Steuern in Island 2026

Welche Steuern man 2026 in Island zahlt

Die wichtigste Steuer Islands ist die Einkommensteuer: Staat und Gemeinde nehmen zusammen zwischen 31,49 % und 46,29 % vom Gehalt. Alles andere ist spürbar leichter – 22 % auf Dividenden und Zinsen, 20 % auf Unternehmensgewinne und 24 % Mehrwertsteuer in den Preisen.

Die Steuern erhebt die isländische Steuer- und Zollbehörde. Die Zahlen unten stammen aus dem Einkommensteuergesetz Nr. 90/2003 und den Veröffentlichungen der Behörde für 2026.

Für Leser aus einem Land mit Pauschalsteuer ist das Fazit unbequem: Ein Umzug nach Island erhöht die Steuer auf das Gehalt fast immer. Vorteile bringen drei Szenarien: die Ermäßigung für ausländische Fachkräfte, Einkommen vor allem aus Kapital oder ein Geschäft über eine Firma.

So funktioniert das isländische Steuersystem

Island sortiert das Einkommen einer Person in drei Körbe, und der Korb zählt für den Satz mehr als der Betrag. Arbeitseinkommen – Gehalt, Renten, Stipendien – und Gewinne von Einzelunternehmern werden progressiv bis 46,29 % besteuert. Kapitaleinkünfte – Dividenden, Zinsen, Mieten und Kursgewinne – zahlen pauschal 22 %, ohne persönlichen Steuerabzug.

Die Einkommensteuer hat zwei Teile: Einer geht an den Staat, der andere an die Gemeinde, in der Sie gemeldet sind. Der Arbeitgeber behält beide jeden Monat im Quellenabzugsverfahren ein. Im Frühjahr schickt die Steuerbehörde eine vorausgefüllte Steuererklärung, Ende Mai rechnet sie das Jahr ab: Überzahlungen werden erstattet, Fehlbeträge in bis zu sieben Raten aufgeteilt.

Was sich 2026 geändert hat

• Stufengrenzen und persönlicher Steuerabzug wurden angepasst: Die erste Stufe reicht jetzt bis 498.122 Kronen im Monat, der Abzug beträgt 72.492 Kronen.
• Ehepartner können die zweite und dritte Stufe nicht mehr teilen, wenn einer in der dritten Stufe verdient und der andere nicht (Gesetz 99/2025).
• Der steuerfreie Anteil von Einkünften aus langfristiger Wohnungsvermietung wurde von 50 % auf 25 % gesenkt (Gesetz 103/2025).
• Seit 1. Januar zahlt jedes Auto eine Kilometerabgabe von 6,95 Kronen pro Kilometer für Fahrzeuge bis 3,5 Tonnen. Bei 15.000 Kilometern im Jahr sind das etwa 104.000 Kronen (rund 760 €); im Gegenzug wurden die Verbrauchsteuern auf Benzin und Diesel abgeschafft.

Wer in Island steuerlich ansässig ist

Island besteuert Ihr gesamtes Welteinkommen ab dem Tag, an dem Sie hier einen Wohnsitz anmelden oder mehr als 183 Tage innerhalb von 12 Monaten im Land verbringen – und hält seinen Anspruch noch drei Jahre nach dem Wegzug aufrecht.

Nach Artikel 1 des Gesetzes 90/2003 entsteht die unbeschränkte Steuerpflicht, wenn Sie Ihren amtlichen Wohnsitz im nationalen Melderegister eintragen oder sich in einem Zeitraum von 12 Monaten mehr als 183 Tage aufhalten, Urlaub eingeschlossen. Die Ansässigkeit beginnt mit dem Tag der Ankunft, nicht am 1. Januar, und der persönliche Steuerabzug für das Umzugsjahr wird anteilig nach Tagen gewährt.

Sind Sie weniger als sechs Monate im Land, zahlen Sie nur auf Einkünfte aus Island. Arbeit, die physisch in Island geleistet wird, ist hier aber steuerpflichtig, auch wenn eine ausländische Firma das Gehalt zahlt.

