vermeiden

Der teuerste Mythos unter Auswanderern lautet, dass weniger als 183 Tage in einem Land dort keine Steuer bedeuten. Tatsächlich sind 183 Tage nur ein Test, und fast jedes europäische Land fügt eigene hinzu.

• Spanien behandelt Sie als ansässig, wenn Ihr Mittelpunkt der wirtschaftlichen Interessen dort liegt, und vermutet die Ansässigkeit, wenn Ehepartner und minderjährige Kinder dauerhaft dort leben. Ein geteiltes Jahr gibt es nicht: Sie sind das ganze Jahr ansässig oder nicht.
• Deutschland knüpft an jede Wohnung an, die Sie jederzeit nutzen können, auch bei kurzen Aufenthalten.
• Zypern kann Sie dagegen schon nach 60 Tagen ansässig machen, unter den oben genannten Bedingungen.

Die umgekehrte Gefahr ist, nirgendwo ansässig zu sein. Nach dem gemeinsamen Meldestandard, dem automatischen Austausch von Finanzkontodaten zwischen Ländern, fragen Banken und Broker nach Ihrem Land der steuerlichen Ansässigkeit, und wer keines hat, riskiert den Verlust von Konten. Ihr bisheriges Land kann Sie zudem weiter als Steuerpflichtigen behandeln. Die Tests zur Ansässigkeit erklärt unser Leitfaden zur 183-Tage-Regel ausführlich.

Versteckte Kosten, die die Steuerersparnis auffressen

Ein Umzug für einen Satz von 10 % lohnt sich nicht immer. Das sind die Dinge, die eine schöne Zahl in der Tabelle am häufigsten in eine gewöhnliche Rechnung verwandeln.

• Sozialabgaben. Bulgarien und Rumänien haben eine niedrige Einkommensteuer, doch die Abgaben auf das Gehalt verschwinden nicht. Für Selbstständige und Unternehmer zählen sie oft mehr als der Steuersatz.
• Regeln für kontrollierte ausländische Gesellschaften. Nach der Richtlinie der Europäischen Union gegen Steuervermeidung besteuert jeder Mitgliedstaat die Gewinne kontrollierter ausländischer Gesellschaften in Niedrigsteuerländern. Passive Einkünfte einer Gesellschaft in den Vereinigten Arabischen Emiraten, die einem in Deutschland Ansässigen gehört, fallen weiterhin unter die deutsche Steuer.
• Anforderungen an echte Präsenz. Eine steuerliche Ansässigkeit ohne echtes Leben im Land übersteht selten eine Bank- oder Steuerprüfung. Zypern will 60 Tage und ein Geschäft auf der Insel; Spaniens Beckham-Gesetz will echte Arbeit.
• Steuern auf Vermögen und Ersparnisse. Spanien erhebt eine Vermögensteuer plus eine eigene Solidaritätssteuer auf große Vermögen; die Niederlande besteuern eine fiktive Rendite auf Ersparnisse. Der Einkommensteuersatz zeigt nichts davon.
• Regelungen werden geschlossen. In den letzten drei Jahren verschwanden Portugals Regelung für Nicht-Gewohnheitsansässige und der britische Status ohne Domizil, die Niederlande begannen ihre 30-%-Regelung zu kürzen, und Italien verdreifachte seine Pauschalsteuer von 120.000 $ auf 340.000 $. Ein Plan, der auf einer Sonderregelung beruht, braucht deshalb eine Rückfallposition.

Für wen Europas niedrige Steuern nicht passen

Bürger der Vereinigten Staaten. Amerika besteuert seine Bürger, wo immer sie leben, und ein Umzug nach Bulgarien hebt die Erklärung der Vereinigten Staaten nicht auf.

Menschen, die nicht bereit sind, im Land zu leben. Ein Satz von 10 % hilft nicht, wenn das Land, in dem Familie, Wohnung und Geschäft bleiben, Sie weiter als steuerlich ansässig behandelt.

Rentner, die von Portugal träumen. Der Rentenvorteil ist dort weg; schauen Sie auf Griechenland und Süditalien.

Wer hohe Gehälter und einen tiefen Arbeitsmarkt braucht. Niedrige Steuern in Osteuropa gehen mit Gehältern deutlich unter Deutschland oder den Niederlanden einher. Das Nettogehalt ist im Hochsteuerland manchmal höher.

Alle, die auf die estnische digitale Ansässigkeit oder eine zyprische Firma ohne Umzug setzen. Eine Firma macht ihren Eigentümer nicht ansässig. Das Land, in dem der Eigentümer lebt, kann ihre Gewinne besteuern.

Wenn es nicht Europa sein muss: Paraguay, die Vereinigten Arabischen Emirate, Georgien

Kein Land der Europäischen Union befreit die ausländischen Einkünfte eines gewöhnlichen Ansässigen ohne Sonderstatus. Außerhalb Europas ist das die Regel.

• Paraguay besteuert nur Einkünfte aus inländischen Quellen: Ausländische Einkünfte sind befreit, inländische werden mit 8–10 % besteuert.
• Die Vereinigten Arabischen Emirate haben keine Einkommensteuer für Privatpersonen. Die Unternehmensteuer beträgt 9 % auf Gewinne über 110.000 $, die Mehrwertsteuer 5 %. Der Nachteil sind die Lebenshaltungskosten.
• Georgien befreit ausländische Einkünfte von Privatpersonen und bietet Einzelunternehmern mit Kleinunternehmerstatus 1 % Steuer auf den Umsatz innerhalb einer Obergrenze.

Fazit: welches europäische Land zu Ihren Einkünften passt

Gehalt und freiberufliche Arbeit – Bulgarien, Rumänien, Ungarn oder für Gutverdiener, die zu einem Arbeitgeber umziehen, Zypern, Spanien oder die Niederlande mit ihren Sonderregelungen. Eigene Firma – Bulgarien, Estland, Zypern, Irland. Dividenden und Kapital – Zypern und Malta. Eine ausländische Rente – Griechenland und Süditalien. Rechnen Sie vor der Entscheidung die ganze Kette durch: Steuer, Abgaben, lokale Abgaben und Lebenshaltungskosten; die Sätze für jedes Land finden Sie in unserem Steuerbereich. Fragen Sie einen Experten, welches Land für Ihr Einkommen am besten passt.

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