Die teuerste Falle ist der Nachlauf nach dem Wegzug. Wer ansässig war, bleibt noch drei Jahre voll steuerpflichtig, gerechnet ab dem 1. Januar nach dem Wegzug: Wer im März 2026 geht, dessen Welteinkommen kann Island bis Ende 2029 beanspruchen. Der einzige Ausweg ist der Nachweis, dass Sie in einem anderen Land steuerlich ansässig geworden sind, in der Praxis eine Ansässigkeitsbescheinigung. Wie man sie bekommt, steht in unserem Beitrag zur 183-Tage-Regel.

Steuerliche Ansässigkeit in Island: wie man ansässig wird und Tage zählt

Island besteuert Ihr Welteinkommen ab dem Tag, an dem Sie hier einen Wohnsitz anmelden oder mehr als 183 Tage in 12 Monaten im Land verbringen. Urlaub zählt mit, und die Ansässigkeit beginnt mit dem Tag der Ankunft, nicht am 1. Januar.

Das Land lässt ungern los: Nach dem Wegzug dauert die Steuerpflicht noch 3 Jahre, wenn Sie keine Ansässigkeit in einem anderen Land nachweisen. Die nordische Gastfreundschaft reicht bis ins Finanzamt, das es mit dem Abschied nicht eilig hat. Ansässige zahlen progressive Steuer auf das Welteinkommen, Nichtansässige nur auf isländisches Einkommen.

Das Gesetz hindert Sie nicht daran, den Status selbst zu klären. Fehler kosten aber mehr: Eine offene Wohnsitzanmeldung hält Sie in Island ansässig, während Ihr neues Land das Einkommen ebenfalls besteuert. Die Begleitung durch Murblz nimmt Ihnen diese Risiken ab: Wir zählen die Tage, schließen die Anmeldung, besorgen eine Ansässigkeitsbescheinigung des neuen Landes und wenden das Doppelbesteuerungsabkommen an. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf, in den meisten Fällen mit Ergebnis beim ersten Antrag.

Jetzt mit einem Berater sprechen

Einkommensteuersätze und Stufen in Island 2026

Der Satz von 46,29 % klingt hart, greift aber nur auf den Teil des Gehalts über 1.398.450 Kronen im Monat, etwa 10.240 €. Darunter gelten 31,49 % und 37,99 %.

Die Skala ist stufenweise: Ein höherer Satz gilt nur für den Teil des Einkommens über der jeweiligen Grenze. Jede Gemeinde legt ihren Anteil innerhalb eines Rahmens fest, den das Gesetz Nr. 4/1995 vorgibt – von 12,44 % bis 14,97 %. Arbeitgeber behalten den Durchschnitt von 14,94 % ein, die Differenz wird in der Jahresveranlagung ausgeglichen. Reykjavík liegt am oberen Rand; der Unterschied zwischen Gemeinden beträgt bei einem Gehalt von 1 Million Kronen bis zu 25.000 Kronen im Monat.

Der persönliche Steuerabzug wird direkt von der Steuerschuld abgezogen: 72.492 Kronen im Monat, 869.898 Kronen im Jahr (etwa 6.370 €). Jeder Ansässige ab 16 Jahren erhält ihn, und er löscht praktisch die Steuer auf die ersten rund 230.000 Kronen der Bemessungsgrundlage. 2026 kann der nicht genutzte Abzug eines Ehepartners vollständig übertragen werden. Bei mehreren Arbeitgebern darf nur einer den Abzug anwenden – sonst kommt im Mai eine Rechnung.

Vor der Skala werden der Rentenbeitrag von 4 % und bis zu 4 % freiwillige Altersvorsorge abgezogen. Weitere Abzüge gibt es kaum: Hypothekenzinsen, Krankheitskosten und Studiengebühren senken die Bemessungsgrundlage nicht. Stattdessen zahlt Island einkommensabhängige Leistungen: einen Zuschuss zu Hypothekenzinsen, Kindergeld und Wohngeld für Mieter.

Durchschnittsgehalt in Island 2026 und was nach Steuern bleibt

Die Hälfte der Vollzeitbeschäftigten in Island verdient regulär mehr als 826.000 Kronen im Monat, und davon kommen nach Steuern etwa 597.000 Kronen auf dem Konto an – rund 4.370 €.

In den neuesten Daten für 2025 gibt das Statistikamt Islands das durchschnittliche reguläre Vollzeitgehalt mit 913.000 Kronen im Monat an, den Median mit 826.000 Kronen und den Durchschnitt der Gesamtbezüge mit Überstunden mit 1.058.000 Kronen (etwa 7.750 €). Geschäftsführer verdienten im Schnitt rund 2,5 Millionen Kronen, Bibliotheks- und Postangestellte rund 600.000 Kronen. Einen gesetzlichen Mindestlohn gibt es nicht: Mindestlöhne nach Berufen legen Tarifverträge fest.

Beispielrechnung mit den Sätzen für den Quellenabzug 2026: 4 % Rente, durchschnittlicher Gemeindesatz von 14,94 %, ohne Ermäßigungen.

Für den Arbeitgeber kostet ein Mitarbeiter etwa 18 % mehr als das Bruttogehalt, und diese Beiträge haben keine Obergrenze:

Der Vorteil: Die 11,5 % landen auf dem eigenen Rentenkonto des Arbeitnehmers, nicht im allgemeinen Haushalt. Bürger des Europäischen Wirtschaftsraums (die Europäische Union plus Island, Norwegen und Liechtenstein) mit einer A1-Bescheinigung über die Sozialversicherung im Heimatland müssen nicht in einen isländischen Rentenfonds einzahlen. Ab einem Jahreseinkommen von 2.617.618 Kronen gelten zwei feste Abgaben: 22.200 Kronen für den öffentlichen Rundfunk und 14.614 Kronen für den Seniorenfonds.

Steuern in Island für Ausländer und Nichtansässige

Die Staatsangehörigkeit spielt für die isländische Steuer keine Rolle. Ein ausländischer Ansässiger zahlt genau so viel wie ein Isländer, Nichtansässige zahlen nur auf Einkünfte aus Island – oft zu höheren Sätzen als erwartet.

Die Entlastung nach einem Abkommen gibt es nie automatisch. Sie brauchen einen Antrag auf Formular RSK 5.42 mit Ansässigkeitsbestätigung, und er gilt erst ab dem Tag, an dem die Steuerbehörde ihn erhält – nie rückwirkend. Über den Abkommenssatz hinaus einbehaltene Steuer wird mit Formular RSK 5.43 innerhalb von sechs Jahren erstattet.

Die Tage zählen in einem gleitenden Fenster von 12 Monaten: Zwei viermonatige Projekte in verschiedenen Kalenderjahren können Sie leicht ansässig machen. Ansässige des Europäischen Wirtschaftsraums, die mindestens 75 % ihres Einkommens in Island verdienen, können wählen, wie Ansässige mit allen Abzügen besteuert zu werden (Artikel 70a des Gesetzes 90/2003). Island hat sein Visum für Fernarbeiter im Mai 2026 abgeschafft – was es ersetzt, steht auf unserer Seite zum Visum für digitale Nomaden in Island.

Wie hoch die Körperschaftsteuer in Island ist

Eine isländische Firma zahlt 20 % auf ihren Gewinn – weniger als die Hälfte des Spitzensatzes auf Gehälter. Mit der falschen Rechtsform springt der Satz aber auf 37,6 %.

Der Satz von 20 % gilt für die isländische Gesellschaft mit beschränkter Haftung und die Aktiengesellschaft. Eine Personengesellschaft mit unbeschränkter Haftung, die als eigener Steuerpflichtiger eingetragen ist, zahlt 37,6 %.

• Das Mindestkapital einer isländischen Gesellschaft mit beschränkter Haftung beträgt 500.000 Kronen, etwa 3.660 € (Gesetz Nr. 138/1994).
• Der Geschäftsführer und die Hälfte des Vorstands müssen in Island leben. Das gilt nicht für Bürger und Ansässige des Europäischen Wirtschaftsraums und der Europäischen Freihandelsassoziation; alle anderen brauchen eine Ausnahme des Ministeriums – ein zusätzlicher Schritt für alle, die außerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums leben.
• Verluste lassen sich 10 Jahre vortragen; einen Rücktrag gibt es nicht.
• Erhaltene Dividenden und Gewinne aus Aktien sind praktisch steuerfrei, weil sie voll abgezogen werden können. Für eine Holding ist das der Hauptreiz.
• Zinsen auf Darlehen von verbundenen Personen (Mutterfirma oder Eigentümer) sind nur bis 30 % des Gewinns vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen abziehbar, sobald solche Kosten 100 Millionen Kronen im Jahr übersteigen (etwa 730.000 €).
• Regeln für kontrollierte ausländische Gesellschaften: Gewinne einer ausländischen Firma in einem Land, das mit weniger als etwa 13,3 % besteuert, werden beim isländischen Eigentümer besteuert, auch wenn sie nie ausgeschüttet werden.
• Vorauszahlungen laufen von Februar bis September, insgesamt 68 % der Steuer des Vorjahres. Die Erklärung ist bis 31. Mai fällig; ein Wirtschaftsprüfer oder Buchhalter kann später einreichen – für 2025 war die Frist der 21. September 2026.

Das Gehalt des Eigentümers nach der Tabelle der Steuerbehörde

Selbstständige und Eigentümer, die mit ihrer Familie mindestens 50 % einer Firma kontrollieren und selbst mindestens 5 % halten, müssen sich ein kalkulatorisches Gehalt zahlen, das nicht unter der Tabelle der Steuerbehörde liegt, mit allen Steuern und Beiträgen.

Sich nur Dividenden auszuzahlen funktioniert nicht: Liegt das gebuchte Gehalt unter der Tabelle, setzt die Steuerbehörde es selbst fest. Sondersätze für kleine Unternehmen gibt es nicht. Wie man eine Firma und ein Bankkonto einrichtet, steht auf unserer Seite zur Firmengründung.

Mehrwertsteuer in Island: 24 %, 11 % und eine Schwelle von 2 Millionen Kronen

In Island müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren, sobald der Umsatz in 12 Monaten 2.000.000 Kronen übersteigt – etwa 14.600 €, in der Praxis also fast ab dem ersten großen Kunden.

Der Regelsatz beträgt 24 %. Die ermäßigten 11 % gelten für Lebensmittel, Hotels, Touren, Bücher und Zeitungen, Heizung und Warmwasser, Badehäuser, Thermalbäder und Wellness. Ausfuhren sind mit Vorsteuerabzug steuerfrei; Gesundheit, Bildung, Finanzdienstleistungen und Immobilienverkäufe sind befreit.

• Der Zeitraum beträgt zwei Monate, die Erklärung ist einen Monat und fünf Tage später fällig – für Januar und Februar am 5. April. Verspätete Zahlung kostet 1 % pro Tag bis 10 %.
• Ein ausländisches Unternehmen ohne Präsenz bestellt einen örtlichen Steuervertreter; Anbieter rein elektronischer Dienste können sich selbst registrieren.
• Die Übernachtungssteuer beträgt 800 Kronen pro Nacht in Hotels und 400 Kronen auf Campingplätzen.

Mehrwertsteuererstattung für Touristen. Nichtansässige bekommen einen Teil der Mehrwertsteuer zurück, wenn ein einzelner Beleg mindestens 12.000 Kronen beträgt (etwa 88 €) und die Waren Island innerhalb von drei Monaten verlassen. Den Ausfuhrstempel gibt es am Flughafen Keflavík: am Schalter des Erstattungsdienstes für Erstattungen bis 100.000 Kronen, darüber beim Zoll. Ohne Stempel keine Erstattung.

Wie Island Dividenden, Mieten, Immobilien und Erbschaften besteuert

Arbeit wird in Island fast doppelt so hoch besteuert wie Kapital: Dividenden, Zinsen und Kursgewinne zahlen pauschal 22 %, ohne Progression und ohne persönlichen Abzug.

Die große Neuigkeit 2026 betrifft Vermieter. Bisher war die Hälfte der Einnahmen aus langfristiger Vermietung steuerfrei, bei einem effektiven Satz von 11 %; das Gesetz 103/2025 hat die Befreiung auf 25 % gesenkt. Die Bedingung ist streng: Der Mietvertrag muss bei der staatlichen Agentur für Wohnen, Bauen und Planung registriert sein, sonst wird der ganze Betrag besteuert.

Der Freibetrag von 300.000 Kronen wird oft falsch dargestellt: Der Eigentümer einer privaten isländischen Gesellschaft mit beschränkter Haftung zahlt 22 % ab der ersten Krone Dividende. Die Grundsteuer beruht auf dem amtlichen Wert, den dieselbe Agentur jedes Jahr anpasst, die Rechnung steigt also mit dem Markt. Eine zu Lebzeiten übergebene Erbschaft wird mit 10 % des vollen Betrags besteuert, ohne Freibetrag.

Kaufen Sie eine Immobilie zur Vermietung, übernehmen wir Vorauswahl und Prüfungen: Immobilien in Island.

Wie man in Island legal Steuern senkt

Island kennt keine Besteuerung nur des ins Land gebrachten Geldes und keine Pauschalbesteuerung (ein fester Betrag statt Einkommensteuer). Der stärkste legale Hebel steht nur angestellten Fachkräften offen.

Die Ermäßigung von 25 % für ausländische Fachkräfte

Artikel 30 des Gesetzes 90/2003 stellt 25 % des Gehalts einer ausländischen Fachkraft in den ersten drei Jahren von der Einkommensteuer frei. Rente und Sozialversicherung werden weiter auf den vollen Betrag berechnet. Die Bedingungen:

• Sie haben in den 60 Monaten vor Arbeitsbeginn nicht in Island gelebt (die ersten drei Monate Ihres Aufenthalts zählen nicht);
• Ihr Gehalt zahlt eine in Island eingetragene Firma oder eine ausländische Firma mit Betriebsstätte hier;
• Ihr Fachwissen ist in Island knapp, und die Stelle umfasst Forschung, Entwicklung, Lehre, spezielle Projekte oder Schlüsselpositionen im Management;
• Sie oder Ihr Arbeitgeber beantragen die Ermäßigung innerhalb von drei Monaten nach Arbeitsbeginn beim isländischen Forschungszentrum.

Wer die drei Monate verpasst, verliert die Ermäßigung für alle drei Jahre. Bei einem Gehalt von 900.000 Kronen spart sie etwa 85.000 Kronen im Monat, rund 1 Million Kronen (7.500 €) im Jahr.

Was sonst funktioniert

• Freiwillige Altersvorsorge bis 4 %: In der höchsten Stufe spart jede eingezahlte Krone fast die Hälfte ihres Werts an Steuer.
• Investitionen in junge Firmen: 2026 sind 75 % der Investition abziehbar. Die Firma darf bis zu 25 Mitarbeiter, Umsatz oder Vermögen bis 650 Millionen Kronen haben, nicht börsennotiert und höchstens sieben Jahre alt sein; zählen Investitionen von 300.000 Kronen bis 15 Millionen Kronen im Jahr, der Investor darf bis zu 30 % halten.
• Wahl der Gemeinde: Der Gemeindeanteil unterscheidet sich um bis zu 2,5 Prozentpunkte.
• Eine Firma statt Einzelunternehmen: 20 % auf den Gewinn statt einer Skala bis 46,29 %, sofern Sie sich das kalkulatorische Gehalt zahlen.
• Eine Holding: Dividenden und Gewinne aus Aktien in einer isländischen Firma werden erst besteuert, wenn sie an den Eigentümer ausgeschüttet werden.
• Zeitpunkt: Island besteuert kein Einkommen, das vor Beginn Ihrer Ansässigkeit verdient wurde. Schließen Sie Verkäufe von Vermögen und Boni ab, bevor Sie den Wohnsitz anmelden, und sichern Sie sich beim Wegzug zuerst eine Ansässigkeitsbescheinigung des neuen Landes.

Gewinne in Niedrigsteuerländern zu parken ist eine schlechte Idee: Die Regeln für kontrollierte ausländische Gesellschaften und zehn Jahre für eine Nachveranlagung solcher Einkünfte machen daraus einen teuren Fehler.

Island im Vergleich mit Norwegen, Schweden, Dänemark und Finnland: wo die Steuern niedriger sind

Beim Spitzensatz auf Gehälter gehört Island zu den milderen nordischen Ländern: 46,29 % gegenüber rund 52 % in Schweden und bis zu 60,5 % in Dänemark. Bei Anreizen für Zuzügler verliert es aber gegen alle Nachbarn außer Norwegen.

Sätze 2026 nach Angaben der Steuerbehörden dieser Länder. Bei hohem Gehalt und einem Vertrag über fünf bis sieben Jahre schlagen die schwedische und die dänische Regelung die isländische, die drei Jahre dauert. Für Unternehmer sieht Island besser aus: 20 % auf den Gewinn liegen unter den 22 % in Norwegen und Dänemark. Für das größere Bild sehen Sie unseren Vergleich der Steuern in Europa und die Übersicht der Sätze nach Ländern.

Rechenbeispiele: Angestellter, ausländische Fachkraft und Unternehmer

Drei typische Szenarien zu den Sätzen 2026 zeigen, wo Island teuer ist und wo es erträglich bleibt. Der Gemeindesatz ist der Durchschnitt von 14,94 %.

Ein Angestellter mit 900.000 Kronen im Monat

Der effektive Steuersatz beträgt 24,8 % des Bruttolohns. Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich 161.550 Kronen Beiträge. Mit der Ermäßigung für Fachkräfte sinkt die Bemessungsgrundlage auf 639.000 Kronen, die Steuer auf 137.886 Kronen, und das Nettogehalt steigt auf 726.114 Kronen.

Eigentümer einer isländischen Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit 30.000.000 Kronen Gewinn vor dem eigenen Gehalt

Der Staat nimmt etwa 32,8 % des Gewinns, weitere 5,8 % gehen auf das Rentenkonto des Eigentümers, und rund 61 % landen in seiner Tasche. Der wichtigste Hebel ist die Frage, ob der Gewinn überhaupt ausgeschüttet wird: Solange keine Dividenden fließen, entstehen die 22 % nie.

Fristen und Steuererstattung in Island

Privatpersonen geben die Erklärung Mitte März ab (2026 bis 13. März), und die Steuerbehörde hat sie bereits für Sie ausgefüllt – aber nur mit isländischen Daten. Auslandskonten, Dividenden und Gehälter aus dem Ausland erscheinen darin nicht, dafür sind Sie selbst verantwortlich.

• Ein Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer kann für Mandanten später abgeben – 2026 bis 15. April. Die endgültige Veranlagung kommt Ende Mai, Erstattungen werden am 1. Juni gezahlt, Fehlbeträge in bis zu sieben Raten aufgeteilt, meist vom Gehalt abgezogen.
• Einsprüche gehen innerhalb von drei Monaten nach der Bekanntgabe des Veranlagungsabschlusses an die Steuerbehörde (bei Firmen ein Monat), danach innerhalb von drei Monaten an den staatlichen Steuerausschuss.
• Die Behörde kann Erklärungen sechs Jahre lang nachveranlagen – zwei Jahre, wenn die Erklärung vollständig und richtig war, zehn Jahre bei Einkünften aus Niedrigsteuerländern.

So bekommen Sie Steuer zurück. Überzahlungen von Angestellten, etwa ein nicht genutzter Abzug im Ankunftsjahr, werden nach der Veranlagung im Mai automatisch erstattet. Beim Wegzug geben Sie eine Erklärung für das Wegzugsjahr ab: Der Abzug wird nach Tagen berechnet, die Überzahlung geht auf ein isländisches Konto. Eine Fachkraft mit genehmigter Ermäßigung holt die ab dem ersten Tag einbehaltene Steuer zurück (Formular RSK 5.17). Nichtansässige holen Steuer über dem Abkommenssatz mit Formular RSK 5.43 zurück, Touristen die Mehrwertsteuer über die Erstattung für Touristen.

Eine isländische Gesellschaft mit beschränkter Haftung kann auf die Prüfung verzichten, solange sie zwei Jahre in Folge unter zwei von drei Schwellen bleibt: 200 Millionen Kronen Vermögen (etwa 1,5 Millionen €), 400 Millionen Kronen Umsatz (etwa 2,9 Millionen €) und 50 Mitarbeiter (Gesetz Nr. 3/2006, Artikel 98). Unser Dienst für Prüfung und Berichte hilft bei den Schwellen und der Buchhaltung.

Doppelbesteuerung: Deutschland, Russland und andere Abkommen

Zwischen Deutschland und Island gilt das Doppelbesteuerungsabkommen vom 18. März 1971, anzuwenden seit 1. Januar 1968. Als Bürger der Europäischen Union leben Deutsche nach den Regeln des Europäischen Wirtschaftsraums ohne Aufenthaltstitel in Island. Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg.

Mit Russland besteht das Abkommen vom 26. November 1999 nur formal: Seit 8. August 2023 hat Russland die Artikel 5–23 und 25 ausgesetzt, auf die Abkommenssätze kann man sich also nicht verlassen, und die Doppelbesteuerung muss nach dem innerstaatlichen Recht jedes Landes beseitigt werden.

Wo ein Abkommen gilt, wird ausländische Steuer auf die isländische angerechnet, aber nie über die isländische Steuer auf dasselbe Einkommen hinaus. Die Anrechnung müssen Sie in der Erklärung mit Zahlungsnachweis beantragen; ohne Abkommen wird im Einzelfall entschieden, klären Sie die Frage also, bevor das Einkommen fließt.

Fallstricke: für wen das isländische Steuersystem nicht passt

Island lohnt sich für eine schmale Gruppe: angestellte Fachkräfte mit der Ermäßigung, Menschen, die von Kapitaleinkünften leben, und Eigentümer eines profitablen Geschäfts über eine isländische Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Für alle anderen steigen die Steuern mit dem Umzug fast sicher.

• Freiberufler und Fernarbeiter: eine Skala bis 46,29 %, Mehrwertsteuer ab 2 Millionen Kronen Umsatz, und Arbeit aus Island wird hier besteuert, auch bei einem ausländischen Arbeitgeber.
• Wer sich nur Dividenden zahlen will: Das Gehalt nach der Tabelle der Steuerbehörde ist Pflicht.
• Eigentümer von Strukturen in Niedrigsteuerländern: Regeln für kontrollierte ausländische Gesellschaften und zehn Jahre für eine Nachveranlagung.
• Wer wegzieht und sofort nichts mehr zahlen will: Der Nachlauf dauert drei Jahre ab dem 1. Januar nach dem Wegzug.
• Haushalte mit einem Gutverdiener: Seit 2026 lassen sich Stufen nicht mehr teilen.
• Russische Staatsbürger, die den Schutz eines Abkommens brauchen: Die zentralen Artikel sind ausgesetzt.

Steht Island trotzdem auf Ihrer Liste, beginnen Sie mit einer Rechnung auf Basis Ihrer eigenen Zahlen und der Reihenfolge des Umzugs: welche Einkünfte vor der Anmeldung fließen sollten, wo die Konten liegen, wie Sie Ihre bisherige Ansässigkeit beenden. Dabei hilft unser Umzugsservice, die Alternativen stehen in unserem Ratgeber zu den besten Ländern für einen Umzug.

Besonderheiten des isländischen Steuersystems

Häufige Fragen